Cẩm nang quản trị doanh nghiệp - QUY TRÌNH RÚT VỐN THEO THỦ TỤC THANH TOÁN TRỰC TIẾP Page QUY TRÌNH RÚT VỐN THEO THỦ TỤC THANH TỐN TRỰC TIẾP Languages Study Home CNQTDN Import and Export Tips for Enterprise Management (HAY HÌNH THỨC CHUYỂN TI ỀN) Khái niệm Quy trình rút vốn theo thủ t ục Thư cam k ết, ho ặc toán L/C khơng c ần thư cam k ết Quy trình rút vốn theo thủ t ục hoàn vốn, thủ t ục hồi t ố Khái ni ệ m Thanh tốn trự c tiếp hình thứ c tốn theo đề nghị c Bên vay, nhà tài trợ s ẽ chuy ển tiền toán trự c tiếp cho nhà thầu/ng ười cung c ấp Hình thứ c thường áp dụng trường hợp toán theo tiến độ thự c cho hợp đồng xây lắp lớn, hợp đồng t vấn hay toán cho hợp đồng nh ập hàng hoá với s ố lượng nh ỏ không c ần thiết ph ải mở L/C Ðối với dự án JBIC tài trợ hình thứ c gọi hình thứ c rút vốn chuy ển tiền áp dụng đơn rút vốn Ðồng Vi ệt Nam 1.1 Ðể rút vốn toán trự c tiếp từ ng lần Ban Quản lý dự án gử i tài liệu sau đến Bộ Tài (Vụ Tài đối ngoại): Ðơn rút vốn kê kèm theo mẫu quy đị nh công văn đề nghị rút vốn; Hoá đơn/yêu c ầu toán c nhà thầu; Phiếu giá toán Cơ quan kiểm soát chi xác nh ận Trường hợp toán t ạm ứ ng ph ải có phiếu giá tốn t ạm ứ ng Cơ quan kiểm soát chi xác nh ận Trong nh ữ ng trường hợp đặc biệt, Bộ Tài yêu c ầu Ban Quản lý dự án cung c ấp tài liệu giải trình bổ sung 1.2 Trong vòng ngày làm việc k ể từ ngày nh ận đầy đủ hồ s hợp lệ, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) s ẽ xem xét ký đơn rút vốn gử i nhà tài trợ Ðối với dự án WB ADB tài trợ, vòng ngày làm việc k ể từ ngày nh ận đầy đủ hồ s hợp lệ, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) có ý kiến văn gử i Ban qu ản lý dự án ngân hàng ph ục vụ Trong vòng ngày làm việc, k ể từ có ý kiến c Bộ Tài chính, Ngân hàng ph ục vụ Ban qu ản lý dự án ký vào đơn rút vốn gử i nhà tài trợ Nhà tài trợ xem xét đơn xin rút vốn chấp nh ận s ẽ chuy ển tiền trự c tiếp vào tài khoản c nhà thầu Ðối với dự án JBIC việc chuy ển tiền toán vào tài khoản c nhà thầu s ẽ thơng qua ngân hàng ph ục vụ Quy trình rút vốn theo thủ tục Thư cam kết, tốn L/C khơng cần thư cam kế t: 2.1 Thủ tục thư cam k ết hình thứ c theo đề nghị c bên vay, nhà tài trợ phát hành Thư cam k ết đảm bảo trả tiền cho ngân hàng thương mại khoản tiền hay s ẽ tốn Thư tín dụng (L/C) http://cnqtdn.googlepages.com/hinhthucchuyentien 10-Apr-08 11:24:02 AM Cẩm nang quản trị doanh nghiệp - QUY TRÌNH RÚT VỐN THEO THỦ TỤC THANH TỐN TRỰC TIẾP Page Hình thứ c thường áp dụng trường hợp toán hàng nh ập L/C toán ph ần ngoại tệ hợp đồng c dự án JBIC Ban Quản lý dự án gử i đến Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) tài liệu sau: - Cơng văn đề nghị Bộ Tài cho phép mở L/C đề nghị phát hành Thư cam k ết kèm Ðơn xin rút vốn kê theo mẫu quy đị nh (Ðối với dự án c JBIC không yêu c ầu nộp Ðơn xin rút vốn kê) Trong vòng ngày làm việc k ể từ ngày nh ận đầy đủ hồ s hợp lệ, c ứ vào công văn đề nghị quy đị nh hợp đồng, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) xem xét