Bao cao tai chinh nam 2016 Hop nhat sau kiem toan tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn v...
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú – Phường – Quận – TP Hồ Chí Minh Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Báo cáo tài hợp kiểm tốn CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Digitally signed by CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH DN: E=ptcktct3@yahoo.com.vn, CN=CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH 3, O=MST:0300421520, L="136/1 Trần Phú, Phường 4, Quận 5, Thành Phố Hồ Chí Minh", C=VN Reason: I am the author of this document Location: Date: 2017-03-31 18:43:16 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Năm 2016 Được kiểm tốn bởi: CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TỐN PHÍA NAM (AASCS) 29 Võ Thị Sáu, Quận 1, TP Hồ Chí Minh; Điện thoại: (08) 38205.944 - 38205.947; Fax: 38205.942 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú – Phường – Quận – TP Hồ Chí Minh NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 03 – 05 Báo cáo Kiểm toán độc lập 06 – 07 Báo cáo Tài hợp kiểm tốn Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31 tháng 12 năm 2016 08 – 09 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp năm 2016 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp năm 2016 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho năm 2016 12 – 55 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú – Phường – Quận – TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ Phần Đầu Tư Xây Dựng Cơng Trình (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo tài hợp Cơng ty Cơng ty sau (gọi chung Tập đoàn) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Công ty Cổ Phần Đầu Tư Xây Dựng Công Trình thành lập theo Quyết định số 4036/QĐBGTVT ngày 31 tháng 12 năm 2003 Bộ Giao thông Vận tải Quyết định số 2411/QĐ-BGTVT ngày 10 tháng 08 năm 2004 việc điều chỉnh cấu vốn điều lệ Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cơng trình trực thuộc Tổng cơng ty Đường sắt Việt Nam Bộ Giao thông Vận tải; Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300421520 đăng ký lần đầu ngày 23 tháng 09 năm 2004; Đăng ký thay đổi lần thứ 12 ngày 11 tháng năm 2016 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp Lĩnh vực kinh doanh Công ty là: Xây dựng, lắp đặt Ngành nghề kinh doanh Công ty là: - Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật liên quan - Xây dựng cơng trình đường sắt đường - Chuẩn bị mặt - Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao - Sản xuất cấu kiện kim loại - Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác - Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê - Sửa chữa thiết bị khác - Bán buôn chuyên doanh khác chưa phân vào đâu - Vận tải hành khách đường khác - Nhà hàng dịch vụ ăn uống lưu động - Xây dựng cơng trình cơng ích - Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét Trụ sở Công ty tại: 136/1 Trần Phú, Phường 4, Quận 5, TP.HCM a Thông tin chi nhánh: chi nhánh Trong đó: 08 chi nhánh hạch tốn phụ thuộc chi nhánh hạch tốn độc lập Chi nhánh Cơng ty CP Đầu Tư Và Xây Dựng Cơng Trình – Xí nghiệp 303 Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú, Phường 4, Quận 5, TP Hồ Chí Minh Chi nhánh Công ty CP Đầu Tư Và Xây Dựng Công Trình – Xí nghiệp 304 Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú, Phường 4, Quận 5, TP Hồ Chí Minh Chi nhánh Công ty CP Đầu Tư Và Xây Dựng Cơng Trình – Xí nghiệp 302 Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú, Phường 4, Quận 5, TP Hồ Chí Minh Chi nhánh Cơng ty CP Đầu Tư Và Xây Dựng Cơng Trình – Xí nghiệp CK Và Xây Dựng Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú, Phường 4, Quận 5, TP Hồ Chí Minh Chi nhánh Cơng ty CP Đầu Tư Và Xây Dựng Cơng Trình – Xí nghiệp TV Thiết Kế Và Kiểm Định Cơng Trình Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú, Phường 4, Quận 5, TP Hồ Chí Minh CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú – Phường – Quận – TP Hồ Chí Minh Chi nhánh Cơng ty CP Đầu Tư Và Xây Dựng Cơng Trình – Xí nghiệp 301 Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú, Phường 4, Quận 5, TP Hồ Chí Minh Chi nhánh Công ty CP Đầu Tư Và Xây Dựng Công Trình tỉnh Quảng Ngãi Địa chỉ: Số 315 khối 1, Thị trấn Sông Vệ, huyện Tư Nghĩa, Tỉnh Quãng Ngãi Chi nhánh Công ty CP Đầu Tư Và Xây Dựng Cơng Trình – Xí nghiệp 305 Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú, Phường 4, Quận 5, TP Hồ Chí Minh Chi nhánh Cơng ty cổ phần Đầu tư Xây dựng cơng trình - Xí nghiệp Cơ khí Xây dựng Đường sắt Địa chỉ: Lô đất số, Đường DCD.03, Khu CN Giang Điền, Xã Giang Điền, huyện Trảng Bom, Tỉnh Đồng Nai b Thông tin Công ty con: công ty Cơng ty TNHH MTV Cơ Khí Xây Dựng Địa chỉ: Lô C7-1, Khu công nghiệp Hàm Kiệm 1, huyện Hàm Thuận Nam, tỉnh Bình Thuận Tỉ lệ lợi ích