những đề xuất về quản trị rủi ro hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ

PHẦN I: TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM NHÂN THỌ 1.1 Khái niệm Bảo hiểm nhân thọ cam kết người bảo hiểm người tham gia bảo hiểm, mà người bảo hiểm trả cho người tham gia (hoặc người thụ hưởng quyền lợi bảo hiểm) số tiền định có kiện định trước xảy (người bảo hiềm bị chết sống đến thời điểm định) người tham gia phải nộp phí bảo hiểm đầy đủ, hạn Nói cách khác, BHNT q trình bảo hiểm rủi ro liên quan đến sinh mạng, sống tuổi thọ người 1.2 Vai trò bảo hiểm nhân thọ Thứ nhất: BHNT góp phần ổn định tài cho người tham gia người hưởng quyền lợi bảo hiểm Rủi ro lường trước sống người, xã hội phát triển có nhiều hội đồng nghĩa với có nhiều rủi ro đe doạ sống người dẫn đến bất ổn tài cho cá nhân gia đình xã hội Khi rủi ro chẳng may xảy ra, tham gia BHNT thân người thân, gia đình bạn dược đảm bảo mặt tài bù đắp phần tổn thất rủi ro gây Còn rủi ro khơng xảy ra, thơng qua số loại hình sản phẩm khác bảo hiểm trợ cấp hưu trí, bảo hiểm hỗn hợp người tham gia nhận số tiền bảo hiểm với lãi để sử dụng cho nhu cầu ngày cao người Thứ hai: BHNT góp phần giảm gánh nặng cho ngân sách Nhà nước tăng thêm quyền lợi cho người lao động Trước đây, thời kỳ bao cấp, hàng năm ngân sách Nhà nước lượng tiền lớn để chi trả cho cá nhân, công ty gặp rủi ro hình thức trợ cấp (trợ cấp ốm dau trợ cấp việc làm ) Các khoản chi vừa làm thâm hụt ngân sách Nhà nước, lại gây tâm lý ỷ lại khơng cố gắng có người khác chịu trách nhiệm giúp cá nhân tổ chức Ngày BHNT đời, người tham gia tự bảo vệ cho mình, chủ động đối phó với rủi ro đồng thời tạo khoản tiết kiệm (không may rủi ro xảy ra, bên cạnh chế độ bảo hiểm y tế, BHXH người lao động hưởng quyền lợi từ BHNT họ tham gia) Bên cạnh đó, tham gia bảo hiểm hưu trí tụ nguyện người lao động hưởng khoản trợ cấp hưu trí, tụ lo cho thân giảm gánh nặng cho gia đình xã hội Thứ ba: BHNT công cụ thu hút vốn đầu tư hữu hiệu Phí BHNT lớn, nhờ vào đặc trưng quyền lợi to lớn tham gia BHNT mà ngày người ta ngày quan tâm đến BHNT, từ mà lượng vốn huy động từ dân chúng tăng lên Nhận thức tầm quan trọng BHNT nên Nhà nước ta liên tục có sách để tạo điều kiện cho BHNTngày phát triển mà bước tiến quan trọng cho phép cơng ty BHNT nước ngồi tham gia vào thị trường BHNT Việt Nam đời Luật Bảo hiểm ngày 7/12/2000 Đây biện pháp Nhà nước nhằm tạo nguồn vốn dồi cho đầu tư phát triển Đất nước với chủ trương chủ yếu dựa vào nguồn nội lực tranh thủ nguồn ngoại lực, có quyền hy vọng thơng qua BHNT thời gian tới thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân Ngoài ra, cơng ty BHNT nước ngồi tham gia vào thị trường BH Việt Nam nguồn vốn họ đầu tư vào lớn Thêm vào đó, đặc điểm BHNT mang tính dài hạn, nguồn vốn huy động đem đầu tư thời gian dài đựoc coi nguồn vốn tuyệt vời cho dự án kinh tế lớn Thứ tư: BHNT tạo số lượng lớn công ăn việc làm cho người lao động Hoạt động BHNT cần mạng lưới lớn đại lý khai thác bảo hiểm, đội ngũ nhân viên tin học, tài chính, kế tốn, quản lý kinh tế Vì vậy, phát triển BHNT góp phần tạo nhiều công ăn việc làm, giảm bớt số lượng người thất nghiệp, bớt gánh nặng cho ngân sách Nhà nước Thứ năm: BHNT biện pháp đầu tư hợp lý cho giáo dục góp phần tạo nên tập quán, phong cách sống