CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU
~ VINACOMIN
'Báo cáo tài chính hợp nhất đã kiểm tốn
cho năm tài chính kết thúc
Trang 2
MỤC LỤC
"BẢO CÁO CỦA BẠN TƠNG GIÁM ĐỐC BẢO CÁO KIÊM TỐN ĐỌC LẶP BANG CAN DOL KEE TOAN HOP NHAT
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT "BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẬT
BAN THUVET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
WA
Gswet
Trang 3
“TẬP DOAN CONG NGHIỆP THAN- KHỐNG SẢN VIỆT NAM,
CONG TY CO PHAN DAU TU, THƯƠNG MẠI VA DICH VỤ VINACOMIN "Địa ch: Số Phan Đình Giớt, Phương Liệt, Q.Thánh Xuin, Hà Nội
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
‘Ban Téng Giám đốc Cơng ty (đưới đây được gọi là “Cơng ty") trình bây báo cáo của mình cũng với Báo cáo
1 chi pnt lo nạn li chíh kế túc n 31 táng l2 nắn 20|6 đã được kiếm tắn THONG TIN CHUNG
“Cơng ty cổ phần Đầu tr (hương mại và dich vy - Vinacomin la cing ty cổ phẳn được chuyển đổi từ doanh
hip Ni mde theo Quy địh s 1500010D - BƠN của Bộ rướng Bộ Cơng ngiệp ng 0/2204 Cơng t đi được Sở KẾ hoạch vã Đảo t hình ib Hi Pg chp GIỆ chứng nhện đăng ky Kn dan sb 203001258 ney 2801200 Thing 112005, Cơng t chyển đổi t ở ừ bánh phổ Hồi Phịng v bảnh hộ Hà Nộ và đã được Sở KỆ hoạ à Đậ tư hành phƯ Hà Nộ cắp GiẬ chơn hân đăng ký thh đơnh số
0103009929 ngày 14/11/2005 thay thế cho Giấy chứng nhận đăng kỷ kinh doanh số 0203001258, Trong quá "rình hoạt động, các thay đổi về chức năng kính đoanh của cơng ty, tên cổ đồng sảng lập, thay đổi Tổng Giám cđốc cũng đã được Sở Kế hoạch và Đầu tr thành phổ Hà Nội chuẩn y tgi Gidy chứng nhận đăng ký kinh doanh hay đổi từ lần đầu đến lẫn 14 ngây 06/07/2015; theo đỏ sổ giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đã được thay cđỗi bằng mã số doanh nghiệp số 0200170658 trong GIẤy chứng nhận đăng ký kánh doanh thay đổi lần thứ 8 "ngày 01/10/2010 Cơcla tổ chức “Cơng ty cĩ 01 chỉ nhánh 03 cơng ty ơn vì 04 cơng lên kế chỉ Ất như sa; Ten ton vf De cht Chi nha
~ Ohi nha Cong y CP Đầu tr, hương iva deh yp~ Tầng 3, tà hd S tng 6 01 Phan Bish Oi, ‘Vinacomin- Si giao dich bit ng sin ITASCO nhường Phương Nữ Liệu quận Thạnh Xuân, HÀ
Cũng con
~ Cơng ty TNHH một thình viên Chế biển kùh donh — SỐ /9Giang Văn Minh, khuphổ4,phường An than, khong sia ITASCO Phi, quận, hành phd Hb Chi Minh, = Cig ty TNHH Tir vdnguin i ya vaxdy mg Ting 03, 3601 Phan D inh Git, phường THASCO "hương Lệc quận Thạnh Xuân, tảnh phơ HÀ Noi ~ Cơng ty TNHH một thành viên TTASCO Hải Phơng Sb 10 Hỗ Xuân Hương phường Minh Khi, “quận Hằng Bảng, bình phố Hải Phing
“Cũng in lết
~ Cơng ty cổ phẫn Đâu, khống sản và địt vụ Gig Thanh “Ting 10 tbe nhà MICCO, ngỡ 01 PhạnÐ hh, Xu, Hà Nội ~ Cơng t cổphẫn Vậthrvà vận th TTASCO Số 04 Cả Chính Lan, phường Mih Khai guận Hing Bằng, TP Hồi Phịng ~ Ging ty cb phân Tư vẫn xây đựng và thương mại© ———_ TẢng 11 tba nh MICCO, gb 01 Phan Blah TTASCO Gist, Thanh Xun, HAND ~ Cơng ty cỗ phần Khai thác khoảng sản và dịch vụ - - SỐ 53A LêThính Tơng phường Hồng G4i,TP TTASCO a Long, Quảng Ninh Hog ng chi eda Cag bạo sơm: + in doanh xuất nh Sinz, ip rp tt, bảo hồn xt ning ve cayenne ok etl ud hip Bai ty th cd log vt tide bi phon Ho:
inh dank han Kok doa nt dường Hợi đườg bộ, c ing dn ba:
~ Oho tpg tn vn hy, bi ho ud may mid id ~ Kink dard bd ings, qui it dmg dre ci Hà chỉ sử dụn ho th (ch ti ẫu he
~_ Kinh đaanh nitrat amơn hàm lượng cao, kinh doanh thắt bị vễ mơi trường,
Trang 4
“TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN -KHOANG SAN VIET NAM
‘CONG TY CO PHAN DAU TU, THƯƠNG MẠI VẢ DỊCH VỤ - VINACOMIN "Địa ch Số Phun Định Giá, P Phương Liệc Q.Thanh Xuân, HÀ Nội
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (uép eo)
NỘI ĐƠNG QUẦN TRỊ
“Các ảnh viên của Hội đồng quản tị đã điều hành hot động của cơng ty trong sub nm ti chin và đến ngày
Lập báo cáo này bao gồm: + Ong Thidu Quang Tho + Ong Naw Dic D9 (Chi ịh Hội ting guint by vn tag re ~ Ơng Đỗ Dic Tinh Ủy viên
~ Ơng Nguẫn Đức Thứ Ủyviên
~ Ong Trinh Cơng HA Ủyvên
~ BANguyễn Hải Phượng yên BAN GIAM DOC
‘Cl thi vn cla Ban Tg Gi Ae 4 didwhinh hoy ng cin Cong ty trong nin i chi va đến ngày
fie nae i ore
+ Ong Thidu Quang Thio “Tổng Giám đắc
+ Ơng Nguyễn Văn Sỹ Pho Tog iim độc ~ Ơng Đỗ Khắc Lập "Phĩ Tổng Giám đốc ~ "Bê Nguyễn Hải Phượng KẾ bán trường BẠN KIÊM SỐT:
“Các thành viên của Ban Kiểm soặ ong nâm chính và đa ngày lập báo cáo ny bào hn: ~ Ơng Nguyễn Đc Trắc Trường Bạn Kim sốt ~ Ong Mai The Lt “hình viên
~ Ơng Trương Đức Phong “hành viên NGƯỜI ĐẠI ĐIỆN THEO PHAP LUAT
"Người ại điện theo hp luật của Cơng ty trong năm ải chính vì đn ngày lập báo cáo nà là Ơng Thiều “Quang Thảo Tổng Giản đốc
KIÊM TỐN VIÊN
“Cơng ty TNHH Kiễm tốn BDO đã kiển tốn Báo cáo tải chính hp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 ‘thing 12 nm 2016 ba Cong ty
TRÁCH NHIỆM CUA BAN TONG GIAM ĐỘC ĐƠI VỚI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
'Bạn Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trích nhiệm lập Báo cáo chính hợp nhất và đảm bảo Báo cáo ti chính
"hợp nhất đã phân ánh một cách trung thực và hợp lý về tình hình tải chính tại ngày 31 thắng 12 năm 2016 cũng
như quả oi động ân uất ki donh và lưu chuyển iề ệ ong nản chin Kd thc cing ngày củ
Cơng ty và nhậnthẤy khơng cĩ vn đề bt thường xây ra cĩ hŠ ảnh hường đ khả năng hoạt động in tục của con nghiệp,
“rong vig ập ảo cáo ti cính hợp nhấ này, Ban Tổng Gián đốc Cơng ty cn phái:
~ Lựa chọn các chính sich ki tốn thích bợp và dp dung cd chính sch đỏ một cch nhất quản; ~ Đưan các xế đốn v uớc tính một cách hợp và bận omg;
~ N8 cc chn mực k tốn Áp dụng cho Cơng cĩ được tán thủ by khơng và cả những si lịch trong yu ovo những chun mục này đã được nh bày và giá bích trong Bo co ti cin hợp nhắc;
~ Lập Báo áo tả chính hợp nhất rên cơ sở boạ động li tục tử tường bợp khơng ĐỂ giả định rắng Cơng ty st bp te ost dng en ts;
Trang 5
‘TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIPT NAM
(CONG TY CƠ PHẦN ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ « VINACOMIN "Địa chỉ: Số 1 Phan Đình Giác P Phương Liệt Q.Thành Xuân, Hà Nội
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (itp theo)
Ban Tổng Giảm đốc Cơng ty chịu ách nhiện đâm bảo sổ tốn được ghỉ chép một cách phủ hợp để phần ảnh hợp lý thà hình tài chính của Cơng ty kế kỳ ời in nào vi dim ảo bảo cáo tài chí của Cơng ty “được lập hà hợp với các ChuẪn mực kế tốn Việt Nam, Ch độ kế tốn doanh ngiiệp Vật Nam hiện bình và các quy định pháp ý cơ liễn quan Bạn Giám độc Cơng cũng chịu rách nhiệm đầm bảo ăn thn cho các, sản và đã thự hiện cc biện pháp ph hợp để ngăn chộ và hát hia cc bình vi gian lặn và sai phạm khác "Ban Tng Giám đốc Cơng ty can kết rắng cơng ty đãtun tủ các yêu cu nêu trên rong việc lập báo cáo tà chính hợp nhất kèm theo
‘Theo ÿ kế của Ban TẢng Gián đốc Cơng y, báo cáo ti chính hợp nhất đã được kiểm tốn (đính kèn) để ‘hin ảnh trung thực và hợp lý về nh hinh ti chính của Cơng tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 cũng như kết quả hoạt động si xuất kính doanh và h chryŸn tin tệ rong ni ti chính kết thúc cing ng
“Hồ Nội nghy 13 thẳng 03 năm 2017
Trang 6
JBDO EU on Seana Suen
Sho? 201779CKT-BDO aN my 13 thing 03 nam 2017
BẢO CÁO KIÊM TỐN ĐỘC LẬP
Về Báo cáo tài chính hợp nhất củo Cơng p Cổ phẩn Đâu tự, thương mọi và dịch vụ « Vinasomin
‘cho nm tai chink kết thúc vào ngây 31/12/2016
_Kinh i: CO DONG, HỘI ĐƠNG QUAN TR] VÀ BAN TONG GIAM DOC
CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VỤ - VINACOMIN
{Ching Vinacomi, dag lip ny 13 thing 03 nd 2017 us wang 6 dén tang 44, bao gbm Bing ein AK tos hợp nhất kid ốn Báo co chin hyp de Kém theo ca Cong ty Ci phn, tome mv dich v= ‘analy 31 thing 13 âm 2016, Báo áo kết quả hoạt động kính doanh bợp nh, Báo cáo lưu chuyển tit hop rt cho năm ti shính kế the ngày 3! tháng L2 nắm 2016 và Bn huyết minh Bo cot chính bợp nhất, “Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đắc
‘Ban Ting Gi đỗc Cơn ty chịu trách nhiện vẻ việc lập và ình by trung thục và hợp lý Báo cáo chính bọp, nhất của Cơng ty heo chin mực kế toin,ch độ tộn doinh nghiệp Việt Nam và các uy đình pháp lý cơ lên «quan Ad vie lip va tinh by Bo fo th chính hợp nhất và chịu rách nhiệm về kim so nội bộ mà Ban Tổng “Giảm đốc sác định làcầ thiết đề đâm bảo cho việc lập và tình bảy Báo áo ải chính hợp nhất khơng cĩ si si trọng vo do gian lận boe nhằm lẫn,
“Trách nhiệm của Kiểm tốn viên
“rách nhiệm của chúng tơ là đưa ra ÿ kiến về Bảo câo ti chính hợp nhất dựa trên kế qui của cuộc kiểm tốn, Chùng ti đã iến hình km tốn theo cc chun mực kim tồn Việt Nam Cức chun mực này yê cu chứng tối tin hủ chon mực và các quy địh về đạo đốc nghề nghiệp lập k hoạch và thực iện cuộc kiếm ốn để đạt được w ầm bo hợp lý vẻ iciệu Bá cáo tải chính hợp hất của Cơng ty ĩ cờ sai sốt trọng yêu by khơng, ‘ng việc kiễm tốn bao sm thực hiệ các tơ tọc nhằm th thập các bằng chứng kiếm tốn về các liệu và ‘nyt min rn foo ti chin hợp ahi Cet ye iễn tán được ya chon da tnx đốn của kiếm ton ‘vn, bao gin din gi i oes st rong yu rong Bo cd ti chinh hyp alt do gn lận hoe nhl Hn Ki tg hia indi ee iro ny, Aid dn wién a xem xt kid sot nib cia Cong iên quan dn vie ập ‘ti bảy Bảo cáo ti chin bop a rung tye, hap ý nhẫm thie KE ee thi ụe kiếm to phủ hợp với tinh ‘inh the ray nhiên khơng nhầm mục dich de ra ¥ ki vé liệu uả của kiểm sốt nội ộ của Cơng, Cơng iệ kiêm tốn cũng bao m đánh iáthh tich hợp ủa ác chín sich kế tốn được áp dụng và tính hợp lý củt các vĩc ính kế tốn của Ban Tổng Giám đắc cũng hư đánh gi vig inh by tg th Đáo cáo tài chính hợp thất
‘Chung tn rng ng cc bing chủng kiến toản nà chúng ti đã thu tập được là đủy đi và hi hợp làm cơ sỡ ho ÿ kiến kiến tốn cửa chúng tơi
` kiến cơn Kiễm tốn viên
Trang 7‘TAP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIETNAM
CONG TY CO PHAN DAU TU, THƯƠNG MẠI VÀ DICH VU-VINACOMIN Báoeiotàichinhhợp nhất Địa chữ Sổ 1 Phun Định Giá, Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm ti chính kế thie ngày 31 tháng 12 năm 2016
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT
“Tại ngây 31 thẳng 13 năm 3016 on visa: VND TÀI SÁN He, Sử nh sản SỐđìu năm, ‘A> TAISANNGANHAN 100 782.382.514.903 927.222.071.939 1 Tiền và các khoản tương đương tiền MƠ VI 34/003,907/051 74.860/74.060 1 Tiên 1H 17351907051 39.270.074.060
2 Các khoản tương đương tiền m2 16.452.000.000 15.590,000,000
TL Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - +
1 Ching hog ih oan 11 : Ề 2 Dựiênggiềmgiáchứngodnlihdenh 122 : :
3 Đẫu tr nắm giữ đến ngây đáo hạn Bs = = `
TH Các khoản phải thu ngắn hạn 130 392.284.645.557 481.813.703.375 1, Phi thus ngin han ciia khách hàng Bl V3 378.575.630.076 370.606.144.946, | 3 Trả trước cho người bắn ngẫn hạn l2 V4 114.875.032.054, $1057.172418
3 Phi pi 9 gin gn 13 : +
4 Phảithụtbeotiểo đệ kế hogch hợp đồngxây đụng 134 = =
c5 Phải thu về cho vay ngẫn hạn Bs + -
6 Phila gin ban ks "` 1 DyhơnghảiugÌnhnkhơ đi 157 Vế — 270957568) Œ290327660)
$ - Tàisảnthiểu chờxửlý 39 240.516.791 240.516.191
IV Hàng tồn kho 10 38%/849,787,67 355.533.417.314
1 Hồng ba ko MÀ VI 3SE801M605 3468341730 2 Dy phig aim it hing thn ko Pa : : V Thisio mg hạn khác 1 Chip ewe nai 150 ist vin 174348401 21417420 aso14s77190 206185885
2 Thuế giã trị giat§ng được khẩu trừ 1 39/826.219 14.273.482.865 3 Thøể và các khoản khác phải thu Nhà nước 13 V52 - 34.208.500 4 Giao địch mua bán lại trải phiếu Chính phủ 1 * -
no 155 : :
Trang 8
‘TAP DOAN CONG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG Mal VA DICH VỤ - VINACOMIN Địa chữ Số 1 Phan Dinh Giá Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, Hà Nội
BANG CAN DOL KE TOAN HOP NHAT (riép theo)
“Tại ngày 3I thắng l2 năm 2016 “TÀI SÂN B- TALSAN DADHAN
(Che Khon pi tha dit hn hth di hon của khác bàng “Trả tước cho người bn ian ‘Vin kn doa ở đơn vị rực uộc Ph nội bộ đi hạn Phả lu cho va di bạn hả a din Ke Dự phỏng ph th dyn bo i II Talsin ob ajah 1 Thine nha hind Nason gid “Giả tị hao màn lấy kỂ “Tạ sân cổ định thuế Hi chính Aguên giá Gir hao my kb 3, Tài sản cổ định vơ hình Neen giá Gd hao mơn ly kỂ AI Bắt động sản đầu tr
“Tài sản đỡ dang đài hạn
“Chỉphísảa xuẩ kinh đoạnh đỡ đang đà hạn (Chi phi xy dg ca bind dang
"Đầu tự ải chính đãi bạn Đậu tự và cơng ty cơn
Đầu tư vào cổng ty itn doanh, liên kết "Đầu tr gộp vẫn vào đơn vị khác Dự phng đầu tài chính đi hạn
"Đầu tr nắm giữ đến ngày đáo hạn
`
“Tài sân đài hạn khác Chỉ phí trả trước đài hạn ‘Ta sin thuế thụ nhập bon lại
‘Thi, vt, phụ tơng thay th đà hạn “Từ sản đài hạn khác
Trang 9
‘TAP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOẢN SẲN VIỆT NAM
CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN Dia ch Sb 1 Phan Dish Gist, PPhuomg Lift, Q.Thank Xu, #8 NOH
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT (riép theo)
"Tại ngày 3 thắng 12 năm 2016 Mi The NGUON VON att C- NỢPHẢITRẢ 300 1 Nghginh ¬ 1 - Phải trả người bản ngắn hạn, 3H V3
2 Navi mate ia tre nein on HE Vi@t
3 Thuế và các khốn phải nộp Nhà nước 313 V.ISI
4 Pot 5 Chip ph rng gw ho dng bon 3H, vis a8 va? 6 Phiten b9 nin ton 36
7 Phải trà theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dụng 317
8 Doanh tc hy hin nin bn ait vas 9 Phi nina 10, Vay vn th icin ks gin an 39 v9 320 v201 11, Dy ping pl tna 321 12 urbe tha hc et m2 13, Qaptinhd gia 33 14, Gino ch mn bin pidu Chish ph 328 Ne dai han a0 Phi i gi Bn bạn a “Người mua trả tiền trước đãi hạn 3342 V.I42 Chip pi tải hạn mg
"Phải trả nội bộ về vốn kinh đoanh 3
Ph did bọc oath tu che in ian 3s s6
Thấ mà đủ lợn ác Vay vi tht hich đi hạn 3 398 V402
“Trái phiếu chuyển đổi 39
“Cổ phiếu ưu đãi 340,
“Thuế thu nhập bồn lại phải trả 31 _Dự phịng phải tri dai han 32
Quy phat triển khoa học và cơng nghệ 3
Trang 10“TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOẢNG SẲN VIET NAM
(CONG TY CO PHAN DAU TU, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN "Địa chỉ: Số Phan Đình Git,P.Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, Hà Nội
'BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN HỢP NHẬT (n4 heo)
Tại ngày 3I thắng 13 năm 2016 Mã Th NGUON VON iter Ð- NGUƠN VỐN CHỦ SỞ HỮU 00 1 Vin cha st how ` 1 Vu gp ca ei 0 ow au + Ci pid ph aking ob qn bide gods Mila = Cp aa 4b 2 Thing dvd pha da 3 Quptn chon chuyển đổi ti phiêu 43 4 Vén Khe ca chi 8 tu 4 5 Chphidu up as 6 Chet ch dich gi i sin di 7 Ch eb git hi dost Qupalurephiewila ait a7
9 Qaỹhỗ tự sắp xếp doanh nghiệp 419
10 Quỹ hắc thuộc vn chủ sở hơn 20 11 Lg nb sa tha cha pn pi a NST chưa phân phối ly MỂ đến chế RỆ rade 4212
~ _ LNST chưa phán phểikÿ này 4h
12 Ngon vẫn da xảy đọng cơbản a2 15, Loti cỗ đơng khơn kid soe 29 AI Ngunkính 1 Nga kin pit phívà quỹ khác 80 a
2 Ngubo ki phi dt hinh think isin eb inh 432
‘TONG CONG NGUON VON “0
ei ip bite KẾ án trưởng
Cha Xuân Thắng Nguyễn Hải Phượng
Trang 11“TẬP DOAN CƠNG NGHIỆP Dia ei: S61 Phan Dinh Gist, P.Phương Lig, Q.Thanh Xuân, Hà Nội CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ- VINACOMIN THAN - KHOANG SAN VIET NAM Cho năm tài chính kế thốc Báocáotàichinhhợpnhất ngày 3I thẳng 12 năm 2016 BAO CAO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT tm 2016 all
“CHỈ TIÊU Nim nay _Năm trước
1 Doanh thu bán hàng và cung cắp địch vụ 1.610.56S.883.437 2/016.727.324.134
3 Doanh thu thuẪn về bán hàng và cung cấp địch vụ 10 1.610.56S.583.427 3.016.727.324.134
%_ Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cẤp địchvụ — 20 .89.816.48476% 125.808.783.056,
‘8% Phần lãi hoặc lỗ trong cơng ty liên đoanh, liên kết 24 1733831631 ‘149,249,373
15, Ting lợi nhuận kế tốn trước thuế s0 3.910.224.126 12.355.116.970
16 Chỉ phí thuế thư nhập đoanh nghiệp hiện hành St VIL9 1.738.333.478 3453.339821
17, Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại #2? VLIO 140.891.556 (97.308.128)
1Đ Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp 60 — 1H00 — 00990527
19 Lợi nhuận sau thuế của cơng ty me 6L 1.091.059.540 8.779.769.289
20 Lợi nhuận sau thuế của cổ đơng khơng kiểm sốt 62 (59.449) 319,315,988
21 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 7 VEIL 87 m2
22 Lãi suy giảm trên cổ phiếu T1 87 222
Trang 12
‘TAP DOAN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIỆT NAM
CONG TY CO PHAN DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN Dia chi $61 Phan Định Giá, P Phương Liệt, Q:Thanh Xu, Hà Nội
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
(Theo phương pháp gián tếp) Nim 2016
CHỈ TIỂU
1.ˆ Lưu chuyễn in từ hot động kinh doanh 1 Tợlnhuận tước Huế
2 Did chính cho cức Hồn:
~ Khẩu bao sân cổ địNh và bắt động sản đu tự ~ _ Cáckhoản đự phơng
= Lai chen eh git hb dt do doh gi hại sắc khoản mực tiền tệ cỏ gỐc ngoại
= Lai 1 thos dong di = Chiphlitivay
= Che bon didu chinh khác
4 Ll nhugin tt hogt dng Kink doom trước thay đỗi sẵn lưu động ~ ˆ Táng giảm các khoản phải thú = Ting, giản hàng tổn ho, ~ _ Tang giảm các khoản phải ĐÁ = Tang, gm ei phi te rước ~ _ Tăng giảm chứng khoản kính doanh + Tid i vay
+ Thu thu nhfp doash nghiệp đi nộp ~ - TiỂntha khác từ hoại động kinh doanh ~ _ Tiên chỉ khác cho hoại động nh doanh
iu chuyẩn tin thun từ hoạt động iủk doanh TL Lưu chuyÊn tiền từ hoạt động đầu tr
1 Tiên chỉ để mua sm, xây dụng tả sản cổ định và các ti sản dài hạn khác 2 Tiễnthu từ hanh lý nhượng bản in cỗ định và các sản đi hạn Đúc: 3, Ti ci cho vay, mua ct cơng cụ nợ của on vi Ke 44 Tiénthahbi cho vay, bin Ii ede cơng Sự nợ của đơn vị khác
5, Tiên chỉ đầu gớp vẫn vào đơn ị khác Tiên thụ hồi đầu tự gĩp vốn vào don vi khác 7, Tiên thụ Hộ cho vay, cơ tức và lợi nhuận được chia
Trang 13“TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
(CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VA DỊCH VỤ - VINACOMIN
Độa cài: Số 1 Phan Đình Giớự, P Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, Hà Nội "Báo cáp tài chính hợp nhất “Cho năm di chính kết thúc "gây 31 thẳng ]3 năm 2016 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT crip seo)
(Theo phương pháp gián tếp) Nam 2016
“HL Lưu chuyển tiền từ hoạt động ti chính
cui itu Mã Thuyết mình Tiền thụ từ phát hành cỗ hiểu, nhận vn gÉp ca 3L
ht how
Tiền trả lại vẫn gĩp cho ác chủ sở hữu, mua ot 2
<Ưphiểu của danh ngiệ đ pt ah ‘Téa that vay Ti tàng gốc vay “Tid ne tht hn (Cte, shud 6 cho chi bow 2 ” 3s 36 it chuyên tẫn thun từ hoại động tài chin “ "Lưu chuyỂn tiền thun trung năm,
“Tiền và trơng đương tiễn đầu năm
Trang 14‘TAP DOAN CƠNG NGHIỆP THAN - KHỐNG SÂN VIỆT NAM
CONG TY CO PHAN DAU TU, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN Báociotàichinhhợp nhất Địa ch Số 1 Phan Đình Giĩ, P Phương Liệ, Q.TEanh Xuân, Hà Nội Cho năm t chính kế thúc
"ngày 3I tháng 12 năm 2016
'THUYẾT MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Nam 2016
1 DACDIEM HOATDONG CUA CONG TY
1 Hin thie sha vba
“Cơng y củ phn Đ tự, hương mi và địh ụ + Viaconi là cơng t cb pha de chuya đi doanh ngiệp "Nhà nước theo Quyết định số !50/2094/QD — BCN của Bộ trưởng Bộ Cơng nghiệp ngày 01122004 Cơng ty đi ược Sở KẾ hogh à Du tư bánh ph Hải Phên cấp Gy chứng nhịn đng ý knh đonh số 0201001248 ngày 2801/2015, Thing 1/2003, Cơn ty duyễn đội r sở bình ph Hải Phịng vẻ tảnh phổ Hà Nội và đi được Sở ˆKỆ hoạch và Đầu tr hình phế Hà Ng cÍp Giấy chủng nhện đăng kệ kính doanh số 0103009939 ngày 4112005 thay tl eho Gy ching nn ing hy hah oun 360203001258 Trong quả nh bo động các day đổi vỆ chúc ‘ing Knh doa ci cng, ta eb ig sing Ip, hay i Téng Gi độc cũng đã được Sở KỆ hoạch và Du tr "ảnh ph HA NOV cul yt GIẢ chứng nhịn đăng kkụb do—rh cay i Un nn 18 ney 06072015; theo đư số giấy chứng hận đăng kỳ ính danh đã được đu đổi bằng mã số doanh nghiệp ỗ 0200170658 tung ily chơn nhận đăng kỹ nh doo thay bin th 8 ny 011072010
2, Linh vực nh doanh,
~ Tắng hợp nhiề lĩh vực kinh doanh, gồm: thươn 3 Ngành nghề kinh doanh