công ty mẹ: 100 % Tỉ lệ quyền biểu công ty mẹ: 100 % Công ty Cổ Phần Xây Dựng Cơng Trình Nam Tiến Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú, Phường 4, Quận 5, TP Hồ Chí Minh Tỉ lệ lợi ích cơng ty mẹ: 55,56 % Tỉ lệ quyền biểu công ty mẹ: 55,56 % Các kiện sau ngày khoá sổ kế tốn lập báo cáo tài hợp Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài hợp đòi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài hợp Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc Ban Kiểm soát Các thành viên Hội đồng Quản trị bao gồm: Ông Phạm Văn Thúy Ông Phạm Ngọc Cơi Ơng Trần Quốc Đồn Ơng Lê Văn Nhương Ơng Nguyễn Quang Vinh Bà Nguyễn Kim Chinh Ông Đào Quốc Cường Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Các thành viên Ban Tổng Giám đốc bao gồm: Ơng Trần Quốc Đồn Ơng Phạm Trường Sơn Ông Trần Việt Dũng Ông Trần Anh Thuần Ông Đặng Quang Thịnh Ông Lê Văn Nhương Ông Nguyễn Quang Vinh Bà Nguyễn Kim Chinh Tổng giám đốc Phó tổng giám đốc Phó tổng giám đốc Phó tổng giám đốc Phó tổng giám đốc Phó tổng giám đốc Phó tổng giám đốc Kế tốn trưởng Các thành viên Ban Kiểm sốt bao gồm: Ơng Nguyễn Vũ Bình Thiên Trưởng ban CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú – Phường – Quận – TP Hồ Chí Minh Ơng Trần Minh Hùng Ơng Nguyễn Đức Thuận Thành viên Thành viên Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Phía Nam (AASCS) bày tỏ nguyện vọng tiếp tục làm cơng tác kiểm tốn cho Tập đồn Cơng bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc Tập đoàn chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Tập đồn năm Trong q trình lập Báo cáo tài hợp nhất, Ban Tổng Giám đốc Tập đoàn cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Các chuẩn mực kế toán áp dụng theo quy định hành, khơng có sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích báo cáo tài chính; - Lập trình bày báo cáo tài hợp sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; - Lập báo cáo tài hợp dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp khơng thể cho Tập đồn tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Tập đồn đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Tập đoàn, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an toàn tài sản Tập đồn thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Tập đồn cam kết Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Tập đồn thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2016, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan TP.HCM, ngày tháng năm 2017 TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Số: 285/BCKT/TC/2017/AASCS BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP (Về Báo cáo tài hợp năm 2016 Công ty Cổ Phần Đầu Tư Xây Dựng Cơng Trình 3) Kính gửi: - Cổ đông, Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc - Công ty Cổ Phần Đầu Tư Xây Dựng Cơng Trình Báo cáo kiểm tốn báo cáo tài hợp Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài hợp kèm theo Cơng ty Cổ Phần Đầu Tư Và Xây Dựng Cơng Trình Cơng ty (gọi chung Tập đồn), lập ngày 29/03/2017, từ trang 08 đến trang 55, bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2016, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài hợp Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Tập đồn chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài hợp Tập đồn theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài hợp dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài hợp Tập đồn có sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài hợp Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài hợp gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Tập đồn liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Tập đồn Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài hợp Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm toán mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp để làm sở cho ý kiến kiểm toán chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Tập đoàn ngày 31/12/2016, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp TP.Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 03 năm 2017 Công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Tài Chính Kế Tốn Kiểm Tốn Phía Nam (AASCS) Tổng Giám đốc Kiểm tốn viên Chu Thế Bình Số Giấy Chứng nhận ĐKHN KT: 1858-2013-142-1 Đỗ Khắc Thanh Số Giấy Chứng nhận ĐKHN KT: 0064-2013-142-1 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số minh 100 110 VI.1 111 112 120 VI.2 123 130 131 VI.3a 132 VI.4a 136 VI.5a 137 VI.6 140 VI.7 141 149 150 151 VI.10a 152 VI.11 153 VI.15 200 210 211 VI.3b 212 VI.4b 216 VI.5b 220 221 VI.9 222 223 240 242 VI.8 260 261 VI.10b 262 VI.20 269 270 TÀI SẢN A -TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT được khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Phải thu dài hạn khác II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) Số