rủi ro hoạt động tại một số doanh nghiệp

[Gõ ở đây] BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ————— KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH BÀI TIỂU LUẬN MÔN: QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỀ TÀI: RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI MỘT SỐ DOANH NGHIỆP [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] Lời Cảm Ơn Lời nhóm em xin gửi lời cảm ơn đến Trường Đại Học Công Nghiệp TP HCM nơi chúng em học tập trau dồi kiến thức suốt hai năm qua Cũng tồn cán cơng nhân viên nhà trường hỗ trợ, giúp đỡ chúng em suốt trình học tập trường Tiếp đến chúng em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô LÊ THÚY KIỀU thuộc Khoa Quản Trị Kinh Doanh, cô hướng dẫn tận tình cho chúng em kiến thức từ đến phức tạp môn Quản Trị Rủi Ro Để chúng em có thêm hiểu biết để sau trở thành nhà quản trị có ích cho Doanh nghiệp xã hội Bài tiểu luận hoàn thành khoảng thời gian gần tuần, bước đầu chúng em tìm hiểu sơ lược Rủi Ro Hoạt Động, thời gian thực ngắn kiến thức chúng em hạn hẹp Do đó, khơng tránh khỏi thiếu sót, chúng em mong nhận ý kiến đóng góp q báu q thầy bạn học lớp để kiến thức chúng em hồn thiện góp phần vững cho công việc nghiệp tương lai sau Chúng em xin chân thành cảm ơn 2 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] Nhận Xét Của Giảng Viên Hướng Dẫn 3 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] Mục Lục: 4 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Một số khái niệm rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động: loại rủi ro dẫn đến tổn thất (trực tiếp gián tiếp) xảy quy trình nghiệp vụ, người hoạt động hệ thống nội bị lỗi, không phù hợp tác động kiện bên Rủi ro hoạt động bao gồm:  Rủi ro quy chế, quy trình nghiệp vụ  Rủi ro cán ngân hàng  Rủi ro nguyên nhân khác  Rủi ro tác động từ bên  Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin Rủi ro hoạt động (Operational Risk – dịch Rủi ro hoạt động Rủi ro tác nghiệp Rủi ro vận hành) dạng rủi ro tiềm ẩn, rủi ro gây nguy tổn thất quy trình nội không đầy đủ bị lỗi, người, hệ thống kiện bên Bao gồm: rủi ro tác nghiệp, rủi ro pháp luật rủi ro khác thiên tai, Trong năm qua, ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam giới phải gánh chịu tổn thất không nhỏ rủi ro hoạt động, ảnh hưởng lớn đến uy tín tài sản ngân hàng Thị trường tài Việt Nam phát triển theo đà giới Đồng nghĩa với ngân hàng thương mại Việt Nam gặp phải nhiều rủi ro thách thức mà hệ thống dịch vụ ngân hàng nước đơn điệu, chất lượng chưa cao, chưa định hướng theo nhu cầu khách hàng nặng dịch vụ ngân hàng truyền thống Rủi ro điều không mong đợi bắt buộc ngân hàng phải chấp nhận “sống chung”với Trong tất dạng rủi ro rủi ro hoạt động loại rủi ro có mặt hầu hết hoạt động ngân hàng lại khó lường Vì vậy, đề tài chúng em muốn hướng đến giải vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại 1.2 Một Số Rủi Ro Liên Quan Đến Rủi Ro Hoạt Động • Rủi ro hoạt động ngoại bảng: Một xu hướng phát triển mạnh mẽ hoạt động ngân hàng đại việc mở rộng nghiệp vụ ngoại bảng Theo định nghĩa, hoạt động ngoại bảng hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản (nội bảng), bởi hoạt động không liên quan đến việc nắm giữ chứng khoán hay giấy nhận nợ thứ cấp Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng ảnh hưởng đến trạng thái tương lai bảng cân đối tài sản nội bảng bởi hoạt động ngoại bảng tạo tài sản Có tài sản Nợ bổ sung cho bảng cân đối nội bảng Xuất phát từ tính chất hoạt động ngoại bảng ngân hàng thu phí khơng phải sử dụng đến vốn kinh doanh khuyến khích phát triển hoạt động ngoại bảng ngày phát triển Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Chẳng hạn, trường hợp công ty phát hành trái phiếu phá sản ngân hàng phải đứng tốn tồn gốc lãi chứng khốn công ty phát hành Trong thực tế, trường hợp thua lỗ nghiêm trọng hoạt động ngoại bảng trở thành nguyên nhân khiến cho ngân hàng phá sản 5 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] Ngày nay, hoạt động ngoại bảng phong phú đa dạng Trong số hoạt động ngoại bảng sử dụng tích cực vào việc phòng ngừa rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối rủi ro tín dụng việc quản trị điều hành không hiệu không đánh giá tác dụng nghiệp vụ ngoại bảng dẫn đến tổn thất to lớn • Rủi ro cơng nghệ hoạt động: Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính Rủi ro cơng nghệ gây nên hậu khả cạnh tranh ngân hàng giảm xuống đáng kể nguyên nhân tiềm ẩn phá sản ngân hàng tương lai Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro cơng nghệ phát sinh hệ thống công nghệ bị trục trặc hệ thống hỗ trợ bên ngừng hoạt động Ví dụ, giao dịch thị trường liên ngân hàng, ngân hàng người cho vay người vay Việc toán ngân hàng diễn hàng ngày Thông thường, hệ thống máy tính ngân hàng hoạt động hiệu đơi xảy trục trặc rủi ro phát sinh Rủi ro xảy hệ thống máy tính xử lí sai khoản vay ngân hàng ở mức cao, ảnh hưởng đến khả toán ngân hàng buộc ngân hàng phải vay tiền từ Ngân hàng Trung Ương để đảm bảo khả tốn • Các loại rủi ro thường gặp hoạt động cho vay Ở nước ta vấn đề rủi ro kinh doanh ngân hàng vấn đề quản lý khơng mẻ Với non yếu nghiệp vụ ngân hàng đồng thời hoạt động môi trường đầy rủi ro, vấn đề nhận thức rủi ro đặc thù quản lý vấn đề cấp bách hệ thống ngân hàng nước Bộ máy quản lý ngân hàng động, rủi ro dể phát sinh Khiến khơng thể hết khả vốn có mình, thiệt hại cho kinh tế xẩy Rủi ro hoạt động ám ảnh hệ thống ngân hàng nước mà ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xẩy ngân hàng có đội ngũ nhân giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó lường trước rủi ro Vì nhận thức rủi ro cho vay vấn đề thời cho hệ thống ngân hàng Có hai loại rủi ro thường xảy hoạt động cho vay hệ thống ngân hàng - Rủi ro mặt tài bao gồm + Rủi ro toán tiền vay: Khi người vay khơng tốn khơng tốn đầy đủ tiền vay đến hạn tình hình kinh doanh gập khó khăn, dẫn đến khả tốn tạm thời vỉnh viễn hay người vay cố ý không trả tiền vay ý đồ chiếm dụng lừa đảo + Số tiền thu (cả gốc lãi) không bù đắp số vốn mà ngân hàng cho vay bỏ vay + Rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đoái: Do khoản cho vay ngoại tệ ngày tăng, với nghiệp vụ khác nên ngân hàng phải trực tiếp tham gia vào thị trường hối đoái Từ lúc ký hợp đồng cho vay đến giải ngân song Ngân hàng 6 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] cần có khoảng thời gian định Do khó tránh khỏi rủi ro xảy tỷ giá hối đoái thay đổi + Rủi ro có thay đổi lãi suất bình quân thị trường ảnh hưởng đến mức lãi suất ngân hàng áp dụng giao dịch cho vay.Lãi xuất cho vay ngân hàng thương mại xác định lãi xuất bình quân thị trường sách lãi suất ngân hàng Mức lãi xuất áp dụng cho người vay suốt thời gian vay (hợp đồng vay lãi suất cố định) Vì thời gian đó, có biến động lớn lãi suất gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động