Đối với nước phát triển, đầu tư cho giáo dục quan trọng phải coi tảng phát triển Tuy nhiên chi phí cho giáo dục ngày tăng nguồn lực nước lại hạn hẹp, bên cạnh biện pháp hỗ trợ giáo dục kêu gọi đóng góp, viện trợ quan vá nước, cho sinh viên vay vốn tín dụng mang tính thời, không ổn định, tham gia BH An sinh giáo dục biện pháp hợp lý để đầu tư cho việc học hành em nhờ tiết kiệm thường xun gia đình Đây giải pháp góp phần xây dựng mục tiêu cơng xã hội đầu tư cho tương lai em khơng trách nhiệm Xã hội mà trách nhiệm gia đình Ngồi ra, tham gia BHNT thể nếp sống đẹp thơng qua việc tạo cho người thói quen biết tiết kiệm, biết lo lắng cho tương lai người thân, đồng thời giáo dục em biết tiết kiệm sống có trách nhiệm người khác Tham gia BHNT vừa tạo quyền lợi cho vừa tạo quyền lợi cho người thân đồng thời đóng góp vào phát triển xã hội Con người nhân tố định phát triển Do vậy, việc thực chiến lược, sách người vơ quan trọng, thực BHNT thực chiến lược phát triển toàn diện người Đảng Nhà nước 1.3 Đặc điểm bảo hiểm nhân thọ BHNT vừa mang tính tiết kiệm vừa mang tính rủi ro Đây đặc điểm khác BHNT với BH phi nhân thọ, tham gia BHNT người mua có trách nhiệm nộp phí BH cho người BH theo định kỳ đồng thời người bảo hiểm có trách nhiệm trả số tiền lớn (STBH) cho người hưởng quyền lợi bảo hiểm thoả thuận có kiện bảo hiểm xảy Số tiền bảo hiểm trả người bảo hiểm sống đến độ tuổi định, cho người thừa hưởng người bảo hiểm tử vong thời hạn bảo hiểm Số tiền khơng thể bù đắp mặt tình cảm bù đắp phần tổn thất mặt tài Tính tiết kiệm bảo hiểm thể cá nhân, gia đình cách thường xuyên, có kế hoạch có kỷ luật Tiết kiệm cách mua bảo hiểm khác với loại hình tiết kiệm khác chỗ, người bảo hiểm khơng tích luỹ mặt tài mà mang tính bảo vệ cho thân, có rủi ro xảy cho thân đảm bảo mặt chính, dó đặc điểm BHNT mà loại hình tiết kiệm khác khơng có dược Điều giải thích nói bảo hiểm vừa mang tính tiết kiệm vừa mang tính bảo vệ BHNT đáp ứng nhiều mục đích khác người tham gia bảo hiểm Khác với nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ đáp ứng mục đích góp phần khắc phục hậu đối tượng tham gia BH gặp rủi ro, BHNT vừa mang tính bảo vệ vừa mang tính tiết kiệm đáp ứng nhiều mục đích khác người, mục đích thể rõ sản phẩm bảo hiểm Chẳng hạn Bảo hiểm An hưỏng hưu trí đáp ứng yêu cầu người bảo hiểm có khoản tiền góp phần ổn định sống họ hưu, bảo hiểm An gia thịnh vượng đáp ứng yêu cầu người tham gia có khoản tiền lớn sau thời gian ấn định trước Ngồi ra, hợp đồng BHNT đơi có vai trò vật chấp để vay vốn người tham gia bảo hiểm gặp khó khăn mặt tài chính, thủ tục cho vay công ty bảo hiểm giải nhanh gọn không vay vốn ngân hàng số tiền cho vay trả hay khơng trả lại cho công ty BH (tất nhiên số tiền cho vay giới hạn theo quy định hợp đồng bảo hiểm) Chính đáp ứng nhiều mục đích khác mà BHNT có thị trường ngày rộng rãi nhiều người quan tâm Các hợp đồng BHNT đa dạng Tính đa dạng hợp đồng BHNT xuất phát từ mục đích người tham gia từ sản phẩm bảo hiểm công ty bảo hiểm Mỗi sản phẩm công ty thiết kế để phù hợp với đối tượng tham gia khác nhau, tham gia bảo hiểm có sản phẩm phù hợp với mục đích thân tham gia bảo hiểm Phí BHNT chịu tác động tổng hợp nhiều yếu tố, trình định phí phức tạp Để đưa sản phẩm BHNT đến với người tiêu dùng, người BH phải bỏ nhiều chi phí để tạo sản phẩm bao gồm: chi phí khai thác, chi phí quản lý hợp đồng Tuy nhiên chi phí phần để cấu tạo nên phí BHNT, phần chủ yếu phụ thuộc vào: + Độ tuổi người tham gia bảo hiểm + Tuổi thọ bình quân người + Số tiền bảo hiểm + Thời hạn tham gia bảo hiểm + Phương thức toán + Lãi suất đầu tư + Tỉ lệ lạm phát, thiểu phát đồng tiền Đối với sản phẩm BHNT, để định giá phí BHNT phải dựa vùng địa lý, quốc gia, chế độ xã hội, tình hình kinh tế trị nước khác khác Hơn phải nắm vững đặc trưng loại sản phẩm, phân tích dòng tiền tệ, phân tích chiều hướng phát triển chung loại sản phẩm thị trường BHNT đời phát triển điều kiện kinh tế xã hội định Trên giới, BHNT đời hàng trăm năm có quốc gia chưa triển khai BHNT người ta hiểu rõ vai trò lợi ích Ngun nhân tượng nhà kinh tế giải thích rằng, sở chủ yếu để BHNT đời phát triển phải có điều kiện kinh tế xã hội định: • Những điều kiện kinh tế + Tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội (GDP) phải đạt đến mức độ định, thể phát triển kinh tế đất nước + Tổng sản phẩm quốc nội tính bình quân đầu người phải đạt mức trung bình trở lên + Mức thu nhập dân cư phải phát triển đến mức độ định để đảm bảo nhu cầu tối thiểu người mà đáp ứng nhu cầu cao + Tỷ lệ lạm phát đồng tiền phải tương đối ổn định + Tỷ giá hối đoái phải ổn định mức hợp lý người dân tin tưởng mà đầu tư vào BHNT • Những điều kiện xã hội bao gồm: Tình hình xã hội tương đối ổn định, không xảy nội chiến, bạo động Một xã hội phát triển ổn định người dân tin tưởng đầu tư cho kế hoạch trung dài hạn Ngồi ra, mơi trường pháp lý ảnh hưởng không nhỏ đến đời phát triển BHNT Ở Việt Nam thời gian gần đây, tình hình đất nước ngày phát triển luật pháp sửa đổi cho phù hợp tạo điều kiện thuận lợi cho ngành phát triển đặc biệt ngành bảo hiểm 1.4 Các loại hình bảo hiểm nhân thọ Ở nước Thế giới, hầu hết Công ty bảo hiểm nhân thọ bán loại sản phẩm là: - Bảo hiểm sinh mạng có thời hạn - Bảo hiểm nhân thọ trọn đời - Bảo hiểm trợ cấp hưu trí - Bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp * Bảo hiểm sinh mạng có thời hạn Nhà bảo hiểm nhận bảo hiểm người tham gia thời gian định gọi thời hạn bảo hiểm Số tiền bảo hiểm toán trường hợp người bảo hiểm tử vong thời hạn bảo hiểm Nếu người bảo hiểm sống qua thời hạn bảo hiểm khơng tốn khoản Độ dài thời hạn bảo hiểm khác Tuy nhiên, ngày thời hạn bảo hiểm loại sản phẩm năm * Bảo hiểm nhân thọ trọn đời Đây loại hình có thời hạn bảo hiểm khơng xác định số tiền bảo hiểm trả người bảo hiểm chết Bảo hiểm nhân thọ trọn đời kết hợp yếu tố tiết kiệm với rủi ro không trả thêm quyền lợi * Bảo hiểm trợ cấp hưu trí Là loại hình mà phí bảo hiểm đóng lần Sau đó, Cơng ty Bảo hiểm có trách nhiệm trợ cấp định kỳ cho người bảo hiểm từ người bảo hiểm hưu chết Người ta thường kết hợp dạng bảo hiểm trợ cấp hưu trí với bảo hiểm hưu trí Khi hưu, người bảo hiểm nhận số tiền bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm hưu trí mua hợp đồng trợ cấp hưu trí để đảm bảo sống hưu chết * Bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp đảm bảo số tiền bảo hiểm trả mà khơng quan tâm đến việc người bảo hiểm có bị chết thời hạn bảo hiểm hay không với điều kiện người bảo hiểm phải đóng phí theo quy định Mỗi hợp đồng bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp quy định ngày hết hạn bảo hiểm Vào ngày cơng ty bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người bảo hiểm sống Nếu người bảo hiểm chết trước hết hạn hợp đồng số tiền bảo hiểm trả cho người hưởng quyền lợi vào ngày người bảo hiểm chết Như vậy, hợp đồng bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp trả số tiền bảo hiểm ấn định dù người bảo hiểm sống đến ngày đáo hạn hợp đồng chết trước hết hạn hợp đồng Ngày hết hạn hợp đồng ngày cuối thời hạn ví dụ sau 5,10,20 năm … Phí bảo hiểm đóng cho loại bảo hiểm khơng đổi suốt thời hạn hợp đồng PHẦN II: QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY BẢO HIỂM NHÂN THỌ 10 - Nguyên tắc sinh lời Lợi nhuận mục tiêu quan trọng hoạt động đầu tư Với cơng ty bảo hiểm lợi nhuận vơ cần thiết giúp cơng ty tăng cường sức mạnh tài chính, khả cạnh tranh thị trường Lợi nhuận cao rủi ro tăng theo Vì cần phải đảm bảo nguyên tắc an tòan vừa đem lại mức lợi nhuận mong muốn - Nguyên tắc đảm bảo khả toán thường xuyên Việc xảy người tham gia bảo hiểm diễn bất ngờ ngồi dự tính, đồng thời q trình hoạt động thường có khiếu nại từ phái người bảo hiểm nên công ty bảo hiểm phải lại tỷ lệ đầu tư định vào hạng mục đầu tư có tính khoản cao để đảm bảo tốn cần thiết Trong trình kinh doanh thân cơng ty bảo hiểm gặp phải rủi ro gây ảnh hưởng đến khả tốn cơng ty Vì cơng ty bảo hiểm phải trích lập quỹ dự trữ bắt buộc để khơng đảm bảo khả tốn doanh nghiệp mà bảo quyền lợi cho người tham gia bảo hiểm Theo luật kinh doanh bảo hiểm cơng ty bảo hiểm phải trích 5% lợi nhuận sau thuế để lập quỹ dự trữ bắt buộc + Lãi năm trước chưa sử dụng lợi nhuận để lại: Vào cuối năm tài chính, lợi nhuận sau cơng ty sử dụng để trích lập quỹ khen thưởng, đầu tư phát triển…phần lại bổ sung vào nguồn vốn đầu tư công ty Trong kinh doanh bảo hiểm nhân thọ, công ty bảo hiểm có quỹ đầu tư hình thành từ lợi tức để lại để đảm bảo cho cam kết có chia lãi + Dự phòng nghiệp vụ bảo hiềm 19 Dự phòng nghiệp vụ quỹ bắt buộc công ty bảo hiểm phải thực cam kết tình Quỹ dự phòng có vai trò điều chỉnh thu cho lợi nhuận công ty bảo hiểm, đảm bảo cơng ty ln tình trạng phát triển ổn định Quỹ dự phòng nghiệp vụ cơng ty bảo hiểm gồm: + Dự phòng tốn học + Dự phòng chi trả + Dự phòng đảm bảo cân đối + Dự phòng chia lãi Khi khả tốn khơng đảm bảo, DNBH phải lập báo cáo với Bộ Tài phương án tài để bổ sung phần thiếu hụt Phương án tài phải thực 90 ngày kể từ ngày phát có thiếu hụt khả toán - Đánh giá khả toán doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Theo pháp luật KDBH VN nay, DNBH coi đủ khả tốn trích lập đầy đủ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm có biên khả tốn khơng thấp biên khả toán tối thiểu Biên khả toán khoản chênh lệch giá trị tài sản khoản nợ phải trả DNBH thời điểm xác định khả tốn Theo Thơng tư 125/2012-BTC, xác định biên tốn, tùy thuộc vào tính khoản loại tài sản hay khoản phải thu mà tính tồn hay loại trừ phần (theo tỷ lệ %) loại trừ toàn giá trị hạch toán Theo định số 153/2003/QĐ- BTC “ Chỉ tiêu khả tốn tình tỷ lệ nguồn vốn, quỹ xác định biên khả toán doanh nghiệp biên khả toán tối thiểu theo quy định 20 hành Nguồn vốn, quỹ để xác định biên khả toán nguồn vốn, quỹ trừ số vốn góp vào doanh nghiệp bảo hiểm khác khơng có khả thu hồi Khả toán = nguồn vốn, quỹ xác định