cuối năm 288.331.932.608 20.337.819.988 20.337.819.988 650.000.000 650.000.000 202.105.368.380 117.577.367.787 8.823.095.984 76.519.287.508 (814.382.899) 57.906.713.308 57.906.713.308 7.332.030.932 4.250.000 6.442.017.662 885.763.270 56.201.786.595 6.714.092.110 5.288.302.780 1.384.212.791 41.576.539 10.625.203.600 10.625.203.600 54.020.473.030 (43.395.269.430) 22.194.683.485 22.194.683.485 16.667.807.400 16.667.807.400 344.533.719.203 Số đầu năm 616.716.587.377 72.627.368.036 67.627.368.036 5.000.000.000 2.800.000.000 2.800.000.000 310.891.530.208 226.593.779.519 16.428.986.724 69.540.507.127 (1.671.743.162) 220.745.989.586 220.745.989.586 9.651.699.547 432.983.779 8.883.082.258 335.633.510 75.218.573.652 6.754.092.110 5.288.302.780 1.384.212.791 81.576.539 34.626.719.812 34.626.719.812 126.200.927.218 (91.574.207.406) 1.096.719.928 1.096.719.928 32.741.041.802 32.139.575.383 601.466.419 691.935.161.029 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 Đơn vị tính: VND Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 319 320 321 322 330 331 333 336 337 338 341 400 410 411 411a 412 414 415 418 421 421a 421b 429 440 NGUỒN VỐN C - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội bộ ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi, Ban điều hành II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu Vớn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Quỹ đầu tư phát triển 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Lợi nhuận chưa phân phối lũy cuối năm trước - Lợi nhuận chưa phân phối năm 13 Lợi ích cở đơng khơng kiểm sốt TỘNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) Thuyết minh VI.13a VI.14 VI.15 VI.16 VI.17a VI.18b VI.18a VI.12a VI.19 VI.21 VI.13b VI.17a VI.18c VI.12b VI.20 VI.22 Số cuối năm 215.713.359.191 195.715.342.230 20.990.716.572 15.699.490.539 1.761.800.051 7.173.299.400 15.002.936.238 8.991.456.357 18.226.409.946 103.314.834.434 3.500.000.000 1.054.398.693 19.998.016.961 3.979.897.592 15.118.450.071 398.132.898 501.536.400 128.820.360.012 128.820.360.012 80.000.000.000 80.000.000.000 5.396.161.000 1.622.907.459 (930.000) 28.119.515.914 11.549.663.411 1.118.327.694 10.431.335.717 2.133.042.228 344.533.719.203 Số đầu năm 543.805.004.403 524.505.393.460 125.269.900.308 52.707.045.674 3.869.463.158 11.896.527.554 40.056.078.553 9.108.446.357 40.688.312.890 237.766.573.605 2.000.000.000 1.143.045.361 19.299.610.943 4.634.889.183 7.334.325.077 1.623.951.638 1.425.182.548 4.271.134.400 10.128.097 148.130.156.626 148.130.156.626 80.000.000.000 80.000.000.000 5.396.161.000 1.622.907.459 (930.000) 30.258.902.224 13.547.351.953 571.079.632 12.976.272.321 17.305.763.990 691.935.161.029 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Lập, ngày 29 tháng năm 2017 Chủ tịch HĐQT (Ký, họ tên, đóng dấu) Đồn Văn Nghị Nguyễn Kim Chinh Phạm Văn Thúy CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Năm 2016 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số 1 Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 01 02 3.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Thuyết minh VII.1 10 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Phần lãi lỗ cơng ty liên doanh, liên kết Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp VII.2 20 21 22 23 24 25 26 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)+24-(25+26)} 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác (40=31-32) 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 19 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 20 Lợi nhuận sau thuế cổ đơng khơng kiểm sốt 22 giảm phiếu 21 Lãi suy cổcổ phiếu VII.3 VII.4 VII.7 30 31 32 40 50 51 52 60 61 62 71 70 VII.5 VII.6 VII.9 VII.10 Năm Năm trước 429.177.384.336 - 560.584.536.858 429.177.384.336 560.584.536.858 386.316.320.999 508.688.832.946 42.861.063.337 51.895.703.912 4.120.104.856 11.676.694.502 11.676.694.502 18.774.057.227 652.012.990 16.254.843.414 16.254.843.414 16.530.416.464 19.790.917.637 1.327.434.283 4.025.859.922 (2.698.425.639) 13.831.990.825 2.859.466.700 10.972.524.125 10.431.335.717 541.188.408 1.304 752.478.101 530.316.959 222.161.142 20.013.078.779 4.063.968.871 613.321.970 15.335.787.938 12.976.272.321 2.359.215.617 2.121 16.501.955.851 Lập, ngày 29 tháng năm 2017 Người lập biểu (Ký, họ tên) Đồn Văn Nghị Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) Nguyễn Kim Chinh 10 Chủ tịch HĐQT (Ký, họ tên, đóng dấu) Phạm Văn Thúy CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 - Cơng ty CP Việt Trung Xô - Công ty TNHH MTV Đinh Điểm - Trung Tâm Kiểm Định Kỹ Thuật An Toàn Khu Vực II - Công ty TNHH DL TM SX XD Đình Mạnh - Cơng ty TNHH MTV Quản Lý Đường Sắt Nghĩa Bình - Cơng ty TNHH MTV Quản Lý Đường Sắt Thanh Hóa - Cơng ty Cổ Phần Cơng Trình Vạn An - Cơng ty Cổ Phần Cơng Trình - Cơng ty TNHH MTV Thơng Tin Tín Hiệu Đường Sắt Đà Nẵng - Công ty TNHH MTV Quản Lý Đường Sắt Phú Khánh - Công ty TNHH MTV Đầu Tư Xây Dựng Thanh Dương - Công ty TNHH TV DV Xây Dựng Thủy Lợi Tân Anh Tú - Công ty Cổ Phần Hợp Doanh - Công ty TNHH TM DV Huy Hồng - Cơng ty TNHH TM Vật Liệu Xây Dựng An Khang - Xí Nghiệp Vật Tư Dịch Vụ Thanh Hóa - Doanh Nghiệp Tư Nhân Đại Thành - CN Công ty CP XNK VTTB ĐS - Xí nghiệp Cơ Khí Đơng Anh - Công ty TNHH Một Thành Viên Thịnh Hưng - Công ty Cổ Phần Nhân Luật Miền Tây - DNTN Thương Mại Dịch Vụ Đồng Thắng - Đặng Như Lộc - Doanh Nghiệp Tư Nhân Xuân Vinh - Công ty Cổ Phần Bê Tông Nhơn Hội - Công ty TNHH Phát Triển XD Thương Mại Song Minh - Công ty CP Tổng Cơng ty Cơng Trình Đường Sắt - Cơng ty TNHH Kinh Doanh Xuất Nhập Khẩu Minh Đức - Công ty Cổ Phần BETON 38.153.429 47.080.000 40.950.000 8.000.360 1.520.901.300 1.052.936.244 2.544.563.000 2.428.816.593 961.612.000 881.995.000 687.620.000 496.556.403 481.689.900 444.435.500 426.544.800 384.371.790 337.197.733 287.430.000 267.054.500 262.942.900 206.100.000 194.158.700 193.013.085 181.045.500 180.712.200 164.886.000 154.749.000 133.930.000 41 38.153.429 47.080.000 40.950.000 8.000.360 1.520.901.300 1.052.936.244 2.544.563.000 2.428.816.593 961.612.000 881.995.000 687.620.000 496.556.403 481.689.900 444.435.500 426.544.800 384.371.790 337.197.733 287.430.000 267.054.500 262.942.900 206.100.000 194.158.700 193.013.085 181.045.500 180.712.200 164.886.000 154.749.000 133.930.000 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 - Doanh Nghiệp Tư Nhân Sỹ Thúy - Công ty TNHH Một Thành Viên TM Và DV Tổng Hợp Vương Phát - Công ty TNHH Xây Dựng Thương Mại Phú Lâm - Công ty Cổ Phần XD TM Vân Tài - Công ty TNHH Đức Thạnh - Công ty Cổ Phần Phát Triển Thương Mại AA - Công ty TNHH XDCT & TM Hoàng Anh - Trung Tâm Khoa Học Địa Chất - Cơng Trình - Cơng ty Cổ Phần Beton - Công ty TNHH Thương Mại Dịch Vụ Xây Dựng Phú Gia Khang K.T - Công ty TNHH SX - TM Cao Su Kỹ Thuật Su Sơn - Công ty Cổ Phần Xây Dựng Cơng Trình Giao Thơng 61 - Công ty Cổ Phần Xây Dựng Và Thương Mại Bình An - Doanh Nghiệp Tư Nhân Lâm Xiệu - Công ty TNHH Xây Dựng Xử Lý Môi Trường Tân Đại Dương - Doanh Nghiệp Tư Nhân DV Vận Tải Đường Sông Thuận Thiên - Doanh Nghiệp Tư Nhân Tám Tuấn - Công ty TNHH Ngọc Khang - Công ty TNHH XD CT Long An - Công ty CP công trình Thành Phát - Cơng ty cổ phần Vũ Đức - Cơng ty TNHH TM DV ĐT Phương Hòa Hiệp - DNTN Trí trọng Dũng - Cơng ty TNHH XD TQH - Công ty TNHH TV DV XD TL Tân Anh Tú - Các nhà cung cấp khác b Phải trả người bán dài hạn - Công ty TNHH SX Tân Gia Định 51.350.000 122.156.000 30.050.910 117.884.000 75.791.000 46.828.000 42.000.000 126.700.000 72.704.600 1.046.449.000 383.889.000 1.809.327.700 59.940.000 81.398.752 744.729.325 647.305.723 3.979.897.592 47.002.700 42 51.350.000 122.156.000 30.050.910 117.884.000 75.791.000 46.828.000 42.000.000 126.700.000 72.704.600 1.046.449.000 383.889.000 1.809.327.700 59.940.000 81.398.752 744.729.325 647.305.723 3.979.897.592 47.002.700 124.045.000 95.750.000 88.055.100 51.350.000 41.892.680 46.400.000 122.156.000 30.050.910 766.729.725 393.470.000 217.884.000 175.791.000 156.828.000 105.401.090 92.000.000 34.000.000 22.184.900 124.045.000 95.750.000 88.055.100 51.350.000 41.892.680 46.400.000 122.156.000 30.050.910 766.729.725 393.470.000 217.884.000 175.791.000 156.828.000 105.401.090 92.000.000 34.000.000 22.184.900 22.730.386.644 4.634.889.183 47.002.700 22.730.386.644 4.634.889.183 47.002.700 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 - Cơng ty CP Đầu tư Dịch Vụ Phan Vũ - Công ty TNHH Bảo Tồn - Cơng ty TNHH XD & TM Tuấn Tú - Công ty TNHH MTV Lâm Dương Quảng trị - Công ty TNHH MTV QLĐS Phú Khánh - VLXD Dung - Công ty TNHH XD TM & DV XNK Hải Sơn - Công ty QLĐS Phú Khánh - Công ty CP Đá Mỹ Trang - Công ty TNHH MTV Vận tải hàng hóa ĐS - DNTN Tân Phú Định - CN Công ty CP SXTM Hữu nghị - NM Bình Dương - Cơng ty TNHH SX TM XNK Đức Thịnh - Công ty TNHH MTV TMDV & SX Hạo Đức - Công ty CP Đầu tư TM Kim Bảo - Công ty TNHH XD TM DV Khang Thái - XN TV XDCT Giao thông 5.1 - Công ty TNHH MTV Đại Tân Thắng - Công ty TNHH TM DV Thuận Minh - Công ty CP VLXD Thế giới Nhà - Công ty CP XD CT hàng không 647 - Công ty TNHH MTV Vật tư ĐS Đà nẵng - Công ty TNHH XD TM DV Linh Tú 64.373.400 141.315.350 206.600.001 84.000.400 64.108.000 54.909.600 83.901.973 117.876.000 64.373.400 141.315.350 206.600.001 84.000.400 64.108.000 54.909.600 83.901.973 117.876.000 47.760.000 73.739.800 75.178.450 56.699.170 1.193.714.016 489.319.231 324.708.155 98.062.750 64.373.400 141.315.350 206.600.001 84.000.400 64.108.000 54.909.600 83.901.973 117.876.000 47.760.000 73.739.800 75.178.450 56.699.170 1.193.714.016 489.319.231 324.708.155 98.062.750 445.936.345 87.725.000 64.373.400 141.315.350 206.600.001 84.000.400 