ngân hàng đặc biệt khả cạnh tranh ngân hàng thị trường Rủi ro tài sản đảm bảo biến động giá Rủi ro xảy tài sản đảm bảo bị thay cốt lõi bị chiếm đoạt hay trộm, … Điều gây cho ngân hàng tổn thất lý để bù đắp khoản vay Để thực việc cho vay cách cho vay có hiệu quả, điều khơng thể khơng làm phòng ngừa hạn chế rủi ro xuống mức thấp nhất, vừa đảm bảo cho vay có điều kiện phát triển sản xuất kinh doanh bên cho vay thu hồi gốc có lãi Các tiêu phản ánh rủi ro cho vay: + Kết cấu dư nợ cho vay: Dựa vào kết cấu dư nợ cho vay mà ta xác định rủi ro ngân hàng cho vay cao hay thấp Nếu kết cấu dư nợ tập trung vào số doanh nghiệp thành phần kinh tế chuyên sản xuất kinh doanh lĩnh vực định cho vay tiêu dùng nhiều, có rủi ro lớn mức đọ tập chung vốn cho vay cao Như dựa vào kết cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế, đối tượng, nghề nghiệp…kết hợp với việc phân tích yếu tố liên quan đến khách hàng đánh giá rủi ro cao thấp + Tỷ lệ nợ hạn /tổng dư nợ cho vay: Các ngân hàng cho vay khách hàng vay muốn tránh tình trạng nợ q hạn Về phía khách hàng vay, hạn không trả uy tín, phải chịu lãi xuất hạn cao lãi xuất hạn, ngân hàng cho vay, nợ hạn làm tăng tỷ lệ nợ hạn/dư nợ cho vay Tỷ lệ gián tiếp cho ta thấy quy mô khoản cho vay có vấn đề ngân hàng thương mại Nếu tỷ lệ lớn chứng tỏ chất lượng hợp đồng cho vay kém, ngân hàng công thương phải xem xét lại khả năng, đánh giá lại quy trình, thủ tục cho vay, đặc biệt xem xét lại khả thực nhiệm vụ cán cho vay Tuy nhiên, nợ hạn chưa phải tổn thất ngân hàng thương mại, tiêu gián tiếp, bởi khơng phải tất khoản nợ hạn dẫn đến tổn thất + Tỷ lệ nợ hạn có khả tổn thất/dư nợ hạn: Tỷ lệ nợ hạn có khả tổn thất/dư nợ hạn tiêu trực tiếp phản ánh rủi ro Nó cho thấy đồng nợ q hạn có đồng bị tổn thất Nói cách khác, tiêu phản ánh mức độ gây rủi ro số nợ hạn ngân hàng cho vay Nợ hạn có khả tổn thất thường bao gồm khoản nợ hạn có thời gian hạn lớn (từ tháng trở lên) Đối với ngân hàng cho vay việc trì tiêu với tỷ lệ cao báo cáo tài điều khó chấp nhận Ngân hàng cho vay ln tìm cách giảm tiêu xuống biện pháp tích cực truy thu khoản vay Những khoản thực không thu hồi phải hạch tốn vào chi phí hoạt động lấy quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất Các tiêu đo lường rủi ro: 7 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] + Tổn thất tín dụng cho vay: Tổn thất tín dụng cho vay = giá trị hoạt động cho vay Chỉ tiêu phản ánh giá trị tiền bị tổn thất kỳ hoạt động cho vay gây nên, tiêu phản ánh quy mô, giá trị tuyệt đối tổn thất + Tỷ lệ tổn thất tín dụng cho vay: Chỉ tiêu phản ánh đồng cho vay kỳ có giá trị bị tổn thất kỳ, mang tính thời kỳ thuận tiện việc sử dụng để so sánh, phản ánh kỳ Sau bảng đánh giá mức độ ảnh hưởng đến rủi ro liên quan rủi ro hoạt động xảy ra: RRHĐ Ảnh Hưởng Rủi Ro Tài Rủi Ro Nguồn Nhân Rủi Ro Pháp Lý Rủi Ro Đầu Tư Sản Lực Tổn Thất Giảm thu Liên nhập cho thuê Quan Khi TS RRHĐ Xảy Ra Tổn thất gián đoạn hoạt động kinh doanh TS bị hư hỏng Đánh giá tổn thất người lao động: - Tổn thất thu nhập, ảnh hưởng tới chất lượng sống người lao động gia đình họ - Các chi phí gia tăng, chi phí chăm sóc y tế - Những tổn thất không đo lường tổn thất mặt tinh thần Tổn thất khơng hưởng lãi ròng có trường hợp hoạt động bị gián Đánh giá tổn thất đoạn (chi phí DN: hội) - Tổn thất lực lượng LĐ giảm sút Các chi phí LLLĐ phải tiếp - Tổn thất tục trả liên khoản tín dụng, quan đến tài giảm khả sản toán nợ gián đoạn - Tổn thất hoạt động hoạt động KD bị đình trệ chi phí - Uy tín DN mối tiền lương, quan hệ DN với thuê phân công chúng bị suy giảm Bồi thường thiệt hại phạt vi phạm hợp đồng khơng hồn thành tiến độ, thời gian hợp đồng, thiếu công nghệ làm ảnh hưởng đến sản phẩm, sản phẩm chất,… Đầu tư sai thị trường, chọn không thời điểm, mặt bằng, giá, nhà cung cấp,… Đối thủ cạnh tranh có khả tài mạnh, dẫn đến cạnh tranh giá, chất lượng Bị nhân viên tố sản phẩm ác giác vi phạm liệt,… quyền lợi hợp đồng trường hợp nghĩ bệnh, nghĩ thai nghén,… 8 [Gõ ở đây] xưởng… [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] tổn thất khó lường 1.3 Tầm Quan Trọng Của Quản Trị Rủi Ro Hoạt Động Trong Ngân Hàng Thương Mại Rủi ro hoạt động (Theo Hiệp ước Basel II): nguy tổn thất trực tiếp gián tiếp cán ngân hàng, trình xử lý hệ thống nội không đầy đủ không hoạt động kiện bên tác động vào hoạt động ngân hàng Quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ không xa lạ nước tiên tiến lại mẻ với hệ thống Ngân hàng Việt Nam Các nhà nghiên cứu ở số nước tiên tiến tính tốn ảnh hưởng định tính bị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thông thường 10 % lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngoài rủi ro hoạt động ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Mặt khác xu phát triển thời đại nay, rủi ro hoạt động dường tiếp tục tăng do: - Môi trường kinh doanh phức tạp hơn, hành vi trái pháp luật tăng lên - Hội nhập quốc tế ngày tăng - Áp lực cơng việc, đòi hỏi kết cao hơn, đòi hỏi lòng trung thành nhân viên quan tâm nhà lãnh đạo nhiều - Sự phụ thuộc vào công nghệ nhiều - Tốc độ khối lượng giao dịch tăng Với lý cho thấy việc quản trị rủi ro hoạt động trở nên cấp thiết xu hội nhập quốc tế ngày Ngân hàng thương mại Nhà nước ở Việt Nam CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG KINH DOANH 2.1 Rủi Ro Hoạt Động Tại Các Ngân Hàng Thương Mại Thời gian gần đây, hệ thống tài chính, ngân hàng Việt Nam phát sinh số rủi ro xếp vào loại “rủi ro hoạt động”, ảnh hưởng khơng nhỏ đến uy tín hiệu ngân hàng như: - Rủi ro lỗi tác nghiệp thiếu cơng cụ kiểm sốt: Một nhân viên ngân hàng hạch toán cho khách hàng lựa chọn đơn vị AUD thay VND, dẫn đến việc chuyển tiền cho khách hàng triệu AUD thay triệu VND; cán kinh doanh ngoại hối ngân hàng làm lỗ 500 tỉ đồng thiếu nghiệp vụ, không thực quy trình, thiếu chế giám sát - Rủi ro đạo đức: Từ 8/2008 – 9/2009, nhân viên phòng giao dịch ngân hàng lợi dụng quyền hạn, giả mạo chữ ký khách hàng để trục lợi 24,5 tỉ đồng hệ thống quản lý nội lỏng lẻo; hay vào tháng 12-2010, hai nhân viên phòng giao dịch khác ngân hàng lập sổ tiết kiệm khống 50 tỉ đồng cho khách hàng 9 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] - Rủi ro khơng thực quy trình làm việc cán gian lận: nhân viên kế toán ngân hàng giao nhận hồ sơ tài sản cầm cố khách hàng, thực tráo đổi, rút ruột bao bì đựng giấy tờ có giá khách hàng, sau cán ngân hàng đưa giấy cho vào phong bì niêm phong chuyển cho kho quỹ quản lý Với thủ đoạn cán chiếm đoạt gần 1,5 tỉ đồng trái phiếu vô danh Rủi ro hoạt động hữu tất giao dịch hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) Theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, “rủi ro hoạt động rủi ro gây tổn thất nguyên nhân người, không đầy đủ vận hành khơng tốt quy trình, hệ thống; kiện khách quan bên ngoài” Rất nhiều vụ rủi ro hoạt động (RRHĐ) xảy gần giới Việt Nam như: vụ rủi ro Ngân hàng Societe Generale Pháp năm 2008 làm thiệt hại 4,9 tỷ EUR; Tổ trưởng tổ kế toán điểm giao dịch NHTM cổ phần biển thủ tỷ đồng cá độ bóng đá; Khách hàng chuyển triệu VND bị hạch toán thành triệu AUD (tương đương 48,5 tỷ VND thời điểm xảy cố),… Như vậy, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro khoản liên quan đến phận ngân hàng RRHĐ có liên quan đến tồn phận Nếu cố điện xảy chẳng hạn, lỗi hệ thống máy tính bị tạm treo tồn hoạt động ngân hàng bị ngưng trệ Hoặc quy trình nghiệp vụ huy động vốn khơng phù hợp với quy định hành quan quản lý dễ xảy nguy ngân hàng bị phạt, giao dịch bị hủy bỏ Trên thực tế, bên cạnh quản lý rủi ro tín dụng rủi ro thị trường quản lý RRHĐ ba trụ cột chế quản lý rủi ro tổng thể NHTM Với hệ thống chi nhánh trải rộng khối lượng tiền lưu thông lớn, đội ngũ nhân viên đông đảo, NHTM hiểu thời gian chi phí để giám sát, ngăn ngừa toàn RRHĐ chắn cao số thực tế phát sinh Do đó, việc theo dõi thống kê xu hướng diễn biến tổn thất gây bởi RRHĐ để có biện pháp điều chỉnh phù hợp bước tất yếu quản trị ngân hàng đại 2.2 Quản Trị Rủi Ro Hoạt Động Tại Các Tổ Chức Tín Dụng Các nhà nghiên cứu tính tốn ảnh hưởng RRHĐ ngân hàng thường chiếm 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngoài RRHĐ ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Trong xu phát triển thời đại nay, RRHĐ tiếp tục tăng do: - Môi trường kinh doanh phức tạp hơn, hành vi trái pháp luật tăng lên; - Hội nhập quốc tế ngày tăng; - Áp lực cơng việc, đòi hỏi kết cao hơn, đòi hỏi lòng trung thành nhân viên quan tâm nhà lãnh đạo nhiều hơn; - Sự phụ thuộc vào công nghệ nhiều hơn; - Tốc độ khối lượng giao dịch tăng hơn; Những lý cho thấy việc quản trị RRHĐ trở nên cấp thiết xu hội nhập quốc tế ngày tổ chức tín dụng ở Việt Nam Quản trị RRHĐ tổ chức tín dụng cần thiết lập với mục tiêu: - Hạn chế, giảm thiểu chi phí, tổn thất xảy từ hoạt động tác nghiệp, tối đa hóa lợi nhuận với mức độ chấp nhận rủi ro xác định; 10 10 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] - Giảm chi phí vốn dành cho rủi ro hoạt động, tăng thêm nguồn vốn đưa vào hoạt động kinh doanh; - Bảo vệ uy tín tổ chức tín dụng, đạt mục tiêu hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả; - Phân bổ vốn hiệu nhằm khai thác lợi ích/rủi ro khác trình kinh doanh; - Định giá sản phẩm tốt Các tổ chức tín dụng chưa có phận quản trị RRHĐ triển khai thực theo bước sau Trong tổ chức, Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc tất nhân viên phải nhận thức tầm quan trọng RRHĐ Khung quản trị rủi ro hoạt động cần xây dựng bởi đơn vị tư vấn, hai vấn đề chủ chốt cần đầu tư là: Xây dựng chiến lược cho quản trị RRHĐ hoàn thiện cấu trúc quản trị RRHĐ, đặc biệt cấu trúc tổ chức 2.3 Nguyên nhân phát sinh ảnh hưởng rủi ro hoạt động Nguyên nhân chủ yếu gây RRHĐ, thấy qua ví dụ kể trên, xuất phát từ yếu tố người với hoạt động như: lừa đảo, biển thủ, giả mạo giấy tờ, ăn cắp thông tin, thực giao dịch không thẩm quyền, cố ý làm trái quy định ngân hàng, pháp luật, Nguyên nhân mối quan hệ nguyên nhân gây rủi ro hoạt động khái quát qua sơ đồ đây: Mối quan hệ nguyên nhân gây rủi ro hoạt động xác định nguyên nhân 2.2.1 Nguyên nhân bất khả kháng(khách quan) Định nghĩa: Đây nguyên nhân gây nên rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng cho vay không xuất phát từ cán cho vay hay ý thức trả nợ khách hàng mà mơi trường bên ngồi tác động vào Ngun nhân xuất