Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư trong cho vay tại ngân hàng TMCP Á Châu(ACB) - chi nhánh Đà Nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHAN THỊ HỒI DUNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB), CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHAN THỊ HOÀI DUNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB), CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số : 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Phan Thị Hoài Dung MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 DỰ ÁN ĐẦU TƢ (DAĐT) 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tƣ 1.1.2 Phân loại dự án đầu tƣ 1.1.3 Chu trình hình thành phát triển dự án đầu tƣ 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tƣ 11 1.2.2 Sự cần thiết mục tiêu thẩm định tài dự án đầu tƣ cho vay ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.3 Nội dung công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại 14 1.2.4 Tiêu chí đánh giá kết cơng tác thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại 29 1.2.5 Nhân tố ảnh hƣởng tới công tác thẩm định dự án đầu tƣ 31 CHƢƠNG TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 37 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 38 2.1.3 Chức nhiệm vụ thị trƣờng mục tiêu 39 2.1.4 Tình hình hoạt động ngân hàng thời gian gần 40 2.2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 42 2.2.1 Căn thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu chi nhánh Đà Nẵng 42 2.2.2 Tổ chức thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu chi nhánh Đà Nẵng 43 2.2.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tƣ 45 2.2.4 Nội dung công tác thẩm dịnh tài dự án đầu tƣ ACB-Đà Nẵng 48 2.2.5 Đánh giá kết cơng tác thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu chi nhánh Đà Nẵng 62 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CƠNG TÁC THẦM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 65 2.3.1 Kết đạt đƣợc 65 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 67 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - ĐÀ NẴNG 76 3.1 CĂN CỨ ĐƢA RA GIẢI PHÁP 76 3.1.1 Định hƣớng hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu chi nhánh Đà Nẵng thời gian tới 76 3.1.2 Định hƣớng cho công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ cho vay thời gian tới 77 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 79 3.2.1 Cải tiến công tác tổ chức điều hành công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ chi nhánh 79 3.2.2 Hồn thiện phƣơng pháp phân tích 82 3.2.3 Nâng cao tính xác nội dung thẩm định tài 84 3.2.4 Tăng cƣờng cơng tác thu thập xử lý thông tin 85 3.2.5 Các biện pháp bổ trợ 86 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 90 3.3.1 Kiến nghị với ACB 90 3.3.2.Với nhà nƣớc Bộ, Ngành có liên quan 90 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu CBTĐ : Cán phẩm định CP : Chi phí DA : Dự án DAĐT : Dự án đầu tƣ ĐN : Đà Nẵng LN : Lợi nhuận MMTB : Máy móc thiết bị NHTM : Ngân hàng thƣơng mại QHKH : Quan hệ khách hàng TC : Tài TCTD : Tổ chức tín dụng TĐ : Thẩm định TN : Thu nhập SCĐ : Tài sản cố định DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang Tình hình huy động vốn, cho vay, thu nhập ACB – Đà 40 bảng 2.1 Nẵng năm 2010 – 2012 2.2 Số lƣợng quy mô dự án đƣợc thẩm định cho vay 62 năm 2010 – 2012 2.3 Tình hình cho vay dự án đầu tƣ chi nhánh qua năm 63 2010 – 2012 2.4 Tình hình tỷ lệ dự án khơng thu hồi đƣợc nợ hạn 64 qua năm 2010 – 2012 2.5 Cơ cấu nợ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu chi nhánh Đà Nẵng qua năm 2010 – 2012 64 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu hình Tên bảng Trang 2.1 Cơ cấu tổ chức ACB - Đà Nẵng 38 2.2 Quy trình thẩm định dự án vay vốn ACB Đà Nẵng 45 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế Việt Nam bƣớc vào thời kỳ phát triển mạnh mẽ, nguồn lực xã hội đƣợc tận dụng mức tối đa, dự án đầu tƣ (DAĐT) tăng nhanh số lƣợng lẫn quy mơ Trong bối cảnh với tƣ cách kênh dẫn vốn quan trọng kinh tế, ngân hàng thƣơng mại (NHTM) đóng góp tích cực vào thành cơng dự án đầu tƣ, đặc biệt với nhiều dự án lớn, có ý nghĩa quan trọng phát triển đất nƣớc Đối với ngân hàng, tài trợ dự án hoạt động chủ yếu quan trọng thƣờng mang lại lợi nhuận cao song chứa đựng nhiều rủi ro, gây thiệt thời gian dài…) Do đó, trƣớc định cho vay dự án đầu tƣ đƣợc lập thẩm định kỹ để giảm thiểu rủi ro Thẩm định tài dự án đầu tƣ có vai trò vơ quan trọng, định xem dự án có đƣợc đầu tƣ hay khơng định đến hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng Vì vậy, cơng tác thẩm định dự án đầu tƣ đƣợc trọng nâng cao chất lƣợng ngày hoàn thiện hệ thống ngân hàng thƣơng mại nói chung ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Đà Nẵng nói riêng Là ngân hàng TMCP có uy tín địa bàn thành phố Đà Nẵng, ngân hàng Á Châu cung ứng lƣợng vốn lớn cho đầu tƣ phát triển địa phƣơng thông qua việc tài trợ vốn cho DAĐT Tuy nhiên hoạt động tín dụng chi nhánh bộc lộ khơng hạn chế tiềm ẩn nhiều rủi ro, dƣ nợ hạn mức cao Một nguyên nhân công tác thẩm định dự án chƣa thực hiệu Do để đảm bảo an tồn hoạt động, hạn chế rủi ro hƣớng tới mục tiêu sinh lời, ngân hàng ngày trọng nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Từ lí tơi chọn đề tài 86 nhanh chóng Nếu biết khai thác có hiệu mạng máy tính chìa khố giải vấn đề thơng tin cách kịp thời xác - Đối với nguồn thơng tin bên ngồi Nguồn thơng tin bên ngồi nguồn đƣợc thu thập từ Phòng thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc, Ngân hàng thƣơng mại khác, từ phía bạn hàng, từ quan quản lý khác nhƣ Bộ Thƣơng mại, Bộ Đầu tƣ, từ sách báo, tạp chí,…Nguồn thơng tin quan trọng khơng nguồn thông tin nội Tuy nhiên, nguồn thông tin bên ngồi thƣờng đa dạng nguồn thơng tin nội có độ tin cậy Vì vậy, chi nhánh cần có kế hoạch thu thập thơng tin từ bên cách hợp lý Ngân hàng cần có phận chun thu thập thơng tin, cần có giúp đỡ cơng ty kiểm tốn để kiểm tra tính xác trung thực báo cáo tài mà doanh nghiệp xin vay vốn trình lên Ngồi ra, Ngân hàng nên tham khảo ý kiến chuyên gia tƣ vấn kỹ thuật để trợ giúp việc thẩm định khía cạnh kỹ thuật cơng nghệ dự án, từ xác định xác tổng nhu cầu vốn đầu tƣ 