Trong xu thế phát triển và hội nhập vào nền kinh tế thế giới, Đảng và Nhà nước ta đã rất sáng suốt lựa chọn con đường phát triển nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, tiến hành công cuộc đổi mới toàn diện trên tất cả các lĩnh vực kinh tế - chính trị - văn hoá, đẩy mạnh công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước nhằm đưa nước ta thoát khỏi tình trạng nghèo nàn lạc hậu, phấn đấu đến năm 2020 đưa nước ta cơ bản trở thành một nước công nghiệp. Việt Nam là một nước đang phát triển , với tỷ lệ nghèo đói còn cao, để thực hiện thắng lợi mục tiêu công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước của Đảng ta, đưa nước ta thoát khỏi tình trạng nghèo nàn, lạc hậu, việc sử dụng vốn có hiệu quả là một vấn đề cấp thiết đựơc đặt ra. Thanh Sơn là một huyện miền núi nằm ở phía Tây của tỉnh Phú Thọ với tỷ lệ hộ nghèo chiếm 29% cũng không nằm ngoài xu thế chung đó cuả cả nước. Một trong những nguyên nhân gây nên hiện tượng đói nghèo trên cả nước nói chung và huyện Thanh Sơn nói riêng là thiếu vốn sản xuất kinh doanh. Để giải quyết vấn đề này, Nhà nước đã có nhiều giải pháp trong đó có việc thành lập Ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam. Sự ra đời của Ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam là một tât yếu – một định chế tài chính mới, đã tạo cơ hội cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác tiếp cận dịch vụ tín dụng ưu đãi. Sự ra đời của NHCSXH đã góp phần hạn chế tệ cho vay nặng lãi ở nông thôn , bên cạnh đó NHCSXH còn là một công cụ thực hiện vai trò điều tiết của nhà nước trong nền kinh tế thị trường đối với những đối tượng đang bị thiệt thòi nhiều nhất và là một trong những đòn bẩy kinh tế quan trọng trực tiếp giúp người nghèo và các đối tượng chính sách khác có điều kiện tham gia phát triển sản xuất, cải thiện cuộc sống, góp phần thực hiện mục tiêu quốc gia về xóa đói giảm nghèo. Qua thời gian thực tập tại Phòng giao dịch NHCSXH huyện Thanh Sơn, được tiếp xúc với thực tế và nhận thấy tầm quan trọng của việc cho vay xoá đói giảm nghèo, em đã chọn đề tài: “Nâng cao hiệu quả cho vay xóa đói giảm nghèo tại NHCSXH huyện Thanh Sơn” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình.
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH LỜI MỞ ĐẦU Trong xu thế phát triển và hội nhập vào nền kinh tế thế giới, Đảng và Nhà nước ta đã rất sáng suốt lựa chọn con đường phát triển nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, tiến hành công cuộc đổi mới toàn diện trên tất cả các lĩnh vực kinh tế - chính trị - văn hoá, đẩy mạnh công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước nhằm đưa nước ta thoát khỏi tình trạng nghèo nàn lạc hậu, phấn đấu đến năm 2020 đưa nước ta cơ bản trở thành một nước công nghiệp. Việt Nam là một nước đang phát triển , với tỷ lệ nghèo đói còn cao, để thực hiện thắng lợi mục tiêu công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước của Đảng ta, đưa nước ta thoát khỏi tình trạng nghèo nàn, lạc hậu, việc sử dụng vốn có hiệu quả là một vấn đề cấp thiết đựơc đặt ra. Thanh Sơn là một huyện miền núi nằm ở phía Tây của tỉnh Phú Thọ với tỷ lệ hộ nghèo chiếm 29% cũng không nằm ngoài xu thế chung đó cuả cả nước. Một trong những nguyên nhân gây nên hiện tượng đói nghèo trên cả nước nói chung và huyện Thanh Sơn nói riêng là thiếu vốn sản xuất kinh doanh. Để giải quyết vấn đề này, Nhà nước đã có nhiều giải pháp trong đó có việc thành lập Ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam. Sự ra đời của Ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam là một tât yếu – một định chế tài chính mới, đã