Hogt ding kinh doanh chính:
~ Sửn xuất lập ập iu thụ, bảo in et dg vx cape dig deo
~ Kinh doanh, xuất nhập khẩu trực tiển, xuất nhập khẩu y thắc các loại vật t, thiết bị, phương tiện; ~_ Kinh doanh tham, kính daanh vận tải đường thủy, đường bộ, cẳu càng, bến bài:
+ Chott pag ton vận thi, co dê máy nĩc tị:
= Kinh doanh bắ đặn sân quyÌn sử dụ đấ thuc ch sở lỏa; chủ sử dụng hoặc ud (ht de nh
+ Kink đoanh nieat amân him lượng cao, Linh doanh tt bị về má trường
"Địc điền sản phẩm sản xuất hoặc ch vụ cung cấp của doanh nghiệp: Cơng ty cưng cấp các sản phẳm, dịchvự theo hp đẳng
4 Chủ kỳ sản xuất kinh doanh thơng thường
Chu kỹ hot động của Cơng ty là khoảng thời gian tử khi mua nguy vật iệu tham gì vào quy nh sân xuất đến hi chuyển đội thành tiễn hoặc tà sản đễ chuyển đội thành nhường khơng quả 12 tháng,
4ˆ Đặc iễnhoi độn cơn donh nhập trong săm c ảnh ung đẫn Báo co in
"Trong nản, Cơng ty đi thực hiện thối vin một sổ cơng ty em và hay đồi kế cấuvến p ại một số cơng ty con v9 cơn ty ến kế tạo nguồn ve rung ch các hoạ động kinh doanh chính ng
Trang 15TAP DOAN CƠNG NGHIỆP THAN KHOẢNG SAN VIET NAM
CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VW-VINACOMIN Bo hot chi hyp alt
"Địa c Số 1 Phan Đình Giá, P.Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, a * Hệ Nàng "ng 3I thing 12 nim 2016 “Co sào li dit tite,
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT / se)
6 CỔ trúc doanh nghiệp patil eee a
Tỷlệgĩp Tỷ lệlợi
Teen phai fe, ee
Cage GIR To Gig va“ “esi ano Ta
<oanh than, Khoing in—ITASCO ‘Think phé Chi Minh
~ Cơngty TNHH Tư vấn QLDA và xây SỐ 01 Phan Đình Giốt Thành 99.32% 932% 99.32% đụng -TTASCO (chuyển đối từ Cơng Xuân, Hà Nội ty CP 618 Kamaz V-ITASCO) i
- Cơng ty TNHH một thành viên SốI0HồXunHương phường — 100,00% 100003 - 100% TTASCO Hải Phịng Minh Khai, quận Hồng Bảng,
thành phố Hải Phịng “Danh sách cũng tên doanh, liên kắt
“Tên cơng ty Dia chi Tỷ lệ quyền Vấn nuập - TẾWs@pvấn —TỷiiKh - fingyciptinĐiat, _ Thụ 10 ta ait MICCO, hoing sin vadich wy." ngõ 01 Phím Định Giúp 26008 —— TTHƠN 76,0056
“Thanh Xuân, Hà Nội
~ Cơngtycỗ vin ti -ITASCO phần Vậttrvà _ SỐ 04 Củ Chúh Lan, phường Minh Khai, quận Hồng Bằng TP Hi 2000% 2000 200% ~ Cơngtycỗ phần Tự vẫn, Ting 11 ta nhi MICCO, 37.50% 750% 47.50% xây đựng và thương Tasco mại — ngơ 01 Phan Dinh Giác “Thạnh Xuân, Hã Nội
~ Cơng cỗ phần Mai ác - Số 55A Lệ Thính Tơng, khoảng sản v dịch vụ —_ phường Hằng Gai,TP Hạ, 20.00% 20,00% 20006
asco ong, Quảng Ninh
‘Dan sách các đợi vị hạch tần phụ thuộc
Teo Din chi
- CN Thánh Cơng ty CP Dla tw, Tag 3, Wa aha 5 ang, ob 07 Phan Dinh Git, pariag Phuong LB, thương mại và dịch vy - Vinacomin - guj Thanh Xun, Ma NG, Sin gan dịch b động sin TFASCO
AI, Nhân vita
“Tẳng số cân bộ nhân viêncủa Cơng yại ngày 31/12/2016 là 1š4người (Tại nay 31/12/2015 I 130 ng 13, Tuyên bổ về khả wing so sánh thơng ta trên Báo cáo ài chính
Thơng tỉa so nh due tinh by the số ig ừ Báo cáo tải chính bợp nhất năm 2015 đã được kiểm tốn, 11, NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIÊN TE SU DYNG TRONG KE TOAN
1,- Kỳ kẾ tốn năm: Theonăm đương lịch, bt đầu t ngày 001 và kê thúc vào ngây 3112 3 Đơnvj in tỆsử đụng trong kế tốn
‘Don vtién tt dung rong k tốn là Đằng Việt Nam (VND),
Trang 16
‘TAP BOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIPT NAM
CONG TY CO PHAN DAUTU,THUONG MAIVA DICH VY-VINACOMIN Blo elo ta hia bop andt
“Chonăm tải dính kế hắc
cải biếu Ps M
Dia chi: S41 Phan Dinh Git, Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, Hà Nội oe ie THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT (up seo)
THỊ CHUAN MYC VA CHIE D9 KE TOAN AP DUNG
1, ChE ap toin áp dụng
CCơng ty áp dạng Chế độ kế ốn doanh nghiệp Vigt Nom ton hinh kim theo Thing te 2002014/TT- BTC ngày 20/2014 ‘Bo clot chính hợp nhất được lập eo ngisên ắc giá gốc và thà hợp với Chuẩn mục k tốn Việt Nam, Báo cáo tải chính hợp nh kèm the khơng nhằm phản nh tính hi đị chính, ết quả boạt độn kinh doanh vành hình lưu chuyển tệ theo các nguyén the và thơng lệkế tốn được chấp nhận chúng tại các nước kháe ngoải Việt Nam 3 Tuyên bỗ về việ tuân thả Chuẫn mực kế tốn và Chế độ tốn
"Bạn Tổng Giám đốc Cơng ty đim bảo đi lập và nh bảy báo cáo di chính hợp hất tần thà các vê cu của Chun "mục kế tốn Việt Nam, Chế độ k tốn doanh nghiệp Việt Nam hiện hình và các tà itu bướng dẫn cổ iên quan đến iệ lập và tình bây bảo cáo t chính hợp nhất, 1V CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG
1 Cơsởhợp nhất báo áo tài chỉnh
"Báo cáo ti ch bợp nhất được lập 0 n cơ ở gp nt bio fo tt cính của cơng ty me vi ce cng ty con do Cơng ty nim quyễn kểm sối ngày 31/122016, phù hợp với Chuẩn mục kế ốn Việt Nam Dáo cáo tài chnh hợp nhất kèm theo khơng nhần phân nh tính hnh ti ch, kết quả hoạt độn nh danh và tính hanh lơ chyển
tiến tệ theo các nguyễn tắc và hơng lệ kể tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngoải Việt Nam
.Các cơng con được hợp nhất tồn bộ từ ngủy ma, là ngây Cơng ty thực sự nắm quyễn kiễm soit cg ty con tiếp tục được bợp nhất ch đẫn ngày Cơng ty thực sự chm dix quyên kiễm sốt đổi với cơng ty cơn CC báo cáo tài cính của Cơng ty mẹ và các cơng con sử đọng để hợp nhất được lập cho cũng mật kỹ kế tốn và
được Íp dụng ác chính ch L toủa một cách thơng nhấ Trong trường hợp cn th, bảo cáo ti chíh của cũng con được điều chính để đm bảo sự nhất quân về ác chính sich ké toda dang áp đọng tại Cơng ty, Các gia địch nội Bộ, cơng nợ và các khoản li lỗ chưa thực in phá sinh tee pao dich nib bj lpi tr hn tồn kh hợp nhất to cáo ti chin,
lich cđa cỗ đũng khơng idm soa
ái kh cỗ đơng khơng kiễm sốt bao gồm giáị cá lợi ch của cổ đơng khơng kiêm sốt tại ngây hợ nhất knh ean band vi phn ii eh của ổ đơng khơng kiễn sốt rong sy bi động của tổng vẫn chủ sở hữu kế từ ngày ợp nhất kinh doanh, Cc khố lỗ tương ứng với phần vốn của cỗ đồng khơng kiểm sốt vượt quá phẫn vấn cla họ trong tùng vẫn chủ sở hữu của cơng ty cơn được thh gi vào phn lọ kh của Cơng , từ khi cỗ đồn khơng im oi cĩ nghĩa vụ răng buộc và cĩ kh năng bà ip khoản lễ đĩ, Cơng lên KẾ là đơn vị mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đăng kÈ những khơng phi là cơng ty con hay cơng ty lên doanh của Cơng ty, Ảnh hưởng đản k th hiện ở quyên tham ga ào iệc du ache quyẾt định về chính sich thính và boại động của bên nhận đầu tr nhưng khơng cĩ quyƯn êm sot hoe ng kil soit i vi ke chi
(Cc khoản đầu tr vào ác cơg ty iền ắt mà Hong đĩ Cơng ty cĩ anh hưởng đáng ễ được tình bấ heo phương thấp vốn chủ sở hữu Các khoản 6p vb liên Ket ge tn bly tong bing cn Ai toda hop nl theo i ae ‘tage điều chín theo nn th đổi ong phẫn vốn gp cia Cg ty vio pn ti sn ths ci cơng liền Kt sau ‘ply ma khoăn đủ tư Các kboảnlỗ của ơng tiên kết vượt quá khoản sp vẫn của Cơng ty gi cơng lên ket 46 khơng được ghí nhận Các khoản phần hối khúc được xem như phẫn thụ hồi các kho đâu tư và được tr vào
sit du Mr
Trang 17
‘TAP DOAN CONG NGHIỆP THAN - KHOẢNG SAN VIET NAM
(CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VY-VINACOMIN : 5 Báocdotàichínhhợpnhất Co ni i chsh dt he Địa: Số 1 hen Định Giấ, Phương Lệ Q Thanh Xuân, Hà Nội gly 31 thing 12 nim 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HOP NHAT (ắp eo)
2 Cae lost giá áp đụng trong kế tốn
`Ngân bàng thương mại mà Cơng ty lựa chọn tỷ giá để âp đọng tung kế tốn: Giao dich tại ngân hùng thương mại no ẽ ử dụng tỷ gi củ ngân hàng thương mại đơ
“Các og) giá áp dạng Kăi ghi nhận các gio địch =_ TẾ giá giao ch bực tỏi điền phá vinh giao địch
age st dang đỄ quy đổi ra đồng tiên ghi số kẻ tốn đối với các giao dịch gh tng: Hing ha, rẻ trước cho người ‘hin, ede khoản phải trả,
‘Trang hop bán bằng hồ, cung cấp địch vụ cổ ign quan đến dota thư nhận trước, hoặc nhận trước tiền của nguới ‘us: Doanh thụ u nhập trưng ứng với số iền nhận trước được ấp đụng tỷ giá gia địch thực tổ thời điễm nhận trước của người mua,
TY ghd ght sd tye dick danke
"Được sử dụng để quy đố ra đồng tiền phi sb kd ton di voi các giao dich ghỉ giảm: Các khoắn phải rẻ, Khoản tần ứng trước cho người bán đo đã nhịn được ản phẩm, hăng hơ
“Trường hợp ong kỳ phát sinh nhiều khoản phải thu hoặc hải trả bằng ngoại ệ với cũng một đối tượng th i ghỉ số thực t địch dạnh cho từng đối tượng được xác định rên cơ sở nh quân gía quyển di ng cin ede giao dich với đỗi tượng đổ, ~ 1) gli ght sb Binh quản gia qoyễndi động:
"Được sử dụng đỀ quy đổi ra đồng ên gỉ sở kếtốnở bên Cĩ các TK iễn, khi thực biện thanh tốn bằng ngoại tệ (Cle tog gid Áp đụng KHi đình gi lại cỗ! Kỳ
SƠ dư củỗi năm của các khoản mục cĩ gắc ngosi tệ được quyđỗi sang đồng Việt Nam theo qọ định i cơng văn số O4/TKV-KT ngly 03/01/2017 cia Tp doin Cong nghigp Than - Khống sản Việt Nam, chỉ tết như sa
+ Đi với ete kho‡n tần gi, tiễn tổn qu và các khoản phải thu ngồi TKV cỏ gắc ngoại tế quy đơi theo tỷ giá "mua vào của Ngắn hàng là 22270 VNDVUSD, + Đi với các khoản cơng nợ hải tu, phải rà ong Tập đồn cĩ gốc ngoại tệ quy đỗi tho tỷ giá bán mí của Ngắn bảng là: 22 340 VNDVUSD + Đi với ác khoản mục tiề tỷ và các khoản cơng nợcõ gắc ngoại tệ là EUR được quy đổi heo tỷ giá mua vào sa Ngắn bàng thương mại ơi cơng ty mở tải khoản và tỷ giá bắn ra đi vớ các khoắn nợ phú trụ ỷ giá mua ào đội với các khoản nợ phải thủ
- _ NghyÊn tắc ghÍnhận các Nhộn ẫn và cá khoản tưng đương tiền
Tiên và các khoản lương đương tiễn bao gằm: tiễn mặt, IỀn gửi ngân bàng khơng kỷ hạn và cĩ kỳ họn dưới 0š thắng, tiễn đang chuyỂn và các khoản đâu tr ngẫn hạ cĩ thời hạn dụ bãi khơng quả 3 tháng kẻ ử ngây đều tr cơ khả năng chuyển đi dễ dùng thành một lượng tin xi định à khơng cĩ rửi ro tong việc chuyển đồi thành tin tại "thời điển báo cáo Việ se định cáe khoản tương đương tiền đẳm bảo theo quy định của Chuẩn mực kế tốn Việt
‘Nam s624 “Bio cdo lưu chuyển ẫn tệ
4 Nguyễn tắc kế ốn các khoản đầu tư tài chính, it vd eng ty en kết