đột ngột, khó đốn, khó kiểm sốt, thường gây thiệt hại lớn cho khách hàng ngân hàng cho vay Bao gồm nguyên nhân cụ thể sau:  Do thay đổi sách phủ Nước ta thực trình chuyển đổi cấu kinh tế sang kinh tế thị trường Do phải tuân thủ chấp nhận biến động theo quy luật kinh tế thị trường Mổi kinh tế biến động lên, xuống phủ phải đưa sách kinh tế phù hợp với điều kiện hành nhằm hạn chế ảnh hưởng xấu tới kinh tế đất nước Các sách phủ thường xun quan tâm có thay đổi kịp thời là: + Chính sách tài chính: Chính sách liên quan đến chế thu chi ngân sách phủ + Chính sách tiền tệ: Chính phủ sử dụng công cụ như: lãi suất chiết khấu, dự trữ bắt buộc, nghiệp vụ thị trường mở… Để điều chỉnh mức cung ứng tiền tệ có biến động xẩy + Chính sách đầu tư phát triển: Đây sách mà phủ điều chỉnh gây ảnh hưởng trực tiếp cho ngân hàng thương mại, thường ảnh hưởng 11 11 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] khơng tích cực cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Tuy nhiên ngân hàng thương mại nắm bắt thơng tin kinh tế kịp thời hạn chế rủi ro sẩy  Nguyên nhân từ phía mơi trường pháp lý Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại liên quan đến nhiều lĩnh vực kinh tế, mang tính xã hội cao, hệ thống pháp luật ổn định lành mạnh mơi trường kinh doanh ngân hàng thương mại có nhiều thuận lợi Ngược lại mơi trường pháp lý thiếu đồng bộ, có nhiều khe hở rể bị lợi dụng gây tình trạng tham ô, chiếm đoạt tài sản… Kinh tế xã hội ổn định dẫn đến kinh doanh gập nhiều khó khăn, ngân hàng cho vay gặp rủi ro  Môi trường tự nhiên Những biến động lớn thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, điều kiện tự nhiên yếu tố khó dự đốn, thường xẩy bất ngờ với thiệt hại lớn ngồi tầm kiểm sốt người Vì có thiên tai địch hoạ xẩy khách hàng ngân hàng cho vay có nguy tổn thất lớn, phương án, dự án kinh doanh nguồn thu … Điều đồng nghĩa với ngân hàng cho vay phải chia rủi ro với khách hàng Ở Việt Nam thời tiết diễn biến phức tạp nên môi trường tự nhiên đươc coi nguyên nhân gây rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng cho vay đầu tư phát triển thành phần kinh tế  Môi trường kinh tế xã hội Môi trường kinh tế xã hội nước biến động chịu ảnh hưỏng biến động từ kinh tế giới, nguyên nhân làm phát sinh rủi ro hoạt động kinh doanh kinh tế, từ ảnh hưởng tới lĩnh vực kinh tế hoạt động kinh doanh tiền tệ chứa nhiều nguy rủi ro lớn Sự thay đổi mối quan hệ quốc, quan hệ ngoại giao phủ củng nguyên nhân gây rủi ro lớn cho hoạt động cho vay ngân hàng cho vay Bên cạnh đó: hoạt động cho vay phụ thuộc nhiều thói quen, truyền thống, tập quán dân Những yếu tố nhiêu gây khó khăn hạn chế mở rộng hoạt động cho vay ngân hàng cho vay Tất nguyên nhân khách quan khơng dự báo, có biện pháp phòng ngừa kịp thời gây ảnh hưởng tiêu cực tới môi trường kinh doanh điều kiện kinh doanh ngân hàng cho vay khách hàng vay vốn Khi khách hàng gặp phải rủi ro nguyên nhân khách quan gây nên, họ khơng đủ khả thực cam kết hợp đồng cho vay viêc tốt ngân hàng cho vay làm giúp đỡ hổ trợ khách hàng để khách hàng để họ khôi phục lại hoạt động kinh doanh tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng cho vay 2.2.2 Nguyên Nhân Chủ Quan  Nguyên nhân từ phía khách hàng Các yếu tố chủ quan từ phía bên vay như: Khả kinh doanh yếu hay bên vay có hành vi lừa đảo, vi phạm pháp luật… Cũng gây nên tổn thất cho ngân hàng cho vay Trường hợp bên cho vay (ngân hàng cho vay) phát hiên