3.2.5 Các biện pháp bổ trợ a Bồi dưỡng, nâng cao trình độ kiến thức đội ngũ cán thẩm định Trong q trình thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng cán thẩm định ln đóng vai trò vơ quan trọng Bởi lẽ họ ngƣời trực tiếp tiến hành hoạt động thẩm định tài dự án đầu tƣ, thẩm định tài dự án đầu tƣ khơng phải nghiệp vụ đơn giản, đòi hỏi cán thẩm định khơng phải có kiến thức sâu nghiệp vụ, phải am hiểu lĩnh vực cho vay, đầu tƣ ngân hàng mà phải có hiểu biết vấn đề liên quan nhƣ: Thuế, môi trƣờng, thị trƣờng, khoa học công nghệ… Do phần hiệu công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ phụ thuộc vào chất lƣợng nhân tố ngƣời Sự hiểu 87 biết toàn kiến thức khoa học, kinh tế, xã hội mà ngƣời thẩm định có đƣợc dều phải thông qua đào tạo hay bồi dƣỡng kiến thức mà có; kinh nghiệm, kỹ tích luỹ đƣợc thơng qua hoạt động thực tiễn; lực khả nắm bắt, xử lý công việc sở tri thức, kiến thức đƣợc tích luỹ Tính kỷ luật cao, phẩm chất đạo đức tốt cán thẩm định điều kiện để đảm bảo cho chất lƣợng thẩm định ngƣợc lại, ngƣời thẩm định khơng có kỷ luật, đạo đức không tốt phá hỏng việc, không đánh giá đƣợc tính khả thi dự án Chính tầm quan trọng Chi nhánh phải thực tuyển dụng, chọn cán có đủ tiêu chuẩn, đạo đức, sức khỏe, nhiệt tình với cơng việc, có ý thức khả tiếp thu tốt kiến thức nghiệp vụ chuyên môn ngày cao, Công việc cán thẩm đinh có ảnh hƣởng lớn đến việc định đầu tƣ, định sai lầm sai sót cán thẩm định, với thiếu sâu, sát cán lãnh đạo gây hậu đáng tiếc Vì vậy, việc tiến hành tiêu chuẩn hóa cán tín dụng nói chung cán thẩm định nói riêng chi nhánh việc quan trọng cần phải đƣợc tiến hành khẩn trƣơng Trên sở tiêu chuẩn hóa cán bộ,ngân hàng nên có hƣớng đào tạo ,đào tạo lại, tuyển chọn sử dụng phù hợp với yêu cầu sau: - Có lực, trình độ chun mơn để phân tích, tổng hợp vấn đề đƣợc nêu hồ sơ dự án, nhận thức rõ ảnh hƣởng yếu tố bên bên tới việc thực dự án đầu tƣ theo kế hoạch đƣợc xác định để xác định mức độ khả thi dự án - Biết thu thập, xử lý thông tin cần thiết phục vụ cho công tác đánh giá, thẩm định Nắm vững chủ trƣơng, sách phát triển kinh tế-xã hội đất nƣớc, ngành, địa phƣơng có liên quan đến dự án 88 - Có lĩnh tinh thần trách nhiệm việc thẩm định dự án,phong cách làm việc khẩn trƣơng,khoa học.Có tinh thần học tập, bồi dƣỡng để nâng cao trình độ nghiệp vụ thẩm định, trình độ ngoại ngữ, tin học - Bố trí đủ cán tín dụng theo yêu cầu, nhiệm vụ công tác thẩm định đƣợc giao Ngân hàng nên tổ chức cho cán thẩm định tham gia khóa tập huấn, đào tạo để hồn thiện trình độ chun mơn nghiệp vụ nhằm xây dựng đội ngũ cán thẩm định có trình độ cao, đáp ứng đƣợc u cầu thực tiễn Ngoài việc cho cán thẩm định tham gia lớp tập huấn trung ƣơng tổ chức, chi nhánh tự tổ chức lớp nâng cao nghiệp vụ thẩm định, mời chuyên gia, giáo sƣ trƣờng đại học tham gia giảng bài, trao đổi để gắn lý thuyết với thực tế Ngồi ngân hàng cần có sách ƣu tiên, ƣu đãi, khen thƣởng thỏa đáng với cán tín dụng giỏi, làm việc có hiệu mặt vật chất tinh thần, đồng thời kỷ luật nghiêm minh CB có hành vi tiêu cực Nhƣng để đem lại hiệu qua cao cho công tác