tạo cơ hội cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác tiếp cận dịch vụ tín dụng ưu đãi. Sự ra đời của NHCSXH đã góp phần hạn chế tệ cho vay nặng lãi ở nông thôn , bên cạnh đó NHCSXH còn là một công cụ thực hiện vai trò điều tiết của nhà nước trong nền kinh tế thị trường đối với những đối tượng đang bị thiệt thòi nhiều nhất và là một trong những đòn bẩy kinh tế quan trọng trực tiếp giúp người nghèo và các đối tượng chính sách khác có điều kiện tham gia phát triển sản xuất, cải thiện cuộc sống, góp phần thực hiện mục tiêu quốc gia về xóa đói giảm nghèo. Qua thời gian thực tập tại Phòng giao dịch NHCSXH huyện Thanh Sơn, được tiếp xúc với thực tế và nhận thấy tầm quan trọng của việc cho vay xoá đói SV : NGUYỄN NGỌC HƯNG MSV: 7CD00707 1 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH giảm nghèo, em đã chọn đề tài: “Nâng cao hiệu quả cho vay xóa đói giảm nghèo tại NHCSXH huyện Thanh Sơn” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình. Kết cấu của đề tài gồm 3 chương: Chương I: Lý luận cơ bản về hiệu quả cho vay xóa đói giảm nghèo của NHCSXH. Chương II: Thực trạng hiệu quả cho vay xóa đói giảm nghèo tại NHCSXH huyện Thanh Sơn. Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay xóa đói giảm nghèo tại NHCSXH Thanh Sơn. SV : NGUYỄN NGỌC HƯNG MSV: 7CD00707 2 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGƯỜI NGHÈO CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 1.1 Tín dụng đối với người nghèo của Ngân hàng Chính sách xã hội 1.1.1. Khái niệm tín dụng với hộ nghèo 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng xoá đói giảm nghèo. Hoạt động tín dụng nói chung có thể được định nghĩa như sau: “Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các chế định tài chính khác) và một bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức định chế khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo tỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả vốn và lãi cho bên vay khi đến hạn thanh toán”. Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của tín dụng - đó là quan hệ vay mượn có hoàn trả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ bình đẳng hai bên cùng có lợi giữa ngân hàng và các chủ thể khác như doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức kinh tế - xã hội… Ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam (NHCSXH) được thành lập theo Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg ngày 04/10/2002 của Thủ tướng Chính phủ trên cơ sở tổ chức lại Ngân hàng phục vụ người nghèo. Cho vay nhằm mục tiêu xoá đói giảm nghèo đặc biệt là cho vay hộ nông dân nghèo. Đây là một chương trình kinh tế xã hội rộng lớn, trở thành một trong những mục tiêu quan trọng của cả nước trong quá trình phát triển. Do nhiều nhuyên nhân về kinh tế , chính trị, xã hội và môi trường, ở nước ta còn tồn tại một bộ phận dân cư có thu nhập thấp, sống trong cảnh nghèo đói, không được học hành, chữa bệnh. Một trong những nguyên nhân của tình trạng này là do họ thiếu vốn làm ăn. Vì vậy, Chính phủ đã có chính sách trợ giúp cho những người SV : NGUYỄN NGỌC HƯNG MSV: 7CD00707 3 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH nghèo về vốn và điều kiện làm ăn để họ có thể tự đảm bảo được cuộc sống, góp phần ổn định chính trị, xã hội. Vì vậy cho vay xóa đói giảm nghèo là một hoạt động tín dụng quan trọng của Ngân hàng CSXH Việt Nam. Hầu hết các hoạt động tín dụng đều nhằm mục đích sinh lời dựa vào khoản lãi thu được, để đảm bảo mục đích ấy các ngân hàng thường lựa chọn đối tượng cho vay uy tín, có khả năng trả nợ, độ rủi ro thấp, lãi suất cho vay được điều