Giải pháp hạn chế nợ xấu đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng NNo&PTNT - chi nhánh tỉnh Đăk Lăk

1 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Hằng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1]1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 2]1.1.1 Tín dụng ngân hàng 3]1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 4]1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 5]1.1.2 Tín dụng doanh nghiệp 6]1.1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp 7]1.1.2.2 Khái niệm, đặc điểm tín dụng doanh nghiệp 8]1.1.2.3 Phân loại tín dụng doanh nghiệp 9]1.2 Tổng quan nợ xấu 10]1.2.1 Khái niệm nợ xấu 11]1.2.1.1 Theo thông lệ quốc tế 12]1.2.1.2 Theo quy định nước 13]1.2.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 14]1.2.2.1 Nguyên nhân từ phía NHTM 15]1.2.2.2 Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp vay vốn 16]1.2.3 Ảnh hưởng nợ xấu tới hoạt động NHTM 17]1.3 Hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM 18]1.3.1 Quan điểm, nội dung hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 19]1.3.1.1 Phòng ngừa nợ xấu 20]1.3.1.2 Xử lý nợ xấu 21]1.3.2 Tiêu chí đánh giá kết hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 22]1.3.2.1 Mức giảm Tỷ lệ nợ xấu 23]1.3.2.2 Mức giảm Tỷ lệ xóa nợ ròng 24]1.3.2.3 Mức giảm Trích lập dự phòng rủi ro: 25]1.3.2.4 Sự thay đổi cấu nhóm nợ xấu: 26]1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 27]1.3.3.1 Nhân tố chủ quan 28]1.3.3.2 Nhân tố khách quan 29]KẾT LUẬN CHƯƠNG 30]CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK LĂK 31]2.1 Khái quát NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 32]2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 33]2.1.2 Khái quát tình hình kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 34]2.2 Tình hình cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 35]2.2.1 Quy trình cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 36]2.2.2 Tình hình cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 37]2.3 Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu doanh nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 38]2.3.1 Tình hình nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 39]2.3.1.1 Khái quát nợ xấu 40]2.3.1.2 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo thời hạn vay 41]2.3.1.2 Nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp 42]2.3.1.3 Nợ xấu doanh nghiệp theo ngành kinh tế 43]2.3.1.4 Nợ xấu phân theo hình thức bảo đảm 44]2.3.1.5 Nợ tiềm ẩn rủi ro 45]2.3.2 Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 46]2.3.2.1 Cơng tác phòng ngừa nợ xấu 47]2.3.2.2 Công tác xử lý nợ xấu 48]2.3.3 Kết hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 49]2.3.3.1 Về mức giảm tỷ lệ nợ xấu 50]2.3.3.2 Về mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng 51]2.3.2.3 Về mức giảm trích lập dự phòng 52]2.3.3.4 Về thay đổi cấu nhóm nợ xấu 53]2.4 Đánh giá công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 54]2.4.1 Ưu điểm 55]2.4.2 Tồn tại, hạn chế 56]2.4.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 57]2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan 58]2.4.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 59]2.4.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 60]KẾT LUẬN CHƯƠNG 61]CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK LĂK 62]3.1 Định hướng hạn chế nợ xấu NHNo&PTNT tỉnh Đăk Lăk 63]3.1.1 Định hướng kinh doanh năm 2012 64]3.1.2 Một số tiêu phát triển chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đăk Lăk năm 2012 65]3.1.3 Định hướng hạn chế nợ xấu chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Đăk Lăk 66]3.2 Các giải pháp hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 67]3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa nợ xấu 68]3.2.1.1 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh 69]3.2.1.2 Chuyển đổi mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 70]3.2.1.3 Thiết lập danh mục cho vay hợp lý 71]3.2.1.4 Thực tốt cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạngKH 72]3.2.1.5 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay 73]3.2.1.6 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội 74]3.2.1.7 Xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực 75]3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu 76]3.2.2.1 Sử dụng quỹ trích lập dự phòng hợp lý hiệu 77]3.2.2.2 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ khả thi 78]3.2.2.3 Khai thác, xử lý có hiệu tài sản bảo đảm 79]3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 80]3.2.3.1 Thực bán khoản nợ 81]3.2.3.2 Sử dụng công cụ phái sinh phòng ngừa rủi ro tín dụng 82]3.3 Đề xuất, kiến nghị 83]3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ ban, ngành có liên quan: 84]3.3.1.1 Tháo gỡ vướng mắc quy định pháp lý 85]3.3.1.2 Tăng cường vai trò công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp trực thuộc Bộ Tài Chính 86]3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước: 87]3.3.2.1 Hoàn thiện văn pháp luật liên quan tới hoạt động NH 88]3.3.2.2 Tăng cường công tác tra, kiểm soát, đánh giá NHNN hoạt động tín dụng ngân hàng 89]3.3.2.3 Thành lập công ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam 90]3.3.2.4 Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng 91]3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 92]KẾT LUẬN CHƯƠNG 93]KẾT LUẬN 94]TÀI LIỆU THAM KHẢO 95]QUYẾT ÐỊNH GIAO ÐỀ TÀI 96]PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CIC Credit Information Center (Trung tâm thơng tin tín dụng) DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh HMTD Hạn mức tín dụng HSX&CN Hộ sản xuất Cá nhân HTX Hợp tác xã IAS International Accounting Systerm (Hệ thống kế toán quốc tế) IPCAS KSNB Intra-Bank Payment and Customer Accounting System (Hệ thống toán kế toán khách hàng nội ngân hàng) Kiểm soát nội NHNo Ngân hàng Nông nghiệp NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm TSC Trụ sở TT Tỷ trọng VAS Vietnam Accounting System (Hệ thống kế toán Việt Nam) XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang Bảng 2.1 Kết kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 28 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay doanh nghiệp phân theo thời hạn vay 31 Bảng 2.3 Dư nợ doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp 32 Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu cho vay doanh nghiệp 33 Bảng 2.5 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo thời hạn vay 34 Bảng 2.6 Nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp 35 Bảng 2.7 Nợ xấu doanh nghiệp theo ngành kinh tế 36 Bảng 2.8 Nợ xấu doanh nghiệp có bảo đảm tài sản 37 Bảng 2.9 Nợ tiềm ẩn rủi ro khách hàng doanh nghiệp (nợ nhóm 2) 37 Bảng 2.10 Số lượng kiểm tra chi nhánh năm 2009-2011 39 Bảng 2.11 Kết thu hồi nợ xấu 47 Bảng 2.12 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu qua năm 2009-2011 47 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng qua năm 2009-2011 Mức giảm trích lập dự phòng rủi ro qua năm 2009-2011 48 49 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu biểu đồ Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 Tỷ lệ nợ xấu Công ty TNHH 36 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nợ xấu năm 2009-2011 49 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, đặc biệt hoạt động phòng ngừa hạn chế nợ xấu nhân tố quan trọng đảm bảo cân tăng trưởng mặt lượng với mặt chất hoạt động tín dụng, góp phần trì nâng cao khả cung ứng tín dụng ngân hàng cho kinh tế Ngoài hoạt động góp phần quan trọng làm cho thị trường tiền tệ, tín dụng tránh tình trạng phát triển lúc nóng, lúc lạnh, qua nâng cao chất lượng bền vững cho phát triển thị trường tiền tệ, tín dụng Việt Nam Có nhiều nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Tuy nhiên, nguyên nhân phát sinh nào, nợ xấu ln xem tranh tồn cảnh trình độ phát triển sức khỏe tồn kinh tế, hàn thử biểu phản ánh sức sống lực lượng doanh nghiệp đo lường lực kiểm soát rủi ro hệ thống ngân hàng trước sức ép thường xuyên, mang tính chu kỳ tác động tình trạng bất ổn vĩ mơ Năm 2011, với khó khăn tác động lạm phát lãi suất cao, nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam tăng đến mức cần báo động Số tuyệt đối nợ xấu năm 2011 theo ước tính NHNN vào khoảng 85 ngàn tỷ đồng Nhưng theo số chuyên gia am hiểu số vào khoảng 100 ngàn tỷ đồng với lý số khoản nợ tiềm ẩn chưa phản