thẩm định ngồi việc củng cố nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ cho cán thẩm định chi nhánh phải tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát nội nhằm ngăn ngừa sai sót việc tính tốn hiệu dự án, việc tuân thủ quy chế, thủ tục trình thẩm định nhƣ ngăn chặn hành vi sai lệch đạo đức Tuy nhiên công tác tổ chức điều hành thẩm định phải đƣợc tiến hành cho dự án đƣợc thẩm định ngày nhanh nhƣng đảm bảo chất lƣợng Ngoài ra, chi nhánh cẩn trọng xác lập mối quan hệ thẩm định với NHTM khác để trao đổi kinh nghiệm lẫn Hàng quý tổ thẩm định dự án nên có báo cáo tổng hợp tình hình thẩm định dự án đƣợc thực kỳ, tổ chức đánh giá, rút kinh 89 nghiệm cho cán thẩm định để chất lƣợng hoạt động thẩm định nhƣ thẩm định tài dự án ngày đƣợc nâng cao b Tăng cường mối quan hệ với khách hàng quan chức Cần tăng cƣờng mối quan hệ với khách hàng, tích cực tạo dựng uy tín chi nhánh thị trƣờng Chi nhánh cần nắm rõ tình hình tài chính, tình hình sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp để có thơng tin quan trọng, xác nhằm tăng cƣờng hiệu cho vay Cần phải phối hợp với khách hành để giải khó khăn phát sinh nhằm trì tốt mối quan hệ lâu dài khách hàng chi nhánh Mặt khác chi nhánh cần mở rộng quan hệ với quan tƣ vấn thẩm định, quan nghiên cứu kỹ thuật, quyền địa phƣơng việc tạo điều kiện thuận lợi nâng cao hiệu công tác thẩm định chi nhánh c Đầu tư trang thiết bị phục vụ thẩm định Trang thiết bị công nghệ yếu tố góp phần khơng nhỏ vào việc hồn thành tốt q trình thẩm định tài dự án Chính cần phải đầu tƣ thích đáng cho yếu tố công nghệ thiết bị phục vụ công tác thẩm định Đối với ngân hàng, việc thƣờng xuyên nâng cấp thiết bị, tăng cƣờng ứng dụng công nghệ đại hoạt động thẩm định,cụ thể: - Nâng cấp phần cứng, đồng thời cập nhật phần mềm phục vụ tính tốn phân tích tiêu tài Chi nhánh cần tiếp tục bổ sung thiết bị công nghệ cho chi nhánh phận TĐ nói riêng - Xây dựng mạng thơng tin nội với sở liệu phong phú, quản lý khoa học để thực tốt việc phối hợp, hỗ trợ phòng ban với phòng thẩm định lấy thông tin khách hàng thông qua quan hệ tài khách hàng với phận khác nhƣ phòng kế tốn,phòng tốn quốc tế - Xây dựng sở liệu lƣu trữ thông tin khách hàng, khách hàng tiềm Ngân hàng, tìm kiếm bổ sung thƣờng xuyên cho kho lieu 90 để cần cho công tác thẩm định tái thẩm định sử dụng đƣợc - Xây dựng hoàn thiện quy trình thẩm định riêng chi nhánh cách chặt chẽ hợp lý 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với ACB Ngân hàng nên thƣờng xuyên điều đoàn kiểm tra giám sát hỗ trợ hoạt động TĐ ngân hàng, cử cán thẩm định có kinh nghiệm lâu năm, chuyên gia thuộc trung tâm đào tạo ACB đến tham tán đóng góp xây dựng ý kiến cho cơng tác thẩm định ngân hàng Mặt khác ngân hàng cần có sách khen thƣởng đãi ngộ xứng đáng với CBTĐ Nhanh chóng hồn thiện hệ thống thơng tin nội phục vụ công tác thẩm định Hệ thống thông tin bao gồm thông tin liên quan đến quan, đơn vị, TCTD doanh nghiệp có quan hệ với ngân hàng Điều giúp cho CBTĐ có sở để tham khảo đƣa định đắn, hạn chế rủi ro Bên cạnh ngân hàng cần tích cực tổ chức hội nghị tổng kết kinh