Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam – chi nhánh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ LỆ GIANG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng - 2020 Cơng trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn KH: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: TS Phạm Sỹ Hùng Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 22 tháng năm 2020 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài 1.1 Tính cấp thiết mặt thực tiễn Qua đánh giá chất lượng tín dụng VCB Quảng Bình thời gian qua cho thấy RRTD chưa kiểm soát cách hiệu quả, dự án đầu tư TDH vào hoạt động bộc lộ khó khăn, khách hàng chậm việc toán nợ gốc lãi đến hạn, dẫn đến phát sinh nợ hạn, nợ xấu tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu cho vay TDH doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ: Năm 2016 nợ xấu 35 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 1,43% tổng dư nợ, đến năm 2017 nợ xấu 38 tỷ chiếm tỷ trọng 1,58% tổng dư nợ Năm 2018 nợ xấu phát sinh thêm tỷ, thu nợ kỳ 10 tỷ, dư nợ xấu 33 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu 1,06% tổng dư nợ Các khoản nợ xấu phát sinh từ khoản vay TDH năm trước Chính vậy, u cầu cấp bách đặt RRTD cho vay, đặc biệt quản lý cho vay dự án đầu tư TDH doanh nghiệp phải quản lý, kiểm sốt cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu hoạt động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ RRTD tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín, hình ảnh lợi cạnh tranh Ngân hàng 1.2 Tính cấp thiết mặt học thuật Sự cần thiết mặt học thuật xuất phát từ khoảng trống nghiên cứu đề cập mục Tổng quan tình hình nghiên cứu Nhu cầu nghiên cứu khoảng trống nói điểm xuất phát đề tài luận văn mà học viên lựa chọn Căn vào tính cấp thiết thực tiễn học thuật, học viên lựa chọn đề tài “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay TDH KHDN Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Mục tiêu đề tài Mục tiêu cuối đề tài đề xuất khuyến nghị có sở khoa học thực tiễn để hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình Nhiệm vụ nghiên cứu: ● Hệ thống hóa sở lý luận kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN ● Phân tích, đánh giá thực trạng kiểm sốt RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình ● Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình Câu hỏi nghiên cứu sau: - Nội dung, đặc điểm, tiêu chí đánh giá kết hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH khách hàng doanh nghiệp? - Thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình? Kết quả? Hạn chế nguyên nhân? - Cần đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình? Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Thực tiễn hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình 3.2 Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN - Về không gian: VCB Quảng Bình - Về thời gian: Giai đoạn năm từ năm 2016 - 2018 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu sau sử dụng trình nghiên cứu: a Phương pháp nghiên cứu tài liệu b Phương pháp quan sát tham vấn c Phương pháp thống kê Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu a Về mặt lý luận Luận văn góp phần hệ thống hố bổ sung phân tích số vấn đề lý luận có tính đặc thù hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN ngân hàng thương mại b Về mặt thực tiễn Đề tài góp phần hồn thiện cơng tác quản trị tín dụng Chi nhánh thơng qua việc đề xuất khuyến nghị có sở khoa học thực tiễn Các khuyến nghị vận dụng số chi nhánh ngân hàng có điều kiện tương tự Mặt khác, kết phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình có giá trị bổ sung vào sở liệu học thuật trường hợp nghiên cứu tình Bố cục luận văn Luận văn bố cục thành ba chương: Chương Cơ sở lý luận hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN ngân hàng thương mại Chương Thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Chương Khuyến nghị nhằm hồn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Bình Tổng quan tình hình nghiên cứu: CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan hoạt động cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại a Khái quát hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Theo TS Nguyễn Minh Kiều (2009): “Cho vay hình thức cấp tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi” Theo quy định Luật Tổ chức tín dụng hành Việt Nam, cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác b Đặc điểm hoạt động cho vay TDH KHDN Cho vay TDH doanh nghiệp hiểu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại hình thức cho vay KHDN với thời hạn cho vay 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh,… 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại a Khái niệm rủi ro tín dụng RRTD hoạt động cho vay khả xảy tổn thất tài khách hàng vay khơng tốn tốn trễ hạn vốn vay lãi b Phân loại RRTD hoạt động cho vay TDH KHDN Việc phân loại RRTD hoạt động cho vay TDH tương tự phân loại RRTD nói chung, dựa theo nhiều tiêu thức khác * Căn vào hình thức biểu hiện: - Rủi ro sai hẹn - Rủi ro không thu hồi nợ - Rủi ro tiềm ẩn * Căn vào nguyên nhân phát sinh: - Rủi ro giao dịch: gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro danh mục: gồm rủi ro nội rủi ro tập trung * Căn vào tính chất khách quan, chủ quan nguyên nhân gây nguy RRTD, phân thành hai loại: - Rủi ro khách quan - Rủi ro chủ quan c Nguyên nhân dẫn đến RRTD hoạt động cho vay TDH KHDN * Nhóm nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng dẫn đến việc đánh giá khả trả nợ khách hàng không * Nhóm nguyên nhân thuộc khách hàng: * Nhóm nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường bên ngồi: 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn Khách hàng doanh nghiệp RRTD cho vay TDH KHDN có đặc điểm gắn liền với đặc điểm khoản cho vay: a RRTD cho vay TDH KHDN thường cao so với cho vay ngắn hạn b Tổn thất RRTD cho vay TDH KHDN thường lớn quy mô khoản cho vay lớn d Công tác thẩm định khoản cho vay TDH KHDN thường phức tạp, chi phí thẩm định cao e Tương quan đánh đổi rủi ro sinh lời rõ ràng 1.1.4 Hậu RRTD hoạt động cho vay TDH KHDN Đối với thân doanh nghiệp vay khơng có khả hồn trả vốn (lãi) cho ngân hàng doanh nghiệp gần khơng có hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng chí nguồn khác kinh tế uy tín Đối với khách hàng khác, hội tiếp cận vốn ngân hàng bị hạn chế rủi ro tín dụng buộc ngân hàng thương mại phải thắt cho vay hay chí phải thu hẹp quy mơ hoạt động Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, RRTD xảy ra, ngân hàng không thu hồi khoản vốn cấp lãi tín dụng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn Điều ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng tiền ngân hàng, làm giảm vòng quay vốn tín dụng, dẫn đến giảm hiệu quả, tăng chi phí so với dự kiến Hơn nữa, tình trạng xảy thường xuyên, ngân hàng rơi vào tình trạng khả tốn Kết làm lực tài ngân hàng giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm, kết kinh doanh xấu dẫn đến thua lỗ nguy phá sản khơng có biện pháp xử lý kịp thời Đối với kinh tế xã hội, khủng hoảng khoản xảy ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn hệ thống ngân hàng qua ảnh hưởng đến tồn kinh tế - xã hội Chức điều hòa vốn bị đứt gãy làm cho kinh tế bị suy giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định… 1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm nội dung hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN Quá trình quản trị rủi ro theo cách tiếp cận lý thuyết quản trị rủi ro bao gồm nội dung: - Nhận diện rủi ro, - Đo lường (hoặc đánh giá) rủi ro, - Kiểm soát rủi ro - Tài trợ rủi ro Kiểm soát RRTD hoạt động thực trước rủi ro xảy nhằm giảm khả phát sinh rủi ro, giảm thiếu tổn thất xảy ngân hàng Nó việc sử dụng kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược trình nhằm biến đổi rủi ro tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu cách kiểm soát tần suất mức độ rủi ro tổn thất Để thực mục tiêu đó, nội dung cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay TDH KHDN thể qua kỹ thuật hay gọi cơng cụ sau đây: a Né tránh rủi ro Né tránh rủi ro việc né tránh doanh nghiệp, dự án đầu tư nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mát xảy Điều quan trọng đặc điểm kiểm soát RRTD cho vay hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước rủi ro xảy b Ngăn ngừa rủi ro Là việc ngân hàng thương mại tìm cách giảm bớt rủi ro tập trung, giảm bớt số lượng, tần suất rủi ro xảy nhằm giảm bớt thiệt hại tổn thất xảy Các biện pháp ngăn ngừa RRTD như: Ngân hàng thương mại thực phân cấp mức phán cho vay theo mức độ RRTD Xây dựng quy trình cho vay tương ứng với mức độ RRTD, tương ứng với sản phẩm cấp tín dụng khác Bảo đảm tín dụng tài sản 10 Phân tích biến động cấu nhóm nợ cho thấy rõ cấu trúc RRTD tổng dư nợ Nó tiêu bổ sung tốt cho tỷ lệ nợ hạn c Tỷ lệ nợ xấu cho vay TDH KHDN Nợ xấu khoản nợ phân loại từ nhóm đến nhóm Tỷ lệ nợ xấu dư nợ tiêu phản ảnh chuẩn xác mức độ RRTD ngân hàng, tập trung ý khoản nợ có biểu RRTD mức cao d Tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay TDH KHDN Các khoản xóa nợ ròng Tỷ lệ xóa nợ ròng = x 100% Tổng tài sản có Xóa nợ ròng = Dư nợ xử lý rủi ro xuất ngoại bảng – Các khoản thực thu hồi (từ phát tài sản bảo đảm, thu từ người vay ) e Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro khoản cho vay TDH KHDN Số trích lập dự phòng Tỷ lệ trích lập dự phòng = x 100% Tổng dư nợ cho vay Các tiêu chí nói cần xem xét kết hợp phân tích biến động theo thời gian so sánh với chi tiêu kế hoạch đề thời kỳ 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Nhóm nhân tố bên ngân hàng 11 a Chính sách tín dụng nói chung sách cho vay TDH doanh nghiệp nói riêng b Quy mơ cho vay mức độ tăng trưởng quy mô cho vay TDH KHDN: c Sự tuân thủ việc thực thi sách tín dụng quy trình quản trị RRTD hoạt động cho vay TDH KHDN: d Chất lượng đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán bộ, nhân viên: e Công tác tổ chức, quản lý, kiểm soát nội bộ: g Cơ sở vật chất cơng nghệ ngân hàng: 1.3.2 Nhóm nhân tố bên ngồi ngân hàng a Nhân tố từ phía khách hàng: b Nhân tố môi trường kinh tế: c Nhân tố môi trường pháp lý d Môi trường cạnh tranh ngân hàng: CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1 TỔNG QUAN VỀ VCB QUẢNG BÌNH 2.1.1 Sự đời phát triển VCB Quảng Bình 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nguồn nhân lực VCB Quảng Bình 2.1.3 Tình hình hoạt động VCB Quảng Bình Nguồn vốn VCB Quảng Bình có tăng trưởng tăng năm qua Tổng vốn huy động Vietcombank Quảng Bình từ 12 kinh tế có tăng trưởng ổn định qua năm từ năm 2016 đến 2018 với tốc độ tăng trưởng cao so với tốc độ tăng trưởng bình quân TCTD địa bàn tỉnh Quảng Bình., Cụ thể cuối năm 2017 đạt 2.203 tỷ đồng, tăng 34,99% so với cuối năm 2016; Cuối năm 2018 đạt 2.783 tỷ đồng, tăng 26,33% so với cuối năm 2017.Trong đó, nguồn vốn địa bàn với tốc độ tăng trưởng qua năm 2017 2018 17,25% 14,14% Thị phần huy động vốn Vietcombank Quảng Bình địa bàn tăng từ 6,46% cuối năm 2016 lên 8,23% cuối năm 2018, tổng nguồn vốn Chi nhánh 2.783 tỷ đồng/33.812 tỷ đồng toàn tỉnh Tốc độ tăng trưởng Chi nhánh +26,33%/+15,9% tốc độ tăng trưởng toàn tỉnh so với cuối năm 2017 Thị phần huy động vốn Chi nhánh chiếm 8,2% thị phần huy động vốn địa bàn, tăng 0,79% điểm thị phần so với cuối năm 2017 giữ vị trí thứ 5/15 TCTD (Sau BIDV Quảng Bình, Agribank Bắc Quảng Bình, Agribank Quảng Bình, BIDV