ánh đầy đủ hệ thống sổ sách Trong bối cảnh mơi trường kinh doanh nhiều bất ổn, doanh nghiệp phải đương đầu với nhiều khó khăn, việc trì việc phân loại nợ trích lập dự phòng đẩy doanh nghiệp ngân hàng vào bất lợi, tạo rủi ro cao hơn, lâu dài gây lãng phí, thiệt hại nguồn lực tài kinh tế Đặc biệt, kể từ năm 2012 trở đi, kinh tế Việt Nam phải đẩy mạnh tiến trình tái cấu đổi mơ hình tăng trưởng, chắn có sóng doanh nghiệp buộc phải cải tổ, sàng lọc, sáp nhập, hợp nhất, kể chấp nhận đổ vỡ để làm lại từ đầu Trong xu hướng ấy, tất yếu nợ xấu phát sinh nhiều hơn, diện rộng hơn, hết hệ thống ngân hàng phải nơi trực tiếp gánh vác phần lớn hậu Dự báo năm 2012 năm tiếp theo, nợ xấu tốn nghiệt ngã khơng riêng doanh nghiệp, ngân hàng, mà Chính phủ Ngân hàng nhà nước Góp phần đáp ứng đòi hỏi từ thực tiễn nêu trên, lựa chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT - Chi nhánh tỉnh Đăk Lăk” để nghiên cứu Hạn chế giảm thiểu nợ xấu TCTD có ý nghĩa lớn: thứ giải phóng hàng nghìn tỷ đồng nợ đọng để tái quay vòng đầu tư cho kinh tế; thứ hai nâng cao chất lượng tín dụng; thứ ba nâng cao lực tài TCTD góp phần nâng cao lực cạnh tranh phát triển bền vững trình hội nhập quốc tế Mục tiêu nghiên cứu: - Nghiên cứu vấn đề lý luận hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk giai đoạn 2009-2011 - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế nợ xấuđối với khách hàng doanh nghiệp NHNoPTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk cho năm Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTTN chi nhánh tỉnh Đăk Lăk - Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTTN chi nhánh tỉnh Đăk Lăk giai đoạn 2009-2011 Câu hỏi nghiên cứu: - Quan điểm nội dung hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTMT gì? - Các tiêu chí đánh giá kết hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM gì? 81 thời chuyển giao phần rủi ro tín dụng có sẵn tài sản sang đối tác khác, thơng qua đạt mục tiêu như: Các ngân hàng khởi tạo có phương tiện để chuyển giao rủi ro tín dụng mà khơng cần phải bán tài sản có đi; việc bán tài sản có làm suy yếu mối quan hệ ngân hàng với khách hàng, việc chuyển giao tín dụng cho phép ngân hàng trì mối quan hệ ngân hàng với khách hàng a Hốn đổi tín dụng (Credit Swap) Một hình thức điển hình cơng cụ tín dụng phái sinh hợp đồng hốn đổi tín dụng, hai tổ chức cho vay thỏa thuận trao đổi cho phần khoản tốn theo hợp đồng tín dụng bên Việc bên tham gia hợp đồng tín dụng giúp ngân hàng nâng cao tính đa dạng hóa danh mục cho vay, đặc biệt ngân hàng hoạt động thị trường khác Đặc điểm toán bất ngờ hợp đồng hốn đổi tín dụng gần giống với đặc điểm thường gắn với hợp đồng bảo hiểm Như vậy, người mua bảo hiểm rủi ro tín dụng cách chi trả khoản toán định kỳ theo tỷ lệ % cố định mệnh giá khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ người vay vỡ nợ, người bán bảo hiểm chi trả khoản toán để bù đắp cho phần tổn thất tín dụng bảo hiểm Ngược lại người mua bảo hiểm chi trả khoản tiền Giả sử rủi ro tín dụng xác định vỡ nợ, hợp đồng hốn đổi tín dụng hình thành Để dễ hình dung ta xét ví dụ, ngân hàng (người thụ hưởng) nắm giữ khoản vay xếp hạng tín dụng A, có lãi suất thả trả 2% nhiều so với mức lãi suất tham chiếu Người nắm giữ khoản nợ ký kết hợp đồng hốn đổi tín dụng để bảo hiểm rủi ro tổn thất tín dụng người vay vỡ nợ Người nắm giữ khoản nợ người mua bảo hiểm Giả sử trả 0.1% kỳ cho người bán bảo hiểm Nếu người vay vỡ nợ, người bán bảo hiểm phải trả khoản toán xác định từ trước Ngược lại, người mua bảo hiểm khơng phải trả khoản tốn Khoản toán bù đắp phát sinh người vay vỡ nợ Các hợp đồng dẫn xuất hình thành theo nhiều cách, ví dụ toán khoản cố định người vay vỡ nợ khoản toán phải tương đương với khoản tổn thất b Hợp đồng quyền chọn tín dụng (Credit options) Hợp đồng quyền chọn tín dụng cơng cụ bảo vệ ngân hàng trước tổn thất trị giá tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao chất lượng tín dụng ngân hàng giảm sút Hợp đồng đảm bảo tốn tồn khoản cho vay khoản cho vay giảm giá đáng kể khơng tốn Nếu khách hàng vay vốn trả nợ kế hoạch, ngân hàng thu khoản tốn dự tính hợp đồng quyền chọn không sử dụng Như vậy, ngân hàng tồn phí trả hợp đồng quyền chọn Hợp đồng quyền chọn