biên khả toán/ biên khả toán tối thiểu Biên khả toán tối thiểu tổng 4% dự phòng nghiệp cụ 0.1% số tiền bảo hiểm chịu rủi ro ( hợp đồng có thời hạn năm), 0.3% số tiền bảo hiểm chịu rủi ro ( hợp đồng năm) 2.2.4 Tài trợ rủi ro Các doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thường tiến hành cơng cụ vốn dự phòng để tài trợ cho rủi ro gặp phải.gồm có: a) DP tốn học; b) DP phí chưa hưởng ; c) DP bồi thường; d) DP chia lãi; e) DP bảo đảm cân đối; f) Các loại DP áp dụng riêng cho loại hình bảo hiểm liên kết đầu tư hưu trí; Mỗi loại DPNV có nhiều phương pháp trích lập Đối với DP phí chưa hưởng phương pháp trích lập theo tỷ lệ phần trăm (%), trích lập theo hệ số 1/8 1/24 1/365; DP bồi thường phương pháp thống kê, theo hồ sơ, theo nhịp độ bồi thường Trong bảo hiểm nhân thọ, DP tốn học áp dụng phương pháp DP phí DP phí Zillmerized, DNBH phải tuỳ thuộc vào đặc tính loại nghiệp vụ, điều kiện mặt trình độ cơng nghệ bảo hiểm để lựa chọn phương pháp thích hợp DNBH khơng thay đổi phương pháp trích lập DPNV năm tài Trong trường thay đổi phương pháp trích lập DPNV cho năm tài DNBH phải đề nghị Bộ Tài chấp thuận văn trước áp dụng 21 2.3 Ví dụ quản trị rủi ro hoạt động công ty bảo hiểm Bảo Việt nhân thọ 2.3.1 Nhận diện rủi ro Hoạt động Bảo việt nhân thọ chịu tác động rủi ro sau : a Rủi ro bảo hiểm b Rủi ro tài : rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khỏan rủi ro thị trường 2.3.2 Quản lý rủi ro bảo hiểm Bảo Việt nhân thọ quản lý rủi ro bảo hiểm hạn mức khai thác bảo hiểm, quy trình thủ tục phê duyệt cho ácc giao dịch có liên quan đến sản phẩm giao dịch vượt han mức, đa dạng hóa rủi ro, đưa nguyên tắc định giá, nguyên tắc tái bảo hiểm giám sát vấn đề nảy sinh Bảo việt Nhân thọ sử dụng nhiều phương pháp để đánh giá giám sát rủi ro bảo hiểm loại rủi ro cụ thể rủi ro chhung Các phương pháp bao gồm mơ hình đo lường rủi ro nội bộ, phân tích độ nhạy, phân tích tình Các lý thuyết xác suất áp dụng để xác định mức phí bảo hiểm danh mục loại sản phẩm bảo hiểm áp dụng Quy trình xây dựng giả định Bảo Việt nhân thọ đưa nhằm ước tính thận trọng ổn định kết tương lai Hoạt động kiểm tra hàng năm thực đảm bảo mức chên lệch giả định áp dụng ước tính khả thi với kết tương lai nằm giới hạn chấp nhận Các giả định sử dụng tính tốn dự phòng cho hợp đồng dài hạn gồm: - Bảng tỷ lệ tử vong - Bảng phân loại bệnh tật 22 - Lãi suất : Bảo Việt nhân thọ sử dụng tỷ lệ lãi suất cho nhóm bảo hiểm truyền thống, cụ thể 5.3% sản phẩm tham gia chia lãi 2.05% với sản phẩm không chia lãi Bảo Việt Nhân thọ thực sách quản lý rủi ro thông qua tái bảo hiểm, chuyển giao phần rủi ro hợp đồng bảo hiểm cho công ty nhận tái bảo hiểm cố định Mức giữ lại phụ thuộc vào khả tài chính, mức độ rủi ro đối tượng bảo hiểm Hoạt động quản lý rủi ro bảo hiểm đặt ra, Bảo Việt nhân thọ thiết lập áp dụng đầy đủ quy trình đánh giá rủi ro trước chấp nhận bảo hiểm, quy trình chuyển giao rủi ro bảo hiểm ( tái bảo hiểm), quy trình giám định tổn thất quy trình giải bồi thường Đối với hoạt động khai thác bảo hiểm, Bảo Việt nhân thọ đa dạng hóa loại hình rủi ro, áp dụng tiêu chí lựa chọn rủi ro Bảo Việt nhân thọ tăng cường đánh giá rủi ro tích tụ đưa quy định chấp nhanạ bảo hiểm nghiệp vụ khác nhau, địa phương khác để phân tán rủi ro, tránh tích tụ rủi