Bắc Quảng Bình) Dư nợ cho vay Vietcombank Quảng Bình thời gian từ 2016-2018 có tăng trưởng khơng ổn định, cụ thể: năm 2017 dư nợ vay đạt 2.408 tỷ, có sụt giảm (-1,47%) so với năm 2016, nguyên nhân năm 2017 chi nhánh thực cấu ngành hàng đầu tư, số khách hàng lớn, có tiềm ẩn rủi ro, chi nhánh tạm dừng cấp lại hạn mức tín dụng xử lý nợ ngoại bảng số khách hàng nên dư nợ có phần giảm sút so với năm 2016 Quan năm 2018 sau thực cấu xong, chi nhánh tập trung phát triền khách hàng với định hướng ngành ổn định, phát triển phù hợp với quy mô địa bàn hoạt động chi nhánh, đảm bảo kế hoạch TW giao Do đó,dư nợ cho vay Vietcombank Quảng Bình cuối năm 2018 đạt 3,099 nghìn tỷ đồng, tăng 28,7% so với cuối năm 2017 13 Dư nợ doanh nghiệp qua năm chiếm tỷ trọng 55% tổng dư nợ, lại dư nợ doanh nghiệp Năm 2018, dư nợ vay doanh nghiệp đạt 1,69 nghỉn tỷ đồng, tăng 17,44% so với năm 2017 Tốc độ tăng trưởng dư nợ doanh nghiệp năm 2018 tăng 12,56 điểm % so với tốc độ tăng trưởng dư nợ doanh nghiệp năm 2017 Về cấu nợ vay có chuyển dịch nhẹ giữ dư nợ doanh nghiệp sang dư nợ cá nhân Tổng dư nợ Chi nhánh 3,099 tỷ đồng/42.207 tỷ đồng toàn tỉnh Tốc độ tăng trưởng Chi nhánh +0,5%/ +20,7% tốc độ tăng tồn tỉnh Thị phần tín dụng Chi nhánh chiếm 7,34% thị phần tín dụng địa bàn; tang 0,5% điểm thị phần giữ vị trí thứ 6/15 TCTD địa bàn so với cuối năm 2017 (Sau BIDV QB, Agribank QB, Agribank Bắc QB, Vietinbank BIDV Bắc QB) Trong năm qua, chênh lệch thu – chi từ hoạt động kinh doanh VCB Quảng Bình liên tục tăng Năm 2016 đạt 36,6 tỷ đồng, năm 2017 tăng 12,94% so với 2016 lên 41,3 tỷ đồng, đến năm 2018 tăng thêm 25,04% lên 51,7 tỷ đồng Năm 2018, nguồn thu từ hoạt động tín dụng đạt 78,6 tỷ đồng, nguồn thu từ hoạt động dịch vụ đạt 5,78 tỷ đồng, Nguồn thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối đạt 638 triệu đồng Như thấy, hoạt động mang lại doanh thu lợi nhuận cho VCB Quảng Bình hoạt động tín dụng Thu nhập chi phí hoạt động tín dụng liên tục tăng năm qua giá trị tỷ trọng, tương ứng với tăng trưởng tín dụng VCB Quảng Bình thời gian qua Ngồi ra, hoạt động dịch vụ thu nhập chiếm tỷ trọng nhỏ chi phí thấp nên lợi nhuận hoạt động dịch vụ đóng góp phần lớn vào tổng lợi nhuận đơn vị 14 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VCB QUẢNG BÌNH 2.2.1 Đặc điểm thị trường cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình Số lượng KHDN vay vốn TDH VCB Quảng Bình tăng qua năm Trong cấu số lượng doanh nghiệp vay vốn TDH theo ngành kinh tế, ngành nông lâm nghiệp có số lượng doanh nghiệp thấp nhất, ngành thương mại, dịch vụ có số lượng doanh nghiệp nhiều Năm 2018, VCB Quảng Bình triển khai chương trình khuyến khích cho vay đầu tư sở hạ tầng, thương mại dịch vụ, số 21 doanh nghiệp tăng thêm năm 2018 có tới doanh nghiệp ngành TM dịch vụ, doanh nghiệp ngành xây dựng Xét cấu số lượng doanh nghiệp vay TDH VCB Quảng Bình theo quy mơ doanh nghiệp, năm 2016 có 30,61% doanh nghiệp có quy mơ lớn, tương ứng số lượng 15, lại tới 69,39% doanh nghiệp có quy mơ nhỏ vừa, tương ứng với số lượng 34 Tương quan không thay đổi nhiều năm qua Hầu hết doanh nghiệp có quy mơ lớn hoạt động ngành xây dựng, thương mại, dịch vụ Ngành xây dựng có dư nợ TDH trung bình doanh nghiệp cao Trong số lượng doanh nghiệp ngành thấp phần lớn doanh nghiệp có quy mơ lớn, dư nợ trung bình doanh nghiệp cao so với ngành kinh tế khác cho thấy VCB Quảng Bình tập trung tín dụng vào doanh nghiệp xây dựng - ngành có lợi nhuận cao rủi ro cao nhiều so với ngành kinh tế khác 15 2.2.2 Tình hình cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình Cho vay TDH KHDN chiếm tỷ trọng khoảng 1/4 tổng dư nợ cho vay khách hàng VCB Quảng Bình, năm 2016-2018, tỷ trọng 27,41%, 25,87% 23,65% Tuy tỷ trọng năm 2018 giảm so với 2016 2017, giá trị tiêu cho vay TDH KHDN tăng qua năm Trong cấu