Hoàn thiện công tác bảo đảm tín dụng bằng tài sản trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ LIÊN HỒN THIỆN CƠNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ĐÀ NẴNG – NĂM 2017 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ LIÊN HOÀN THIỆN CƠNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS HỒ HỮU TIẾN ĐÀ NẴNG – NĂM 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả Nguyễn Thị Liên MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM 1.1.3 Bảo đảm tín dụng cho vay KHDN NHTM 10 1.1.4 Bảo đảm tín dụng tài sản cho vay KHDN NHTM 12 1.2 CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 15 1.2.1 Mục tiêu công tác BĐTDBTS cho vay KHDN 15 1.2.2 Chính sách BĐTDBTS cho vay NHTM 15 1.2.3 Tổ chức máy quản lý cơng tác bảo đảm tín dụng tài sản 21 1.2.4 Quy trình nội dung BĐTDBTS cho vay KHDN 21 1.2.5 Các tiêu chí phản ánh kết cơng tác BĐTDBTS cho vay KHDN 24 1.2.6 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác BĐTDBTS cho vay KHDN 29 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 38 2.1 GIỚI THIỆU VỀ VIETINBANK QUẢNG BÌNH 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 38 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý chức nhiệm vụ 38 2.1.3 Kết hoạt động .41 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TRONG CHO VAY KHDN TẠI VIETINBANK QUẢNG BÌNH 44 2.2.1 Đặc điểm KHDN vay vốn Chi nhánh .44 2.2.2 Chính sách bảo đảm tín dụng tài sản cho vay KHDN Vietinbank Quảng Bình 45 2.2.3 Tổ chức quản lý công tác BĐTDBTS cho vay KHDN 46 2.2.4 Tình hình thực công tác BĐTDBTS cho vay KHDN Vietinbank Quảng Bình 46 2.2.5 Kết công tác BĐTDBTS cho vay KHDN Vietinbank Quảng Bình 61 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CƠNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK QUẢNG BÌNH 69 2.3.1 Những thành công 69 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 72 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 79 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 79 3.1.1 Phƣơng hƣớng phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Quảng Bình dự báo nhu cầu vay vốn doanh nghiệp .79 3.1.2 Định hƣớng kinh doanh Vietinbank Quảng Bình thời gian tới 80 3.1.3 Định hƣớng hồn thiện cơng tác BĐTDBTS cho vay KHDN Vietinbank Quảng Bình 81 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC BĐTDBTS TRONG CHO VAY KHDN TẠI VIETINBANK QUẢNG BÌNH 82 3.2.1 Hồn thiện cơng tác thẩm định TSBĐ .82 3.2.2 Tăng cƣờng công tác quản lý tài sản bảo đảm .85 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng xử lý TSBĐ 87 3.2.4 Nâng cao nhận thức cán lãnh đạo Chi nhánh công tác BĐTDBTS cho vay KHDN .88 3.2.5 Nâng cao trình độ chun mơn phẩm chất đạo đức cán làm công tác BĐTDBTS .88 3.2.6 Tăng cƣờng ứng dụng công nghệ thông tin, xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin cơng tác BĐTDBTS cho vay KHDN 90 3.2.7 Chủ động vận dụng, cụ thể hóa sách, quy định Vietinbank BĐTDBTS cho vay KHDN .91 3.2.8 Các giải pháp khác .92 3.3 KIẾN NGHỊ 93 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 93 3.3.2 