Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Đà Nẵng.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ VIỆT HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Hòa Nhân Đà Nẵng - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Việt MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu .2 Bố cục luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu .3 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NHTM 1.1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng NHTM 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 17 1.2 CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 22 1.2.1 Cơng tác xếp hạng tín dụng nội NHTM 22 1.2.2 Đặc trưng công tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp 33 1.2.3 Các tiêu đánh giá cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 37 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG .37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 37 2.1.2 Chức nhiệm vụ 38 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý 39 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Đà Nẵng 40 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG .42 2.2.1 Tình hình đặc điểm khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh TP Đà Nẵng .42 2.2.2 Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Đà Nẵng 44 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 68 2.3.1 Những kết đạt được…………….……………………… 68 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG .76 3.1 CƠ SỞ CHO VIỆC ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 76 3.1.1 Định hướng phát triển tín dụng ngân hàng 76 3.1.2 Những thuận lợi khó khăn việc triển khai công tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh 78 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TP ĐÀ NẴNG 79 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập thơng tin 79 3.2.2 Rà sốt, chỉnh sửa liệu phần mềm cho khớp 81 3.2.3 Thường xuyên giám sát, đánh giá công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 82 3.2.4 Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin 84 3.2.5 Xây dựng sách khách hàng sở xếp hạng tín dụng nội 84 3.2.6 Nâng cao trình độ cán làm cơng tác xếp hạng tín dụng nội chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp .86 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .88 3.3.1 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam .88 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG 95 KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn BC KQHDKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BC LCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân DV Dịch vụ MTV Một thành viên NCĐ Người chấm điểm NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TM Thương mại TNHH Trách nhiệm hữu hạn XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang 1.1 Giá trị chuẩn nhân tố doanh thu 26 1.2 Thang điểm xếp hạng DN ngành bán lẻ Moody’s 26 1.3 Ví dụ phương pháp chấm điểm Moody’s 27 2.1 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012 40 2.2 Nguồn vốn huy động giai đoạn 2010-2012 41 2.3 Dư nợ cho vay giai đoạn 2010-2012 42 2.4 Số lượng khách hàng DN theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 2.5 Số lượng khách hàng DN theo thành phần kinh tế 2.6 giai đoạn 2010-2012 Kết XHTDNB khách hàng doanh nghiệp giai đoạn 2010 - 2012 (thời điểm 30/11) 2.7 Kết phân loai nợ khách hàng doanh nghiệp giai đoạn 2010-2012 (thời điểm 30/11) 2.8 43 43 62 63 Kết trích lập dự phịng khách hàng doanh nghiệp giai đoạn 2010-2012 theo loại khách hàng (thời điểm 64 30/11) 2.9 Kết dư nợ khách hàng doanh nghiệp xử lý rủi ro giai đoạn 2010 – 2012 65 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh rủi ro 2.1 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh thành phố Đà Nẵng Trang 11 39 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Có thể nói rủi ro xem yếu tố khơng thể tách rời q trình hoạt động ngân hàng thương mại thị trường Trong đó, rủi ro tín dụng quan tâm hàng đầu hoạt động phải hứng chịu rủi ro nguyên nhân chủ quan mà gánh chịu rủi ro từ khách hàng ngun nhân khách quan bên ngồi Vì vậy, việc thực quản trị rủi ro rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an tồn nâng cao chất lượng tín dụng yêu cầu khách quan, điều kiện sống để ổn định phát triển ngân hàng thương mại Trong xu hướng đó, xếp hạng tín dụng cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng cách khoa học hiệu mà ngân hàng thương mại triển khai áp dụng Là ngân hàng thương mại lớn Việt Nam, năm qua Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam không ngừng mở rộng mạng lưới, cải tiến cơng nghệ hồn thiện quy trình nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Theo đó, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội đời sửa đổi, bổ sung để tiến hơn, hỗ trợ đắc lực cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động tình hình thực tế Tuy nhiên, q trình triển khai thực tế, cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp theo hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh thành phố Đà Nẵng số nhược điểm cần điều chỉnh, bổ sung để áp dụng hiệu Đó lý tơi chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh thành phố Đà Nẵng” 2 Mục tiêu nghiên cứu Luận văn nghiên cứu lý luận liên quan đến cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ, thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng Qua đó, đánh giá mặt cịn hạn chế nguyên nhân Trên sở đó, luận văn kiến nghị giải pháp để hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Các khách hàng vay vốn doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh thành phố Đà Nẵng, khảo sát thực tế giai đoạn 2010-2012 Phương pháp nghiên cứu Qua khảo sát thực tế q trình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp, luận văn kết hợp phương pháp suốt trình thực bao gồm: phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp thống kê, sở so sánh, đối chiếu để đưa nhận định cụ thể giải pháp mang tính thực tiễn cao nhằm hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm 03 chương: Chương 1: Lý luận chung công tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - 85 quan trọng phục vụ công tác định cho vay cụ thể hóa sách tín dụng thời kỳ như: quy định khách hàng phân loại từ loại cho vay, nhóm khách hàng xếp loại thỏa mãn điều kiện cấp tín dụng quy định cụ thể sách lãi suất, tỷ lệ cho vay tài sản bảo đảm sách kèm mức ký quỹ để cấp bảo lãnh, mở thư tín dụng, mức phí, sách ưu đãi khác - Quy định sách cấp tín dụng, để hạn chế rủi ro chung cho chi nhánh phục vụ cơng tác định cấp tín dụng hay từ chối cấp tín dụng, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Đà Nẵng nên xây dựng sách tín dụng dựa kết xếp hạng tín dụng thời kỳ Ví dụ: Giai đoạn cần thắt chặt cho vay cấp tín dụng cho khách hàng xếp loại A trở lên, giai đoạn cần mở rộng tín dụng tăng tính cạnh tranh nhóm khách hàng cấp tín dụng mở rộng từ BB trở lên… - Quy định lãi suất cho vay khách hàng đủ điều kiện cấp tín dụng: Mục đích cơng tác xếp hạng tín dụng nội xác định mức rủi ro cho loại khách hàng nên việc áp dụng sách lãi vay cho nhóm khách hàng dựa kết xếp hạng tín dụng nội phù hợp Vì vậy, khách hàng đủ điều kiện cấp tín dụng, khách hàng xếp vào hạng thấp tức rủi ro tín dụng cao áp dụng mức lãi suất cao ngược lại nhóm khách hàng xếp vào hạng cao áp dụng mức lãi suất thấp, lãi suất ưu đãi nhằm khuyến khích tăng trưởng tín dụng Biên độ điều chỉnh nên theo tình hình thực tế sách tín dụng Ngân hàng Nhà nước nói chung Agribank nói riêng thời kỳ - Quy định tỷ lệ cho vay tài sản bảo đảm khách hàng thỏa 86 mãn điều kiện cấp tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Đà Nẵng nên dựa vào kết sau xếp hạng tín dụng nội làm xác định tỷ lệ cho vay tài sản bảo đảm Khách hàng xếp loại tốt tỷ lệ cho vay tài sản bảo đảm cao ngược lại Chính sách phải phù hợp với sách tín dụng Ngân hàng Nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Đà Nẵng thời kỳ - Quy định mức ký quỹ để cấp bảo lãnh, mở thư tín dụng, mức phí liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, sách ưu đãi khác: Ngồi việc áp dụng sách lãi suất, tỷ lệ cho vay tài sản bảo đảm dựa kết xếp hạng tín dụng nội mức quy định để cấp bảo lãnh, mở thư tín dụng mức phí liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, sách ưu đãi khác có dựa kết xếp hạng tín dụng nội để từ khách hàng có rủi ro tín dụng thấp hưởng mức ưu đãi hợp lý, sách khách hàng phù hợp Tóm lại, để nâng cao hiệu cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng cần phải có quy định thức sách khách hàng nhóm hạng Việc vừa giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng vừa mang lại hợp lý việc đánh giá rủi ro đồng thời sàn lọc nhiều khách hàng tốt hơn, khuyến khích thu hút nhiều khách hàng tốt 3.2.6 Nâng cao trình độ cán làm cơng tác xếp hạng tín dụng nội chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp Nếu dựa vào mơ hình xếp hạng tín dụng nội để đánh giá mức độ rủi ro người vay kết đạt cách xa với thực tế biến động điều kiện kinh doanh Khơng có phương pháp phân tích 87 hay hệ thống phức tạp hồn toàn thay kinh nghiệm đánh giá chun mơn cán tác nghiệp Vì vậy, ngồi hỗ trợ yếu tố cơng nghệ, yếu tố người đóng vai trị quan trọng Chất lượng nguồn nhân lực nút thắt quan trọng việc nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng Do đó, để đảm bảo kết xếp hạng tín dụng nội khách hàng xác, phản ánh thực chất tình hình doanh nghiệp Agribank Chi nhánh TP Đà Nẵng cần tăng cường việc đào tạo nguồn nhân lực: - Chi nhánh cần thực tốt công tác tuyển dụng cán nhân viên Đào tạo kiến thức nghiệp vụ chuyên môn liên quan đến tín dụng ngân hàng phân tích hoạt động kinh doanh, thẩm định dự án, tài doanh nghiêp Thường xuyên tổ chức lớp học, chương trình hội thảo để cập nhật kiến thức, thông tin phương pháp đánh giá tổ chức xếp hạng quốc tế, từ giúp cán tín dụng có nhìn tổng thể khách hàng, đánh giá doanh nghiệp xác Như vậy, cán tín dụng có nhận thức hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp giúp Agribank Chi nhánh TP Đà Nẵng quản lý rủi ro tín dụng tốt Song song với trọng đào tạo chuyên môn nghiệp vụ giáo dục đạo đức, ý thức tuân thủ pháp luật kinh doanh ngân hàng cán làm công tác xếp hạng khách hàng Việc đào tạo thực nhiều hình thức: tự đào tạo nội ngân hàng, cử cán tham gia buổi hội thảo NHTM TCTC tổ chức, mời chuyên gia giảng dạy - Tăng cường công tác kiểm tra đánh giá chất lượng việc thực quy trình xếp hạng tín dụng nội cán tín dụng Việc kiểm tra cần tiến hành thường xuyên trình trước, sau cho vay Bên cạnh đó, ngân hàng cần áp dụng chế độ thưởng phạt nghiêm minh 88 để gắn trách nhiệm cán tín dụng với cơng tác xếp hạng tín dụng nội 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Trong giai đoạn kinh tế bước vào thời kỳ hội nhập, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tham gia vào thị trường quốc tế với nhiều cạnh tranh thách thức Để hội nhập ngân hàng đa phát triển thị trường quốc tế, bên cạnh việc địi hỏi Agribank phát triển tồn diện hoạt động kinh doanh riêng với hoạt động cho vay cần có nhiều biện pháp hiệu việc quản trị rủi ro Đáp ứng nhu cầu thực mục tiêu quản trị ngân hàng theo thông lệ quốc tế, Agribank cần tiếp tục thực nâng cao chất lượng toàn diện mặt nhân kỹ thuật thông qua đẩy mạnh ứng cơng nghệ đại, hồn thiện hệ thống quản lý đào tạo nhân đáp ứng nhu cầu phát triển giai đoạn hội nhập a Hoàn thiện số tiêu phân tích - Cần tăng trọng số tính điểm báo cáo tài quý để việc xếp hạng tín dụng nội xác Vì hệ thống xếp hạng tín dụng nội tính trọng số báo cáo tài q có kiểm tốn từ 0%-15%, BCTC q lại phản ánh xác tình hình tài báo cáo tài năm - Đối với nhóm tiêu đánh giá lợi hoạt động kinh doanh ngành dịch vụ lưu trú dịch vụ vui chơi giải trí nên đưa thêm tiêu mặt kinh doanh có ổn định hay khơng? Bởi lẽ, ngành mặt kinh doanh ổn định có ý nghĩa quan trọng định lớn đến thành công kinh doanh - Bên cạnh tiêu có, ngân hàng nên bổ sung số tiêu 89 nhằm đánh giá đầy đủ doanh nghiệp: § Trình độ cơng nghệ doanh nghiệp: với công nghệ cao giúp sản phẩm làm doanh nghiệp có chất lượng vượt trội hơn, tạo nên lợi cạnh tranh nên hiệu sử dụng