nghiệm TĐ, hội thi CBTĐ giỏi nghiệp vụ toàn ngân hàng nhằm tăng cƣờng hiểu biết phối hợp chi nhánh đơn vị trực thuộc Ngân hàng nên chủ động tìm kiếm dự án đầu tƣ có hiệu vay, chủ động tiếp cận tìm hiểu nhu cầu đầu tƣ doanh nghiệp, từ tƣ vấn cho doanh nghiệp có phƣơng hƣớng đầu tƣ có hiệu 3.3.2.Với nhà nƣớc Bộ, Ngành có liên quan Thứ nhất, Nhà nƣớc cần có quy định buộc doanh nghiệp phải thực nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán, tạo điều kiện cho ngân hàng việc kiểm tra, giám sát tình hình doanh nghiệp, qua phòng ngừa rủi ro Quy định việc kiểm tốn năm công bố kết rộng rãi 91 phƣơng tiện truyền thông Phát kịp thời doanh nghiệp có kết kinh doanh khơng tốt tìm cách hỗ trợ, tránh tình trạng doanh nghiệp khai khống lợi nhuận để vay vốn ngân hàng Thứ hai, Nhà nƣớc cần tạo lập môi trƣờng pháp lý ổn định lâu dài Đặc biệt qui chế luật pháp liên quan đến đầu tƣ, sản xuất kinh doanh, tài kế tốn, xử lý tranh chấp…Các qui chế cần đƣợc hoàn thiện nhanh hợp lý nhất, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh kinh tế đƣợc diễn an toàn lành mạnh Việc tạo điều kiện cho doanh nghiệp yên tâm đầu tƣ kinh doanh, kích thích doanh nghiệp vào trình thúc đẩy phát triển kinh tế nƣớc nhà Đồng thời việc tạo lập sở kinh tế ổn định, pháp luật chi tiết giúp cho ngân hàng có sở pháp lý vững xử lý vấn đề liên quan tới thẩm định dự án cho vay vốn Thứ ba, Nhà nƣớc có biện pháp xử phạt tổ chức kinh doanh cố ý khai khơng thật tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh nâng trách nhiệm ngƣời vay việc cung cấp hồ sơ, tài liệu Cần có biện pháp nghiêm sai phạm cảu cơng ty kiểm sốt thơng tin doanh nghiệp khác nhƣ tƣ vấn, kiểm toán để bắt buộc việc kiểm tốn, thẩm tra có ý nghĩa cao lành mạnh thông tin dự án, doanh nghiệp Thứ tư, hoàn thiện tiêu chuẩn, định mức kinh tế, kỹ thuật liên quan đến lĩnh vực đầu tƣ.Các Bộ, Ngành cần nhanh chóng xây dựng bổ sung hoàn thiện sớm tiêu chuẩn, định mức kinh tế, kỹ thuật mới, định mức sản xuất sản phẩm, tiêu chuẩn môi trƣờng sát với tiêu chuẩn quốc tế Thứ năm, Bộ chủ quản nhƣ Bộ công nghiệp, nơng nghiệp, tài chính, tổng cục thống kê…cần phối hợp việc thẩm định phê duyệt dự án Bên cạnh đó, Bộ cần hệ thống hố thơng tin liên quan đến lĩnh vực mà quản lý, đồng thời hàng năm công bố công khai thông tin để ngân hàng thƣơng mại nhƣ chủ đầu tƣ dễ dàng thu thập thông tin 92 TÓM TẮT CHƢƠNG Chƣơng tác giả nêu lên đƣa giải pháp Và dựa thực trạng thẩm định chi nhánh tác giả đƣa giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tƣ cho vay ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu chi nhánh Đà Nẵng Đây nội dung chƣơng nội dung trọng tâm giải pháp đƣợc đƣa bao gồm: - Cải tiến công tác tổ chức điều hành công tác thẩm định tài DAĐT chi nhánh - Hồn thiện phƣơng pháp phân tích - Nâng cao tính xác nội dung thẩm định tài - Tăng cƣờng cơng tác thu thập xử lý thông tin - Các biện pháp bổ trợ Ngồi tác giả nêu lên kiến nghị vào phần cuối chƣơng bao gồm kiến nghị với ngân hàng Á Châu kiến nghị với Nhà nƣớc, quan, Bộ, Ngành liên quan 93 KẾT LUẬN Nền kinh tế Việt Nam phát triển mạnh