bài giảng tin học tài chính

ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP.HCM TRƯỜNG ĐH KHOA HỌC TỰ NHIÊN Bài giảng BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH - MARKETING MỤC TIÊU MÔN HỌC  Cung cấp kiến thức ứng dụng tin học lĩnh vực kinh tế  Trang bị kiến thức phần mềm tin học sử dụng phổ biến kinh tế: • Tổng quát phần mềm MS.EXCEL 2007 • Phương pháp thiết kế bảng tính • Hệ thống hàm • Kỹ thuật lập trình VBA (*) MỤC TIÊU MÔN HỌC  Cung cấp kiến thức tài doanh nghiệp giải tốn tài máy tính:  Giá trị theo thời gian tiền  Vốn cố định doanh nghiệp  Vốn lưu động doanh nghiệp  Chi phí, doanh thu lợi nhuận doanh nghiệp  Thu nhập chi phí dự án  v.v Yêu cầu:  SV nắm khái niệm vấn đề kinh tế, tài để tiếp tục tự tìm hiểu toán kinh tế  Hiểu biết hệ thống hàm MS.Excel để giải toán kinh tế  Thơng thạo kỹ thuật lập trình VBA để tự thiết kế hàm Nội dung môn học Chương I: Tổng quan phần mềm MS.Excel  Các dạng tập tin MS.Excel  Phương  Thiết  Hệ pháp thiết kế bảng tính kế bảng tính mẫu (Templates) thống hàm (Functions) Nội dung mơn học Chương II: Kỹ thuật lập trình VBA  Tổng quan lập trình MS.Excel  Chế độ bảo mật (Security)  Thiết kế thư viện hàm (Library Function)  Kỹ thuật lập trình:  • Biến (Variables) • Kiểu liệu (Data Type) • Các phép toán (Operators) • Cấu trúc điều khiển (Control Structures) Tập lệnh MS.Excel Nội dung môn học Chương III: Thiết kế hàm Userform (User’s Defined Functions & UserForm Design) Thiết kế hàm Thiết kế Userform Thiết kế Treeview Thiết kế Menubar Một ứng dụng MS.Excel hồn chỉnh Nội dung mơn học Chương IV: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Doanh nghiệp hình thức tổ chức doanh nghiệp Bản chất tài doanh nghiệp Chức tài doanh nghiệp Tổ chức tài doanh nghiệp  Phân tích tài hoạch định tài  Quản lý giám đốc thực kế hoạch tài Nội dung môn học Chương V: GIÁ TRỊ THEO THỜI GIAN CỦA TIỀN Giá trị tương lai tiền 1.1 Giá trị tương lai số tiền 1.2 Giá trị tương lai chuỗi tiền Giá trị tiền 2.1 Giá trị số tiền 2.2 Giá trị chuỗi tiền Lãi suất 3.1 Khái niệm 3.2 Lãi đơn lãi kép Chương IV: Giảng viên: ThS.Lê Đình Ngân dinhngan@vnmu.edu.vn CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HiỆU QUẢ SỬ DỤNG TSCĐ 4.2 Hiệu suất sử dụng vốn cố định: Doanhthuthuần Hiệu suất sử dụng vốn cố đònh= Vốncố đònhbìnhquân Vốn cố định hiểu giá trị lại TSCĐ Là hiệu số nguyên giá khấu hao lũy kế TSCĐ CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HiỆU QUẢ SỬ DỤNG TSCĐ 4.3 Hiệu suất lợi nhuận vốn cố định: Hiệu suất lợinhuận Lợinhuận đạtđượctrongkỳ = vốn cố đònh Vốncố đònhbìnhquân Chương VII: Giảng viên: ThS.Lê Đình Ngân dinhngan@vnmu.edu.vn VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Khái quát: Vốn tiền Các khoản đầu tư ngắn hạn Vốn lưu động doanh nghiệp Các khoản phải thu Tồn kho Các khoản ứng trước, trả trước v.v VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.2 Phân loại vốn lưu động: 1.2.1 Căn vai trò, cơng dụng VLĐ SX Vốn lưu động khâu dự trữ Nguyên vật liệu Vật liệu phụ Nhiên liệu, phụ tùng thay Cơng cụ lao động Bán thành phẩm mua ngồi VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.2 Phân loại vốn lưu động: 1.2.1 Căn vai trò, cơng dụng VLĐ SX Vốn lưu động khâu sản xuất Sản phẩm dở dang Bán thành phẩm tự chế Chi phí chờ kết chuyển VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.2 Phân loại vốn lưu động: 1.2.1 Căn vai trò, cơng dụng VLĐ SX Vốn lưu động khâu lưu thơng Thành phẩm Hàng hóa mua ngồi Hàng hóa gửi bán Vốn tiền Các khoản phải thu VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.2 Phân loại vốn lưu động: 1.2.2 Căn hình thái biểu hiện: Vốn vật tư, hàng hóa: Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Các khoản toán VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.2 Phân loại vốn lưu động: 1.2.2 Căn hình thái biểu hiện: Vốn tiền: Nguyên vật liệu Sản phẩm sản xuất Chi phí chờ kết chuyển Thành phẩm Hàng hóa mua ngồi XÁC ĐỊNH NHU CẦU TỒN TRỮ NGUYÊN VẬT LiỆU 2.1 Khái quát: Đảm bảo q trình sản xuất kinh doanh khơng bị gián đoạn Vai trò tồn trữ NVL Tiết kiệm vốn lưu động XÁC ĐỊNH NHU CẦU TỒN TRỮ NGUYÊN VẬT LiỆU 2.1 Công thức xác định nhu cầu vốn vật tư: đònhmức Nhucầu vốn Mức luân chuyển vật tư Sốngày = × dựtrữ vật tư tồn trữ vật tư bìnhquân ngày Mức luân chuyển vật tư Tổng giá tròvật tưsử dụng trongkỳ = Sốngày trongkỳ bìnhquân ngày XÁC ĐỊNH NHU CẦU TỒN TRỮ NGUYÊN VẬT LiỆU 2.1 Công thức xác định nhu cầu vốn vật tư: Số ngày hàng đường Số ngày kiểm nhận vật tư Số ngày định mức dự trữ vật tư Số ngày cung cấp cách (*) Số ngày chuẩn bị sử dụng Số ngày dự trữ bảo hiểm XÁC ĐỊNH NHU CẦU TỒN TRỮ NGUYÊN VẬT LiỆU 2.1 Công thức xác định nhu cầu vốn vật tư: cách Hệ Sốngày cungcấp Khoảng số = x lần nhập kho cách điều chỉnh XÁC ĐỊNH NHU CẦU TỒN TRỮ NGUYÊN VẬT LiỆU 2.1 Công thức xác định nhu cầu vốn vật tư: Tồnkhotrungbìnhcủa NLC Hệ số điều chỉnh = Mức tồn khocaonhất NLC Nhu cầu vốn tồn trữ nguyên liệu chính: (3 x 10) + (4 x 15) = 90 triệu XÁC ĐỊNH NHU CẦU TỒN TRỮ NGUYÊN VẬT LiỆU 2.1 Công thức xác định nhu cầu vốn vật tư: Hệ số điều chỉnh: 57,5 / 90 = 64% ... mơn học Chương IV: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Doanh nghiệp hình thức tổ chức doanh nghiệp Bản chất tài doanh nghiệp Chức tài doanh nghiệp Tổ chức tài doanh nghiệp  Phân tích tài hoạch định tài ... Chương IV: Giảng viên: ThS.Lê Đình Ngân dinhngan@vnmu.edu.vn Tài doanh nghiệp Chức tài doanh nghiệp Vai trò nhà quản trị tài Mục tiêu quản trị tài doanh nghiệp Nguyên tắc nội dung tổ chức tài doanh...MỤC TIÊU MÔN HỌC  Cung cấp kiến thức ứng dụng tin học lĩnh vực kinh tế  Trang bị kiến thức phần mềm tin học sử dụng phổ biến kinh tế: • Tổng quát phần mềm