dư nợ cho vay TDH KHDN theo ngành kinh tế ngành xây dựng chiếm tỷ trọng cao Năm 2018, tỷ trọng dư nợ TDH doanh nghiệp xây dựng chiếm 37,31%, năm 2017 44,94% 2018 đạt 39,70% Ngành kinh tế chiếm tỷ trọng dư nợ TDH cao thứ thương mại, dịch vụ thứ ngành công nghiệp chế biến, chế tạo Trong năm qua, VCB Quảng Bình tích cực mở rộng quy mơ hoạt động tín dụng, tín dụng khu vực xây dựng thương mại, dịch vụ Điều phù hợp với thực tế phát triển kinh tế tỉnh Quảng Bình năm qua, loạt dự án bất động sản du lịch, nghỉ dưỡng đầu tư xây dựng ngành thương mại, dịch vụ du lịch liên tục tăng trưởng mạnh Xét cấu dư nợ TDH KHDN theo loại hình đảm bảo tiền vay, ta thấy 100% dư nợ có tài sản đảm bảo, chủ yếu từ nguồn tài sản h́nh thành từ vốn vay dự án đầu doanh nghiệp 2.2.3 Tổ chức công tác quản trị hoạt động cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình Công tác quản trị hoạt động cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình thực theo mơ hình phân tán, tức chưa có tách bạch chức năng: quản lý rủi ro, kinh 16 doanh tác nghiệp Phòng KHDN VCB Quảng Bình thực chức chịu trách nhiệm khâu chuẩn bị cho khoản vay Quy trình cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình thực theo Quyết định số 1468/QĐ-VCB-CSTD ngày 06/10/2017 Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam v/v ban hành Quy trình tín dụng KHDN Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Quy trình tín dụng khách hàng bao gồm bước hầu hết bước quy trình từ gặp gỡ khách hàng hướng dẫn làm hồ sơ vay vốn đến tất tốn hợp đồng tín dụng cán tín dụng đảm nhiệm trừ bước (định giá TSĐB lập tờ trình cán thẩm định) Cụ thể bước sau: + Bước 1: Tìm kiếm, tiếp xúc với khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ + Bước 2: Tiếp nhận kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng + Bước 3: Thẩm định đề xuất định tín dụng +Bước 4: Quyết định cấp tín dụng + Bước 5: Hồn thiện hồ sơ tín dụng + Bước 6: Thực định cấp tín dụng +Bước7: Kiểm tra, giám sát tín dụng quản lý thu hồi nợ + Bước 8: Tất toán hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, qua quy trình thấy, dù hoạt động cho vay quản lý theo mơ hình phân tán phòng KHDN phân định rõ ràng trách nhiệm cá tín dụng cán thẩm định, giúp giảm bớt nhược điểm mơ hình phân tán công việc tập trung hết cán nên khơng có tính chun sâu thiếu minh bạch 17 2.2.4 Thực trạng thực nội dung cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình Hiện nay, phạm vi chi nhánh VCB Quảng Bình thực số nội dung cơng tác kiểm sốt RRTD hoạt động cho vay nói chung cho vay TDH KHDN nói riêng, gồm: né tránh rủi ro, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu rủi ro, chưa thực nội dung: trung hòa rủi ro chuyển giao rủi ro 2.2.4.1 Né tránh rủi ro Việc né tránh rủi ro VCB Quảng Bình thực thông qua hoạt động thẩm định, xếp hạng sàng lọc doanh nghiệp, dự án 2.2.4.2 Ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro Cho vay TDH KHDN chứa đựng nhiều rủi ro so với loại hình cho vay khác, để ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro cho vay TDH KHDN, VCB Quảng Bình thực biện pháp sau: - Phân cấp mức pháp cho vay theo cấp: Phòng giao dịch, Chi nhánh, Trưởng phòng, Phó phòng - Thực quy trình cho vay riêng loại hình cho vay TDH KHDN - Trích lập dự phòng RRTD: biện pháp bắt buộc mà VCB Quảng Bình phải tuân thủ theo quy định pháp luật hành Ngồi ra, hợp đồng tín dụng VCB Quảng Bình ln có điều khoản ràng buộc cho phép VCB Quảng Bình chủ động sử dụng số biện pháp để giảm thiểu RRTD, điều khoản đánh giá lại tài sản đảm bảo, điều khoản cho phép VCB Quảng Bình tham gia quản trị doanh nghiệp trường hợp cần thiết để vực doanh nghiệp dậy, điều khoản tạm dừng chấm dứt cho vay,… Với 18 hợp đồng tín dụng, VCB vào kết thẩm định để xác định rủi ro khoản tín dụng đó, từ thỏa thuận