“uyên tắc xác ph cơng ten doanh liên Rd: ya theo lệ quyền biểu quyếc
“Giá tị ghi sỗ của Khoản đẫuự vào cơng tụ iên kde Git vị sài số của khuân đầu tự vào cũng ty itn kết được xác định theo phương pháp vốn chủ sở hữu
Trang 18“TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VẢ DỊCH VU VINACOMIN Bio cio tichinh hyp whit
jac 8 1 Phan Binh Gi, MPa Li Tash Xa, NOG ee
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (ap theo)
Thương pháp kế tốn đối ơi khoản cổ tức được chia bằn cổ phiễ các khoản cổ tức bằng cổ phié chi theo đi số lượng cỗ thiểu tơng ưêm trên thuyt nh báo áo tài chính, khơng ghỉ nhận giá ị cổ phiến được hận, khơng ghỉ “bận doanh th hoi động ti chính, khơngghỉhận tăng g tị khoản đầu tư
5 NguyÊntẮc kế tốn nợ phải thụ
Việc phân loại các khoăn ơi thụ là phải thụ khách hàng, phải thụ khúc được tực biện heo nguyên be:
~ Phil thu Khách hỏng: Gồm ckc khoản phải thụ mang nh chất thương mại phát sinh te giao dich c tính chất "mua, bin + Ph th kde: GỀm ác khoản hài thụ khơng cĩ nh thương mại, khơng lên quan đến giao địh mua, bản (thư: phải thu về li cho ve, tit i, eb teva oi nhuận được hía; các khoản chí bin thử ba được quyền nhận lại, phải ta về ền phạt bi thường, ải sàn tiểu chữ x lj )
Theo đãi khoản phái ha
“Cđc khoản phải thu được theo đi chỉ tt theo kỳ hạn gốc, kỹ hạn cịn lạ giới điểm bảo cáo, eo nguyễn ệ và eo từng đỗi tượng Tại thơi điểm ập báo câo ti chính, khoản phải thú cĩ cĩ Đời gia thủ bồi cịn l khơn quá 12 ‘hing hoe mgt chu ky inh doanh được phân loại là phải thụ ngắn hạn, kho hải tu c thời gia thu hồi cịn lại ưên 12 thăng hoặc hơn một chu kỷ knh doanh được ghỉ nhậ à khoản phả thu đài hạ Các khộn phải thu thơn mãn định nghĩa của các khoản mục ền tệ cĩ gốc ngoại tệ Được đánh it hí ti tời điểm 3/13/2016 heo tỷ gi giao địch thựct cẾi ý (xem iêm Thọ đ minh J3)
.Các hồn nợ phải thu được ghỉnhận khơng vượt qu gi te th tha bồi “Piưmg php lập dự phịng phải thư khĩ đồi
~ Dự phịng nợ phải thụ khĩ đồi thề hiện phân ii ị của cức khoản hải thụ mà Cơng ty dự kiến khơng cĩ khả năng thụ hồ ạ ngây kết thúc năm ti chính, Tảng hoặc giảm số dơ tải khoản dự phơng được gh nhận ào chí phí quản ly doanh nghiệp ong ký
+ Các khoản nợ phá thu quả hạn hạnh tốn từ 6 thắng trở ên (Bởi gian quả bạn được xác định căn cứ vào hợp, đồng mua, bán bại đu, khơng nh đến việc ia han ng giữa các én) due rch lập dự phơng theo 18 nh sau:
‘Thi gan qua hon Tỷ tích lập dự phịng
“Từtrện6hángđn dưới năm Từ Ì nản đến dui 2 năm 30% se
“Từ 2 nÉn đến dồi 3 sâm 70%
‘Ta nam wd a 100%
6, Nguytn te ghi nba hing thn Kho
Hing tha Kho dupe xe doh rên cơ sỡ thlp hn pia gi ge vb gt th cb Để bực hiện được Vệ xác din due tig ig theo gy di ein Chula ng koa 02-ang thn ko" cy hid gc hig tn Kho bao ‘thn: Chi pi ma, chi pi ch biển và cá chi pi én quan rực ấp khúe phụ sh để cĩ được in tê ho gi địx điên và man tổ hin i Gi tun ch tage i được, được xá định bng gi bản tộc tnh r đi di phí
‘th 8 hồn ảnh in pdm vi eke ch ph we tn cha tit hove th “hương phá tính giá ị hàng ồn tho: Bình qu ga guy
‘Phuc php ach win hing tn he: KE ba tường yên
‘Phaze php dink ch ph sn su Kn dant dang ea hi ph sn xl i oan dang cu hy ue Cng yx din ing ân chi ph nin cng tv pv chi hl sin xt chung (Dy a tng BO
Trang 19
‘TAP DOAN CƠNG NGHIỆP THAN- KHOANG SAN VIETNAM
‘CONG TY CO PHAN DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ ĐỊCH VU-VINACOMIN Bo clot chi hyp abit
Dict 1 Pan Di Gi Pong, OT a HANG Geminis be
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (iép theo)
“Phương pháp lập dự phịng giảm gid hing tin kho: Dy phịng giảm giá hàng tồn kho được trích lập cho phần giá
tr dir id ấn tắt do các Khon sy im rong gi tr (do giản giá, hơng, kém phẫm chất lỗi th.) cĩ t xy -m đỗ với nguyên vậ liệu thành phẩm, hàng bo tơn kho đuộc quyn ở hữu của Cơng ty đa ên bằng chứng bợp ý sẽ sự sygiên g tị ngy kế túc âm tich Tấn hoặc giản số dư khon dự phịng được ghỉ nhận ‘ogi vi bàng bên tang kỳ, “Theo định gid cia Ban Giám đốc Cơng gi ngây 3I/122016, Cơng ty khơng cĩ hàn tồn Kho bị giám gi hỏng,
Xêm phhn cấ lỗ hối sân khơn chn tích lập dự phịng
7 Nguyên ắc lế toản và khấu bao Tài sản cổ định, Tài sẵn cổđịnh thê tài chính a) Nguyên tc KẾ tốn ti ân cổ định iu lùn, vổ hình
Tài sản cÍ định hữu hình (TSCP HH)
“TSCĐ HHi được phân ánh theo nguyện gi wie dg thao moa iy kd
Nguyên giá TSCĐ HH là tồn bộ các chỉ phí Cơng ty phải bỏ ra để cĩ TSCD tíh đến ti điểm đưa ti sân đĩ vào trong thi sẵn sàng sử dụng Việc xác đính nguyễn giá TSCĐ HH đối với từng lại thì hợp với Chuẩn mục kế ốn Việt Nam số 03 về ải cỗ định hữ hin,
(Ce chi phí phát nh sa gh nn ban du (Ci ph nog cp, el to, dy tu, sa chit.) age ghỉ hận vào chỉ phí sân uất ki doanh tro ký Trong rường hợp cĩ th chứng mình một cách rõ rằng ng ef Khon chi phi my lim ‘ing ih kink tế trong tương li đự tính thu được do việc sử đụng TSCĐ HH vượt rên mốc hạt động tiêu chub 81 được đánh giá bạn đu thì chỉ hi này được vo hố như một khoản nguyên gi tăng tiêm của TSCĐ,
"Khi TSCĐ HH được bản hạ thanh lý, nguyên ii và giá tị hao mơn ly kế được xĩa sở khỏi Bảng cân đi kế tốn và bÍt kỹ ắc khoản lỗ nào phát th do thanh lý TSCP đều được hạch ton vào ết qušhoạt động kinh đoanh
‘TSCB HH được ích khấn ba heo phương pháp đường thing trong st hờ gin dng we tin sa:
"hơm TD, [Nd ea, vật ki trúc (9) 10-50 mim ‘shaim
‘May moc tide bj 06-10.nam,
Phurong tifa vin ti (*) 0-10 sãm
‘Tih quận 05.08 nim
(4) Cg yb mua mit sb xe 016 Aquat cdg nin thang Kid hao de xd inh theo th gan din gid Io (C9): Khang khẩu hao của một sổ tài số cổ định được ảo định heo Đi giam cm Sl tr th lm ty ibn phân hoi hanh nghp
Tal sin ob định hình (TSCD VE)
‘TSC VH được phân nh theo nguyên gi ni gi hao mde Ky Ke (Quid sử dụng đất
“Tả sản cổ định vơ hình là quyễn sử dụng đt lu đi gi số 1/9 Giang Văn Minh, phường Án Phủ, quận 2, hình phố
1H Chi Minh được ghỉ nhận là tài sản cổ định vơ hình khi Cơng y được cấp GIẦY chứng nhận quyền sử đng đất
Nguyên giá quyền ử đọng đắt bao ằm tt cả những chỉ phí cĩ liên quan trực tiếp đến việc đưa đt vào trạng tái sẵn sảng đỂ s đụng, Cơng ty khơng thc hiện tính hao mịn đối với tài sản cổ ịnh vỏ hình do quyền sử dụng đất hơng bờihợn Các quy định Nhắc về quân l, sử đụng, khẩu hao TSCD
CCäc quy ịnh khác về quả lý, sử dụng, khẫo hao TSCD được Cơng ty thye hiện heo Thơng tr 45/2013/TT-BTC, "ngày 23/04/2013 của Bộ Tài chính và Thơng tr số 147/2016/TT-BTC ) Nguyên tắc kể ốn tài sân cổ định dể ài chính ngày 13/10/2016 của Bộ Tải chính
Trang 20
‘TAP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOẢNG SẲN VIỆT NAM
CONG TY CƠ PHẢN ĐÂU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN. Báoếotichinhhợp nhất
achi Số 1 Phạn Định Giác Phương Liệ Q.Tieah ' Co nàn chính kết hĩc
avs ea ae gly 31 hing 12 ni 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ip seo)
“TSCĐ thuê ti chính được phân nh heo nguyễn giá từ đi giá tị hao mơn lũy kế
"Nguyên giá của TSCD thu tài chính được ghỉ nhận bằng giá trị hợp lý của tải sản thuê cộng với các ch phí trực tiẾp
pht sinh bạn đẫu lên quan đắn hot động thuê ti chính Nêu thuế GTGT đẫu vào được khẫ r, giá hiện tạ của khoản hanh tốn tiên thuê ibilu khơng bao ghm sổ tbu GTGT phải trảcho bê cho thê, TTSCÐ thuê ti chính được ích khu bao tên cơ sở áp đụng chính sách khẩu heo thất quân với chín sách khẩu hao của sản cũng loi thuộc sở hữu của Cơng ty
Tại ngủy 31/12/2016, tị sải thuê tài chín là 02xeð tơ Miubichi Pajero Spod thuê của Cơng ty Cho thu H chính “TNHH MTV Ngân bàng TMCP Cơng thương Việt Nam, được vẫn hĩa à tịch khẫu hao eo phương pháp đường thẳng theo thời gian sử đụng uớc nh tương ự với sa thuộc sở ha của Cơng ty là 72 táng
8 Hợp nhất kình doanh và lạ (®ế thương mại
Hộp nh kinh doanh được ghỉ nhận theo phương phập it mu, Giá phí bợp nhất kính đonh bao gẳm giá tị hợp lý ‘ai ngày iễn ra trao đồi của ác ải sa đem ro đổi, củe khoản nợ hải tả đĩphá sinh hoặc đã thứa nhận và các cơng cụ vn do bên mua phá bàn để đổi Ấy quyền kiểm sốt bên bị mua vã các ch phíiên quan trọ ấp đến việc
"hợp nhất kinh doanh Tàn đã mua, nợ phải trả cĩ thê ác định được và hơng khoản nợ iềm ng phải gánh chị "rang hợp nhất kính doanh đu gh nhận theo gi tị ợp lệ ti ng bợp nhất kính đonh
Thẫn chnh lịch cân lạ giữa gi mua khoản đẫut và phần sở bê cũa nhà đầu tr ong giá tị bợp lệ cơa tả sản "han cả thể sắc đính được, được gọi là li thế hương mại (giá mù khoản đổus lớn lơn phần s lớu của nhà đề: te rong giá hp l ca ài sân thun cĩ thả xác định được) Lợi th thương mại phát snh từ hợp thất kiẩh oan de hi nn ban da theo gis gh Sou gh nhận ban đ gi bể hương mại được ác nh gi bing it af tr hao min lay Ke Lợi thể thương mạ được phần bổ tung dời gian Ma ích due ute tah I 36 thing rong tring hop pt sinh ợi bể thương mại fim (gd mua khốn đẫu a nhỏ hơn phẫn sở hữu của nhà liv te trong giá ị lợp lý ca tàisửnthăn cĩ thệxĩc đhh được, phầ chn lch được hạch tín vào kế quả hoại động kh doanh hợp nhất Tại bời điễm 31/122016, li thế ương mại đã đợc phân bổ hết vào kết quả boạt động nh doanh
9 Nguyên tắc kế tốn thuế
4) Thuế tu nhập doanh nghip hiện hành
Chỉ phí thuế thu nhập hiện hình được xác định trên cơ sở thủ nhập chịu thuế và thu suất thi thì nhập doanh gồiệp rong năm hiện bình (2090
9) Thuế tu nhập doanh nghiệp hoin lại
“Thuế thủ nhập doanh nghiệp hồn lại Tà khoản thu thụ nhập đoinh nghiệp sẽ phải nộp, boc sẽ được hồn li đo <hênh ch tạm thời giữa gi tị gh số của tài sản và nợ phải tả cho mục địch lập và nh bày báo ảo ơi chính và các gi tị đng cho mục đích tính thuế
Tài sin thud TNDN hod Igt
‘Thi sin thod TNDN hon lại khoản thuế TNDN s8 uge hota ii rong tương li được xác định đựa trên các khoản chảnh ch tạm tồi được khi r, giámị được khẩu từ chuyển sang năm su của các khoản lỗ ính thổ, tí đi thuế
chưa sở đụng