ro Đối với rủi ro chấp nhận bảo hiểm, Bảo Việt nhân thọ xác định tỷ lệ phí bảo hiểm áp dụng nhóm rủi ro dựa kinh nghiệm tổn thất dự báo, xu rủi ro, lạm phát, mức độ cạnh tranh, quy định phảp luật Việc giám định tổn thất giải bồi thường thực theo cấp Những vụ tổn thất lớn có tính chất phức tạp xử lý bồi thường tập trung Dự phòng tổn thất chưa giải Bảo Việt Nhân thọ trích lập cho tổn thất thơng báo u cầu đòi bồi thường đến cuối năm chưa giải 2.3.1 Quản lý rủi ro tài 23 a Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Bảo việt nhân thọ phát sinh từ hoạt động tín dụng bảo hiểm, hoạt động đầu tư tài ( tiền gửi, trái phiếu cơng cụ tài khác), hoạt động cho vay ngân hàng hoạt động kinh doanh khác Tín dụng bảo hiểm : Tình trạng người tham gia bảo hiểm chưa thực đầy đủ hạn việc đóng phí bảo hiểm Để giảm thiểu rủi ro này, Bảo Việt Nhân thọ ban hành yêu cầu tuân thủ chặt chẽ quy trình gia hạn đóng phí bảo hiểm Những người tham gia bảo hiểm bị đánh giá tín dụng thấp, khơng có khả đóng phí bị chấm dứt hiệu lực hợp đồng tiếp tục theo dõi công nợ để làm thủ tục đòi xóa nợ Đối với khoản phí khơng đóng thời hạn, Bảo Việt Nhân thọ theo dõi trích lập dự phòng quy định nhà nước Đối với hợp đồng nhượng tái bảo hiểm, sau phân bổ trách nhiệm tổn thất cho nhà nhận tái bảo hiểm, Bảo Việt Nhân thọ trọng kiểm soát rủi ro nhượng tái bảo hiểm cho nhà bảo hiểm xếp hạng tổ chức hàng đầu giới Đối với nhà nhận tái bảo hiểm nước không xếp hạng tín dụng, Bảo Việt Nhân thọ có đánh giá riêng theo dõi chặt chẽ diễn biến khả tài Các khỏan đầu tư tiền gửi : Để phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng từ hoạt động đầu tư tài chính, Bảo Việt Nhân thọ xây dựng triển khai mơ hình đánh giá tín dụng nội chi tiết Hội đồng quản lý rủi ro Công ty xác định hạn mức tín dụng Ngân hàng mà Cơng ty gửi hạn mức rà soát lại định kỳ tháng Đầu tư trái phiếu : Bảo Việt Nhân thọ đầu từ vào trái phiếu doanh nghiệp trái phiếu Chính phủ Rủi ro hoạt động đầu tư trái phiếu doanh nghiệp khả tóan tổ chức phát hành thời điểm 24 toán trái tức gốc trái phiếu Trong trường hợp tổ chức phát hành khả tốn Bảo Việt Nhân thọ tiến hành xừ lý tài sản đảm bảo Trái phiếu Chính phủ rủi ro chiếm mức độ lớn danh mục đầu tư Bảng : Phân loại chất lượng tín dụng tồn tài sản tài có liên quan đến rủi ro tín dụng ngày 31/12/2012 Bảng : Phân loại chất lượng tín dụng tồn tài sản tài có liên quan đến rủi ro tín dụng ngày 31/12/2012 25 Cơng ty bảo hiểm đầu tư vào vavs khoản có kỳ hạn cố định lãi suất cố đinh để hạn chế rủi ro, để đảm bảo an tốn tín dụng, Bảo Việt nhân thọ trích lập quỹ dự phòng dự phòng giảm giá khoản phải thu, có biện pháp xử lý khoản nợ hạn… b.Rủi ro khoản Mục tiêu Bảo Việt Nhân thọ đảm bảo cân đối luồng tiền cam kết tài thực đến hạn Để ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro này, Bảo Việt Nhân thọ xây dựng áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro ứng phó với trường hợp rủi ro khỏan, trì mức khỏan hợp lý, để đảm bảo thực đầy đủ cam kết tài Mức độ khỏan xem xét định kỳ Để giảm thiểu rủi ro khỏan, Bảo Việt Nhân thọ nỗ lực huy động đa dạng , trì lượng tài sản có khả khỏan cao để đáp ứng nghĩa vụ toán thời điểm thực đo lường , kiểm sốt số khỏan tỷ lệ đảm bảo an tòan hoạt động Bảng : Thời gian đáo hạn theo hợp đồng