64.108.000 54.909.600 83.901.973 117.876.000 73.739.800 75.178.450 56.699.170 489.319.231 324.708.155 98.062.750 147.556.000 422.217.245 79.500.000 815.168.022 445.936.345 87.725.000 815.168.022 62.790.820 445.936.345 87.725.000 815.168.022 62.790.820 445.936.345 87.725.000 24.970.614.164 24.970.614.164 129.904.789.491 129.904.789.491 73.739.800 75.178.450 56.699.170 489.319.231 324.708.155 98.062.750 147.556.000 422.217.245 79.500.000 815.168.022 Cộng 43 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 14 NGƢỜI MUA TRẢ TIỀN TRƢỚC * Ngƣời mua trả tiền trƣớc ngắn hạn - Cầu Sa đec - SC hư hỏng kết thúc BHCT gói 6B theo QĐ 1579 - Gói 1: Nâng cấp MR bến phà Cát Lái - Gói 9: TCXD CT GT DA MR đường Trần Quốc Toản - Đà Lạt - Cơng trình cống hộp km 1705+840 - Thi công phần thô nhà Papilon A,B - Chế tạo giằng cho hầm đào hở - DA ĐS metro - Gói thầu XL CP1D- XD cầu ĐS - Gói số cầu Rạch tre, ngỗ - T/c phần thô & xây trạm biến áp 1,5,6 - Gói 6: T/c đoạn QL 91 An Giang - ĐB ATGT: DA MR đường Phan Văn Trị - GT 6: S/c, g/c cầu Mộc Hóa, cầu ván 1,2 - MR, NC đường PVT đoạn từ Cầu hang đên TSN - Ban quản lý dự án nâng cấp đô thị Thành Phố Cao Lãnh - Ban Quản Lý Dự án Xây Dựng Cơng Trình Giao Thơng - Công ty TNHH quản lý XD Vincom - CN Công ty TNHH Xây dựng Tổng hợp 26-3 - Liên Danh Lotte - Sampyo - Liên Doanh Tekken - MES - Thăng Long - Công ty TNHH XD-TM DV Hà Hưng - BQLDA XD ĐH Quốc Gia TP HCM - BQL DA Đường Sắt KV - Công ty CP PT HT $ BĐS Thái Bình Dương - Long An Cộng Số cuối năm Số đầu năm 15.699.490.539 52.707.045.674 4.879.543.000 990.079.000 2.018.864.000 763.690.340 750.000.000 1.216.098.555 280.029.845 1.515.128.950 2.469.724 1.394.039.815 2.469.724 152.970.000 4.920.396.000 308.691.000 1.580.000.000 3.966.560.000 2.938.909.000 129.176.907 927.329.019 90.357.000 732.223.234 9.858.445.700 200.000.000 3.815.002.000 21.599.699.400 3.374.364.000 15.699.490.539 44 52.707.045.674 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 Số phát sinh năm Số đầu năm 15 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƢỚC Phải thu Phải nộp Số phải nộp năm Số thực nộp năm Số cuối năm Điều chỉnh lập BCHN thoái vốn Phải thu Phải nộp 32.915.074 237.495.882 1.373.818.701 852.848.196 12.187.380 885.763.270 138.298.088 1.761.800.051 THUẾ - Thuế GTGT phải nộp - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Thuế TNCN - Thuế môn - Thuế khác - Phí, lệ phí, khoản phải nộp khác Cộng 3.608.567 118.504.297 3.673.761.050 332.024.943 33.782.592 43.415.219 335.633.510 3.869.463.158 4.406.375.627 2.859.466.700 450.589.200 595.698.193 15.500.000 9.011.674 138.298.088 8.474.939.482 45 4.165.271.178 3.011.434.001 450.589.200 1.363.083.482 15.500.000 9.011.674 (118.504.297) (2.180.890.122) 9.014.889.535 (2.117.842.814) 224.966.824 (43.415.219) CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 16 PHẢI TRẢ NGƢỜI LAO ĐỘNG - Lương phải trả công nhân viên Cộng Số cuối năm 7.173.299.400 7.173.299.400 Số đầu năm 11.896.527.554 11.896.527.554 17 CHI PHÍ PHẢI TRẢ a Chi phí phải trả ngắn hạn - Trích trước chi phí cơng trình b Chi phí phải trả dài hạn - Trích trước chi phí cơng trình Số cuối năm 15.002.936.238 15.002.936.238 15.118.450.071 15.118.450.071 Số đầu năm 40.056.078.553 40.056.078.553 7.334.325.077 7.334.325.077 30.121.386.309 47.390.403.630 Số cuối năm 18.226.409.946 348.800 6.854.202 2.380.270 18.216.826.674 8.991.456.357 8.991.456.357 398.132.898 352.529.000 45.603.898 Số đầu năm 40.688.312.890 304.507.090 553.016.997 64.084.013 36.962.981 352.216.980 39.377.524.829 9.108.446.357 9.108.446.357 1.425.182.548 1.379.578.650 45.603.898 Cộng 27.615.999.201 51.221.941.795 19 DỰ PHỊNG PHẢI TRẢ - Dự phòng phải trả khác Cộng Số cuối năm 3.500.000.000 3.500.000.000 Số đầu năm 2.000.000.000 2.000.000.000 Cộng 18 PHẢI TRẢ KHÁC a Phải trả ngắn hạn khác - Kinh phí Cơng đồn - Bảo hiểm Xã hội - Bảo hiểm Y tế - Bảo hiểm Thất nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác b Phải trả nội ngắn hạn - Tổng Công ty Đường Sắt Việt Nam c Phải trả dài hạn khác - Các khoản phải trả, phải nộp khác - Tiền nhận đặt cọc cho thuê mặt 46 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 20 TÀI SẢN THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI VÀ THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI PHẢI TRẢ * Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá trị tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Phát sinh từ lãi chưa thực giao dịch bán TSCĐ - Phát sinh từ lãi chưa thực HTK chưa bán Cộng * Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá trị thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Phát sinh từ lỗ chưa thực giao dịch bán TSCĐ Cộng 21 QUỸ KHEN THƢỞNG, PHÚC LỢI, BAN ĐIỀU HÀNH - Quỹ khen thưởng, phúc lợi - Quỹ thưởng Ban quản lý, điều hành Cộng 47 Số cuối năm Số đầu năm 20% 22% 2.733.938.267 