Kiến nghị UBND tỉnh Quảng Bình quan chức địa bàn tỉnh .95 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 96 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG CÁC NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỂN BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BĐTDBTS BĐTV CBHTTD CBQHKH CBTĐ GDBĐ HĐBĐ HTTD KHDN NHNN NHTM PDTD PKH QHKH QSD RRTD SXKD TMCP TSBĐ TSC TSCC TSTC TSHTTTL UBND Vietinbank : Bảo đảm tín dụng tài sản : Bảo đảm tiền vay : Cán hỗ trợ tín dụng : Cán quan hệ khách hàng : Cán thẩm định : Giao dịch bảo đảm : Hợp đồng bảo đảm : Hỗ trợ tín dụng : Khách hàng doanh nghiệp : Ngân hàng nhà nƣớc : Ngân hàng thƣơng mại : Phê duyệt tín dụng : Phòng khách hàng : Quan hệ khách hàng : Quyền sử dụng : Rủi ro tín dụng : Sản xuất kinh doanh : Thƣơng mại cổ phần : Tài sản bảo đảm : Trụ sở : Tài sản cầm cố : Tài sản chấp : Tài sản hình thành tƣơng lai : Ủy ban nhân dân : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Cơng Thƣơng Việt Nam Vietinbank Quảng Bình : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Nguồn vốn huy động Chi nhánh 2014-2016 41 2.2 Dƣ nợ cho vay Chi nhánh giai đoạn 2014-2016 43 2.3 Kết tài Chi nhánh giai đoạn 2014-2016 43 2.4 Dƣ nợ cho vay KHDN theo hình thức bảo đảm 62 2.5 2.6 2.7 Cơ cấu dƣ nợ cho vay KHDN có TSBĐ theo hình thức bảo đảm Cơ cấu dƣ nợ cho vay KHDN có TSBĐ theo nhóm TSBĐ Kết công tác BĐTDBTS cho vay KHDN 62 64 67 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức quản lý Vietinbank Quảng Bình Trang 39 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01 Nội dung sách BĐTDBTS cho vay KHDN Vietinbank Quảng Bình a Nguyên tắc bảo đảm tài sản - Chi nhánh nhận tài sản làm bảo đảm quản lý, giám sát xử lý đƣợc TSBĐ + Trƣờng hợp bên bảo đảm cá nhân, tổ chức nƣớc ngồi Chi nhánh nhận bảo đảm tài sản hợp pháp, hợp lệ Việt Nam; + Trƣờng hợp tài sản đáp ứng đủ điều kiện nhƣng đƣợc bên bảo đảm cho thuê, Chi nhánh nhận chấp xử lý đƣợc tài sản trƣờng hợp phải xử lý tài sản để thu hồi nợ; + Trƣờng hợp Chi nhánh nhận bảo đảm tài sản hình thành tƣơng lai bên bảo đảm có quyền sở hữu phần tồn TSBĐ, Chi nhánh có quyền phần tồn tài sản Đối với tài sản pháp luật quy định phải đăng ký quyền sở hữu mà bên bảo đảm chƣa đăng ký Chi nhánh có quyền xử lý tài sản đến hạn xử lý - Trƣờng hợp định giá TSBĐ theo giá thị trƣờng, chi nhánh phải có cụ thể, sát với giá trị thực tài sản thị trƣờng - Nguyên tắc nhận TSBĐ QSD đất, tài sản gắn liền với đất: + Đối với QSD đất đƣợc phép chấp theo quy định pháp luật: Chi nhánh phải nhận bảo đảm QSD đất tài sản gắn liền với đất Nếu chấp chƣa có tài sản đất, Chi nhánh nhận bảo đảm riêng QSD đất, đồng thời thỏa thuận HĐBĐ tài sản gắn liền với đất hình thành tƣơng lai bên bảo đảm sở hữu tƣơng lai thuộc tài sản chấp + Đối với tài sản gắn liền với đất đủ điều kiện làm bảo đảm nhƣng QSD đất không đƣợc chấp theo quy định pháp luật: Chi nhánh nhận bảo đảm tài sản gắn liền với đất tài sản thuộc quyền sở hữu đất thuộc quyền sử dụng hợp pháp bên bảo đảm Chi nhánh giữ gốc giấy chứng nhận QSD đất quản lý nhƣ hồ sơ TSBĐ khác - Chi nhánh xem xét nhận TSBĐ bổ sung trƣờng hợp: + Tài sản không đáp ứng quy định nhận bảo đảm Vietinbank + Khách hàng đủ điều kiện cấp tín dụng khơng có bảo đảm đƣợc TSC chấp thuận cấp tín dụng khơng có bảo đảm + Khoản cấp tín dụng đƣợc bảo đảm đầy đủ TSBĐ khác theo quy định hành Vietinbank Giá trị định giá TSBĐ bổ sung đƣợc hạch toán đồng b Hình thức bảo đảm tín dụng tài sản Chi nhánh áp dụng hình thức bảo đảm tín dụng tài sản: - Cầm cố, chấp tài sản khách hàng vay - Bảo đảm tài sản bên thứ ba - Bảo đảm tài sản hình thành tƣơng lai c Điều kiện TSBĐ - Tài sản không thuộc danh mục tài sản mà Vietinbank quy định không đƣợc nhận làm bảo đảm - Tài sản phải: + Thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng đối với: tài sản hình thành nƣớc ngoài, quyền tài sản, quyền phần vốn góp, quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên + Xác định đƣợc quyền sở hữu khách hàng tài sản hình thành tƣơng lai + Thuộc quyền sở hữu hợp pháp (riêng đất quyền sử dụng) khách hàng/ bên thứ ba tài sản khác Ngoài ra: Đối với quyền sử dụng đất: Có giấy chứng nhận QSD đất theo quy định pháp luật thời hạn sử dụng đất Đối với nhà ở: Có giấy chứng nhận (trừ trƣờng hợp nhà không bắt buộc phải có giấy chứng nhận theo quy định pháp luật), thời hạn sở hữu nhà trƣờng hợp sở hữu nhà có thời hạn - Tài sản khơng có tranh chấp quyền sở hữu/ sử dụng, không bị kê biên để đảm bảo thi hành án để chấp hành định hành quan nhà nƣớc có thẩm quyền - Tài sản mà pháp luật không cấm giao dịch - Tài sản có tính dễ bán/ dễ chuyển nhƣợng, đảm bảo khả thu nợ xử lý tài sản Ngồi ra: Đối với TSBĐ hàng hóa: Phải hàng hóa thơng dụng, có giá cả, giá trị ổn định dễ tiêu thụ; Chi nhánh phải quản lý, giám sát đƣợc hàng hóa Đối với TSBĐ cổ phiếu: Phải cổ phiếu doanh nghiệp có tình sản xuất kinh doanh ổn định, hiệu quả, tài lành mạnh; đƣợc phép không bị hạn chế chuyển nhƣợng theo quy định pháp luật; Đối với TSBĐ quyền tài sản phát sinh từ quyền đòi nợ: Phải tài sản có nguồn tốn chắn, chƣa đƣợc chuyển nhƣợng/cam kết chuyển nhƣợng cho cá nhân/ tổ chức nào; hạn tốn, thời hạn tốn lại khơng q 12 tháng việc toán phải đƣợc thực qua Chi nhánh Hàng hóa, quyền đòi nợ đƣợc phát sinh từ giao dịch có thực khơng liên quan đến giao dịch bù trừ nợ Hàng hóa, dịch vụ hình thành nên quyền đòi nợ phải thuộc lĩnh vực/ mặt hàng sản xuất/ kinh doanh truyền thống, đƣợc phép kinh doanh khách hàng Đối với TSBĐ quyền phần vốn góp: Doanh nghiệp nhận vốn góp phải có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, hiệu quả, tài lành mạnh Đối với TSBĐ quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên: Tài nguyên thiên nhiên phải trữ lƣợng khai thác thời hạn khai thác - Tài sản phải đƣợc bên bảo đảm mua bảo hiểm vật chất/ tài sản trƣờng hợp: Tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm; tài sản phƣơng tiện vận tải; tài sản mà Chi nhánh thấy cần thiết phải mua bảo hiểm; theo quy định Tổng giám đốc thời kỳ Việc mua bảo hiểm tài sản phải đáp ứng: Tài sản phải đƣợc mua bảo hiểm suốt thời hạn bảo đảm; số tiền bảo hiểm không thấp dƣ nợ đƣợc bảo đảm tài sản Chi nhánh; bên bảo đảm ủy quyền văn cho Chi nhánh đƣợc thụ hƣởng tiền bảo hiểm - Tài sản (trừ kim khí quý, đá quý, QSD đất đƣợc giao không xác định thời hạn) phải có thời hạn sử dụng lại lớn thời hạn cho vay d Danh mục TSBĐ Danh mục TSBĐ Vietinbank Quảng Bình bao gồm: QSD đất; loại tài sản gắn liền với đất nhƣ: nhà ở, trụ sở văn phòng, cửa hàng, nhà xƣởng, khách sạn, vƣờn cây; máy móc thiết bị, ô tô, phƣơng tiện vận tải, hàng hóa, quyền hƣởng lợi từ hợp đồng kinh tế; sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, tài sản hình thành tƣơng lai… e Định giá TSBĐ - Chi nhánh phải thành lập tổ định giá TSBĐ định giá TSBĐ, trừ trƣờng hợp: (i) tài sản có tính khoản cao (ii) TSBĐ bổ sung không đáp ứng quy định nhận bảo đảm Vietinbank (iii) tài sản đƣợc thẩm định định giá tổ chức định giá độc lập thuộc danh mục Tổng giám đốc thông báo thời kỳ Thành phần tổ định giá Chi nhánh đƣợc quy định nhƣ sau: ặ Trê Trong thời kỳ, vào tính chất, mức độ khoản TSBĐ, diễn biến kinh tế, Tổng giám đốc quy định phƣơng pháp xác định giá trị TSBĐ đảm bảo phù hợp với quy định pháp luật, an toàn hiệu Trên sở phƣơng pháp xác định giá trị TSBĐ Tổng giám đốc ban hành, Chi nhánh xác định thống với bên bảo đảm giá trị TSBĐ phạm vi cho phép, phù hợp với tính chất rủi ro trƣờng hợp cụ thể Khi xác định giá trị TSBĐ, Chi nhánh phải lƣu giữ cứ, tài liệu định giá TSBĐ - Việc xác định giá trị TSBĐ đƣợc thực trƣớc ký HĐBĐ định giá lại theo quy định Việc xác định giá trị TSBĐ thời điểm để làm sở xác định mức cấp tín dụng, khơng áp dụng xử lý tài sản để thu hồi nợ - Các trƣờng hợp phải định giá lại (trừ tài sản khoản cao TSBĐ bổ sung): + Bên bảo đảm rút bớt TSBĐ (trừ TSBĐ hàng hóa) thay TSBĐ đề nghị tăng mức cấp tín dụng tối đa đƣợc bảo đảm tài sản + TSHTTTL hình thành phần tồn + Giá thị trƣờng biến động giảm 20% so với lần định giá gần + Khi UBND tỉnh/ thành phố điều chỉnh giảm bất thƣờng bảng khung giá đất, bảng giá xây dựng nhà ở, cơng trình xây dựng đất (đối với BĐS) + Sau di chuyển địa điểm lắp đặt TSBĐ máy móc, thiết bị gắn liền với nhà xƣởng + Các trƣờng hợp khác Chi nhánh xét thấy cần định giá lại - Việc định giá, định giá lại tài sản phải đƣợc lập thành biên f Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa so với giá trị TSBĐ - Tỷ lệ cấp tín dụng đƣợc bảo đảm tài sản tối đa 70% giá trị TSBĐ đƣợc xác định, trừ trƣờng hợp: + Đối với tài sản có tính khoản cao: Giám đốc Chi nhánh chịu trách nhiệm xem xét, định nguyên tắc giá trị TSBĐ vào thời điểm nợ đến hạn đủ để tốn tồn nợ gốc, nợ lãi khoản phí khác (nếu có) + Đối với BĐS đƣợc định giá theo bảng khung giá đất/ bảng giá xây dựng nhà ở, cơng trình xây dựng, tài sản khác gắn liền với đất UBND tỉnh/ thành phố nơi có tài sản ban hành có giá trị định giá thấp giá thị trƣờng tài sản: mức cấp tín dụng tối đa 100% giá trị định giá; QSD đất ở, nhà không thuộc trƣờng hợp này: mức cấp tín dụng tối đa 75% giá trị TSBĐ + Đối với TSBĐ bổ sung: Mức cấp tín dụng tối đa khơng phụ thuộc vào giá trị TSBĐ g Quản lý kiểm soát