chỉnh theo thị trường. Tuy nhiên hoạt động tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội lại có điểm khác biệt, đó là tín dụng xoá đói giảm nghèo. “ Tín dụng xoá đói giảm nghèo là việc sử dụng các nguồn lực tài chính do Nhà nước huy động để cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác vay ưu đãi phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo việc làm, cải thiện đời sống; góp phần thực hiện Chương trình mục tiêu quốc gia xoá đói giẻm nghèo, ổn định xã hội”. Tín dụng xoá đói giảm nghèo là hoạt động của Ngân hàng không đáp ứng các tiêu chí kinh doanh thương mại, hoạt động cho vay không vì mục tiêu lợi nhuận cho ngân hàng. Các ngân hàng được chỉ định cho vay nhằm hỗ trợ các chính sách kinh tế, chính trị và xã hội của Chính phủ. 1.1.1.2 Tín dụng đối với người nghèo • Khái niệm tín dụng đối với người nghèo Tín dụng đối với người nghèo là những khoản tín dụng dành riêng cho những người nghèo, có sức lao động, nhưng thiếu vốn để phát triển sản xuất trong một thời gian nhất định phải hoàn trả số tiền gốc và lãi, tùy theo từng nguồn có thể hướng theo lãi suất ưu đãi khác nhau nhằm giúp người nghèo mau chóng vượt qua nghèo đói vươn lên hòa nhập cùng cộng đồng. Tín dụng đối với người nghèo hoạt động theo những mục tiêu, nguyên tắc, điều kiện riêng, khác với các loại hình tín dụng của các Ngân hàng Thương mại mà nó chứa đựng những yếu tố cơ bản sau: - Mục tiêu: Tín dụng đối với người nghèo nhằm vào việc giúp những người nghèo đói có vốn phát triển sản xuất kinh doanh nâng cao đời sống, hoạt động vì mục tiêu xóa đói giảm nghèo, không vì mục đích lợi nhuận - Nguyên tắc cho vay: Khách hàng là những hộ gia đình nghèo, các đối tượng chính sách gặp khó khăn, thiếu thốn trong cuộc sống không đủ điều SV : NGUYỄN NGỌC HƯNG MSV: 7CD00707 4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH kiện để vay vốn từ các Ngân hàng thương mại, các đối tượng sinh sống ở những xã thuộc vùng khó khăn (theo quyết định số 30/2007/QĐ-TTg ngày 5/3/2007 của thủ tướng Chính phủ). Thực hiện cho vay có hoàn trả (gốc và lãi) theo kỳ hạn đã thỏa thuận - Phương thức cho vay: NHCSXH thực hiện phương thức cho vay ủy thác từng phần qua các tổ chức chính trị - xã hội, thông qua Tổ Tiết kiệm và vay vốn với thủ tục đơn giản, người vay được nhận vốn vay, trả nợ, trả lãi, gửi tiết kiệm ngay tại các điểm giao dịch xã. - Điều kiện: Có một số điều kiện, tùy theo từng nguồn vốn, thời kỳ khác nhau, từng địa phương khác nhau có thể quy định các điều kiện cho phù hợp với thực tế. Nhưng một trong những điều kiện cơ bản nhất của tín dụng đối với người nghèo đó là: Khi được vay vốn không phải thế chấp tài sản. - Lãi suất cho vay ưu đãi cho từng chương trình theo chỉ định của Chính phủ. 1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hộ nghèo Trong nhiều nguyên nhân dẫn đến nghèo đói, có nguyên nhân chủ yếu và cơ bản là do thiếu vốn, thiếu kiến thức làm ăn. Vốn, kỹ thuật, kiến thức làm ăn là “chìa khóa” để người nghèo vượt khỏi ngưỡng nghèo đói. Do không đáp ứng đủ vốn nhiều người rơi vào tình thế luẩn quẩn làm không đủ ăn, phải đi làm thuê, vay nặng lãi, bán lúa non , cầm cố ruộng đất mong đảm bảo được cuộc sống tối thiểu hàng ngày, nhưng nguy cơ nghèo đói vẫn thường xuyên đe dọa họ. Mặt khác do thiếu kiến thức nên họ chậm đổi mới tư duy làm ăn, bảo thủ với phương thức làm ăn cũ cổ truyền, không áp dụng kỹ thuật mới để tăng năng suất lao động làm cho sản phẩm sản xuất ra kém hiệu quả. Thiếu kiến thức và kỹ thuật làm ăn là một rào cản lớn nhất hạn chế tăng thu nhập và cải thiện đời sống hộ gia đình nghèo. Khi giải quyết được vốn cho người