Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam- chi nhánh Phú Tài

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN VĂN HIỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN VĂN HIỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Trường Sơn Đà Nẵng – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Văn Hiền MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 10 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.1.4 Tác động rủi ro tín dụng 12 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro 14 1.2.2 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 40 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI 41 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 41 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài 43 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 49 2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng cơng tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng BIDV Phú Tài 49 2.2.2 Thực trạng thực công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài 51 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 67 2.3.1 Những mặt đạt 67 2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 CHƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI 85 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 85 3.1.1 Định hướng quản trị tín dụng BIDV Việt Nam 85 3.1.2 Mục tiêu 85 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV PHÚ TÀI 87 3.2.1 Nhận dạng rủi ro 87 3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng phân tích rủi ro 88 3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 92 3.2.4 Tài trợ rủi ro 100 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP LIÊN QUAN KHÁC HỖ TRỢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV PHÚ TÀI 102 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI BIDV, NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 112 3.4.1 Kiến nghị với BIDV 112 3.4.2 Kiến nghị NH Nhà Nước 113 3.4.3 Kiến nghị Chính Phủ 116 KẾT LUẬN CHƯƠNG 117 KẾT LUẬN 118 TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV–Phú Tài : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài CB CNV : Cán công nhân viên CB QHKH : Cán Quan hệ khách hàng CB QLRR : Cán Quản lý rủi ro CB QTTD : Cán Quản trị tín dụng CBTD : Cán tín dụng QHKH : Quan hệ khách hàng QLRR : Quản lý rủi ro QTTD : Quản trị tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng CSKH : Chính sách khách hàng DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước DNTN : Doanh nghiệp Tư nhân DPRR : Dự phòng rủi ro ĐT & PT : Đầu tư Phát triển HĐKD : Hoạt động kinh doanh HĐV : Huy động vốn HĐV BQ : Huy động vốn bình quân HĐV CQ : Huy động vốn cuối kỳ HSC : Hội sở KCN : Khu công nghiệp KH : Khách hàng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng Doanh nghiệp KT – XH : Kinh tế - Xã hội NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại Ngh : Ngắn hạn PGD : Phòng giao dịch QLCN : Quản lý chi nhánh RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TDH : Trung dài hạn TSĐB : Tài sản đảm bảo TW : Trung Ương WTO : Tổ chức thương mại quốc tế DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Phú Tài 43 2.2 Tình hình huy động BIDV Phú Tài qua năm 46 2.3 Tình hình tăng trưởng tín dụng BIDV Phú Tài qua năm 47 2.4 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian 68 2.5 Cơ cấu dư nợ theo nhóm khách hàng 69 2.6 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 70 2.7 Cơ cấu tài sản tổng dư nợ 71 2.8 Tình hình nợ hạn chi nhánh Phú Tài 72 2.9 Tình hình phân loại nợ chi nhánh Phú Tài 73 3.1 3.2 3.3 Thống kê nguyên nhân theo dư nợ hạn bình quân 03 năm Số liệu tổn thất tín dụng ngân hàng thơng qua vay loại hình khách hàng Số liệu tổn thất tín dụng ngân hàng thơng qua vay Phòng quản lý 88 90 91 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Số hiệu Tên sơ đồ sơ đồ Trang 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2 Quy trình quản trị rủi ro 15 1.3 Hợp đồng trao đổi tín dụng 35 1.4 Hợp đồng quyền tín dụng 36 1.5 Quy trình chứng khốn hóa khoản vay 36 2.1 Mơ hình tổ chức BIDV Phú Tài 42 2.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng BIDV 50 3.1 Biểu đồ Pareto 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học KTQD, Hà Nội [2] Trương Hữu Huy (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đơng – Chi nhánh Trung Việt, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Đà Nẵng [3] Nguyễn Minh Kiều (2011), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội [4] Cấn Văn Lực (2010), Quản lý rủi ro ngân hàng thương mại, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam [5] Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [6] Lê Thanh Tùng (2012), Quản lý rủi ro bản, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam [7] Chính phủ (2006), Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 quy định việc bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng [8] Ngân hàng Nhà nước (2006), Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006 việc ban hành Quy chế bảo lãnh ngân hàng [9] Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 việc Qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [10] Ngân