tài sản - Đối với tài sản có tính khoản cao, cổ phiếu: Chi nhánh phải có văn xác nhận số dƣ/ xác thực việc phát hành đồng ý phong tỏa/ tạm khóa tổ chức phát hành, tổ chức lƣu ký chứng khốn - Chi nhánh có trách nhiệm theo dõi tình hình biến động TSBĐ nhƣ: thông tin quy hoạch, giải tỏa bất động sản, chất lƣợng lại tài sản, biến động giá thị trƣờng tài sản… suốt trình nhận tài sản để có biện pháp xử lý tín dụng kịp thời - Chi nhánh kiểm tra, định giá lại TSBĐ tối thiểu lần/1 năm đột xuất Trƣờng hợp giá trị định giá lại TSBĐ không đủ bảo đảm cho dƣ nợ vay đƣợc bảo đảm tài sản, Chi nhánh đề nghị khách hàng bổ sung/thay TSBĐ, biện pháp bảo đảm khác và/ điều chỉnh mức cấp tín dụng tối đa có lộ trình giảm dƣ nợ tƣơng ứng - Giữ tài sản: + Khi cầm cố tài sản, bên bảo đảm có nghĩa vụ giao tài sản cho Chi nhánh giữ, Chi nhánh ủy quyền cho bên thứ ba giữ tài sản nhƣng phải chịu trách nhiệm trƣớc bên cầm cố việc thực nghĩa vụ theo quy định pháp luật nghĩa vụ khác theo thỏa thuận với bên cầm cố + Khi chấp tài sản, tài sản bên bảo đảm giữ, trừ trƣờng hợp Chi nhánh bên bảo đảm thỏa thuận giao cho bên thứ ba giữ - Giữ giấy tờ tài sản: + Trong thời hạn HĐBĐ có hiệu lực, Chi nhánh phải giữ giấy tờ tài sản: giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản (trừ trƣờng hợp TSTC tàu bay tàu biển), giấy chứng nhận QSD đất, giấy tờ chứng minh tài sản thuộc quyền sở hữu bên bảo đảm; hợp đồng/giấy chứng nhận bảo hiểm + Đối với TSTC tàu bay, tàu biển: chi nhánh giữ hợp đồng/ giấy chứng nhận bảo hiểm, công chứng/ chứng thực giấy chứng nhận đăng ký phƣơng tiện - Chi nhánh cho khách hàng mƣợn hồ sơ TSBĐ bảo quản an toàn, quản lý giám sát chặt chẽ đƣợc hồ sơ tạm xuất theo quy trình quy định Vietinbank h Xử lý TSBĐ - Các trƣờng hợp phải xử lý TSBĐ để thu hồi nợ: + Khách hàng không thực thực không nghĩa vụ trả nợ đến hạn thực nghĩa vụ trả nợ + Khách hàng phải thực nghĩa vụ trả nợ trƣớc hạn vi phạm nghĩa vụ theo thỏa thuận, vi phạm hợp đồng cấp tín dụng, HĐBĐ theo quy định pháp luật + Bên bảo đảm doanh nghiệp không thực theo quy định pháp luật biện pháp với TSBĐ chia tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi, cổ phần hóa + Bên có TSBĐ bị giải thể, phá sản + TSBĐ phải đƣợc xử lý để bên có TSBĐ thực nghĩa vụ khác theo quy định pháp luật + Trƣờng hợp khác Chi nhánh bên có TSBĐ thỏa thuận pháp luật quy định - Thanh toán thu nợ từ việc xử lý TSBĐ: + Các chi phí hợp lý phát sinh xử lý TSBĐ bên có TSBĐ chịu, việc tốn thu nợ đƣợc tiến hành theo thứ tự: Các chi phí hợp lý để xử lý TSBĐ: Chi phí bảo quản, quản lý, định giá, quảng cáo, án tài sản, tiền hoa hồng, chi phí, lệ phí bán đấu giá loại chi phí hợp lý khác liên quan đến xử lý TSBĐ Thuế khoản phí nộp ngân sách Nhà nƣớc Nợ gốc, lãi hạn, lãi phạt hạn, phí, chi phí phát sinh liên quan khác + Trƣờng hợp Chi nhánh ứng trƣớc để tốn chi phí xử lý tài sản khoản thuế, phí nộp ngân sách Nhà nƣớc, Chi nhánh đƣợc thu hồi lại số tiền ứng trƣớc trƣớc toán nợ gốc, lãi hạn, lãi phạt hạn, phí, chi phí phát sinh liên quan khác, trừ trƣờng hợp bên có TSBĐ toán