nghèo thì nó sẽ mạng lại tác động hiệu quả thiết thực. 1.1.2.1 Là động lực giúp người nghèo vượt qua nghèo đói Người nghèo đói do nhiều nguyên nhân, như: Già, yếu, ốm đau, không có sức lao động, do đông con dẫn đến thiếu lao động, do mắc tệ nạn xã hội, do SV : NGUYỄN NGỌC HƯNG MSV: 7CD00707 5 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH lười lao động, do thiếu kiến thức trong sản xuất kinh doanh, do điều kiện tự nhiên bất thuận lợi, do không được đầu tư, do thiếu vốn… trong thực tế ở nông thôn Việt Nam bản chất của những người nông dân là tiết kiệm cần cù, nhưng nghèo đói là do không có vốn để tổ chức sản xuất, thâm canh, tổ chức kinh doanh. Vì vậy, vốn đối với họ là điều kiện tiên quyết, là động lực đầu tiên giúp họ vượt qua khó khăn để thoát khỏi đói nghèo. Khi có vốn trong tay, với bản chất cần cù của người nông dân, bằng chính sức lao động của bản thân và gia đình họ có điều kiện mua sắm vật tư, phân bón, cây con giống để tổ chức sản xuất thực hiện thâm canh tạo ra năng suất và sản phẩm hàng hóa cao hơn, tăng thu nhập, cải thiện đời sống. 1.1.2.2 Giúp người nghèo nâng cao kiến thức tiếp cận với thị trường, có điều kiện hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế thị trường Cung ứng nguồn vốn cho người nghèo theo chương trình, với mục tiêu đầu tư cho sản xuất kinh doanh để xóa đói giảm nghèo, thông qua kênh tín dụng thu hồi vốn và lãi đã buộc những người vay phải tính toán trồng cây gì, nuôi con gì, làm nghề gì và làm như thế nào để có hiệu quả kinh tế cao. Để làm được điều đó họ phải tìm hiểu học hỏi kỹ thuật sản xuất, suy nghĩ tìm biện pháp quản lý từ đó tạo cho họ tính năng động sáng tạo trong lao động sản xuất, tích lũy được kinh nghiệm trong công tác quản lý kinh tế. Mặt khác, khi số đông người nghèo đói tạo ra được nhiều sản phẩm hàng hóa thông qua việc trao đổi trên thị trường làm cho họ tiếp cận được với kinh tế thị trường một cách trực tiếp. 1.1.2.3 Góp phần trực tiếp vào việc chuyển đổi cơ cấu kinh tế nông nghiệp nông thôn, thực hiện việc phân công lại lao động xã hội. Trong nông nghiệp vấn đề quan trọng hiện nay để đi lên một nền sản xuất hàng hóa lớn đòi hỏi phải áp dụng các biện pháp khoa học kỹ thuật mới vào sản xuất. Đó là việc chuyển đổi cơ cấu cây trồng, vật nuôi và đưa các loại giống mới có năng suất cao vào áp dụng trong thực tiễn sản xuất và phải được thực hiện trên diện rộng. Để làm được điều này đòi hỏi phải đầu tư một lượng vốn lớn, thực hiện được khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư . những SV : NGUYỄN NGỌC HƯNG MSV: 7CD00707 6 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH người nghèo phải được đầu tư vốn họ mới có khả năng thực hiện. Như vậy thông qua công tác tín dụng đầu tư cho người nghèo đã trực tiếp góp phần vào việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông thôn thông qua áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất, tạo ra các ngành nghề dịch vụ mới trong nông nghiệp đã trực tiếp góp phần vào việc phân công lại lao động trong nông nghiệp và lao động xã hội. 1.1.2.4 Cung ứng vốn cho người nghèo góp phần xây dựng nông thôn mới Xóa đói giảm nghèo là nhiệm vụ của toàn Đảng, toàn dân, của các cấp, các ngành. Tín dụng cho người nghèo thông qua các quy định về mặt nghiệp vụ cụ thể của nó như việc bình xét công khai những người được vay vốn, việc thực hiện các tổ tương trợ vay vốn, tạo ra sự tham gia phối hợp chặt chẽ giữa các đoàn thể chính trị xã hội, của cấp ủy, chính quyền đã có tác dụng. - Tăng cường hiệu lực của cấp ủy, chính quyền trong lãnh đạo, chỉ đạo kinh tế ở địa phương. - Tạo ra sự gắn bó giữa hội viên, đoàn