tài sản tài sở chưa chiết khấu vào ngày 31/12/2012 26 Công ty Bảo Việt Nhân thọ trì trạng thái khoản phù hợp, để ứng phó với nghĩa vụ bảo hiểm phát sinh dự kiến suy giảm kinh tế thảm họa tự nhiên Cơng ty trích dự phòng đảm bảo biên khả toán theo quy định Nhà nước Bảng : Dự phòng rủi ro bảo hiểm Bảo Việt Nhân thọ Bảng :Biên khả toán Bảo Việt nhân thọ 27 Biên khả Biên khả Tỷ lệ biên toán toán tối thiểu khả ( triệu VND) Ngày ( triệu VND) toán ( %) 1.155.441 897.159 129 1.084.127 811.620 134 31/12/2012 Ngày 31/12/2011 c Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà gía trị hợp lý cơng cụ tài thay đổi so biến động nhân tố chủ yếu lãi suất, giá cổ phiếu tỷ giá hối đối Mục tiêu Cơng ty bảo hiểm nhân thọ quản lý kiểm soát soát mức độ rủi ro thị trường nhằm cân lợi nhuận rủi ro vằng cách trì danh mục rủi ro thị trường quán với chiến lược đầu tư vị rủi ro Cụ thể, rủi ro thị trường gồm loại rủi ro sau: - Rủi ro tỷ giá ngoại tệ: rủi ro thiệt hại tài biến động tỷ giá ngoại tệ Biến động tỷ giá ngoại tệ đồng Việt Nam ngoại tệ khác ảnh hưởng đến tình hình tài kết kinh doanh Công ty Bảo Việt nhân thọ Trong danh mục nợ Công ty bảo Việt nhân thọ, phần công nợ tái báo hiểm quy đổi chốt theo đồng la Mỹ Mặc dù tốn theo hình thức bù trừ thực chi phần chênh lệch với xu hướng 28 đồng Việt Nam ngày giá, Công ty Bảo Việt nhân thọ có nguy gia tăng cơng nợ theo đà gia tăng tỷ giá Trong năm 2012, tỷ giá ngoại tệ đồng Việt Nam đô la Mỹ ảnh hưởng đến kết kinh doanh Bảo Việt nhân thọ qua bảng sau : Công ty Bảo Việt nhân thọ có giải pháp giảm tác động rủi ro tỷ giá số biện pháp xây dựng dự báo thu chi ngoại tệ dựa khoản phải thu số kinh nghiệm thu chi ngoại tệ; nỗ lực tích luỹ nguồn ngoại tệ thông qua việc thu từ giao dịch phép dự trữ để toán - Rủi ro giá cổ phiếu: Đầu tư cổ phiếu hoạt động tái đầu tư Công ty bảo hiểm nhân thọ Danh mục đầu tư Công ty bảo hiểm nhân thọ gồm cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Danh mục cổ phiếu niêm yết chịu ảnh hưởng trực tiếp biến động giá Danh mục cổ phiếu chưa niêm yết có xu hướng bất lợi nến điều kiện thj trường xấu Tình hình tài Cơng ty mà Bảo Việt Nhân thọ đầu tư điều kiện thị trường có ảnh hưởng đến kết danh mục đầu tư Các công ty bảo hiểm nhân thọ quản lý rủi ro việc lựa chọn ngành nghề công ty để đầu tư Nhằm giảm 29 thiểu tác động xấu điều kiện thị trường hành vi nhà đầu tư, danh mục đầu tư cổ phiếu Tập đồn đa dạng hố tỷ trọng đầu tư cổ phiếu giữ mức tương đối thấp danh mục đầu tư Công ty bảo hiểm nhân thọ sử dụng công cụ Giá trị rủi ro ("VaR") để giám sát giới hạn rủi ro giá cổ phiếu niêm yết VaR phương pháp ước tính tổn thất tối đa xảy có biến động thị trường giá khoảng thời gian định, với mức độ tin cậy cho trước Ví dụ: Giá trị rủi ro VaR (95%, ngày) danh mục cổ phiếu niêm yết thời điểm 31/12 năm 19,4 tỷ đồng nghĩa xác suất xảy tổn thất nhỏ 19,4 tỷ đồng danh mục cổ phiếu niêm yết ngày 95% hat xác suất xảy mức tổn thất lớn 19,4 tỷ đồng danh mục cổ phiếu niêm yết ngày 5% 30 Ngoài ra, Cơng ty Bảo Việt nhân thọ sử dụng phép thử "stress testing" để đánh giá ảnh hưởng tiềm ẩn danh mục đầu tư điều kiện thị trường khác Khi có dự biến động biến số chính, biến lại không đổi ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Mối tương quan biến số tác động đáng