sớm rủi ro ngăn chặn 12 12 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] Hiện với sách chuyển dịch cấu kinh tế, bên vay thường gặp rủi ro sau: - Thiệt hại từ phía thị trường đầu vào: Giá yếu tố đầu vào tăng với chi phí phục vụ cho sản xuất tăng làm giảm nguồn dự thu dự tính khách hàng, việc trả nợ cho ngân hàng cho vay gặp nhiều khó khăn - Do thị trường đầu ra: Thị trường đầu có biến động phức tạp, giá giảm thấp làm nguồn thu cua khách hàng khơng đảm bảo Ngồi ra, thay đơi thị hiếu tiêu dùng, cung vượt cầu, hoạt động maketing yếu kém… gây nên tình trạng ứ đọng sản phẩm làm ảnh hưởng tới nguồn trả nợ cho ngân hàng cho vay - Rủi ro khả tài khách hàng: Nguồn vốn tự có hay thu nhập khách hàng nhỏ, khách hàng khơng có khả tự vực dậy gặp khó khăn khả tốn nợ cho ngân hàng cho vay Ngoài nguyên nhân phải kể đến ý thức trả nợ bên vay nhiều chưa tốt, nhiều đối tượng khách hàng sau nhận tiền vay bỏ trốn gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng cho vay Những tiêu chí với tiêu chí định lượng để ngân hàng xếp hạng khách hàng  Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay - Do sách ngân hàng cho vay khơng phù hợp, thiếu kiểm soát chặt chẽ đặt mục tiêu lợi nhuận cao Chúng ta biết đặc điểm kinh doanh tiền tệ là: Lợi nhuận cao với ngân hàng cho vay phải biết lựa sức để xác định, lợi nhuận hợp lý cho ngân hàng - Trình độ, lực, phẩm chất đạo đức đội ngũ cán cho vay yếu dẫn đến cán cho vay khơng đánh giá xác khách hàng phương án vay vốn, từ làm phát sinh hợp đồng cho vay an toàn Mức độ rủi ro trường hợp ngày tăng dần suốt trình kể từ xét duyệt đến giám sát cuối thu nợ Cùng với hạn chế trình độ vấn đề phẩm chất đạo đức cán cho vay Đặc thù nghề nghiệp buộc cán tín dụng phải khơng có trình độ mà phải có đạo đức tốt Trước cám dỗ vật chất, nhiều cán cho vay xa ngã, hành động vô nguyên tắc, vô tổ chức, làm trái quy định, móc ngoặc với khách hàng, ngây tổn thất to lớn với ngân hàng cho vay Ngồi ngun nhân gây rủi ro từ vấn đề bảo đảm tiền vay Trong hoạt động cho vay, việc đảm bảo tài sản cho khoản vay định giá gốc ký kết ngân hàng cho vay khách hàng vay Rủi ro xảy ngân hàng cho vay không đánh giá giá trị tài sản đảm bảo giá trị tài sản chấp có biến động theo chiều hướng xấu Tóm lại: Việc nghiên cứu nguyên nhân gây nên rủi ro cho vay có ý nghĩa quan trọng giúp ngân hàng đưa giải pháp hữu hiệu nhằm ngăn chặn rủi ro xảy cho hoạt động kinh doanh 13 13 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP 3.1 Xây Dựng Cơ Sở Dữ Liệu Tổn Thất  Để xây dựng sở liệu tổn thất đầy đủ tin cậy, thời gian tới D.N cần tập trung vào giải pháp sau: Cần phải có tham gia tất phòng ban hoạt động thu thập liệu tổn thất Thêm vào đó, cần xây dựng thức hóa quy trình thu thập liệu tổn thất Quy trình phải linh hoạt để cập nhật nguồn thơng tin phản ánh khả rủi ro hoạt động môi trường kinh doanh thay đổi Quy trình cần thơng báo rộng rãi thống toàn D.N Trên sở thu thập liệu rủi ro, tổn thất nội bên ngoài, D.N đo lường rủi ro hoạt động theo phương pháp: Đo lường định tính định lượng Đối với đo lường định lượng việc lưu trữ liệu quan trọng D.N phải lưu trữ năm liệu rủi ro hoạt động chất lượng liệu phải có kiểm sốt chặt chẽ để đảm bảo tính đắn việc tính tốn 3.2 Xác định rủi ro yếu hoạt động kinh doanh D.N D.N cần xác định rủi ro hoạt động theo phòng/ban nghiệp vụ, nhằm mục đích giám sát hàng ngày chuẩn mực điều kiện tổ chức ở cấp độ từ lên dựa hoạt động kinh