số tiền ứng trƣớc cho Chi nhánh + Trƣờng hợp bán TSBĐ Chi nhánh nhận TSBĐ để thay cho việc thực nghĩa vụ, nhận khoản tiền tài sản bên thứ ba: (i) Nếu số tiền thu từ việc xử lý TSBĐ khoản thu từ việc khai thác sử dụng TSBĐ thời gian chƣa xử lý lớn số nợ phải trả, phần chênh lệch thừa đƣợc hồn trả lại cho bên có TSBĐ (ii) Nếu khoản thu nhỏ số nợ gốc, lãi vay, lãi hạn, phí chi phí liên quan đến việc xử lý TSBĐ khách hàng có nghĩa vụ tiếp tục trả nợ + Trƣờng hợp tài sản đƣợc sử dụng để bảo đảm cho nhiều nghĩa vụ nhiều chi nhánh Vietinbank nhiều TCTD, thứ tự toán khoản nợ đƣợc xác định theo thứ tự đăng ký quan đăng ký GDBĐ Trƣờng hợp số tiền thu đƣợc từ việc xử lý TSBĐ khơng đủ để tốn cho Chi nhánh TCTD có thứ tự ƣu tiên tốn số tiền đƣợc tốn cho bên theo tỷ lệ tƣơng ứng với giá trị nghĩa vụ đƣợc bảo đảm + Trƣờng hợp GDBĐ đƣợc giao kết để bảo đảm thực nghĩa vụ tƣơng lai nghĩa vụ tƣơng lai có thứ tự ƣu tiên tốn theo thứ tự đăng ký GDBĐ đó, không phụ thuộc vào thời điểm xác lập giao dịch dân làm phát sinh nghĩa vụ tƣơng lai + Trƣờng hợp tài sản đƣợc sử dụng để bảo đảm cho Chi nhánh bên nhận bảo đảm khác sau xử lý tài sản, Chi nhánh phải thông báo cho bên nhận bảo đảm khác việc xử lý toán tiền thu đƣợc theo thứ tự ƣu tiên toán quy định + Đối với tài sản bảo đảm cho nhiều nghĩa vụ cho vay hợp vốn, phải xử lý tài sản để thu hồi nợ, bên tham gia cho vay hợp vốn đƣợc toán theo tỷ lệ vốn góp + Trƣờng hợp bên có TSBĐ làm tăng giá trị TSBĐ trình trực tiếp quản lý, sử dụng TSBĐ phần giá trị tăg thêm TSBĐ đƣợc coi phần giá trị TSBĐ để bảo đảm thực nghĩa vụ ban đầu Khi xử lý TSBĐ, Chi nhánh đƣợc toán nợ từ phần giá trị tăng thêm TSBĐ + Trƣờng hợp TSBĐ đƣợc mua bảo hiểm, tiền bảo hiểm quan bảo hiểm trả đƣợc trả trực tiếp cho Chi nhánh để toán khoản nợ khách hàng PHỤC LỤC 02 Tổ chức quản lý công tác BĐTDBTS cho vay KHDN Vietinbank Quảng Bình BTS cho vay KHDN CBQHKH Thu thập thông tin CBTĐ ệt bảo đảm 3.1 Phòng khách hàng g Thẩm định TSBĐ 3.2 CBTĐ; CBQHKH; thành viên tổ định giá Phòng khách hàng Lãnh đạo PKH; Ban lãnh đạo Giám đốc/Phó giám đốc Phòng PDTD phụ trách; (trƣờng hợp vƣợt Cán lãnh đạo thẩm quyền) phòng PDTD CBHTTD Lãnh đạo Phòng HTTD Ký kết HĐBĐ, hoàn thành thủ tục pháp lý liên quan CBQHKH, CBTĐ Ban lãnh đạo Giám đốc/ Phó giám đốc phụ trách Giao nhận TSBĐ, hồ sơ TSBĐ nhập kho CBTĐ 5.1 TSBĐ Phòng tiền tệ kho quỹ 5.2 Phòng HTTD CBHTTD Phòng Tiền tệ kho Lãnh đạo phòng HTTD quỹ BTS cho vay KHDN qu CBQHKH Tổ định giá CBTĐ Thành viên tổ định giá CBQHKH; CBTĐ CBHTTD Ban lãnh đạo Lãnh đạo phòng HTTD Phòng PDTD Giám đốc/ Phó giám đốc (trƣờng hợp vƣợt phụ trách thẩm quyền) Cán lãnh đạo phòng PDTD ... LIÊN HỒN THIỆN CƠNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã... tín dụng cho vay KHDN NHTM 10 1.1.4 Bảo đảm tín dụng tài sản cho vay KHDN NHTM 12 1.2 CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 15 1.2.1 Mục tiêu công. .. cứu Trong trình thực đề tài “Hồn thiện cơng tác bảo đảm tín dụng tài sản cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình , tác giả nghiên cứu số tài