tín dụng Phí trả cho hợp đồng quyền chọn Ngân hàng Tổ chức kinh doanh hợp đồng quyền tín dụng Thực tốn chi phí tín dụng tăng q mức thỏa thuận hay CLTD giảm mức thỏa thuận Hợp đồng quyền chọn sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước rủi ro chi phí vay vốn tăng chất lượng tín dụng ngân hàng giảm 3.3 Đề xuất, kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ ban, ngành có liên quan: 3.3.1.1 Tháo gỡ vướng mắc quy định pháp lý Tăng cường tính hiệu lực thực thi hệ thống pháp luật, hoàn thiện hệ thống pháp luật quy định liên quan đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt tháo gỡ vướng mắc việc xử lý tài sản bảo đảm khách hàng vay vốn khơng có khả trả nợ ngân hàng, tạo khung hành lang pháp lý cho TCTD chủ động xử lý tài sản bảo đảm tiền vay khách hàng để thu hồi nợ mà khơng phân biệt loại hình khách hàng (DNNN, DNNQD, ) Sửa đổi Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm theo hướng: bảo đảm quyền chủ động TCTD xử lý TSBĐ, chế 83 sách bảo vệ quyền lợi người vay theo nguyên tắc người vay không trả nợ, sau thời gian định, TCTD cho vay quyền xử lý TSBĐ tiền vay để lý khoản nợ mà khơng phải xin ý kiến quan nào, ngồi trừ trường hợp hợp đồng tín dụng có tranh chấp Bên cạnh đó, Chính phủ cần ban hành chế đặc thù, cho phép NHTM chủ động hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản bảo đảm nợ vay, bất động sản nhằm dễ dàng việc phát để thu hồi nợ khai thác, sử dụng tài sản xiết nợ, tránh hình hóa quan bảo vệ pháp luật vào hoạt động 3.3.1.2 Tăng cường vai trò cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp trực thuộc Bộ Tài Chính Để việc xử lý nợ xấu thông qua Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) thực đạt hiệu mong muốn NHTM, tạo điều kiện cho NHTM nhanh chóng xử lý dứt điểm khoản nợ xấu, Chính phủ cần có sách việc chuyển nhượng, tiếp nhận nợ xấu từ NHTM theo hướng: - Đối với khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm tương ứng hạch toán nội bảng NHTM chuyển sang Công ty mua bán nợ chuyển nhượng theo giá trị hạch toán, nguồn xử lý khoản nợ xấu NHNN chi trả nhằm tạo điều kiện cho DNNN tiến hành cổ phần hóa theo lộ trình Chính phủ - Đối với khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm tương ứng hạch toán ngoại bảng NHTM chuyển sang Công ty mua bán nợ chuyển nhượng theo giá thỏa thuận ngân hàng công ty, nguồn xử lý khoản nợ xấu từ nguồn cơng ty nguồn dự phòng rủi ro ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước: 3.3.2.1 Hoàn thiện văn pháp luật liên quan tới hoạt động ngân hàng Tiếp tục hoàn thiện chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại NHNN cần xây dựng hoàn thiện định chế cơng cụ bảo hiểm tín dụng để ngân hàng thương mại áp dụng cách chuẩn xác, kịp thời như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn tín dụng công cụ phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.2.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt, đánh giá NHNN hoạt động tín dụng ngân hàng Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên vànâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống 3.3.2.3 Thành lập cơng ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam - Các nước giới khu vực trước Việt Nam hàng chục năm lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việc xếp hạng tín nhiệm tiến hành với nhiều đối tượng khác nhau, từ việc xếp hạng cho quốc gia đến việc xếp hạng cho cá nhân Do đó, việc hình thành cơng ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam có ý nghĩa việc xây dựng hoàn thiện sở hạ tầng thị trường tài chính, thị trường vốn Việt Nam - Chức cơng ty phân tích, xếp hạng tín nhiệm TCTD, doanh nghiệp, đánh giá xếp hạng cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp Công ty nắm giữ vai trò quan trọng việc cung cấp thơng tin cho đối tượng + Đối với TCTD: nhằm hỗ trợ TCTD việc định cấp tín dụng, giám sát đánh giá khách hàng, kiểm soát rủi ro hiệu + Đối với nhà đầu tư thị trường chứng khoán: nhằm giúp họ có sở 85 để tham khảo, đối chiếu kỹ trước định đầu tư cuối cùng, giảm bớt rủi ro đầu tư, giúp cho cơng ty chứng khốn lựa chọn danh mục đầu tư tốt nhất, tạo điều kiện huy động vốn thị trường chứng khoán dễ dàng, thuận lợi + Đối với doanh