0 601.466.419 601.466.419 601.466.419 20% 20% 50.640.486 0 10.128.097 10.128.097 10.128.097 Số cuối năm 999.415.457 54.983.236 Số đầu năm 1.016.518.705 126.526.656 1.054.398.693 1.143.045.361 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 22 VỐN CHỦ SỞ HỮU a/ Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Các khoản mục thuộc vốn chủ sở hữu Vốn đầu tƣ chủ sở hữu A Số dƣ đầu năm trƣớc - Tăng vốn năm trước - Lãi năm trước - Tăng khác - Giảm vốn năm trước - Lỗ năm trước - Giảm khác Số dƣ đầu năm - Tăng vốn năm - Lãi năm - Tăng khác - Giảm vốn năm - Lỗ năm - Giảm hợp - Giảm khác (*) Số dƣ cuối năm 61.169.920.000 18.830.080.000 Thặng dƣ vốn cổ phần 1.694.645.000 3.766.016.000 Quỹ đầu tƣ phát triển Cổ phiếu quỹ 30.022.952.224 (930.000) Vốn khác chủ sở hữu 1.622.912.459 235.950.000 80.000.000.000 64.500.000 5.396.161.000 30.258.902.224 (930.000) 5.000 1.622.907.459 2.139.386.310 80.000.000.000 5.396.161.000 28.119.515.914 (930.000) 1.622.907.459 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 10.757.925.059 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 12.976.272.321 1.451.300.000 16.612.537.396 574.620.000 2.359.215.617 207.701.977 11.638.145.427 13.547.351.953 2.448.311.000 17.305.763.990 10.431.335.717 - 49.256.553 2.707.117.259 9.721.907.000 11.549.663.411 15.221.978.315 2.133.042.228 Tổng Cộng 121.879.962.138 23.170.716.000 15.335.487.938 1.894.951.977 14.150.961.427 148.130.156.626 10.480.592.270 20.068.481.884 9.721.907.000 128.820.360.012 Ghi chú: (*) Chi tiết khoản giảm khác lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm theo Nghị Quyết Đại hội Cổ đông thường niên năm 2016 gồm: * Công ty CP ĐT & XD Cơng trình - Trích quỹ Khen thưởng, Phúc lợi - Trích quỹ khen thưởng Ban điều hành - Cổ tức năm 2015 phải trả cho cổ đông Cộng 1.435.000.000 287.000.000 7.999.907.000 9.721.907.000 48 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 b/ Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Tỷ lệ - Vốn góp Nhà nước - Vốn góp đối tượng khác Cộng c/ Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Số cuối năm Số đầu năm 25% 19.739.180.000 19.739.180.000 75% 100% 60.260.820.000 80.000.000.000 60.260.820.000 80.000.000.000 Năm Năm trước - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 80.000.000.000 + Vốn góp tăng năm - 61.169.920.000 18.830.080.000 + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức lợi nhuận chia 80.000.000.000 80.000.000.000 d/ Cổ phiếu Số cuối năm Số đầu năm - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 80.000.000 80.000.000 - Số lượng cổ phiếu bán công chúng 80.000.000 80.000.000 80.000.000 80.000.000 93 93 93 93 79.999.907 79.999.907 79.999.907 79.999.907 e/ Các quỹ doanh nghiệp 28.119.515.914 30.258.902.224 - Quỹ Đầu tư phát triển 28.119.515.914 30.258.902.224 Cuối năm 235.562.989 235.562.989 Đầu năm 211.070.803 211.070.803 + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đ/CP 23 CÁC KHOẢN MỤC NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN * Nợ khó đòi, xử lý Cộng VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ - Doanh thu bán hàng & cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng GIÁ VỐN HÀNG BÁN Năm 11.294.532.971 5.738.013.975 417.882.851.365 429.177.384.336 554.846.522.883 560.584.536.858 Năm - Giá vốn hàng hóa bán & cung cấp dịch vụ - Giá vốn hợp đồng xây dựng Cộng 49 Năm trước Năm trước 9.654.738.608 3.503.606.810 376.661.582.391 386.316.320.999 505.185.226.136 508.688.832.946 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Năm - Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cộng Năm trước 4.120.104.856 4.120.104.856 652.012.990 652.012.990 Năm 11.676.694.502 11.676.694.502 Năm trước 16.254.843.414 16.254.843.414 Năm 208.962.546 Năm trước 48.000.000 36.363.637 136.363.636 - Thu nhập từ cho thuê máy móc, vật tư - Tiền thưởng hoàn thành tiến độ - Hoàn nhập Thuế GTGT bị loại trừ - Thu nhập khác Cộng 1.082.108.100 1.327.434.283 180.000.000 387.247.087 867.378 752.478.101 CHI PHÍ KHÁC - Chi phí cho thuê mặt - Chi phí nộp phạt thuế & truy thu thuế - Chi phí khác Năm 10.242.182 282.772.085 3.732.845.655 CHI PHÍ TÀI CHÍNH - Lãi tiền vay Cộng THU NHẬP KHÁC - Thu nhập từ cho thuê mặt - Thu nhập từ lý, nhượng bán TSCĐ Cộng 4.025.859.922 Năm trước 451.124.638 79.192.321 530.316.959 CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP * Các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh năm Năm - Chi phí nhân viên quản lý 8.582.980.790 6.407.621.952 - Chi phí khấu hao TSCĐ quản lý 1.119.041.924 1.669.253.482 - Thuế lệ phí 1.937.324.704 1.485.732.242 - Chi phí dự phòng 3.500.000.000 2.000.000.000 494.960.000 695.760.000 3.139.749.809 18.774.057.227 4.243.588.175 16.501.955.851 Năm Năm trước - Chi phí thù lao HĐQT - Các khoản chi phí QLDN khác Cộng CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH THEO YẾU TỐ - Chi phí nguyên liệu, vật liệu Năm trước 229.146.071.131 282.912.911.368 - Chi phí nhân cơng 95.725.028.450 131.740.273.711 - Chi phí máy 29.898.327.241 55.382.407.887 10.441.238.481 15.977.123.016 935.077.029 1.302.511.086 49.385.874.375 405.090.378.226 53.852.684.745 525.190.788.797 Trong đó: Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền Cộng 50 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH - Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế hành Cộng Năm Năm trước 2.859.466.700 2.859.466.700 10 CHI PHÍ THUẾ TNDN HỖN LẠI - Chi phí thuế TNDN hỗn lại Cộng Năm 11 CHI PHÍ CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN KIỂM SOÁT Năm - 4.063.968.871 4.063.968.871 Năm trước 613.621.970 613.621.970 Năm trước * Thù lao Hội đồng quản trị Ban kiểm sốt - Cơng ty CP ĐT & XD Cơng trình 494.960.000 390.000.000 - Công ty CP XD Công trình Trường Lộc 150.000.000 - Công ty CP Công trình Thành Phát 148.500.000 Cộng Trong đó: Chi phí cho thành viên HĐQT & BKS không tham gia SXKD 494.960.000 688.500.000 64.460.000 69.000.000 VII NHỮNG THÔNG TIN BỔ SUNG 1- Giao dịch bên liên quan: Trong năm 2016, Công ty phát sinh số nghiệp vụ với bên có liên quan Các nghiệp vụ chủ yếu sau: Các bên liên quan Mối quan hệ Công ty CP XD Cơng trình Trường Lộc Cơng ty (Đến thời điểm thối vốn 30/09/2016) Cơng ty CP Cơng trình Thành Phát Cơng ty (Đến thời điểm thối vốn 31/03/2016) Cơng ty CP XD Cơng trình Nam Cơng ty Tiến Nội dung nghiệp vụ Giá trị giao dịch (VND) Nhận nợ cơng ty Mua hàng hóa dịch vụ từ công ty 113.012.655.999 Giá trị CT công ty thực Ghi nợ công ty 25.451.744.872 Nhượng bán vật tư dịch vụ TN 115.556.682 Giá trị công trình CT thực Hoạt động khác Nhận nợ cơng ty Mua hàng hóa dịch vụ từ cty Giá trị công trình công ty thực Ghi nợ công ty Nhượng bán vật tư dịch vụ TN Giá trị công trình CT thực Hoạt động khác Lãi vay Giá trị công trình công ty thực Hoạt động khác (cho thuê MB) Dịch vụ thí nghiệm Lãi vay 51 7.487.364.926 84.649.333 59.019.600 228.258.000 15.306.488.000 39.600.000 315.589.000 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 Tại ngày kết thúc năm tài 2016, cơng nợ phải thu, phải trả với bên có liên quan sau: Cơng ty CP Xây dựng Cơng trình Nam Tiến Số tiền (VND) Phải thu khác (tiền cho thuê tài sản & thí nghiệm) 10.558.960 Phải thu khác (tiền vay thi công công trình) Phải thu khác (khối lượng công trình) 2.000.000.000 3.094.090.335 Phải thu khác (nợ lãi vay, thuê mặt bằng) Cộng 355.189.000 5.459.838.295 Cơng ty TNHH MTV khí xây dựng Phải trả khác (tạm ứng theo HĐ) Cộng Số tiền (VND) 800.000.000 800.000.000 Báo cáo phận - Về lĩnh vực kinh doanh: Công ty hoạt động lĩnh vực xây dựng - Về khu vực địa lý: Hoạt động sản xuất Công ty nằm phạm vi nước; Bộ phận kinh doanh bao gồm phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận phân biệt Cơng ty tham gia vào q trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế Bộ phận theo khu vực địa lý phận phân biệt Cơng ty tham gia vào q trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận Nhằm phục vụ cho mục đích quản lý, cơng ty có quy mơ họat động toàn quốc nên việc báo cáo phận phân chia theo ngành hàng kinh doanh sau: Xây dựng sản xuất dịch vụ khác Chỉ tiêu Xây dựng A- Kết 1- Doanh thu 2- Chi phí - Chi phí phân bổ trực tiếp (gồm giá vốn) - Chi phí bán hàng 3- Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ B- Tổng giá trị tài sản phận C- Nợ phải trả phận D-Tổng chi phí phát sinh niên độ để mua TSCĐ E- Tổng chi phí khấu hao TSCĐ phân bổ chi phí trả trước - Tổng chi phi khấu hao TSCĐ - Tổng chi phí phân bổ chi phí trả trước dài hạn 52 Sản xuất, dịch vụ khác Tổng Cộng 417.882.851.365 376.661.582.391 376.661.582.391 11.294.532.971 9.654.738.608 9.654.738.608 429.177.384.336 386.316.320.999 386.316.320.999 41.221.268.974 343.897.137.103 215.713.359.191 1.639.794.363 636.582.100 42.861.063.337 344.533.719.203 215.713.359.191 12.457.041.251 4.755.589.989 7.701.451.262 173.474.099 173.474.099 4.929.064.088 4.929.064.088 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - TP Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 Cơng cụ tài * Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm phần vốn thuộc sở hữu Nhà nước vốn thuộc sở hữu cổ đông thiểu số Cơng ty * Các sách kế tốn chủ yếu Ngày 06 tháng 11 năm 2009 Bộ tài ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC hướng dân áp dụng Chuẩn mực kế tốn Quốc tế trình bày Báo cáo tài Thuyết minh thơng tin cơng cụ tài áp dụng để trình bày Thuyết minh cơng cụ tài báo cáo tài Ngồi ra, Thơng tư yêu cầu Công ty phải xem xét điều khoản cơng cụ tài phức hợp để xác định liệu cơng cụ có bao gồm thành phần nợ phải trả thành phần vốn chủ sở hữu hay không Phần phân loại nợ phải trả trình bày riêng biệt với phần phân loại tài sản tài vốn chủ sở hữu