mẽ chiều sâu chiều rộng Sự sơi động thể rõ nét hoạt động đầu tƣ doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Ngân hàng Á Châu - Đà Nẵng đời hoạt động thời gian tƣơng đối dài từ năm 1997 đến có đóng góp lớn lao vào thành cơng chung tồn hệ thống ngân hàng Á Châu nƣớc Chi nhánh ngày khẳng định vị với việc thẩm định cho vay nhiều DAĐT hiệu khu vực Miền trung nói chung đặc biệt thành phố Đà Nẵng với tổng số vốn đầu tƣ hàng nghìn tỷ Hầu hết dự án hoạt động có hiệu góp phần vào việc phát triển kinh tế đất nƣớc quan trọng trả đƣợc vốn gốc lãi cho Chi nhánh Tuy nhiên, ngân hàng Á Châu Việt Nam ngân hàng Á Châu - Đà Nẵng nói riêng, cơng tác thẩm định tài dự án dù đạt đƣợc kết đáng khích lệ nhƣng tồn hạn chế nhƣ cần tìm giải pháp hợp lý để khắc phục tình trạng Đề tài nghiên cứu: “Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Đà Nẵng” cần thiết có đóng góp chủ yếu sau: - Tác giả hệ thống hóa mặt lý luận dự án đầu tƣ nội dung liên quan đến thẩm định tài dự án đầu tƣ hoạt động cho vay NHTM - Trong luận văn tác giả trình bày cụ thể nội dung công tác thẩm định tài DAĐT cho vay ngân hàng thƣơng mại xây dựng tiêu chí đánh giá kết thẩm định tài DAĐT Từ xác định nhân tố ảnh hƣởng tới kết công tác 94 - Dựa việc tiếp cận tìm hiểu thực trạng cơng tác thẩm định tài DAĐT hoạt động cho vay ngân hàng ACB-Đà Nẵng số liệu cụ thể Chi nhánh năm gần (2010 - 20120), đồng thời sử dụng tiêu xây dựng chƣơng để tiến hành đánh giá kết cơng tác thẩm định tài DAĐT chi nhánh Từ nêu lên mặt đạt đƣợc, hạn chế cơng tác thẩm định tài q trình cho vay nguyên nhân hạn chế - Trên sở thực trạng đánh giá nhƣ phƣơng hƣớng hoạt động cho vay DAĐT thời gian tới chi nhánh, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài DAĐT, góp phần nâng cao hiệu cho vay giảm thiểu rủi ro trình hoạt động chi nhánh - Bên cạnh giải pháp nêu trên, tác giả đƣa kiến nghị ngân hàng Á Châu Việt Nam, quan Nhà nƣớc Bộ, Ngành có liên quan nhằm giúp cho cơng tác thẩm định tài DAĐT chi nhánh đƣợc thực thuận lợi hiệu Thẩm định tài DAĐT nội dung quan trọng có ảnh hƣởng lớn tới kết cho vay Chi nhánh Dựa kết thẩm định mà chi nhánh đƣa kết luận đồng ý hay từ chối tài trợ vào DAĐT khách hàng cơng tác ngày đƣợc trọng hồn thiện giúp cho chi nhánh có khoản đầu tƣ hiệu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Hồ Diệu, Tín dụng ngân hàng, NXB TP Hồ Chí Minh [2] TS Phan Thị Thu Hà - TS Nguyễn Thị Thu Thảo (chủ biên), 2002, Giáo trình Ngân Hàng Thương Mại Quản trị Nghiệp vụ, NXB Thống kê Hà Nội [3] Ths Đinh Thế Hiển (2006), Lập - Thẩm định hiệu tài dự án cho vay, NXB Thống kê, Tp Hồ Chí Minh [4] PGS.TS Lƣu Thị Hƣơng (2004), Thẩm định tài dự án - NXB Thống kê, Hà Nội [5] TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng, NXB Tài chính, TP Hồ Chí Minh [6] TS Nguyễn Minh Kiều (2008), Tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, Tp Hồ Chí Minh [7] PGS.TS Lƣu Thị Hƣơng (chủ biên), 2002, Giáo trình Tài Doanh nghiệp, NXB Giáo dục [8] TS Nguyễn Hòa Nhân (chủ biên), 2013, Giáo trình Tài Doanh nghiệp, NXB Tài [9] TS Nguyễn Bạch Nguyệt (chủ biên), 2000, Giáo trình Lập quản lý Dự án đầu tư, NXB Thống kê [10] PGS.TS Võ Thanh Thu, 1993, Quản trị dự án đầu tư nước quốc tế, Trƣờng Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [12] Phòng Tín dụng cá nhân – ACB.