doanh, thường xun rà sốt lại quy trình rủi ro xác định Từ đó, phân tích sát loại rủi ro hoạt động liên quan đến mảng kinh doanh Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm có hiệu lực, coi biện pháp phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro hoạt động Để xác định rủi ro chính, D.N dựa số rủi ro (KRI) xây dựng cho lĩnh vực kinh doanh D.N phải phân loại mức độ rủi ro hoạt động theo cấp độ quan trọng từ thấp đến cao hoạt động xác định cấp độ báo cáo cho phù hợp Đồng thời, đưa phương pháp cách thức để đánh giá kiểm soát rủi ro ở nhiều mức độ khác (cấp lãnh đạo, quản lý hay cán bộ…) Việc đánh giá kiểm soát rủi ro phải diễn thường xuyên áp dụng cho tồn phòng/ban, nghiệp vụ kinh doanh hệ thống 3.3 Tiến hành hoạt động phân tích kịch Một công cụ thường sử dụng QTRR hoạt động phân tích kịch Lợi ích phân tích kịch hỗ trợ ban lãnh đạo rút thông tin cần thiết cho hoạt động điều hành, khơng ngừng cải thiện quy trình QTRR hoạt động, thực giám sát rủi ro chủ động để bổ sung cho việc phân tích liệu tổn thất sau Để xác định kịch bản, D.N cần lưu ý điều kiện tiên quyết: Những xảy gần đây? Những xảy điều kiện tại, xảy tới? Xác suất ước tính bao nhiêu? Tổn thất dễ xảy gì? Những rủi ro cần tính đến trường hợp xấu nhất? Các biện pháp để giảm rủi ro này? Với kịch lựa chọn, D.N ước tính rủi ro hoạt động sở toàn hoạt động kinh doanh tồn phận, đồng thời rà sốt mức độ mà tổn thất lớn xảy Dựa vào đó, D.N tính tốn hay điều chỉnh giá trị rủi ro phân bổ vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp thích hợp 3.4 Nâng cao công tác quản trị nội D.N 14 14 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] Cần trọng công tác quản trị nội bộ, giúp D.N chủ động nắm bắt biến động thị trường, nhìn nhận dấu hiệu rủi ro cảnh báo sớm rủi ro Để quản trị nội tốt, ban lãnh đạo cần nâng cao nhận thức tầm quan trọng QTRR hoạt động ngân hàng, thường xuyên cập nhật trình đánh giá rủi ro hoạt động, đặc biệt rủi ro phát triển sản phẩm triển khai hoạt động kinh doanh Các D.N cần nâng cao hiệu hệ thống kiểm toán nội Định kỳ, kiểm toán nội đánh giá hoạt động kinh doanh, tập trung vào rủi ro chiến lược rủi ro hoạt động, từ đưa khuyến nghị để cấp quản lý rà soát, xác định giải Yêu cầu phận kiểm tốn nội phải có hiểu biết toàn diện toàn hoạt động ngân hàng, vấn đề pháp lý quy định + Đối với ngân hàng: cần sớm xây dựng hệ thống báo cáo nhằm đáp ứng nhu cầu quản trị nội Theo Basel, ban lãnh đạo ngân hàng nên triển khai quy trình để thường xuyên giám sát hồ sơ rủi ro hoạt động nguy trọng yếu gây tổn thất Cơ chế báo cáo phù hợp cần phải có ở cấp độ Hội đồng quản trị, ban điều hành, đơn vị kinh doanh nhằm tạo điều kiện chủ động QTRR hoạt động 15 15 [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] [Gõ ở đây] Kết Luận 16 16 ... LUẬN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Một số khái niệm rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động: loại rủi ro dẫn đến tổn thất (trực tiếp gián tiếp) xảy quy trình nghiệp vụ, người hoạt động hệ... 1.2 Một Số Rủi Ro Liên Quan Đến Rủi Ro Hoạt Động • Rủi ro hoạt động ngoại bảng: Một xu hướng phát triển mạnh mẽ hoạt động ngân hàng đại việc mở rộng nghiệp vụ ngoại bảng Theo định nghĩa, hoạt động. .. Rủi ro từ hệ thống cơng nghệ thông tin Rủi ro hoạt động (Operational Risk – dịch Rủi ro hoạt động Rủi ro tác nghiệp Rủi ro vận hành) dạng rủi ro tiềm ẩn, rủi ro gây nguy tổn thất quy trình nội khơng