nghiệp: giúp doanh nghiệp Việt Nam xây dựng hình ảnh độ tín nhiệm sản xuất, kinh doanh trình hội nhập quốc tế + Đối với quan quản lý Nhà nước: đánh giá đối tượng quản lý mình, có sở để đưa giải pháp thích hợp, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế nói chung 3.3.2.4 Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thơng tín tín dụng (CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin ngày cao rủi ro kinh doanh tổ chức tín dụng ngày giảm Thơng tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống Cán làm công tác quản lý mạng CIC am hiểu công nghệ, khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh Ngân hàng nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích quy định dần ngân hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thơng tin sai lệch Đồng thời, khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam - Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để làm sở cho chi nhánh thực tốt việc phân loại nợ góp phần quản lý tốt rủi ro - Xây dựng chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực ngành, phát triển sách khách hàng dựa vào việc đánh giá, phân loại khách hàng - Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trương, sách để chi nhánh Đăk Lăk thực hiệu hoạt động ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong Chương 3, luận văn xuất phát từ định hướng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam định hướng hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk, tồn hạn chế phân tích chương để đề xuất giải pháp nhằm hạn chế xử lý nợ xấu khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Luận văn đề nhóm giải pháp hạn chế nợ xấu là: giải pháp phòng ngừa nợ xấu, giải pháp xử lý nợ xấu giải pháp hỗ trợ để hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Đồng thời đề xuất số kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng nhà nước NHNo & PTNT Việt Nam 87 KẾT LUẬN Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan hoạt động tín dụng NHTM Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu khách hàng doanh nghiệp đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk, kết nghiên cứu đạt số vấn đề sau: Một là: Đề tài làm rõ quan điểm, nội dung hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp, tiêu chí đánh giá kết hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM Hai là: Tập trung phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp năm (2009-2011) NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk Những ưu điểm tồn tại, hạn chế công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Ba là: Đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Đăk Lăk Đồng thời đưa số đề xuất, kiến nghị với Chính phủ Ban ngành có liên quan hỗ trợ cho chi nhánh công tác hạn chế nợ khách hàng doanh nghiệp Muốn làm giảm nợ xấu khách hàng không phụ thuộc vào nỗ lực thân ngân hàng mà cần phải có hợp tác khách hàng, cấp ngành xã hội Tuy có nhiều cố gắng với mong muốn hoàn thành tốt đề tài nghiên cứu, bị chi phối nhiều yếu tố khó tránh khỏi hạn chế định Rất mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp để đề tài hoàn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Cúc (2008), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương Mại, Nhà xuất Thống kê TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài Nguyễn Văn Nam + Hồng Xn Quyến (2002), Rủi ro tài - thực tiễn phương pháp đánh giá, Nhà xuất Thống kê Hà Nội Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Quản Trị Rủi Ro Tài Chính, Nhà xuất Thống Kê TS Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội PGS.TS Lê Văn Tề (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê TS Trương Quang Thơng (2010), Tài trợ tín dụng ngân hàng cho DNNVV-Một nghiên cứu thực nghiệm khu vực Tp Hồ Chí Minh, Nhà xuất Đại học quốc gia Tp Hồ Chí Minh Nguyễn Cơng Tiêu (2007), Hồn thiện Luật Ngân hàng, đòi hỏi từ hội nhập kinh tế quốc tế - Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng, Nhà xuất Lao động xã hội Vũ Công Tuấn (2005), Thẩm định Dự án Đầu tư, Nhà xuất Thành phố Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2002), Tín dụng ngân hàng dành cho doanh nghiệp, Nhà xuất Thống kê Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam nãm 2004 Quyết ðịnh 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc ngân hàng nhà nước Về việc ban hành Quy chế cho vay TCTD khách hàng Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/3/2005 Thống đốc NHNN ban hành quy định phân loại nợ sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 HĐQT NHNo&PTNT Việt 89 Nam việc ban hành quy định phân loại nợ sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng (2004) Luật Doanh nghiệp 2005 Website: www.sbv.gov.vn www.agribank.com.vn PHỤ LỤC (Điều Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN V/v Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự pḥng để XLRR tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD) Điều 6: Nợ xấu phân loại theo phương pháp định lượng khoản nợ phân vào nhóm 3, 4, theo quy định Điều Quyết định 493 sửa đổi, bổ sung theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc NHNN Việt Nam, bao gồm: - Nhóm 3: + Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định; + Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; + Các khoản thực nghĩa vụ theo cam kết (bảo lãnh, chấp nhận toán) hạn 30 ngày kể từ ngày tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ theo cam kết - Nhóm 4: + Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; + Các khoản thực nghĩa vụ theo cam kết (bảo lãnh, chấp nhận toán) hạn từ 30 đến 90 ngày kể từ ngày tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ theo cam kết - Nhóm 5: + Các khoản nợ hạn 360 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; + Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; + Các khoản thực nghĩa vụ theo cam kết (bảo lãnh, chấp nhận toán) hạn từ 91 ngày trở lên kể từ ngày tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ theo cam kết - Các khoản nợ xấu hạn chưa phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (nhóm nhóm 2) chưa đáp ứng đầy đủ điều kiện đây: + Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu tháng khoản nợ trung dài hạn, tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; + Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục; + Tổ chức tín dụng có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn lại - Các khoản nợ xấu cấu lại thời hạn trả nợ chưa phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (nhóm nhóm 2) chưa đáp ứng đầy đủ điều kiện đây: + Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu tháng khoản nợ trung dài hạn, tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; + Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ phải cấu lại thời hạn trả nợ xử lý, khắc phục; + Tổ chức tín dụng có đủ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn cấu lại lại - Tổ chức tín dụng phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao trường hợp sau đây: + Toàn dư nợ khách hàng tổ chức tín dụng phải phân loại vào nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai khoản nợ trở lên tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị phân loại vào nhóm có rủi ro cao khoản nợ khác, tổ chức tín dụng phải phân loại lại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao + Đối với khoản cho vay hợp vốn, tổ chức tín dụng làm đầu mối phải thực phân loại nợ khoản cho vay hợp vốn theo quy định phải thông báo kết phân loại nợ cho tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có khoản nợ khác tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại vào nhóm nợ khơng nhóm nợ khoản nợ vay hợp vốn tổ chức tín dụng làm đầu mối phân loại, tổ chức tín dụng tham cho vay hợp vốn phân loại lại toàn dư nợ (kể phần dư nợ cho vay hợp vốn) khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ tổ chức tín dụng đầu mối phân loại tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ có rủi ro cao - Tổ chức tín dụng phải chủ động phân loại khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định vào nhóm nợ có rủi ro cao theo đánh giá tổ chức tín dụng xảy trường hợp sau đây: + Có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng; + Các khoản nợ khách hàng bị tổ chức tín dụng khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao (nếu có thơng tin); + Các tiêu tài khách hàng (về khả sinh lời, khả tốn, tỷ lệ nợ vốn dòng tiền) khả trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm; + Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thông tin tài theo yêu cầu tổ chức tín dụng để đánh giá khả trả nợ khách hàng Điều 7: Nợ xấu phân loại theo phương pháp định tính khoản nợ phân vào nhóm 3, 4, theo quy định Điều Quyết định 493, bao gồm: - Nhóm 3: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi - Nhóm 4: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao - Nhóm 5: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng khả thu hồi, vốn Hiện phần lớn ngân hàng thương mại Việt Nam thực việc phân loại nợ theo phương pháp định lượng Việc phân loại nợ theo phương pháp định tính gặp nhiều khó khăn ngân hàng chưa hồn chỉnh việc xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chính sách dự phòng rủi ro NHNN Việt Nam chấp thuận theo quy định Điều Quyết định 493 PHỤ LỤC (QUY TRÌNH CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP) - Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp thực theo bước sau: + Bước 1: Thu thập thông tin + Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp + Bước 3: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp + Bước 4: Chấm điểm số tài + Bước 5: Chấm điểm tiêu chí phi tài + Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp + Bước 7: Trình phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng cho vay ứng dụng việc định cấp tín dụng giám sát sau cho vay hướng dẫn bảng sau: Loại AAA Cấp tín dụng Giám sát sau cho vay Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với Kiểm tra khách hàng định kỳ mức ưu đãi lãi suất, phí, thời hạn biện nhằm cập nhật thông tin AA A pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín tăng cường mối quan hệ với chấp) Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức khách hàng Kiểm tra khách hàng định kỳ ưu đãi lãi suất, phí, thời hạn biện nhằm cập nhật thơng tin pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín tăng cường mối quan hệ với chấp) Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt khách hàng Kiểm tra khách hàng định kỳ khoản tín dụng từ trung hạn trở để cập nhật thơng tin xuống Không yêu cầu cao biện pháp BBB bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp) Có thể mở rộng tín dụng; khơng hạn Kiểm tra khách hàng định kỳ chế áp dụng điều kiện ưu đãi để cập nhật thông tin Đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu BB cho vay dài hạn Hạn chế mở rộng tín dụng; tập trung Chú trọng kiểm tra việc sử vào khoản tín dụng ngắn hạn với dụng vốn vay, tình hình tài biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu sản bảo đảm Việc cho vay hay khoản cho vay dài hạn thực với đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu quả, khả B trả nợ phương án vay vốn Hạn chế mở rộng tín dụng tập trung thu Tăng cường kiểm tra khách hồi vốn cho vay hàng để thu nợ giám sát Các khoản cho vay thực hoạt động trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ khả phục hồi khách CCC hàng phương án bảo đảm tiền vay Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng; Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ thực CC có phương án khắc phục khả thi Khơng mở rộng tín dụng; Tìm biện pháp để thu hồi nợ, kể việc gia hạn nợ Tăng cường kiểm tra khách hàng Tìm cách bổ sung TSBĐ Tăng cường kiểm tra khách hàng thực có phương án khắc phục C khả thi Khơng mở rộng tín dụng; Tìm biện D sản bảo đảm Khơng mở rộng tín dụng; Tìm biện Xem xét phương án phải đưa pháp để thu hồi nợ kể việc xử lý sớm tài kinh tế Xem xét phương án phải đưa pháp để thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài kinh tế sản bảo đảm ... hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM Chương 2: Thực trạng hạn chế nợ xấu đốivới khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk Chương 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu khách hàng doanh. .. kết hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM gì? 11 - Thực trạng hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk? Trong công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp, ... 61]CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK LĂK 62]3.1 Định hướng hạn chế nợ xấu NHNo&PTNT tỉnh Đăk Lăk 63]3.1.1 Định hướng kinh doanh năm