viên với các tổ chức hội, đoàn thể của mình thông qua việc hướng dẫn giúp đỡ kỹ thuật sản xuất, kinh nghiệm quản lý kinh tế của gia đình, quyền lợi kinh tế của tổ chức hội thông qua việc vay vốn - Thông qua các tổ tương trợ tạo điều kiện để những người vay vốn có cùng hoàn cảnh gần gũi, nêu cao tính tương thân, tương ái giúp đỡ lẫn nhau tăng cường tình làng, nghĩa xóm, tạo niềm tin ở dân đối với Đảng, Nhà nước. Kết quả phát triển kinh tế đã làm thay đổi đời sống kinh tế ở nông thôn, an ninh, trật tự an toàn xã hội phát triển tốt, hạn chế được những mặt tiêu cực, tạo ra được bộ mặt mới trong đời sống kinh tế xã hội và nông thôn 1.2 Hiệu quả cho vay xóa đói giảm nghèo của NHCSXH 1.2.1 Khái niệm về hiệu quả cho vay xóa đói giảm nghèo của NHCSXH Hiệu quả là mối tương quan giữa đầu vào và đầu ra hàng hóa - dịch vụ. Như vậy hiệu quả hoạt động của một đơn vị là mối tương quan giữa đầu vào và SV : NGUYỄN NGỌC HƯNG MSV: 7CD00707 7 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH đầu ra của đơn vị nhằm đạt kết quả cao nhất đối với đơn vị nói riêng và của toàn xã hội nói chung.Hiệu quả bao gồm hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội. Việc xem xét và tính toán hiệu quả hoạt động không chỉ cho biết hoạt động của đơn vị mà còn cho phép các nhà quản trị phân tích tìm ra các nhân tố ảnh hưởng, từ đó đưa ra các giải pháp thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của đơn vị. Để đảm bảo sự phát triển bền vững thì phải gắn hiệu quả kinh tế với hiệu quả xã hội. Một đơn vị được coi là hoạt động có hiệu quả khi và chỉ khi đảm bảo được tính hiệu quả cho doanh nghiệp và cho toàn xã hội. * Sự cần thiết nâng cao hiệu quả cho vay xóa đói giảm nghèo Đói nghèo là hiện tượng phổ biến của nền kinh tế thị trường và tồn tại khách quan đối với mỗi quốc gia trong quá trình phát triển.Đặc biệt đối với nước ta quá trình chuyển sang nền kinh tế thị trường xuất phát điểm nghèo nàn lạc hậu tình trạng đói nghèo càng không tránh khỏi, thậm chí trầm trọng và gay gắt, như vậy xóa đói giảm nghèo trước hết là mục tiêu của xã hội. Xóa đói giảm nghèo sẽ hạn chế được các tệ nạn xã hội,tạo sự ổn định công bằng xã hội, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế.Chính vì vậy quan điểm cơ bản của chiến lược phát triển xã hội mà Đảng ta đã đề ra là phát triển kinh tế, ổn định và công bằng xã hội nhằm thực hiện mục tiêu dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng văn minh.Tóm lại nâng cao hiệu quả tín dụng xóa đói giảm nghèo là một tất yếu khách quan. Xuất phát từ lý do của sự đói nghèo có thể khẳng định một điều: Mặc dù kinh tế đất nước có thể tăng trưởng nhưng nếu không có chính sách và chương trình riêng về xóa đói giảm nghèo thì các hộ nghèo vẫn không thể thoát ra khỏi đói nghèo được. Chính vì vậy chính phủ đã đề ra những chính sách đặc biệt trợ giúp người nghèo, nhằm thu hẹp dần khoảng cách giữa giàu và nghèo. 1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá cho vay xóa đói giảm nghèo tại NHCSXH 1.2.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động cho vay XĐGN Kết quả hoạt động tín dụng xoá đói giảm nghèo tại NHCSXH được phản ánh thông qua các chỉ tiêu sau: SV : NGUYỄN NGỌC HƯNG MSV: 7CD00707 8 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH - Tổng dư nợ cho vay xoá đói giảm nghèo: chỉ tiêu này phản ánh số tiền hiện đang cho các hộ nghèo vay tính đến thời điểm cụ thể là bao nhiêu, từ đó so sánh với tổng dư nợ các năm để thấy được sự tăng trưởng của Ngân hàng trong hoạt động tín dụng xoá đói giảm nghèo. Chỉ tiêu này được sử dụng rộng rãi nhằm phản ánh quy mô hoạt động của Ngân