“Tải sản thuế thụ nhập hon hị ch được gửi nhận ki ce chin ong tương cĩ li nhuận tin thuế đ sử dụng các chênh lịch tạm thời được khả tổ, Tạ ngy kế thốc năm ti chính, ti sản thẾ thụ thập hỗn lại được xem xế ại và sẽ được gh giảm đến mức đm bả chắc chấn cỏ đổ lợi nhuận ính thuế cho phép lại ích của một phần hoệc tồn ‘pt ản thuế thụ nhận đoạnh nghiệp hỗn ạ được sử đọng, Tải sản thu th nhập hồn li chưa được gh nhận thuộc cấy cũng được xem xế lại Và được gồinhận nêu chắc cần cổ đủ lợi nhuận nh thuế để cĩ thễ sử đụng các
tải sản tho hú nhập hỗn nộ,
Trang 21
‘TAP DOAN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIỆT NAM
CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MALVADICHVU-VINACOMIN Blo cf ti ehh hyp mbt
‘Cho mim ti chính kế thúc Dia ch S61 Phan Đình Giớt, P Phương Liệ Q.Thanh Xuân, Hà Nội "gây 31 ng l2năm 016
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT (ắp ssc)
“Thuế thụ nhập hon lại hải trả được ghi nhận cho tắt ả các khoản chếnh lệch tạm hờ chịu thuế Tho thú nhập ola lạ được xác định theo thud sult đự tính sẼ áp dụng cho năm ti sân được thụ hồi hoặc nợ phải tì được Đánh ‘odin Thu thụ nhập hỗn ại được ghi nhận vào Báo cáo ết quả hoạt động kih doanh, và chỉ gội vào vấn chủ sử hữu khi khoản thot 46 liên quan in cdc khoăn mục được ghi thằng vào vn chủ sở hữu
Thuê ắc
“ải sản thuế TNDN hỗn lại và thuế TNDN hon lại ái trả được xác định theo huÊ uất dự tính sẽ áp đụng cho năm ải sn được thụ hồi, hạ nợ phải rã được banh tốn Mốc th sắt áp dụng là 20%, là thuế sắt hiệu lục của năm 2016,
©) Cle lot thud ide
Các loại tnd Ke dye ip dyng theo cc lt hu hiện ảnh tại Việt Nam
(Cc bio co thu của Cơng ty 58 cha sy idm tra của cơ quan thu Do việc áp dạng hột vàcác quy nh về thuế đối với các loi nghiệp vụ khác nhaa cĩ th được giiithịchtheo nhiễu cách khác nha, ố thuế được vình bày trên bảo cảotủi chính cĩ th bị hạ đổi theo quyết địh cui cơng của cơ quan thế
10, Nguyễn tắc kế tốn chí phítrả trước
Chí phí rả trước là ác chỉ phí thực tế đã phát inh nhưng cổ iên quan đến kết quả hot động sản xut kính đoanh của nhiều kỹ kế tốn và việc ết chuyỂn các khoản chi pi ny vio chi phi sin xuắ kính doanh ca các kỹ k tản
{Chip rả ước được phân bỗ eo phương pháp đường tắng, bao gồm:
‘Loaleht okt, ‘Tid ien pte bd
(Chi pis cht, bo dung thiết bi 12 thing S116 s» gu iu êh bk Bh She he vo thing Chip bo hid xe 818, 12 thing (Cc hi pit trade ke 12-24 lag (Cong cv dg cx phn bb i an ra vin pong, camera.) 24 ting Chỉ phí sửa chữa TSC ph sit mf ha 6 i lớn 28 ing
(Céekhotn chi pr trước được heo dõi chỉ ấttheo ky han Tp đời điểm lập áo cáo tủ chính, khoản chỉ phí te trước cĩ thời giãn khơng quá 12 thống hoặc một chu kỳ kinh doanh kế từ tơi điểm tr trước được phân loại là chỉ
phí trì tước ngắn hạn, khoản chỉ phí ả trước cổ ời gian trên 12thẳng hoặc hơn một chủ kỹ kh doanh kế từ thời điềm trà trước được gi nhận l chỉ phí tả tước đài hạn, 11, Nguyên tốc kế ôn nợ phải trả
Việc phân loi các khoản phải tr là phấ tả người bán, hải và khác được thực hiện heo nguyên ắc:
~ Phải trả người bán: Gb các khoản phải tả mang tịnh chất thương mại phát nh từ giao dịch mua bàng hĩa, địch vụ, tài sản
~ Phải trễ khác, ầm các khoản hải tà khơn cĩ tính thương mại, khơn liên quan đến giao địch mua, bản, cứng sắp hàng hĩaịch vụ (hư: phải tr về cĩc khoản BIXH, BITYT, BILTN, KPCD, các khoản phải tr kc.)
Trang 22TAP DOAN CƠNG NGHIỆP THAN -KHOANG SAN VIETNAM
CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI'VA DICH VW-VINACOMIN Blo hot chin hop alt
chi: $6.1 Phan: i Cho năm tải chính kết thúc
SP => "ngây 31 thắng 12 năm 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẬT / se) Theo dbl các khoản phat tt
“Các khoản phải trả được theo đồi chỉ tiết theo kỳ hạn gốc, kỳ hạn cịn lại tại thời điểm báo cáo, theo nguyên tệ và
"heo túng đi tượng, Tại đới đêm lập bo co H chỹh, ho‡n hổi rã cỏ Hồi ạa rả nợ của lí hơng quá 12 ‘thing hoặc một chu kỳ kinh doanh được phân loại là phải trả ngắn bạn, khoản phải trả cỏ thời gian trả nợ cịn lại trên
12 thing hoặc hơn mộtcb kỹ kính down ue hina Is Kod pr i yn
(Cle Kot phi tr thên mân định nhà của các khoản mụctiễntệ cĩ gắc ngoại tệ Dược đính giá bí gi Đời điểm, 31/12/2016 the t gi iao địch thực tế cuỗi ky (xem shim Thuốt minh 1.2),
Các khoản nợ phi tả được hỉ nhận khơng thấp hơ giá trị phải thanh ton 13 Nguyễn tắc ghí nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính
'Ng phải trả thuê tải chính được phi hận tho giá tị iện tạ của khoản anh tốn lẫn thuế tơi hiểuo giitị hợp y cổ tà sản thế,
(Cl Khon vay vi ng tutti chin dave theo di cit theo ơng đổi tượng, kỷ hạn, nguyên tệ Tạitời đm lập
‘ocho ti chính, khoản vay và nợ tho® ti chi dn han tr ong vịng 12 thắng hoộc một ch kỹ Lính đonh tiếp chu kỹ kính doanh được gội nhận là khoản vi và nợ thu tein i ha (heo được phân loại à vay và nợ thuê tài chính ngậ hạ, áe khoản cĩ tời gian trả nợ rên 12 thíng hoặc hơn một
1% Nguyén tie gh nhận và vốn bơn các khoản chi ph vay (Gh cht ph vay
(Chi phi vay gm chi phíli vay và chỉ gM liền uan trực tiếp đẫn khoản ve (chứ chỉ phí thắm định, kiểm ốn, lập hồ sơ vay vẫn
Chi phi di vay dupe ghi hận và chí phíài chính trong kỳ kh phát nh (rử các trường bợp vẫn ba theo quy định của Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số lồ "Chỉphiđi vay")
Che được sắn hán
Chỉ phi đi vay phát nh tử Khoản vay riêng c lên quan rv iby dn việc đầu tư xây dụng hoặc sản xut một sản 9 đang được tính vào giá ị của ti sản đơ (được vẫn bo) sau khi đã từ đi cde khoản thu nhập phát nh từ hoạt động đầu tr tạm thời của ức khoản vay này Chí phí đi vay được vốn hai khỉ đoanh nghiệp chắc chân thủ được lợi (eh rong tương li đo sử đụng tà ản đ vA chi ph Ii vay cĩ th xác định được một cách đăng tin hy Yiệc vắn hố các chỉ phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yu cẳn thiết cho việc chu bị đưa ải sân đỡ
ng vào sử dụng hoặc bán đã hồ tình Chỉ phí đi vay pht nh sau đĩ được gh nhận vào chỉ phí chính trong ty
1Á Nguyên tắc ghí nhận chỉ phí phải trả
Chỉ phí phải trả bao gồm gi ị các khoản chỉ phí đi được inh vo chi phí hoạt động kính đoan ong kỳ nhưng ha được thự ch ại ngây kết thúc kỷ tài chính tế cơ sở đảm bảo ngoyên tắc phả hợp giữa doanh thủ và cài phí “Chỉ phí phải trả được gh nhịn đựa tên các ước ính hợp lý vẻ số tiễn phải tr cho các hàng héa, dịch vụ đã sử đọng, "eo mm các khoản; chí ph Ii vay, phải tản kiểm tốn, khác
(Cec oh chi php mà
= Oh ph way ph rs Ct ho anv sult pal
‘Phi rd dn Kn toi, ke: Can vo bgp đồng và ch phí thực phá nh tong kỷ,
Trang 23
TAP DOAN CONG NGHIEP THAN -KHOANG SAN VIỆT NAM
CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAIVA DICH V)-VINACOMIN Bio clo i chin hyp ati
‘Dia chi: $6 | Phan Dinh Giĩt, P.Phượng 3.Thanh “Cho năm tài chính kết thúc
Xi pre a "ngày 31 tháng 12 năm 2016
'THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (6 se)
1%, Nguyên tắc ghỉ nhận đoanh thụ chưa thực hiện
"Doanh thụ chưa thực hiện được ghỉ nhận khi Cơng ty nhận được tin khách hàn trả trước lên quan đến cíc khoản sa Khích hàng rã tước tiễn thuế sn
"Phương phập phân bỗ doanh thu chưa thực iệ: Doanh thự cha thực iện được phân bổ và ghi nhận vào kết quả kinh doanh trong kỹ, căn chi gan, ky hyn eas ida nhận trước,
16 Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở bữu
4) uyên ght nbn vin ppc chỉ sở hơn
Ổn nh của chủ sử hu được giínhậ Đưa s tắn tực gĩp cỉ ceổ đơng
9) Nguyên tắc ghỉ nhận lợi nhuận chưa phân phẩt
Lợi nhuận chưa phân phối phần ảnh kết quả nh doanh ( 1ð) sa thuế TNDN và tính hinh phn chi lợi nhuận "hoc xử ý lỗ của Cơng ty, Lợi nhuận cha phân phất được theo đời chí tất (eo kắtquả hot động kính donh của từng năm ti chính (sâm tước, năm na), đẳng hi heo đi chỉ tiết theo từng nội dơng phân chía lợi nhuận (ích lập các quỹ, bồ sng Vốn đầu tự ca ch sở hữu, cha cổ túc, li nhuậ cho ác cổ động, cho các nhà đầu tr), 17, Nguyễn tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thụ
oon tu bán hơn lo, thành phẩm
Doan høbản y cĩ khả năng thu được các lợi ích kính tế từ giao dịch này Doanh thu được ghỉ nhận khi phần lớn những rùi ro vả tật tất ai được ichận lá qu go ch được úc nh mt ích đn ncy và Cơng
lợi Ích về quyển sở hữu hàng hố đã được chuyển giao cho người mua Doanh thu khơng được ghỉ nhận khi cĩ các yêu tổ khơng chắc chẩn mang tính trọng yêu về khả năng thụ hồi các khoản tiễn bán hàng hoặc cĩ khả năng bị trả lại
Doan thu cung cắp địch vụ
"Doanh thu cũng cp dịch vụ lưu gi hàng dự ữ và địch vụ cho thu kho ai, tà sản được ghỉ hận khí kế qu cơn gino ch đĩ được xác định một ích đẳng ti cậy, Khi ĩ hể sắc ịnh được kết quả hợp đẳng một cách chắc chn, don th sẽ được ghỉ nhịn đa vào mức độ bồn thành cơng việc
"Nếu khơng thể xác định được kế quả hợp đng một cách chắc chắn, doanh tu sẽ chỉ được gh nhận ở mức cĩ thế thuhồi được của cĩc cỉ phí đ được ghỉ nhận
.Đònh tu hot động tải chín:
"Doanh thu boạ động tải cính gồn: Lãi n gi, c ức và lợi nhuận được chỉa, chảnh fe giávà chậm tr ân than, “LAI dẫn gửi: Được ghỉ nhận trên cơ sở ti gin va sub tye tơng kỳ:
ơi chậm trả in hen: Lãi chậm trả được ân cũ heo hồi gan chậm tả và li suất hực tế ương kỳ
"Doanh tu từ loạt động chuyển nhượng bắ động sâm
"Doanh thu chuyển nhượng bắt động sản của Cơng ty là doanh thu chuyển nhượng đt Nguyễn Tuân và đặt Nha “Trang, được ahi nha ki phd lớn ảo và lợi chiến quan đến bt độn sản đã được chuyển giao sang người mun, Khơng phụ thuộc vào việc đã hồn th ye php yw gy ching nn guy sb dang Oe hay cha vi bop Ang chuyển nhượng là hợp đồng khơng hy ngang, Doanh tha được ắc ịnh một cách đẳng tin chy và Cơng ty cổ khả săns thủ được ác li ch kinh từ giao địch hy,
18, Nguyên tắc kế tần giá vn hàng bán
Gi vba hing bản được ghỉ nhận theo nguyên tắc phủ bợp với doan tu, Giá vẫn của bt động sản chuyển nhượng, “được xác định đựa trên chỉ phi hye tf phát nh lên quan rực tp tới việc đầ tr, xây đựng bí: động sản
Trang 24
‘TAP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIỆT NAM
CONG TY CƠ PHÂN ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN_ Báociotiichinhhgpnhất