vốn tốt § Chất lượng hàng tồn kho: giá trị tài sản hàng tồn kho lớn khả lý hàng lại không tốt ngược lại làm ảnh hưởng tới kết đánh giá cán tín dụng § Chất lượng khoản phải thu: khoản phải thu nhiều làm tăng tài sản cho doanh nghiệp khoản khó địi doanh nghiệp chịu thua lỗ, ảnh hưởng đến tình hình tài b Cải tiến chương trình chấm điểm - Hỗ trợ việc rà soát chấm điểm khách hàng: Theo quy định Agribank việc xếp hạng tín dụng nội áp dụng doanh nghiệp có phát sinh dư nợ nội bảng ngoại bảng Nếu cán tín dụng chấm sót khách hàng khách hàng bị hạ bậc Để tránh trường hợp chấm điểm khách hàng bị sót chương trình xếp hạng tín dụng nội nên bổ sung tính hỗ trợ như: Danh sách khách hàng bắt buộc xếp hạng tín dụng nội bộ, danh sách khách hàng miễn xếp hạng tín dụng nội Ngồi đến cuối kỳ chấm điểm, hệ thống cần xuất báo cáo việc hoàn tất chấm điểm khách hàng, báo cáo danh sách khách hàng chưa hoàn thành chấm điểm đơn vị kinh doanh để cảnh báo cán tín dụng chấm điểm đầy đủ - Hỗ trợ việc nhập liệu trình chấm điểm: NHNo&PTNT Việt Nam nên cải tiến chương trình chấm điểm để nhập thơng tin tài tự động từ file exel dạng chuẩn theo đường dẫn cho phép Như vậy, nhân viên tín dụng sau nhập báo cáo tài vào file exel làm báo cáo 90 thẩm định sử dụng để nhập liệu tài vào hệ thống chấm điểm cách nhanh chóng xác c Thành lập quy trình chấm điểm khách hàng thành lập Đối tượng doanh nghiệp áp dụng chấm điểm Agribank doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Agribank có báo cáo tài có đủ số liệu năm kể từ phát sinh doanh thu Các đối tượng khác khơng thỏa mãn điều kiện khơng áp dụng mơ hình chấm điểm Luận văn đề xuất thành lập quy trình chấm điểm khách hàng doanh nghiệp thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp sau: Các doanh nghiệp thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp khơng thực đánh giá phần tài khách hàng mà đánh giá phần phi tài Các tiêu đánh giá tập trung vào nhóm với tổng cộng 32 tiêu nhỏ: - Trình độ quản lý môi trường nội (10 tiêu): + Lý lịch tư pháp người đứng đầu doanh nghiệp + Kinh nghiệm quản lý người trực tiếp quản lý doanh nghiệp + Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý doanh nghiệp + Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý theo đánh giá NCĐ + Quan hệ Ban lãnh đạo với quan hữu quan + Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo với thay đổi thị trường theo đánh giá NCĐ + Môi trường kiểm soát nội cấu tổ chức doanh nghiệp theo đánh giá NCĐ + Môi trường nhân nội doanh nghiệp theo đánh giá NCĐ + Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh doanh nghiệp đến năm 91 tới - Đánh giá phương án kinh doanh (11 tiêu): + Khối lượng dự kiến đạt phương án kinh doanh + Khả sinh lời phương án kinh doanh trường hợp sản lượng tiêu thụ dự kiến thay đổi + Khả biến động giá sản phẩm + Khả sinh lời phương án kinh doanh trường hợp giá sản phẩm tiêu thụ dự kiến thay đổi + Tỷ suất sinh lời phương án kinh doanh + Điều kiện máy móc, cơng cụ, thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh + Đánh giá mức độ quan tâm DN việc xây dựng thương hiệu mạng lưới phân phối + Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào + Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng + Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh doanh nghiệp vào điều kiện tự nhiên + Triển vọng phát triển doanh nghiệp theo đánh giá NCĐ + Lợi vị trí kinh doanh - Đánh giá tác động nhân tố bên (5 tiêu): + Triển vọng ngành + Khả gia nhập thị trường doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh theo đánh giá NCĐ + Khả sản phẩm doanh nghiệp bị thay “sản phẩm thay thế” + Các sách Chính phủ, Nhà nước 92 + Ảnh hưởng sách nước - thị trường xuất - Đánh giá rủi ro từ yếu tố tài (6 tiêu) + Tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phương án kinh doanh + Mức độ bảo hiểm tài sản + Khả trả nợ gốc năm tới + Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá NCĐ năm tới + Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm NCĐ + Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân 12 tháng qua dư nợ bình quân 12 tháng qua DN Agribank 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước - NHNN nên đưa tiêu chuẩn thống cho ngân hàng thương mại việc xây dựng hệ thống định hạng, xếp loại khách hàng - Nâng cao chất lượng cung cấp thơng tin trung tâm thơng tin tín dụng: Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật Nguồn thơng tin mang tính thống kê, hoàn toàn chưa đáp ứng nhu cầu lớn thông tin cập nhật thông tin cảnh báo Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thơng tin tương xứng Trung tâm thơng tin tín dụng nên bổ sung thêm thơng tin q trình làm việc người quản lý doanh nghiệp 93 cần phối hợp với quan, ngành phủ để thu thập đa dạng, phong phú thông tin ngành, lĩnh vực khác kinh tế - Xây dựng tiêu trung bình ngành thống cho toàn hệ thống ngân hàng để phục vụ cơng tác xếp hạng tín dụng nội Bên cạnh đó, cung cấp thêm thơng tin thống kê tình hình kinh doanh, cạnh tranh ngành: Nhà nước cần xây dựng tiêu bình quân ngành chuẩn để làm sở cho ngân hàng tổ chức xếp hạng so sánh, đánh giá xếp hạng khách hàng Các tiêu tài doanh nghiệp so sánh với tiêu trung bình ngành phản ánh tình hình tài doanh nghiệp tốt hay xấu Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu thống kê đầy đủ xác số trung bình ngành để ngân hàng làm sở liệu chuẩn phân tích đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp kinh doanh ngành nghề khác Do thời gian tới, Tổng cục thống kê cần thực nhiều chương trình nghiên cứu số tài trung bình ngành cho ngành nghề để cung cấp liệu đáng tin cậy, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại việc phân tích, đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp, đồng thời tạo môi trường thuận lợi cho việc khuyến khích phát triển dịch vụ đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam giúp cho doanh nghiệp tự xem xét đánh giá hiệu hoạt động mình, từ có cải tiến việc quản lý nhằm đạt kết tốt 3.3.3 Đối với quan, ngành có liên quan - Các quan có thẩm quyền cần kiểm sốt việc thực chế tài việc thực thi quy định báo cáo tài doanh nghiệp Một báo cáo tài minh bạch hóa việc tăng tính xác 94 cơng tác xếp hạng tín dụng nội điều hiển nhiên - Tạo môi trường cho tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập phát triển Nền kinh tế giai đoạn hội nhập, hội hợp tác làm ăn ngày mở rộng vấn đề thẩm định khách hàng minh bạch hóa thơng tin trở thành nhu cầu thiết yếu Kinh nghiệm từ nước có kinh tế thị trường cho thấy Việt Nam nên hình thành tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, hoạt động theo hình thức cơng ty cổ phần, điều làm cho kết XHTN trở nên khách quan hơn, tạo niềm tin cho người dùng Việt Nam có tổ chức hoạt động lĩnh vực thơng tin tín nhiệm dịch vụ mà tổ chức cung cấp giống quan thơng tin tín dụng cơng ty xếp hạng tín dụng Vì vậy, thời gian đến cần phải ban hành văn qui phạm pháp luật nhằm đưa khung pháp lý tối thiểu cho hoạt động xếp hạng tín nhiệm nước, tạo môi trường cho hoạt động thông tin tín nhiệm phát triển Về lý thuyết, doanh nghiệp Việt Nam sử dụng đánh giá xếp hạng cơng ty nước ngồi cung cấp, khác biệt điều kiện kinh tế môi trường kinh doanh dẫn đến nhiều sai lệch so với thực tế Do đó, Việt Nam cần cơng ty xếp hạng có khả đưa phân tích hợp lý, số liệu sát thực với thị trường nước công nhận giới 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG Để giảm thiểu rủi ro đồng thời đem lại lợi nhuận cao mức cho NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh TP Đà Nẵng, luận văn đề xuất giải pháp thiết thực áp dụng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh TP Đà Nẵng như: Nâng cao chất lượng công tác thu thập thơng tin; Rà sốt, chỉnh sửa liệu phần mềm cho khớp đúng; Thường xuyên giám sát, đánh giá cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp; Nâng cấp hệ thống công nghệ thơng tin; Xây dựng sách khách hàng sở xếp hạng tín dụng nội bộ; Nâng cao trình độ cán làm cơng tác xếp hạng tín dụng nội trình độ chun mơn lẫn đạo đức nghề nghiệp Đồng thời luận văn có kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước quan ngành có liên quan việc hồn thiện mơ hình xếp hạng sách liên quan để hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh 96 KẾT LUẬN Xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn ngân hàng thương mại trở thành công cụ quản lý rủi ro tín dụng quan giám sát ngân hàng quốc tế khuyến nghị sử dụng Tại Việt Nam, NHNN Việt Nam thức ban hành quy định lộ trình bắt buộc ngân hàng thương mại phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá dự báo mức độ rủi ro khách hàng vay vốn Với mục tiêu hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp, luận văn trình bày ý nghĩa nguyên tắc xếp hạng tín dụng nội xem xét số mơ hình xếp hạng tín dụng giới từ đưa điểm chung cơng tác xếp hạng tín dụng; Đi sâu phân tích thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Đà Nẵng, đưa ưu điểm hạn chế cần phải bổ sung hoàn thiện Đồng thời, luận văn đề xuất số đề xuất kiến nghị có tác dụng hỗ trợ cho việc thực thi cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh hiệu Chấm điểm tín dụng cịn vấn đề mẻ phức tạp Trong khuôn khổ nghiên cứu đề tài, luận văn hạn chế dừng lại mức đề xuất tiêu chấm điểm cho nhóm khách hàng thành lập chưa có báo cáo tài hai năm liên tiếp mà chưa đưa tỷ trọng tiêu này; Chưa sâu nghiên cứu tỷ trọng hợp lý tiêu tài phi tài khách hàng có đủ báo cáo tài hai năm liên tiếp để giảm thiểu tính chủ quan q trình xếp hạng tín dụng nội Để cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh 97 nghiệp hoàn thiện đưa vào thực tiễn cần có nghiên cứu diện rộng để thu thập số liệu, từ xây dựng tiêu với tỷ trọng hợp lý, phù hợp với ngành nghề khác 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Th.S Thái Vĩnh Chí (2012), Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Bình Định, Luận văn Thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng [2] TS Hồ Diệu (2000), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [3] PGS TS Trần Huy Hoàng (2010), Giáo trình Quản trị ngân hàng, NXB Lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh [4] TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê, Hà Nội [5] Ngân hàng Nhà nước, Quyết định 493/2005/QĐ/NHNN (2005), Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội [6] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Quyết định 469/QĐ/HĐTV-XLRR (2012), Về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, Hà Nội [7] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Quyết định 1197/QD-NHNo-XLRR (2011), Ban hành Hướng dẫn sử dụng vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống XHTDNB, Hà Nội [8] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Quyết định 1680/QD-HDTV-XLRR (2011), Ban hành hệ thống XHTDNB, Hà Nội 99 [9] Quốc hội nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam (2010), Luật số 47/2010/QH12, Luật tổ chức tín dụng, Hà Nội [10] Quốc hội nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam (2005), Luật số 60/2005/QH11, Luật doanh nghiệp, Hà Nội [11] Th.S Phan Văn Thiết (2012), Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh KonTum, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng [12] TS Lê Thị Hiệp Thương (2010), Giáo trình Xếp hạng tín nhiệm, NXB Lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh [13] TS Nguyễn Văn Tiến (2003), Giáo trình Đánh giá phịng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh [14] Th.S Lê Minh Vương (2012), Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Kon Tum, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng ... động kinh doanh NHNo &PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Đà Nẵng 40 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNo &PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG... đặc điểm khách hàng doanh nghiệp NHNo &PTNT Việt Nam – Chi nhánh TP Đà Nẵng .42 2.2.2 Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp NHNo &PTNT Việt Nam - Chi nhánh TP Đà Nẵng.. . quan đến cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ, thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng Qua