Bảng cân đối kế toán Yêu cầu Thơng tư khơng ảnh hưởng đến tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Cơng ty chưa phát hành cơng cụ tài phức hợp * Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Tổng cộng Nợ phải trả tài Các khoản vay nợ Phải trả người bán phải trả khác Phải trả người lao động Chi phí phải trả Tổng cộng Giá trị ghi sổ Số cuối năm Số đầu năm Dự phòng Số cuối năm Số đầu năm 20.337.819.988 199.426.534.614 650.000.000 72.627.368.036 301.504.165.965 2.800.000.000 (814.382.899) (1.671.743.162) 220.414.354.602 376.931.534.001 (814.382.899) (1.671.743.162) 103.816.370.834 43.595.157.008 7.173.299.400 30.121.386.309 184.706.213.551 242.037.708.005 172.018.284.929 11.896.527.554 47.390.403.630 473.342.924.118 53 - - Giá trị hợp lý Số cuối năm Số đầu năm 20.337.819.988 198.612.151.715 650.000.000 219.599.971.703 72.627.368.036 299.832.422.803 2.800.000.000 375.259.790.839 103.816.370.834 43.595.157.008 7.173.299.400 30.121.386.309 184.706.213.551 242.037.708.005 172.018.284.929 11.896.527.554 47.390.403.630 473.342.924.118 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tiền mặt, tiền gửi ngân hàng ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, phải trả cho người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương giá trị sổ sách khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn hạn Ngoại trừ khoản nêu trên, Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc 31/12/2015 Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khơng có khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ vào ngày 31/12/2016 * Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (tiền gửi ngân hàng) Phải thu khách hàng: Các khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khối lượng công trình đã chủ đầu tư nghiệm thu xác nhận nhân viên kế tốn cơng nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào khách hàng định Tiền gửi ngân hàng: Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn, có uy tín Việt Nam Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp * Quản lý rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Ban giám đốc chịu trách nhiệm cao quản lý rủi ro khoản Rủi ro khoản Công ty khơng có Cơng ty có nguồn tiền đáp ứng cho khoản tốn Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Công ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn 54 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH Địa chỉ: Số 136/1 Trần Phú - Phường - Quận - Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2016 Dưới năm Tại 31/12/2016 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Tài sản tài khác 20.337.819.988 194.096.655.295 650.000.000 Trên năm Tổng cộng 5.329.879.319 - Tổng cộng Tại 01/01/2016 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Tài sản tài khác 215.084.475.283 Tổng cộng 371.561.654.682 72.627.368.036 296.134.286.646 2.800.000.000 5.329.879.319 5.369.879.319 5.369.879.319 20.337.819.988 199.426.534.614 650.000.000 220.414.354.602 72.627.368.036 301.504.165.965 2.800.000.000 376.931.534.001 * Quản lý rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm loại: Rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá khác Các phân tích độ nhạy trình bày lập sở giá trị khoản nợ thuần Rủi ro ngoại tệ: Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi tỉ giá hối đối Cơng ty khơng phát sinh giao dịch ngoại tệ nên Vấn đề không ảnh hưởng đến Báo cáo tài cơng ty Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản vay Công ty phát sinh khoản vay nên rủi ro lãi suất không cao Rủi ro giá khác: Rủi ro giá khác rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá trị thị trường thay đổi lãi suất tỉ giá hối đoái Vấn đề khơng ảnh hưởng đến Báo cáo tài công ty 4- Số liệu so sánh Số dư đầu năm Báo cáo tài năm 2016 số dư cuối năm Báo cáo tài năm 2015 đã kiểm tốn cơng ty TNHH Tư vấn TàiĐT Kế tốn Kiểm tốnhiện Phíathối Nam100% (AASCS) Trong nămDịch 2016vụCông ty CP & XD côngvà trình thực vốn đầu tư công ty ( Công ty CP XD Công Lập, ngày 29 tháng 03 năm 2017 Người lập biểu Kế toán trưởng Chủ tịch HĐQT (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Đoàn Văn Nghị Nguyễn Kim Chinh Phạm Văn Thúy 55 ... hợp ngày 31 tháng 12 năm 2016 08 – 09 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp năm 2016 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp năm 2016 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho năm 2016 12 – 55 CÔNG TY CỔ... Phần Đầu Tư Xây Dựng Cơng Trình (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo tài hợp Cơng ty Cơng ty sau (gọi chung Tập đồn) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Công ty Cổ Phần Đầu Tư Xây... phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 19 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 20 Lợi nhuận sau thuế cổ đơng khơng kiểm sốt 22 giảm phiếu 21 Lãi