kể đến việc giảm thiểu rủi ro giá d Rủi ro lãi suất: rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Danh mục đầu tư Công ty Bảo Việt nhân thọ chịu rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Các khoản đầu tư có kỳ hạn cố định chiếm tỷ lệ đáng kể danh mục đầu tư nắm giữ với mục đích ban đầu để đáp ứng nhu cầu khoản Công ty Bảo Việt nhân thọ quản lý rủi ro cách định kỳ xem xét tình hình tài sản cơng nợ Cơng ty mình; ước tính luồng tiền tương lai tác động biến động lãi suất đến danh mục đầu tư dự phòng hoạt động bảo hiểm Công ty xây dựng thành mơ hình xem xét thường xun Mục tiêu chung chiến lược đầu tư nhằm giới hạn thay đổi giá trị tài sản công nợ ảnh hưởng biến động tỷ giá 31 PHẦN III : NHỮNG ĐỀ XUẤT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM NHÂN THỌ Đối với Công ty bảo hiểm nhân thọ: 3.1 Cần xây dựng chiến lược đầu tư tài phù hợp Các công ty bảo hiểm nhân thị cần phải xây dựng chiến lược đầu tư tào chíh giai đoạn, cho lại tài sản đầu tư, đồng thời thực chuyển dịch đầu tư cách linh hoạt tài sản, đầu tư cho phù hợp với hoạt động kinh doanh cơng ty mình; phù hợp với phát triển kinh tế phát triển thị trường vốn giai đoạn 3.2 Đa dạng hoá danh mục đầu tư Điều giúp giảm thiểu rủi ro nên đòi hỏi Cơng ty bảo hiểm nhân thọ phải linh hoạt, cân nhắc kỹ với việc đưa định đầu tư 3.3 Các công ty bảo hiểm nhân thị cần tăng cường đào tạo, bồi dươgx đội ngũ cán Các cơng ty bảo hiểm nhân thọ cần có đội ngũ cán chuyên nghiệp, am hiểu thị trường tài đầu tư tài để thực hoạt động đầu tư mà cần nâng cao, trau dồi đạo đức nghề nghiệp Họ người tạo nên uy tín, tên tuổi cho cơng ty bảo hiểm nhân thọ 3.4 Nâng cao hiệu quản lý đầu tư thơng qua việc đại hố cơng nghệ thông tin Các công ty bảo hiểm nhân thị cần nhanh chóng nắm bắt ứng dụng thành tự khoa học, kỹ thuật công nghệ, đặc biệt cơng nghệ thơng tin vào q trình khai thác quản lý hoạt động kinh doanh, giảm chi phí quản lý, hạ 32 thấp phí bảo hiểm, tăng cường khả cạnh tranh, chuẩn bị tốt điều kiện để thích ứng với thay đổi nhanh chóng mơi trường kinh doanh mới, hội nhập vào tiến trình tồn cầu hoá kinh tế tri thức 3.5 Chú trọng đến thị trường chứng khoán Bảo hiểm chịu ảnh hưởng thị trường chứng khoán Khi thị trường chứng khoán phát triển tạo cho bảo hiểm hội đầu tư vừa có lợi nhuận cao, mức độ an toàn cao mà đảm bảo khả khoản Do đó, cơng ty bảo hiểm phải thường xuyên trọng đến việc đầu tư chứng khoán Trong việc mua bán chứng khốn nay, cơng ty bảo hiểm nên tập trung chủ yếu vào loại chứng khoán nhà nước trái phiếu, kỳ phiếu kho bạc nhà nước, công ty nhà nước chứng khốn lãi suất khơng cao coi có độ rủi ro thấp 33 ... rủi ro Hoạt động Bảo việt nhân thọ chịu tác động rủi ro sau : a Rủi ro bảo hiểm b Rủi ro tài : rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khỏan rủi ro thị trường 2.3.2 Quản lý rủi ro bảo hiểm Bảo. .. bảo hiểm đóng cho loại bảo hiểm khơng đổi suốt thời hạn hợp đồng PHẦN II: QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY BẢO HIỂM NHÂN THỌ 10 2.1 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động công ty bảo. .. doanh bảo hiểm, Công ty bảo hiểm gặp phải rủi ro như: + Rủi ro khoản + Rủi ro tác nghiệp + Rủi ro đạo đức 13 * Rủi ro khoản hoạt động kinh doanh bảo hiểm Công ty bảo hiểm nhân thọ hiểu là: Khi có