có văn chấp thuận mở L/C gử i Ban Quản lý dự án ngân hàng ph ục vụ Căn c ứ vào ý kiến đồng ý c Bộ Tài chính, vòng ngày làm việc, k ể từ có ý kiến c Bộ Tài chính, Ngân hàng ph ục vụ làm thủ tục đề nghị ngân hàng ph ục vụ nước mở L/C thông báo cho nhà tài trợ đề nghị phát hành thư cam k ết (trường hợp dự án JBIC) ho ặc Ban qu ản lý dự án ký vào đơn rút vốn gử i nhà tài trợ ( trường hợp dự án c WB, ADB) Nhà tài trợ xem xét thư đề nghị ho ặc đơn xin rút vốn, chấp nh ận s ẽ phát hành Thư cam k ết 2.2 Thanh tốn L/C khơng c ần thư cam k ết (áp dụng s ố dự án tài trợ song ph ương): Ban Quản lý dự án gử i đến Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) tài liệu sau: - Cơng văn đề nghị Bộ Tài cho phép mở L/C Trong vòng ngày làm việc k ể từ ngày nh ận đủ hồ s hợp lệ, Bộ Tài có văn chấp thuận mở L/C gử i Ban qu ản lý dự án ngân hàng ph ục vụ Quy trình rút vốn theo thủ tục hồn vốn, thủ tục hồi tố: Thanh tốn Hồn vốn hình thứ c nhà tài trợ tài trợ cho khoản chi c dự án phát sinh, bên vay toán nguồn vốn ngân sách ho ặc nguồn tự có Hình thứ c thường áp dụng trường hợp toán mua s ắm nh ỏ, toán s ố hạng mục xây dự ng c Thanh tốn hồi tố hình thứ c nhà tài trợ tài trợ cho nh ữ ng khoản chi c dự án phát sinh, bên vay toán nguồn vốn ngân sách ho ặc nguồn vốn tự có trước hiệp đị nh vay có hiệu lự c Hình thứ c áp dụng nhà tài trợ thoả thuận đồng ý t chuẩn bị dự án đư a vào nội dung c hiệp đị nh vay Ðể rút vốn theo hình thứ c hồn vốn (ho ặc hồi tố), Ban qu ản lý dự án gử i tài liệu sau đến Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại): 3.1 Rút vốn toán theo ph ương thứ c Tài khoản đặc biệt vốn vay JBIC: a Mở Tài khoản đặc biệt rút vốn lần đầu: Theo s ự uỷ nhiệm c Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại), Ngân hàng ngoại thương Vi ệt Nam mở Tài khoản đặc biệt tiền Yên, Tài khoản lãi c Tài khoản đặc biệt Ngân hàng Tokyo – Mitsubishi Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) làm chủ tài khoản Trong nước, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) đề nghị Ngân hàng Ngoại thương Vi ệt Nam mở tài khoản chuyên dùng đối ứ ng với Tài khoản đặc biệt Tài khoản lãi c Tài khoản đặc biệt Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) chủ tài khoản để theo dõi hạch toán s ố tiền rút s ố tiền lãi phát sinh Tài khoản đặc biệt nh việc trả nợ sau Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) ký Ðơn đề nghị rút vốn lần đầu gử i nhà tài trợ với giá trị theo quy đị nh t ại hiệp đị nh, nh ng tối đa không 50% giá trị hiệp đị nh Kỳ rút vốn không c ần ng t kèm theo b Thanh toán t Tài khoản đặc biệt: http://cnqtdn.googlepages.com/hinhthucchuyentien 10-Apr-08 11:24:02 AM Cẩm nang quản trị doanh nghiệp - QUY TRÌNH RÚT VỐN THEO THỦ TỤC THANH TỐN TRỰC TIẾP Page Ðối với ph ần chi Ðồng Vi ệt Nam: Chủ đầu tư /BQLDA tập hợp ng t gử i Cơ quan kiểm soát chi để thự c việc kiểm soát chi theo quy đị nh hành Sau có xác nh ận c Cơ quan kiểm soát chi, Chủ đầu tư /BQLDA lập hồ s gử i Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) gồm: Giấy đề nghị tốn c nhà thầu có xác nh ận c Ch ủ đầu tư , bảng tổng hợp khoản rút vốn (Accumulated payment claimed and paid), hoá đơn, phiếu giá tốn có xác nh ận c Cơ quan kiểm soát chi Trường hợp toán ứ ng trước c ần có thêm Bảo lãnh t ạm ứ ng ngân hàng Chủ đầu tư chấp nh ận c ấp Trong vòng ngày k ể từ nh ận đủ hồ s hợp lệ, Bộ Tài ho ặc c quan Bộ Tài uỷ quyền có cơng văn đề nghị Ngân hàng Ngoại thương Vi ệt Nam chuy ển tiền toán theo đề nghị c Ch ủ đầu tư Trong vòng ngày sau nh ận công văn đề nghị , Ngân hàng Ngoại thương Vi ệt Nam thự c chuy ển tiền, sau gử i Bộ Tài Giấy báo chuy ển tiền kèm theo ng từ chuy ển tiền c ngân hàng để Bộ Tài làm thủ tục rút vốn bổ sung vào Tài khoản đặc biệt Ðối với ph ần chi ngoại tệ để toán cho L/C nh ập khẩu: Bộ Tài uỷ nhiệm cho Ngân hàng Ngoại thương Vi ệt Nam tự động trích Tài khoản đặc biệt để tốn cho L/C nh ập theo quy đị nh ph ương thứ c toán L/C Sau toán, Ngân hàng Ngoại thương Vi ệt Nam ng t nh ập kèm theo xác nh ận toán gử i Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) để làm thủ tục rút vốn bổ sung Tài khoản đặc biệt c Rút vốn bổ sung Tài khoản đặc biệt: Bộ Tài t ập hợp ng t toán c Ngân hàng Ngoại thương Vi ệt Nam kèm theo Giấy đề nghị toán khoản chi Ðồng Vi ệt nam, ho ặc ng t nh ập kèm theo giấy xác nh ận toán c Ngân hàng Ngoại thương Vi ệt Nam gử i Ðơn rút vốn bổ sung cho JBIC Nếu giá trị khoản rút vốn 50% giá trị hiệp đị nh, lần rút vốn bổ sung sau s ẽ rút 50% giá trị đề nghị Nếu giá trị khoản rút vốn lần đầu hợn 50% giá trị hiệp đị nh, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) rút 100% giá trị đề nghị đến t giá trị vốn rút 50% giá trị hiệp đị nh Sau lần rút vốn bổ sung s ẽ bổ sung 50% giá trị đề nghị rút vốn để đảm bảo giải ngân 100% giá trị hiệp đị nh nhà tài trợ t ập hợp đầy đủ ng t rút vốn -I love you Thanh tốn thư tín dụng Nội dung thư tín dụng Quy trình rút vốn theo thủ tục tốn trự c tiếp (hay hình thứ c chuy ển tiền) Cách thứ c mở L/C Vi ệt Nam Ki ểm tra L/C Nhữ ng rủi ro tốn L/C Cách giải sai sót tốn L/C Ki ểm tra ng t trước chấp thuận toán Phương thứ c toán chuy ển tiền Phương thứ c nh thu kèm ng t Phương thứ c nh thu hối phiếu trơn Điều kiện đảm bảo ngoại hối Điều kiện đảm bảo vàng Điều kiện đảm bảo rổ tiền tệ Nội dung để tờ Séc có hiệu lự c http://cnqtdn.googlepages.com/hinhthucchuyentien 10-Apr-08 11:24:02 AM Cẩm nang quản trị doanh nghiệp - QUY TRÌNH RÚT VỐN THEO THỦ TỤC THANH TOÁN TRỰC TIẾP Page Hối phiếu Kỳ phiếu Any request, pls send msg to : YM: michaelhoan Understanding and Using Letters of Credit, Part I Understanding and Using Letters of Credit, Part II Irrevocable LC Irrevocable LC sample 2008 Usance LC ******************************************************************************************* Thanh toán quốc tế Letter of Credit Thủ tục c ấp C/O Thủ tục toán http://cnqtdn.googlepages.com/hinhthucchuyentien UCP 600 Thủ tục xuất nh ập 10-Apr-08 11:24:02 AM