hàng Nhà nước (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc Qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [11] Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng [12] Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2004), Quyết định 203/QĐHĐQT ngày 16/07/2004 việc ban hành quy chế cho vay khách hàng [13] Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2009), Quyết định 3132 /QĐQLRRTT2 ngày 04/6/2009 việc ban hành quy định Quản lý rủi ro tác nghiệp [14] Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2006), Quyết định 8598 /QĐBNC ngày 20/10/2006 việc ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội [15] Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Các quy định, hướng dẫn hoạt động tín dụng, xử lý nợ [16] Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2010-2012), Báo cáo thường niên [17] Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Thông tin Đầu tư – Phát triển [18] Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài (20102012), Báo cáo thường niên [19] Hồ Quang Viễn (2011), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội [20] Phan Thanh Hiền (2011), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Kon Tum, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Đà Nẵng Website [21] www.bidv.com.vn [22] www.sbv.gov.vn [23] www.tapchiketoan.com PHỤ LỤC Phụ lục 01: Mơ hình xếp hạng Moody S&P Nguồn S&P Moody Xếp hạng Tình trạng Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất* Aa Chất lượng cao* A Chất lượng trung bình* Baa Chất lượng trung bình* Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu B Chất lượng trung bình Caa Chất lượng Ca Mang tính đầu cơ, vỡ nợ C Chất lượng nhất, triển vọng xấu AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất* AA Chất lượng cao* A Chất lượng trung bình* BBB Chất lượng trung bình* BB Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu B Chất lượng trung bình CCC Chất lượng CC Mang tính đầu cơ, vỡ nợ C Chất lượng nhất, triển vọng xấu Phụ lục 02: Mơ hình chấm điểm tín dụng tiêu dùng STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm Nghề nghiệp người vay(Max 10đ) - Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10 - Cơng nhân có kinh nghiệm - Nhân viên văn phòng - Sinh viên - Cơng nhân khơng có kinh nghiệm - Công nhân bán thất nghiệp Trạng thái nhà ở(Max 6đ) - Nhà riêng - Nhà thuê hay hộ - Sống bạn hay người thân Xếp hạng tín dụng(Max 10đ) - Tốt 10 - Trung bình - Khơng có hồ sơ - Tồi Kinh nghiệm nghề nghiệp(Max 5đ) - Nhiều năm - Từ năm trở xuống Thời gian sống địa tại(Max 2đ) - Nhiều năm - Từ năm trở xuống Điện thoại cố định(Max 2đ) - Có - Khơng có Số người phụ thuộc(Max 4đ) STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm - Không - Một - Hai - Ba - Nhiều ba Các tài khoản NH(Max 4đ) - Cả tài khoản tiết kiệm phát hành sec - Chỉ tài khoản tiết kiệm - Chỉ tài khoản phát hành sec - Khơng có Phụ lục 03: Tỷ lệ khấu trừ tài sản bảo đảm Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%) Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá Đồng Việt Nam TCTD phát hành 100% Tín phiếu Kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá ngoại tệ TCTD phát hành 95% Trái phiếu Chính phủ: - Có thời hạn lại từ năm trở xuống 95% - Có thời hạn lại từ năm đến năm 85% - Có thời hạn lại năm 80% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá TCTD khác phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán 70% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá doanh nghiệp phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn 65% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá TCTD khác phát hành chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán 50% Bất động sản 50% Các loại tài sản bảo đảm khác 30% Phụ lục 04: Phương pháp xếp hạng tín dụng khách hàng tổ chức kinh tế - Về nguyên tắc chấm điểm: + Thông tin dùng để chấm điểm: Báo cáo tài thời điểm gần nhất, thơng tin phi tài cập nhật đến thời điểm chấm + Ngồi điểm tài phi tài chính, khách hàng có báo cáo tài kiểm tốn trọng số tăng thêm 5% phần tính điểm tiêu tài + Căn vào tổng điểm đạt được, khách hàng xếp hạng tín dụng thành 10 loại theo thứ tự mức độ rủi ro tăng dần: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C D (AAA loại có mức độ rủi ro thấp nhất; D loại có mức độ rủi ro cao nhất) Thang điểm xếp hạng tín dụng khách hàng BIDV Loại Điểm AAA 90 – 100 Ý nghĩa Là khách hàng đặc biệt tốt, tiềm lực tài mạnh, lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển AA 83 – 90 Khách hàng tốt, hoạt động hiệu quả, tăng trưởng vững chắc, đảm bảo khả trả nợ vay A 77 – 83 Khách hàng tốt, hoạt động hiệu tăng trưởng, khả trả nợ đảm bảo BBB 71 – 77 Khách hàng tương đối tốt, hoạt động hiệu quả, nhạy cảm với điều kiện tác động bên BB 65 -71 Khách hàng bình thường, hoạt động hiệu không cao, nhạy cảm với điều kiện tác động bên ngồi, hạn chế tài chính, suy giảm khả trả nợ B 59 – 56 Khách hàng ý, hoạt động kinh doanh không hiệu quả, khả quản lý CCC 53 – 59 Khách hàng yếu, hoạt động cầm chừng, lực quản trị yếu, tài cân đối CC 44 – 53 Khách hàng yếu kém, không thực cam kết vế trả nợ C 35 – 44 Khách hàng yếu, kinh doanh, khả phục hồi D