Dich 1 Pan Dish i, P Phuong Li Thanh Xu Ni nan ee
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (udp sieo)
"ĐỂ đảm bo nguyên ắc thận tụng, các chỉ phí vượt rên mĩc binh thường của bản tổ kho được gỉ nhận ngay vào chi phí rong ky (sa khi r đi các khoản bi thường, nu cổ), gồn: chỉ phí nguyên vậtiệu tực tấp tiêu hao vược ‘me bi thường, chỉ phí nhên cơng, chỉ phí sản xất chung cổ định khơng phân bổ vào giá tị sản phẩm nhập kho, hùng a ho hao hực mẮt mụC CCơng ty khơng phát ịnh ác khoản ghỉgiim gơá vốn bàng bán rong năm
19, NguyÊn tắc kế tốn chỉphí tài chính
(ai pi ein ta gh: chi pi cho vay v ivy vn, lỗ git doi, Chỉ ph vay Cl tích mơ, lỗ chênh lịch ca ky bo cho dave gi nn ya trong
20, Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp
‘Chi phi bin hang: LA cbc khoăn ch phí thự tế phát sinh tong gut tin bn sn pm, hang bos, ung cÍp địch vụ, ao gồm các chỉ phí lương nhân viên bán bàng (in lương, tin cơng, các khoản phụ cắp, các khoản trích theo
Sen chong, in Ae, in in 3n bạ Ủng ta gh ho een
“Chiphí quân đònk nghiệp, LÀ các chỉ ghi qun chung, hm ei phi lương nhân viên ộ phận qun ý don rahi (it lương, in ơng, các kholn phụcửn.À; bà hiễm sã bội, bào him yt, kth phi fing doin, bo hin "bất nghiệp ca nin vin qui ý doinh nghi; chỉ ph ậtệu văn phịng, cơn cụ lo động, khấu hao TSCD ding
cho quân ý đoanh nghiệp, thu mơn bài; khoản lập ự phịng hái thu ko di; dich wy ma ngài điện, nước, điện ‘hon, fox.); ch phí bằng tiền khá (iấp khích
.Cơng ty khơng phát tình các khoản ghỉ giám chí phí án bàng vàchỉ phí quản lý doanh nghiệp trong năm
22, Che mguyén the vA phuomg php Ké tốn khác
Chi ph xy yng co bin đỡ dang hip xty dmg eo bin 40 dang tao pn chi pi xy dg Tuy cp tro Ngọt vận và Khu th lên Ngoễn “Tuân Các dy án này được tập hợp chỉ phí đầu tư xây đựng trên khoản mục “Chỉ phí xây đựng cơ bản dở đang” và Lá nh ph cg we, en Eo row gn eh ae ig sintrong te \V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOL KE TOAN HỢP NHẬT 1.- Tiền và các khoản tương đương tiền SỈ cuối năm, SỐ đầu năm, Tiên mặt T0309.158290 5830613031 “Tiền gồ ngân hàng Tiên đang chuyển 1242748761 49440431039 Cộng T7SI907EI EZITI/T.T)
“Các khoản tương đương tiền ‘Chg tén và các khoản tương đương tần (>) A4003307051 — —- 16482.000.000 TLMGĐ074060 15590000000, °) Các khoản tương đương tiễn bao gồm các khoản tid gửi cĩ kỹ hạn từ 3 tháng tớ xuống ti các ngắn hàng, với mie sult 45%,
Trang 25
‘TAP DOAN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIETNAM
CONG TY CO PHAN DAU TU,THUONG MAI VA DICH VY-VINACOMIN Bio cio 18 ehinh hyp abt
Dieta Bi Gi Parsi, Qa as AN Sagem
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ip treo)
2 Các khoản đầu trải chính, -31 ĐỀN tự nắm giữ đến ngày đáo hạn
SỐ mỗi nim Sb aby nim
Đyphịng _OHn[tựpl: — G#BẶE _ Dyphàng _ GHnjMvpD, Ti gi cĩkỹ h7 năm, 2.000 00, = 280.000 cá = -40000000 — Can “22 Đầu tự vào cơng ty liên doanh liên kết can w di tin Bài “TĐTSTSE T0 87 Sabet TA = satan : ° Sag He tà đớn Tasto TA + ssogmsns duran sr ` acnasco tig oh pln Te v9 ec i909 " "` Be aces ai (ai ch aE SETS c (, S hNDU, = ETT
Cote 1 vb mi vi guy i uy erg Cong Shelia ys
The yaaa
Tah, Thư DidnM ee, oes 9 “Haan ——aaax “aso —— aos MM ee de
ing w d mắn ai đá: HE00/6100 Xing in th 0 = me 3A9 3
Masco ee a ec ee strasco
Clog oh ple Tv, somo SSH MOM
‘im it in tin bo9t ing ca Cong ty en doanh, en kde trong nam nb sou: Host động chính của Cơng ty cỗ phần Đu ms, khong sia vA địch vs- TTASCO Ia kh doanh, cụng cp Hit bị cho sức cơn tỷ tụng tập đồn han Hoạt động chính của Cơng ty cỗ phân Đi bác khống sả và dịch vụ « [TA SCO là vận chuyển và kinh doa han, "Hoạt động chính của Cơng ty cỗ phn Vậttư ận túi - TTASCO là vận chuyên, ính doanh than và vặt tị, bảo hi Ino động .Iogt động chính của Cơng ty cỗ nhẫn Tu vắn, xây đụng và thương tại + TASCO l xây đựng các cơng tinh thủy in, ce ing inh Ke
“Các giao địch trọng yấu gim đơn v{ và Cơng y liên doanh, liên kắt trong Kỳ:
"Được tình bây bi Thuyết minh VIL2
“38 ĐẦU tư vào đơn vị khác Shealistm
Trang 26“TẬP DOAN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIỆT NAM CƠNG TY CƠ PHÂN ĐẦU TƯ, THƯƠNG
MẠI VẢ DICH VU-VINACOMIN Bo cio ai ehiah hyp nht
"hải 851 Pan Di i, Pon iy QTanh Xa, Xã th nữ coi
“THUYẾT MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ap ico
“Thơng in sử dụng để đính gi gt uj hop của khoản đầu tựlã BCTC của Cơng ty cổ phần vậ ải vã dịch vụ và báo cáo Cơng ty TNHH Dịch vụ cấp teo Tâm Đức chưa được kiểm tốn
CC đt lệ sẵn nắm giữ và quyên liễu guys tong Cg ty ne sau: me see Tare a ree ee a Đen lăng ee ce ie ora eam ee — Se aa se na er ae to Tan Dis 3 PhAl thu khdeh hing $1 Ph đụ ngân hạn của Khách hàng Số cỗi năm SỐ dẫn năm,
CĨ nhánh Tập dân Cơng ngiệp Thex Moing la Vit 7167 0.0 Trì 8000)
Nan-Cơn Tan Hing al TRY
Cơng ty Cơ phần Đầu tr Xây đựng Hồng Kong Cong ty Cổ phần Đầu tư và Xây đựng Thành Phát .64.039.750.000 =: 1/136 000009 -
C8ng TNHH Dẹh vụ Cát Tân Độc 97639171403 16891298185
“Cảng ty cỗ phần Tư vẫn xây đựng và thương mại -TTASCO 13.351.848.488, 3.194.603.596
‘Ching ty cổ phần Vật tư và vận tải - [TASCO - 21208.817.142
“Cơng ty CỔ phần than Hà Lằm - Vinseomin 25/643361.188 31744483/016
_Cơng ty TNHH Đầu tư Phát triển Nhà Thái Xuân 20.319/876.111 -
Cang Kho nên Gai Vicon ine TNH Xs Mang Vn Son 3994080808 3048161915 R :
_Cơng ty CP Đẫu tư thương mại Nga Việt 8.714.999.342 8.114.999.342
Che Kc hing ca 9337295221 151323313058
Cine Tassos re 144386
5.2, Phith ca Khch hing Uc en tn qua em TM I2) 4 Tri outs co mutt btn
41 Tobe ch age hn ncn on
“Số cuối năm _SỐ đầu năm “Cơng ty cổ phần Tư vẫn xây dựng và thương mại -TTASCO 2295407277 35131947277
Cơng ty TNHH Đầu tư Phát triển Nhà Thải Xuân 684.3713017 -
cơng TMHMI CN Lùngchỉ VN) tng pn XNK Than-Viaconin (Caines) š 5 341800600 2339558100
.Cơng ty cổ phần TM Trung Dũng * 2.000.000.000
(tng CP hi hánh nĩ xy dựng Đăng Bắc : 100000606
Cle ác ing nhị 3895200408 7000667001
Come est agama
.41 Trả tnsộc cho người bản là Bên lên quan Xem thuyết ninh VIL2
Trang 27
“TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOẢN SAN VIET NAM
‘CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VẢ ĐỊCH VỤ - VINACOMIN—_ Báociotdichinhhgpnhất
tạ at SỈI Hạnh PŸbung iu Ga Xuân H Ni TC THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ip treo) S Phil thụ khác awaet ae ee Tas a Dn gi a Cg v8 Kh ning th ng quá lợn “Cơng đ định gjá và reb lập đ phơng đố với các khoản nợ quá hn, nợ khơng cổ kh năng thụ hi với s Điện "ong phù hợp Cũng ẽ ấp tục thực hiện cc iệ php đổ đàm bo thụ hi được ỗ nợ quả bạn cme a 5 5 2 " " " $:1 Phải thu khác ngẫn hạ ‘$6 cuối năm _Số đầu năm Giá trị _Dự phịng Giá trị _Dự phịng " Tym ing 1 Quam Neve 374/08700 ~ 32708048) b " Nggẫn Khắc thợ: 724 380000 = 1892.077:300 2 K VT Ag Link 208.0100 LD ges - Tam ứng đãi tượng khác .6219.563.538 - 18668311744 - " Ký cược ký quỹ ngn hạn 129704061 ~— 4648163880 :
š Thái khác Cơng CP wn Th Thi dn Nha 18052726167 10052726167
m Tra) Cy CP Vee yong Phi Son= 39024580 2 20708000 :
" Seo % z
.Các đổi tượng khác 610.291.3038 -~ _— 6499770412 +
" cũng Hân —- -E3HENG—— —<
a 52 Pha he dat gn Sb cubism Số gu năm,
aie, Deptng, Sảm _ Dư,
a Ph th de di gn Ky cup, ky qu dai han 551000000 HA ) = 8
" Cơng SST, :
" & Ngắu “Các Huän phải iu cho vay quá hạn thanh ồn, hoc chưn guá hạn nhưng hổ cĩ khã năng thy ht
" Số li nam “Han sả năm “nan
a Giagie Poe GgỐc — Dgphàng Thâm:
gy € ew tone ek TERE "THĐSSE + TTEWĐSE-TNNWBSETT~
Trang 28
“TẬP DOAN CƠNG NGHIỆP THAN - KHỐNG SÂN VIETNAM
CONG TY CO PHAN DAU TU,THƯƠNG MẠI VẢ DỊCH VỤ- VINACOMIN Báociotdichinhhpnhắt
ch SÁI ú “Cho năm ti chính kk thốc
bi Phan Din Gi, Phuong Lit, Q Thank Xu, HA Nfl rey
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT udp eo)
7 Hing dh kho
Số cuối nam SĨđầunăm _
Giá trị Dựphịng _ — Gimj_ — Dvpmang
een ite, vga “aims Ceasnsoraas
Chi phsin uất kh domh đảng —— 2382540470 “Thành phẩm, + 7316966107 :
2.498,825.124 = 42.61.202539 :
Hang hea ing i in aersnas 394982100 > wwmiasies = _ 284880100 : = Cine Beso m4 BỆE-crrri
trae
#1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn _Số cuối năm SỐ đầu năm
~ Chipibiohin xe 616 Cha ding oval cg Chi pista chon se sai = na 6h 35924938 : 15190366 ~ Cácthoản tác 39605551 nosis Cũng IEKTTET 76185835
‘8.2 Chi phi tra trade dai hgn "Số cuối nim Số đầu năm
~ Giá trị cơng cụ, dụng cụ xuất dùng 165.279,619 46.189.998 - CipM sa hề tà png 349276851 341286150 ~ Cáckhokn túc 40163318 -446060) Cine 356179091 m7 9 Tang, iim sn oh oh Mo hin 1" Vu — nơn Pug Ơn: —dưgnggeimM, Tai a Nguyên giả
shdhanin Meee) 2HMOĐBNI — 9RỢAGUÁM 6356794709 396290489 287083791 : ‘ : : : Thanh Semhuong hla (6295116878) 452612600) un000000) 2 #8094) ~ Giản tháo do ơng Se hing on > ~_ (AB) -— Sh clint TEL _ as oa oS Sem
“Hạo màn lây ké
sidlonin - Khẩuheotrogkj — L2ĐĐOBVIRĐ I362ỂE963 434666G 120496 220038620 - Thanhlnhượngén — (€I6E-NM313) (8129440) - (300/000) IAIS996040 4634643 Saisamina 35016247 1934818302 > (6146929991) = Gil ide do htng cen tng eon si - Rss) ~- 8980380) sbeabinim ETS es aes ST
Gia
AMelonin $511 smoot e206 sire _ 336020043 Stesbntm Tastee Tae Toes apes Samoa Trong để
Neen gid SCD eu năm đã hổ khẫu hoo nhơng vẫn cơn sử đụng: R 917.144.947 đẳng “Nguyen giá TSC cưỗI năm chờhen lý: 0 đồng
Giá tr cản lại cu kỹ của TSCĐ đã đăng thế chân, cảm cổ, đảm báo khoản vay: 0 đồng
Trang 29
“TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOẢNG SÂN VIỆT NAM
CONG TY CO PHAN DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VẢ DỊCH VỤ - VINACOMIN
Địa chỉ Số | Phan Dinh Git, P.Phương Liệ, Q.Thanh Xuia, Hà Nội ngây 3Ithíng l3 nềm 2016 Báo cáo ài chính CCho năm tài chính kế thúc hợp nhất
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẮT (4 se)
10, Tầng, giảm thi sin eb jn thuê tài chính “Phương đột vận ải Nga tá dầu năm 3110158364 “Thế trong kỹ = ‘Sécubi nim — #6 ‘Hao mon luỹ kết “Số đầu năm, 245.208.208 "Khẩu hao trong năm 351.693.048 SỐ cuối năm 396901356 “Giải cơn li “Số đầu năm, 1.864 950.156, “Số cuỗi năm 513.257.108