hàng. Trong tổng dư nợ bao gồm cả dư nợ quá hạn, dư nợ quá hạn là tổng lượng vốn Ngân hàng đã cho vay đến hạn, khách hàng chưa có khả năng trả tính đến thời điểm nghiên cứu. Trong nợ quá hạn còn có nợ khó đòi, đây là chỉ tiêu cảnh báo cho Ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để thu hồi. - Doanh số cho vay hộ nghèo: là toàn bộ các khoản vay mà Ngân hàng đã cho các hộ nghèo vay trong một khoảng thời gian nhất định. Chỉ tiêu này được sử dụng để phản ánh quy mô hoạt động của Ngân hàng. Phân tích chỉ tiêu này cho biết quy mô hoạt động của Ngân hàng trong lĩnh vực xoá đói giảm nghèo trong từng thời kỳ, đánh giá theo khía cạnh biến động về quy mô và tốc độ tăng qua các năm, hoặc so sánh với chỉ tiêu kế hoạch. - Tổng số hộ nghèo được vay vốn: chỉ tiêu này cũng phản ánh sự tăng trưởng của Ngân hàng trong tín dụng xoá đói giảm nghèo. Chỉ tiêu này càng tăng chứng tỏ vốn của NHCSXH đã tăng lên, cho thấy sự nỗ lực của Ngân hàng trong việc thu hút người nghèo vay vốn. - Số nợ đến hạn đã thu hồi được: phản ánh sự tích cực của Ngân hàng trong việc thu hồi nợ và kết quả của việc sử dụng vốn vay của người dân. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ sự tích cực của Ngân hàng trong việc thu hồi nợ và chứng tỏ nhiều người vay vốn đã sử dụng vốn vay có hiệu quả, có khả năng hoàn lại vốn. - Chỉ tiêu nợ quá hạn: chỉ tiêu này cũng phản ánh tình hình sử dụng vốn của các hộ nghèo vay vốn trên địa bàn và tình hình thu hồi nợ của Ngân hàng. Chỉ tiêu này càng thấp chứng tỏ nhiều hộ đã sử dụng vốn có hiệu quả. - Vốn huy động: là các khoản tiền và tài sản của các chủ sở hữu khác trong nền kinh tế mà Ngân hàng có thể huy động và sử dụng với trách nhiệm hoàn SV : NGUYỄN NGỌC HƯNG MSV: 7CD00707 9 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH trả đầy đủ và đúng hạn cả gốc lẫn lãi. Phân tích chỉ tiêu này cho biết khả năng huy động vốn của Ngân hàng tại từng thời điểm. 1.2.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh tế trong hoạt động cho vay XĐGN Hiệu quả kinh tế của hệ thống Ngân hàng nói chung và của NHCSXH nói riêng là tỷ số giữa kết quả kinh tế thu được và tổng chi phí bỏ ra để thực hiện được kết quả đó. Hiệu quả kinh tế tổng quát = Kết quả kinh tế thu được Chi phí bỏ ra Để đưa ra các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cần phải sử dụng các chỉ tiêu phản ánh kết quả nói trên. Sau đây là một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh tế: * Hiệu quả kinh doanh: là chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng, là thương số giữa tổng thu nhập từ các hoạt động ngân hàng và tổng chi phí bỏ ra cho các hoạt động đó. Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng chi phí bỏ ra cho các hoạt độngcủa ngân hàng mang lại thu nhập là bao nhiêu. Hiệu quả kinh doanh = Tổng thu nhập từ các hoạt động trong kỳ Tổng chi phí bỏ ra cho các hoạt động trong kỳ * Hiệu suất sinh lời của vốn: là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh tế từ một đồng vốn tạo ra cho ngân hàng. Tức một đồng vốn bỏ ra mang lại thu nhập bao nhiêu cho NHCSXH. Đây là chỉ tiêu mang tính thời kỳ. Hiệu suất sinh lời của vốn được tính bằng thương số giữa tổng lãi thu được trong kỳ và tổng dư nợ cho vay tính đến cuối kỳ. Hiệu suất sinh lời của vốn = Tổng lãi thu được trong kỳ Tổng dư nợ tính đến cuối kỳ * Tỷ lệ nợ quá hạn: để đánh giá chất lượng tín dụng người ta sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ % giữa tổng dư nợ quá hạn và tổng dư nợ tính đến thời điểm phân tích. Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ quá hạn x 100 Tổng dư nợ SV : NGUYỄN NGỌC HƯNG MSV: 7CD00707 10