ĐN (2010-2010), Báo cáo kinh doanh tín dụng tiêu dùng Chi nhánh [13] Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Đà nẵng (2010-2012), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Phụ lục 2.1: Bảng tính doanh thu dự án Chỉ tiêu Năm Năm … Năm n Sản phẩm 1: -Công suất hoạt động -Sản lƣợng -Gía bán -Doanh thu -Thuế VAT đầu vào Sản phẩm 2: -Cơng suất hoạt động -Sản lƣợng -Gía bán -Doanh thu -Thuế VAT đầu vào … Tổng doanh thu Thuế VAT đầu Tổng doanh thu khơng có thuế (Nguồn: Mẫu báo cáo thẩm định ACB-Đà Nẵng) Bảng 2.2: Bảng tính khấu hao Chỉ tiêu Năm Năm … Năm n Nhà xƣởng -Nguyên giá -Đầu tƣ thêm kỳ -Khấu hao kỳ -Khấu hao lũy kế -Giá trị lại cuối kỳ Thiết bị -Nguyên giá -Đầu tƣ thêm kỳ -Khấu hao kỳ -Khấu hao lũy kế -Giá trị lại cuối kỳ Chi phí đầu tƣ khác -Nguyên giá -Đầu tƣ thêm kỳ -Khấu hao kỳ -Khấu hao lũy kế -Giá trị lại cuối kỳ Tổng cộng (Nguồn: Mẫu báo cáo thẩm định ACB-Đà Nẵng) Bảng 2.3: Bảng tính chi phí hoạt động Chỉ tiêu Năm Năm … Năm n Nguyên vật liệu Nguyên vật liệu phụ Điện Nƣớc Lƣơng + BHYT + BHXH CP thuê đất CP quản lý phân xƣởng CP quản lý doanh nghiệp CP bán hàng Tổng cộng chi phí hoạt động Thuế VAT đƣợc khấu trừ CP hoạt động khấu trừ thuế VAT (Nguồn: Mẫu báo cáo thẩm định ACB-Đà Nẵng) Bảng 2.5: Bảng dòng tiền dự án STT Chỉ tiêu Năm 1 Doanh thu sau thuế Chi phí hoạt động sau thuế Khấu hao Thuế VAT phải nộp Lợi nhuận trƣớc thuế (1-2-3-4) Lãi vay Lợi nhuận trƣớc thuế (5-6) Lợi nhuận chịu thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp 10 Lợi nhuận ròng (8-9) 11 12 Năm … Năm n Chia cổ tức, chi quỹ khen thƣởng, phúc lợi Lợi nhuận tích lũy Dòng tiền hàng năm từ dự án 13 -Lũy kế dòng tiền -Hiện giá dòng tiền -Lũy kế giá dòng tiền (Nguồn: Mẫu báo cáo thẩm định ACB-Đà Nẵng) Phụ lục 2.6: Bảng minh họa độ nhạy biến thay đổi (giả định đơn giá NVL thay đổi) Khi đơn giá NVL chƣa thay đổi Đơn giá NVL thay đổi Mức thay Mức thay Mức thay Mức thay đổi đổi đổi đổi NPV IRR T (Nguồn: Mẫu báo cáo thẩm định ACB Đà Nẵng) Phụ lục 2.7: Bảng minh họa độ nhạy hai biến thay đổi (giả định sản lƣợng đơn giá sản phẩm) Khảo sát NPV Sản lƣợng thay đổi Kết NPV Đơn giá thay đổi Mức thay Mức thay Mức thay đổi đổi đổi Mức thay đổi Mức thay đổi Mức thay đổi (Nguồn: Mẫu báo cáo thẩm định ACB Đà Nẵng) ... cơng tác thẩm dịnh tài dự án đầu tƣ ACB -Đà Nẵng 48 2.2.5 Đánh giá kết công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu chi nhánh Đà Nẵng 62 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG... thẩm định tài dự án đầu tƣ cho vay ngân hàng thƣơng mại - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tƣ cho vay NHTM cổ phần Á Châu (ACB) chi nhánh Đà Nẵng - Đề xuất giải pháp... pháp công tác thẩm định tài DAĐT cho vay ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) chi nhánh Đà Nẵng, góp phần xây dựng phƣơng pháp thẩm định tài dự án xác hiệu làm sở vững cho cơng tác tín dụng chi nhánh Qua