‘hupdt min cho ede hốn mu rong
“Cơng ty huêti chính 26 tơ gieo để phục vụ việc li, cơng tác Tổng cộng 2.110,158364 ET 245208208 351,693,088 596901256 1861950.156 151335710 “The bop đồng thuế tài chínhsễ 02.025/2015/TSC.CTTC 98 vên với ii 3000000 đẳng ti tời did Kt th yp đng gà l5 táng O4 nn 2018 ký ngày 15 tháng 04 năm 2015, Cơng ty cĩ thể mua lạ 02
1, Tăng giảm sân cổ định vơÌnh Quy sit ang ae Ting come Nguyễn giá SỐ đầu năm, 121530987 121530980
Mon trong năm : `
SỐ cuối năm are aT Hao min ug kế 88 dlunim : : ‘hl ao tong mim SỐ cuối năm = Giá tị cơn lạ SỐ đầu năm, 1215300887 —— 12152098 SỐ cuỗi năm 21820931 1215309817 Tran đĩ “Manodn giả TSCĐ cỗ năm đã khẫu hao hd nhơng vẫ cơ ử dạng: 0 đẳng
“Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ thanh lý: 0 đồng
Gtr ci lại củi lộ của TSCĐ vỏ lành đã dùng thế chấp, cần cổ co vụ: 1.215 309.867 dg, (Ch ie gt me V.20 Ta minh BCTC)
1à Nay dmg oo bn 48 dang Số cuỗ SỐ đầu năm
- Dự án uy cáp reo Napa Vin - Qutg Ninh - "TTa8Ẻ
~ Đựên Nguyễn Tuân 2045408565 39207631118 - Cũng tính mộ đã Ngga Nghĩ 9874332389 Cũng 204501856 140408306719
Trang 30
‘TAP DOAN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOẢNG SÂN VIỆT NAM
(CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG Mal VÀ ĐỊCH VỤ - VINACOMIN
a chi: S41 Phan Dinh Gio, PPurong Lig, Q-Thanh Xu, HANG ‘Bio cio tt chinh hyp nhất Cho it chin Khe gây 3I thing 2 nm 2016, THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (aiép se) 13, Phải trà người bán “T31 Phải mã người bản ngẫn hạn LCgt CỔ ph V4 v Dị v-TrASCO, lng lo aD Be -Vincain (lng yo vn lag Chay Pk = a Cong Ko vn Ho Gal = Vine ý cng LSAT KOCH GMB 11786901480 logy XK King Fade (egy POMASAS
egy mg i Senyng So Yin 39046401900 TH & Cũng nHip Than + Kháng s
‘item Dy tae KAMA
‘Cees CPXDTMADY Ti Teng Ti ssssni9st6 16086181921 lesticng lp ct ing me 13.2 Phir mpi bi 1 ee bn en quan Xen thyét mish VIL2 14, Ngwbt maa trả in trước
14.1 Np mu tr đền ước gin hon Cog ty nig dif Na Duong Vùaeonin BB TH Qujnh Huong, Duong Thi Mo
“Cơng ty cổ phận than Ving Dat - Vicon “Cơng ty c phần Hĩa chất ViệtHà Định Quang Khải (Cl ich hing con bị Cơn 142 Người mua tru trước đài hạn Đỗ Xun Hiệu Trin Vin Hie
Trang 31“TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOẢNG SAN VIET NAM
CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN._ Bảosiotảichinhhợpnhất Địa dt Số I Phan Định Git, Phượng Liệt Q.Thanh Xuân, it, Phương Liệ, Q-Thanh Xuân, Hà Nội “Cho năm tài cính kế thúc eet
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (4 øe 1S, Thu và các Khoi 151 Thad pit nip Shan nip treegein —_troagein eulintn “Thul GTGT hàn bánnội độ: 5£ 210734 —-T0942300 — 551161206 “ho GTGT bản nhập lẫn Thờ xuẾt nhập Khu = 34008123338 249812333 — 1068171330 1063171238 : : “hod thu nip doanh ngiệp “Thu nhập chán Laidoskom 14685679603 223893632 246112409 669782585 46673633 — 309617 B30S022 Tho nhà ắc tên bu đt 21181633 318022178: 34020828 - 390306% Các loi thu khác Các khoản phí lệ gi và cc khoản — 5824755 ÂM261249 169546641 GARGS — 826298 — 934830735 4400000 297312800 hải nộp khắc cặn Tecan eR saan TTT 15.2 Thuế phải thì ""“ ố ẽ rong năm “Thuế GTGT hảng bán nội địt Cộng 35208.500 $0500 = - Thuế GTGT
ng yp thd gi gating theo phương php Khu, tha sul th gi te gin tg 10% Thad xu, Cơng t kẻ khai và nập theo thơng báo của Hải quan ip Kin
Tiền thud ae
Tiên the dt cng ty mfp theo thơng báo thuê đt của cơ quan thi tơng địa phương, (Cielo thud kde
Cơng tyke Kha vi np theo quy định 16, Phil trả người lao động
Trang 32‘TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIỆT NAM
CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VY - VINACOMIN
Đị chi: $61 Phan Dish Git, Phương Liệc Q.Thanh Xuân, Hã Nội "Báo cáo “Cho năm tải tài chí agp nhất chính kết thúc "ngây 31 thing 12 năm 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ip theo)
18, Doanh thu chun thye hiện
‘oan dh chen tare hiện ngắn hạn SỐ cốt năm,
_Donh thu cho thuê của hàng 93 Láng Hạ
"Doanh tụ cho tê kho bãi Tru Quý 61368.636
‘onal hu cha hve hiện khác 103013884
Cũng 164377,
19, Phải trả khác
“Hải ri gin hon thác Số cuốt năm,
"Bảo iễn xi hội 2115.145
"Bào hiển ytổ 661005
"Bảo hiểm tất nghiệp 13514391
Kih phí cơngđồn 35196168
"Nhận lý quỹ kỷ cược ngắn hạn 292992500
(Cb tit, ot nh ph trả 10stsi1.o82
‘inh phí cơng t Đăng Pl tr, phi np Khe S077 878.158 7.168.661 + Phải má Cổng t CP dich vy ep trao Tâm Đúc -
+ Phối rơ đự ăn tịa nhà Án iơng 1357722500
+ Phải rã đe án 13 lộ đẫ Nha Trong 1300000000
+ Các hốn phải mà thác 242035635
Cũng x
20, Vay và nợ thuÊ tài chính
-301 Vay tử ng thuế tài chính ngân hạn “SỐ đầu năm, 5610052 401989970 269982 500 986123707 109.688.063.992 100.000.000.000 241170400 100001000 5.976 362.492 Te 229.593.591 Stetintn Sa a TH Tine a alton nam nang "` 1 " XNhlet Mơ EM 44HẢU —— ĐHD0UMD PARKS 169706461 t3EPASMU Ben rs+) Nanking CPC ong VỘ — 29900HĐ 2193006 32000800 - 7300800106 Nin Orang a
Neat one "" 1` = asm
Net Taint GHHNMỢ GEN GHOBHEm ante
OkawydebdiddlNj.hig — RIOD LDL
{engage
che ee en om A UT RR
Chế các khoản va ngâ hàng và các cơng t tồi chỉnh ngắn hơn (0 Khoản vo ngân bàng TMCP Đẫu tự và Phát triển Vật Nam - Chỉ nhánh Hai Bà Trưng theo Hạp đẳng tín dạng len mức xố 0120154302191/ĐTD và Hợp đng cắp bảo lãnh har mite 16 01/2015/4302191/HDTD ngày 09063013 và cĩc lựe gian iời hơi 12 táng với ổn hợn mức 00 đồng với mục địch bổ uơg vn le, động, mở LỰC và phát hành bảo lãnh thanh tồn ph vụ hoạt động ơn xuất kính doanh Lãi suất ip dung theo
từng giấy nhận nợ
Trang 33
‘TAP DOAN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOẢNG SÂN VIỆT NAM
CONG TY CO PHAN DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VA DICH VỤ - VINACOMIN
‘a chi: $61 Phan Dinh Git, Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, Hà Nội "Đão cáo tài chính hợp nhất CCho năm ti chính kế thác ‘gly 31 thẳng L2 năm 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (iép treo)
Tài ân bán đân bạo gÌm các hợp đồng ồn gửi 4 ham tt sin a cg yt sm cab thứ 3 vd eet in ‘thd pi hp wi quay dnb cia php de v8 ngơn hàng TMCP Đẫu r và Phát iển Vật Nen the các Hp đẳng thế chấp, cầm cổ kỷ sau nghy b Họp đẳng tín dụng họn mức này: QuyŸn sử dạng đất tho giệy chững nhận số (0046/1a,QSDEV0212/UB do UBDN TP HCM củp ngập 1002/2004; xe 6 1 Toyota Camry BKS 294-890.27, xe 6
8 Tayota Corolla tis BKS 294-635.68 wis xe 416 Huyndal Sonafe BKS 284-515.26; Qupin st dung dtl Rw dân cự và nhà Cơng vụ Quên đồn 3 xã Trà Đa thừnh phổ PIsi, Gia Lai
{a0 Khon 1S06LAY201400581 vay ngơn hàng Nơng nghập về Phú én Nong thin YN ~ CN Tây HỖ eo Hợp đồng tí dụng sễ gy 07092015 vàphẹụcsả0f ng 08032015 Hời hơi 13 hơng tổng hợt mức đụng -% pc cp là 120 đồng nhằm mạc đệh b sang vấn lưi động pÏạevụ loại động sời xế nŠ doanh, phá bồn ‘hah tn LC va ph in bo Lath, Lat ude áp đụn he từng giờ nhộn ợ Họp đng khơn cĩ ài sn đâm
báo
(0 Khoản vạy cá nhân đễ nhục vụ cho hot động sn xuất kuh doan: Theo hợp đồng sổ 2724/2015-1IĐVY ngày (0211/2015, 1 suds 109% Khoản vay nấy khơn cĩ ti sản đệm bảo, dưọi 31/12/2016 là 300.000.000 đồng 20.2 Vay và nợ thuế tải chính đài hạn
shabenim Trompe sieliam
GAM, - shes min tr mg Ties i Guy log tàng sien
yi bon ase —NHSAN am ama
Tip ia CN Tn = Khoing SATSANG SMTA Tran sa bề
"" sơn min,
wo
Ta chin GHUMANH — mAGDM BAO
+ Thế tả dù chỉ CT Chĩ Waa mh c ANMHAB — XHANNNG Se mise ID IIEG-I Cộng Tra _ Ama TE MN TaN sa
'CHÍti các khoản vay ngân hàng và các cũng tài chính đài hạn (0 Khoản vay ngân hàng TƯCP Kỹ tương VN heo Hợp đng tndạng số MAMD39I571/HĐTD ng 1/6201 bon Ime vay 210) 0 HP cd tin dụng số MADA01523012018 lat ude guy rn Uh fg Ln nnn, ngộ 230012015 hợi mức vay 17% ti hơi 84 thủng Tải săn đâm ảo là yến pht iến dự ăn đu r xây đợng hgễn cập treo và Ma địch vự ti cm di lich nhớ chia Ngọa Vân HÀ Thiên, Dơn TH, Quảng Nhh võ cĩc ài sân Múc được các bên tha than theo (de HD thd chip tsi
Thơng tin bổ sung vẻ các Khoản nợ thư tài chính:
—¬ Nam rte
Tho isis Hankeln- THHUỀn la Tổng hân thân TH TẾ
Ties sib the pe tine TARE ptt m
Từ 1 nàm trở ơng 'Œ5S0A) —- 51903 — 0SM000 — 79287 — HƯU
Trên nin đẫn Snâm Teen nam 20E4Ơ14H 4UĐđĐE 304463440 EOR3MĐUI - S59SDAD 9024996) en oe
Cũng Te ae Eee Laat Tes Tae
21, Tài sản thuế tha nhập boB lại và thi thu nhập hỗn lại phi trả Tài sân Huế tu nhập hod ại Nănnay Nam trade Thu sult thuÊ TNDN sử dụng để xác định gi ị ti sản hi lu nhập 20A ie
bon hi =-_
“TM sản thu thu ah hồn lại > Loa
Trang 35
‘TAP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VỤ - VINACOMIN
Dj ch S61 Phan Dinh Gist, Phuong Litt, Q-Thank Xuân, Hã Nội Báo cáo tài chính hợp nhất “Cho năm tài chính kế thúc "ngây 31 thắng l2 năm 2016
'THUYÉT MINH BAO CAO TAL CHINH HOP NHAT (ap seo)
22.2 Chie vốn gúp của chủ sở hữu
SỐ cuỗi năm, “Số đầu ni Vến gĩp của Tập đồn CN Than - Khoảng sản VN -45.360.000.000
‘Vin gop của các cỗ đơng khác 80.639.000.000 80.639.000.000,
Cone CG9380M — 10900000
Cée giao dịch về vẫn với các chủ sở liữu và phân phốt cổ tức, cha lợi nhuận
‘Sb cui nim ‘sh dhu nam
‘ind + Vén gpa nam củ ch snow 125.999.000.090 135999000000
_+ Vấn gĩp tăng tong năm - +
-+ Vốn gúp giảm trong năm : Đ
+ Vấn gĩp cốt năm, TT IEWNG — IE90006
Cd, shugo hia 7 Tins
Ch phi
“Số cuối năm "Số đầu năm
Stuy ob pia dng ey pt hin 890 T159
“Số lượng cổ phiếu đã phát hành bán ra cơng chúng, = Ci phib ph thing 13490900 2.399.900 ~ Cổ phiếu vu đãi * "Số lượng cỗ phiến được mua lại = Cipla phd thing + + ~ Cổphiếu vu đãi 3 = ‘$6 lugmg ob phidu dang lưu hành = Ch phidu phd thing 12.399.000 12399900 = Cb phi rw das * a
"Mệnh giá cổ phiểu đang lưu hành: 10.000 VND
22.3 Clic quỹ khác thuộc vấn chữ sở hữu
—"“._rx
“Quỹ đầu phát triển TI308239301 17-308-539.303
Trang 36
‘TAP DOAN CONG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIETNAM
CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU-VINACOMIN Bio cho ti ehinh hop ahd
Dj Pan Dh it Poms Th Kl, Seek
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT / ae)
VE THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH HOP NHAT | Doan thu bn bàng và cung cp địch vy L1 Doanh tu bản hằng và cung cắp địch vụ "Danh tu bán ng 403801617816 119.468.818.021 ‘an hu in ti pai 813.397.133.706 233147227.089
Doanh tu eungelp dich vụ 31469314415 261.997.322.490
‘Doanh thu knh doanh bie ag sin 49190479261 513994203100
"Doanh tu chuyển nhượng đự ân 206481.118.168 76681328195
ant thu bop đẳng xây đựng - 72611385079
cơn —
“k2 Doanh tu vi các ên iên guan -Xen Thuyết mình VIL2 3 Giá vấn hàng bán nay
Giá vốn của bàng hoi đ bán 471904871618 144521400425
Git nea thành phẩm đi bán 774.198.667.988 141315220822
Gi vn dich w 8 cung ep 31410893865 246.385.865.285
Gif vba kth doa bt ng sin 36412064157 41491980093
Gis vb chuyên nhượng dự ân 206.386.595.078 145.496.831.136
“Giá vốn hoạt động xây lắp 165.705.343.347
Cộng mm 1890918.54L079
3 Đaanhhụ hoạt động tài chính
nay "Năm trước
ãi tền ơi tiền cho vay 914561402 698652405
CỔ tức lginhuận được chía 158333333 20214000 Lai chính ch gi 48395067 180198066 "Danh tụ hoại độn chính khác 15149849 Cũng IETTETTETI 188606 4 Chphitlichính fim may Năm trước Hiện vay 28516310123 21021403016 Lễ chính ch giá 1665.156798 6180616729
THồn nhập dự phịng ơn tt dẫu tự 12180238 (0245416379)
Trang 37
“TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIETNAM
(CONG TY CO PHAN DAU TU, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN Địa dt Số Phan Đình Giá, Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, Hà Nội
'THUYẾT MINH BAO CAO TAL CHINH HOP NHAT q6 se) &_ Chiphíbán hàng Nim nay (Chip nn view 4232508901 Chỉph vặt liệu bao bt Chỉnh đọng cụ đồ đăng 307571100 472369 “Chỉ phí khẩu hao TSCĐ 25.390.909 Chiphíđch vụ ma ngồi 2520114391 (Chi phi ing ttn ke 4898446635 Cũng -44136586 061 ác Chiphíquảný doanh nghiệp Nim may
(Chi phinhla viénquin iy 14652196497 Chip we itu qui ‘Ci pid dng vn pins 92796180 69591496 Chi phi kil ho TSCD 616986.38 “Thu, phi và lệ phí (Chi phi địch vụ maa ngồi 2599341075 24709166
(Chi phi bing ttn Ke Cộng 7 Thu nhập khác Nim nay Thanh l, nhượng bán TSCD, cơng cụ đọng cụ 23960601150 Tải do định gi stn 2 “Tiên phụ thụ được 409339408 “Thường đỡhẳngnhành (Cle kin ác 16980791 4976615 Ging 308026
$ Chiphikhác Năm nay
Gi cịn lại TSCĐ và chỉ phí hanh lý nhượng bán TSCĐ : “Các khoản bi phat
(Cle on kde Cong
“Chỉ phí thuế TNDN kiện hành vam nay
“Chỉ phí thuế TNDN tính tên hu nhập chịu thuế năm hiện TH
hành
Đilu chính chỉ phi hud TNDN của các nằm, tước vào chỉ (ho thủ nhập hiện ảnh nm nay _
Ting chi phi thé TNDN hiện hành Tress
Trang 38
“TẬP DOAN CONG NGHIEP THAN -KHOANG SAN VIET NAM
‘CONG TY CO PHAN DAU TU, TRƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ- VINACOMIN Báociotàichinhhgpnhất
hb 1 Phan Dah Gi, PPh Tha (Cho mim i cho Khe
* aes She nee iy 31 hig 12 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT (ắp sieo)
410, Chi phi thud TNDN hỗn lại
Nam nay Nam tte
Chỉ phí thuế TNDN hoi li phát nh từ các khoản chếnh lệch tạn thời phải chịu thuế = (97308159) Chi ph thuế TNDN hod li phát nh ữ việc hon nhập tài 1408915356
so tod thu np hot nt Thủ nhập thuế TNDN hốn hị phát snh t các khoắn ` (442309473) chênh lệch tạm thời được khi tứ
‘Ting ht phi hud TNDN hod lại TOS 07209
11 Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Ti cơ bản uên cổ phu được tinh hing eich chia gt nhuận hoặc lỗ sa thuế phần bổ cho cổ đơng sỹ kê cỗ tiên phủ hơng cỉa Cơng tycho số lượng nh qun ia quyên củas cổ phu phổ thơn dang su hin rong ky
(Cag st dung ee thing tn sau đễ tính li cơ ản rên cổ phiểu:
Nam nay Nim true
Lginhuận LỆ ốn sau hut thu gp oanh nghiệp 1001890091 9099085277 Cđc khoản iễu chi ang, giản gi nhuận kế ton để xác ổnh ại nhuận phân tho cổ đơng sở hữu cũ hiểu phê thơng
~ Cúc của củ phi va đãi - -
+ginhojo phân ỗ cho cổ động sở lữ cổ phẫn phổ hơng của Cơng tý 1081000091 909906277 SỐ tích quỹ khen thưởng nhức li ong năm, Cả phiểu phổ thơng đang lưu hành bnh quân rong nn (2) 13489900 — 12599900
.LRleơ bản trên cỗ phiêu a 1H
) CỔ phiu phổ thơng đang lơ hành hình quân trọng năm được xá định như su:
Năm nay _—_ Năm tước _Cả phiếu phổ thơng đang lưu hành bình quản đầu năm 12.599.900 12.599.900 “SỐ lượng cổ phiểu phát hành thêm lưu hành bình quân trong năm - “Trữ: Số lượng cỗ phiếu quỹ mua lại bình quân trong năm - *
Ch pda phê thơn lu hành nh quân trong năm "`
12, Chíphí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
‘am nay Nim trước
Chip nguyen ti, vga ấT101588668 80535600751
Chi phi hin cng 2001157115 36089804691
Trang 39
‘TAP DOAN CONG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIỆT NAM
CONG TY CO PHAN DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DICH VU-VINACOMIN Bio cio th chin bop mht
Dc Pan De le PPhrg Tha ae NI era a
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ip cic
VIL NHUNG THONG TIN KHAC
1, Các sự kiện phát nh su ngày kết thúc năm tài chính,
Thơng cĩ sự kiện nào phát sinh sa nghy kết thùc iện độcĩ ảnh hướng trọng yêu hoặc cĩ th gây ảnh hướng ng
yh hon đụ i iy tt Ln nt cia Cg ge hy say he to) oan,
2 Giao dịch với các bênliên quan
(Cée bên được xen là ác bên liên quan lài một bản cổ khả năng kiểm sot phía bên ía hoặc tạ ra ảnh hưởng đăng ‘dai với bên ki trong các quyẾtịnh về chính và nh đoạnh Các bn cĩ iên quan là các donh nghiệp cả cơng ty mẹ, cũng ty con các cá nhữn rực iẾ bay giản ếp qua một hoặc nhiều trung gian cổ quyền kiểm sốt Cơng y hoặc chịu sự iễm sốt ta Cong ty, hoe cing chung ay kim soit vi Cong ty Cc Be liên kề, các cá nhân trực iếp hoc giản Êp nắm quyền biễo quyết của Cơng ty mà cĩ ịnh hướng đăng kỆ đối với COng ty, nh eh rich “quản lý chủ chất như Gim độc, iến chức của Cơng ty, những thành viên một thiết rong gia đúh của các cá nhân “ho các bên iên ết này hoặc những cơng iên kết với cc cá nhân này cũng được eo Bn ita quan
21 Giao địch với các thành viên quân lý chủ chỗ và các cá nhân cổ iên quan
(Ch thi viên guân ý chủ chất và các cả nhận cĩ liên quan gh: ee hình viên Hội đng quản tí, Ban Tổng Gián, đốc, Tập đồn Than - Khoing sản Việt Nam và các đơn vị rong củng Tập đồn, các cũng tyliênkắ được nhận bit
1M các bên liên quan cba Cơng
Giao địt với cá thành iến quân lý chủ chất và các cả nh c lên quan như su "Năm nay Hội đằng quản tị và Ban Tẳng Giảm đắc Thủ lao 1814380300 1406537000 (Cle Khoa khác 312606500 246680000 Cũng 2.436906.800 T.451217000
22 Cle bén liên quan khác
Dank ách các bên liên quan khác với Cơng gằm:
“Bên liên quan "Mỗi qua
Tp đon ChengiipTiofoigriaDiBNm— Bret
Cig 94 phdn Bd ksing sin vi dich vu Cg liên kde
ged phn Vn tt vi Djch wy -ITASCO “Cổng len ết
ng t cổ phản tự vắn sấy đựng và đương mại= [T4SCO Cổng liên tết “Cảng cổ phản Khai túc thoảng tân và dịch vy [TASCO ng ym it
“Cơng ty cổ phản Vật và vận ái IPASCO ig plow bit
Cg 9 nhige gn Na Duong -Vinacomin Trong cùng tập đồn
iện Cơ hi năng lượng mơ Vinaeonir Trang cùng tập đồn
‘Ban quản ý đe án Nhà mây Alumla Nhân Cơ Vinacomin Trong căng tập đồn "Cơng ty cổ phản than Cao Som - Vinacomin Trong cùng tập đồn BOLDA Té hyp Bawa nhơm Lâm Đằng- Vinaconin Láng ty cổ phản Then Tây Nam Bd Mat -Vinacomin Trong cũng tập đoờn Trong cùng tập đoền
Cig ty cổ phần CHÍ tạo máy Vinacomin Trong cùng tập doin
“Cơng py c phần tham Đèo Nai - Vinaoomin Trong cùng tập đồn
Cg than Na Dương-VVMECN Tẳng Cơng tyCN Mơ Vie Bic Vinacomin Trong cùng tp đồm CN Tập đồn CN Than KS VN-Cứng ngắn ơn Của Ơng TK Trong cùng tập dodn “Cơng ty cổ phần than Mg Dizm - Vnacomin Trong cing tép đồn
Trang 40
'TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN -KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN
‘Bj eh Sb 1 Phan Dinh Git, P-Pavong Ltt, Q-Thanh Xuan, Hi NOG "Báo cáo tài chính hợp nhất (Cho nim i chi kt the gy 31 thing 12 nim 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ap tio)
Cơng tcl phản than Ha Te = Viaeonim ng Kho vận Hàn Gat -Vinacomin
(ON Tip đồn CN Than KS VN Cơng Than Dương Ha «TP Cin od ph co dion Ung Bi -Vinacomin Cng 1 Xd lip mci tring Nh Co = Vnacomin (GN Tập đồn CN Than KS VN = Cty Than Hon Gal TRV
ng ty 8 phn than Ni Béo- Vinacomin
(CN Tp dodm CN Tham KŠ VN- Cứngt Than Ung BÍ- TK “Cơng Xây đọng mồ Hẳn lị 3- Vinacomin
“Cảng y Xây đọng nổ Hn Lễ 1 Viaconim ang ty ko vin Bd Boe = Vinacomin
LN Tập dod CN Than KS VN = Cong ty Than Nam Mi - TRY Cũng ty CP Than din Neng Som - Vnacomin CN Tập đồn CN Than KS VN Cơng Than He Long TK LÊN Tập doe CN Than KS YN -Cngt Than Moo Khé- TRV
(CN Tap doin CN Than K$ VN Cong ty Than Quang Hanh - TRY LÊN Tập đồn CN Than KS PN ~Cing ty Than Khe Chim -TAV Ging Cb phd than Him -Vinacomin
{CN Tap doin CN Tham KỸ VN Cơng t than Th Nhdt = TRV Cơng ty TNE MTV Nhĩm Lâm Đẳng -Vinacomin (EN Tip dain CN Than KS YN = Cg 0 Than Hing That- TAY
Cũng ty of phn hơn Miễn Nam Vinacomin “ứng ed phn han Vang Dan - Vinacomin Cig ty ho won và cảng Cim Phi-Vinacomin Cong KD Than Bde Tht
Cơng Tuyến Thơn Hồn Gai - Vinacomin Cơng tyCP then Cụ Sửu « Vnaeomin
Cơng CP Cong nghidp et - Vinacomin ing CP Giản din Vinacomin
[Nh my x Rh 19/3-CNTCTY Tp đồn Cơng nghiệp Thơn Khoảng sân it Nem - Dy dn xe Kamaz KS Vinacomin
Tổng cống Cơng nghệp hĩa chất mộ« Vnaeonim Tổng Cơng y Cảng nghiệp Mĩ Việt Bẳc- Vinaconin Trang tần an toe més
ng 9 CP NK Than - Vinacomin (Coalimex) Cn Cổ phần Than Miễn Trang - Finacomin Giao ch với các bêniến qua này tong năm như sau:
"hong cùng tập đồn Trọng cơng tp đồn Thong cig tp doin Trang cùng Trong cn lập đàn tp đồn Trong căng hong cùng tp đàn tp đồn Trơg cùng tập điền Trong cứng tập doin họng cùng tp đồn Troms cing tp doin Trong cùng tập đồn Trang cig tp doin rong cng tập đàn Trong cừn tp đàn "hong cùng tp đồn "hong cùng tp đồn Trong cong tập đồn
