Giải trình ý kiến ngoại trừ của đơn vị kiểm toán; Chênh lệch số liệu trước và sau kiểm toán BCTC 2014 tài liệu, giáo án,...
Trang 1
CONG TY CO PHAN CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM
KHOANG SAN BAC KAN Độc lập - Tự do - Hạnh Phúc
Số: J7 7CV-KS z | ; x
V/v: “Giải trình ý kiến ngoại trừ của đơn vị Bắc Kạn, ngày 02 tháng 04 năm 2015
kiểm toán; Chênh lệch số liệu trước và sau
kiêm toán”
Kính gửi: UỶ BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC SO GIAO DICH CHUNG KHOAN HA NOI
Thực hiện Thông tư số: 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 của Bộ tài chính hướng dẫn về công bố thông tin đối với Công ty niêm yết;
Công ty cổ phần khoáng sản Bắc Kạn xin giải trình các nội dung sau: 1 Công ty giải trình ý kiến kiểm toán ngoại như sau:
Công ty cổ phần khoáng sản Bắc Kạn cùng các nhà đầu tư khác Việt Nam được Bộ kế : hoạch và đầu tư cấp Giấy chứng nhận đầu tư ra nước ngoài (CHDCND Lào) Tên tổ chức Kini
tế thành lập tại CHDCND Lào: Cơng ty cổ phần khống sản Bắc Kạn - Lào tại Bản Kaisó,;/
huyện Vang Viêng, tỉnh Viêng Chăn, nước Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào Mục tiêu hoi
động: Thăm dò khoáng sản chì, kẽm vốn đầu tư là các nhà đầu tư Việt Nam trong đó có Cônè “-` ty cổ phần khoáng sản Bắc Kạn Tại thời điểm kiểm tốn Cơng ty chưa nhận được Báo cáo tài chính năm 2014 của Công ty cổ phần khoáng sản Bắc Kạn — Lào Công ty không trích lập dự phòng đầu tư
2 Giải trình chênh lệch số liệu giữa Báo cáo tài chính quý IV/2014 Công ty đã công bố với số liệu Báo cáo tài chính năm 2014 đã được kiểm toán như sau:
Số liệu tài chính Báo cáo tài chính quý IV/2014 chênh lệch so với số liệu tài chính Báo cáo tài chính năm 2014 đã được kiểm toán do số liệu tại Báo cáo tài chính đã được kiểm toán năm 2014 cớ thực hiện điều chỉnh một số bút toán cụ thể như sau:
* Bảng cân đối kế toán: Sư | Chiêu | masé | TBF eee So neu Bio cio | Chênhiệh | Nguyên nhân I TALSAN
Các khoản Trình bày lại
Trang 2Dự phòng Trích lập dự
phải thu ngắn phòng khó đòi
2 | hạn khó đòi 139 (141859227) | (22897857320) | 175599809 | Coreen DỊ, ý Công ty Bó Năm
Điều chuyển
` lại giữa Nguyên
3 | Hàn tôn hối 141 43.011.059.497 | 42.992.498.614 18.560.883 | Vat ligu va Công cụ dụng cụ; phân bỗ lại Chỉ phí trả Phan bé chi trước ngắn phí trả trước 4 | he IS | 10) 6784.760.662 | 6.015.052.197 | 76970463 | ngắn han phat sinh trước 31/12/2013 Tăng giá trị tài con sản cô định đã 3 | Neuyéngia | 222 101.233.177.574 | 101.370.326.369 | (137.148.795) | hoàn thiện hd so
Chỉ phí xây Điều chỉnh lại
6 dựng cơ bản dở dang, 230 14 43.949.314.566 | 47.233.308.247 | (3.283.993.681) | dài hạn sang chỉ phí trả trước XDCB Chỉ phí trả Điều chỉnh lại 7 trước dài hạn 261 7 tir chi phi tra 6.539.564.273 3.255.510.591 3.284.053.682 | trước dài hạn sang XDCB Cộng 2.134.474.097 " NGUÒN VON Ai Điều chỉnh lại Phải trả hi i 1 người bán ee 312 21 12959457083 | 13100573017 | (141115934) | nạ cane số tiền phải trả Xác định bố
Thuế và các sung thuế thu
2 điệp Nhà Hước: khoản phải 314 23 2.915.999.308 3.294.088.397 (378.089.089) | La người nước nhập cá nhân
ngoài
Chỉ phí phải ia phí lãi vay
3 |trả 122.367.267 (122361261) | 212/204 đến hết
Quỹ khen ú arn Day la lyên sang
4 bá mene phic (272.704.550) (272.704.550) _ | phải thu khác 323 (do âm) Trích lập dự phòng phải thu an đòi, phân — bổ chỉ phí trả
5 hân phối oe chưa | 420 (17.563.380.067) | (20.612.131.004) | 3.048.750.937 | xác định bổ pie de
Trang 3* Báo cáo kết quả kinh doanh:
Mã | Thuyết | Số liệu Báo Số liệu Báo
Stt CHỈ TIÊU số | minh cáo quý cáo đã kiếm Chênh lệch Nguyên nhân 1V/2014 toán Phân bỗ lại chỉ | phí trả trước 1 Giá vốn hàng bán lý 3ã ngắn hạn, thuế và dịch vụ cung cấp 52.431.933.975 | 53.602.319.552 | (1.170.385.577) | _ thu nhập cá nhân, phân bỗ lại công cụ dụng cụ
Bồ sung chi phi 2 Chi phi tai chinh 22 27 + 3.166.651.909 | 3.889.019.176 | _ (122.367.267) | ngày 31/12/2014 lãi vay đến hết
cone bút toán
điều chỉnh lỗ
- Trang dd Chl 23 1.969.251.909 176.506.715 | đầu tư vào Cty
phí lãi vay 1.792.745.194 CPKS BE.Nikko Việt Nam “Trích lập dự 3 Chỉ phí quản lý 25 ree eee đổi doanh nghiệp 9.552.624.403 | 11.308.622.496 | (1.755.998.093) CÁC Bo NaniY \~\
“Tổng lợi nhuận kế Do diéu chink
toán trước thuế 5 10948.395.323 | 7899.644386 | - *:048750237 Í các vêutá yên
LAN /$/
x) ⁄