với khách hàng mức lãi suất cho vay phù hợp để bù đắp rủi ro Như vậy, nhìn chung VCB Quảng Bình áp dụng nhiều biện pháp để ngăn ngừa giảm thiểu RRTD, nhiên số hạn chế việc tuân thủ quy trình cho vay, đánh giá tài sản đảm bảo trích lập dự phòng RRTD 2.2.5 Kết cơng tác kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình Nhìn chung cơng tác kiểm soát rủi ro cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình đạt kết đáng kể, cấu nợ, nợ nhóm chiếm tỷ trọng cao nhất, nợ hạn kiểm soát mức thấp, nhiên tỷ lệ nợ xấu mức cao, tỷ lệ xóa nợ ròng có xu hướng tăng năm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro có xu hướng giảm 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VCB QUẢNG BÌNH 2.3.1 Những mặt thành công 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 19 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Định hướng hoạt động hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình đến năm 2024 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng VCB Quảng Bình thời gian tới 3.1.3 Định hướng kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình thời gian tới 3.2 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI VCB QUẢNG BÌNH 3.2.1 Tuân thủ quy trình cho vay nhằm hạn chế RRTD VCB Quảng Bình cần thực chặt chẽ giai đoạn sau: Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng Để đạt mục đích vay vốn thực tế nhiều doanh nghiệp tô vẽ không với tình hình hoạt động kinh doanh VCB Quảng Bình cần phải tìm hiểu thơng tin từ nhiều phía khác để nhận biết doanh nghiệp có đủ điều kiện vay vốn hay không Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ Khi thẩm định phương án vay vốn, cán thẩm định cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay Để dự án mang lại hiệu có nguồn trả nợ cho ngân hàng thì: 20 + Tỷ lệ vốn tự có /vốn vay > + Lãi ròng sau thuế khấu hao > Tổng nợ đến hạn phải trả Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay - Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Nêu rõ ngun nhân gây sai lệch - Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, điều kiện giải ngân, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ - Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng - So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu - Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (KHDN) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) - Phải có kế hoạch định kỳ kiểm tra tình hình hoạt động thực tế khách hàng vay - Thực kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng phải dựa số liệu thực tế chứng từ gốc chứng minh hợp lệ - Biên kiểm tra sử dụng vốn vay phải thể đầy đủ thông tin tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, hàng tồn kho, công nợ khách hàng, trạng giá trị TSĐB thời điểm kiểm tra… - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu 21 RRTD khách hàng vay thường xuyên chậm trả lãi, trả gốc, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh… - Cần vấn tin CIC thường xuyên để nắm bắt kịp thời tình hình quan hệ tín dụng khách hàng 3.2.2 Nâng cao lực chun mơn cho cán tín dụng cán thẩm định Để nâng cao chất lượng cán tín dụng cán thẩm định, VCB Quảng Bình cần trọng tới khâu tuyển dụng cán bộ, từ xây dựng đội ngũ cán tín dụng, thẩm định có tảng chun mơn cao Ngân hàng cần phải xây dựng sách đãi ngộ nhân thật hợp lý, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Bên cạnh đó, VCB Quảng Bình cần mở rộng lớp tập huấn nghiệp vụ chuyên môn sâu tín dụng ngành nghề, pháp luật, thị trường môi trường kinh doanh nhằm giúp công tác tín dụng đạt kết tốt mang lại hiệu cao hơn, cử cán đào tạo nước để đáp ứng yêu cầu ngân hàng hội nhập giới Ngồi ra, VCB Quảng Bình phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao hơn, có thái độ rõ ràng cán tín dụng cán thẩm định lực chuyên môn phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm Bên cạnh kiến thức chuyên môn, VCB Quảng Bình cần đào tạo thêm cho cán tín dụng cán thẩm định sử dụng thành thạo kỹ giao tiếp, kỹ điều tra, phân tích, đàm phán, thương thuyết với khách hàng 22 Ngoài ra, VCB Quảng Bình cần kiện tồn cơng tác sử dụng, phân phối cán công nhân viên 3.2.3 Phân tán RRTD - Đa dạng hóa danh mục cho vay: Các biện pháp đa dạng hóa danh mục cho vay gồm: + Cho vay nhiều ngành nghề kinh tế khác + Cho vay nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác + Tránh cho vay nhiều khách hàng + Nên đầu tư vào nhiều địa bàn khác - Sử dụng phương thức cho vay hợp vốn 3.2.4 Xây dựng sách cho vay TDH KHDN khoa học, cụ thể Nội dung sách cho vay TDH KHDN cần thể vấn đề sau: - Định hướng phát triển hoạt động cho vay TDH KHDN phải gắn với xu hướng phát triển ngành ngân hàng, thị trường dịch vụ, thị trường vốn, tính đến tình hình quốc tế - Xây dựng tiêu tín dụng - Xác định mức độ rủi ro khả mang lại lợi nhuận ngành nghề, lĩnh vực kinh tế phù hợp với giai đoạn phát triển, từ quy định tỷ trọng tín dụng cụ thể cho ngành nghề - Quy định tiêu chuẩn khoản vay cần phải thực phương thức cho vay hợp vốn, tiêu chuẩn quy mô khoản vay, lĩnh vực đầu tư dự án, phức tạp dự án cho vay,… 3.2.5 Thực trích lập dự phòng RRTD theo quy định hành Để xác định mức trích lập dự phòng RRTD phù hợp, 23 trước hết VCB Quảng Bình cần thực phân loại nợ cách xác Việc phân loại nợ cần thực theo phương pháp định lượng định tính Dựa kết phân loại nợ, VCB Quảng Bình cần trích lập dự phòng tối thiểu theo quy định NHNN 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để làm cơng tác kiểm sốt nội - Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, pháp luật cho cán làm chức kiểm soát nội - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá - Cần có làm rõ trách nhiệm phận kiểm tra kiểm toán nội VCB Quảng Bình với cán cho vay 3.2.7 Sử dụng công cụ bảo hiểm nhằm hạn chế đến mức thấp RRTD VCB Quảng Bình sử dụng loại hình bảo hiểm sau để phòng ngừa RRTD: bảo hiểm tài sản (trong có bảo hiểm tài sản đảm bảo), bảo hiểm chu kỳ sản xuất, bảo hiểm trách nhiệm loại (trong có trách nhiệm với người thứ ba khơng hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng), bảo hiểm hàng hóa vận chuyển VCB Quảng Bình u cầu khách hàng mua bảo hiểm để đề phòng 24 bất trắc VCB Quảng Bình tự mua bảo hiểm cho sản phẩm tín dụng 3.3 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI VCB Thứ nhất: Hỗ trợ Chi nhánh công tác tuyển dụng đào tạo cán Thứ hai: Thiết kế thủ tục hồ sơ gọn nhẹ phải đảm bảo đầy đủ, có tính pháp lý Thứ ba: Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm sốt nội Thứ tư, tăng quyền điều hành cho giám đốc Chi nhánh KẾT LUẬN Hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, RRTD cho vay TDH KHDN rủi ro gây nên bất định không mong đợi NHTM, dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Vì lý đó, luận văn tìm hiểu hoạt động cho vay TDH KHDN RRTD cho vay TDH KHDN Đồng thời nghiên cứu nội dung hoạt động kiểm soát RRTD tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động kiểm sốt RRTD Trên sở lý luận chung đó, luận văn tập trung phân tích thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TDH KHDN VCB Quảng Bình, tìm hiểu kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Từ đó, luận văn đưa giải pháp giúp VCB Quảng Bình hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay TDH KHDN Đồng thời, luận văn kiến nghị với VCB số giải pháp để hỗ trợ VCB Quảng Bình việc hồn thiện hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay TDH KHDN ... RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... tranh ngân hàng: CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH... KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 CĂN CỨ