Hoàn thiện công tác đảm bảo tiền vay bằng tài sản tại Ngân hàng TMCP đầu tư & phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định.

NGUYỄN VĂN THẠNH HỒN THIỆN CƠNG TÁC ĐẢM BẢO TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2013 NGUYỄN VĂN THẠNH HỒN THIỆN CƠNG TÁC ĐẢM BẢO TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH -N 34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đề tài “Hồn thiện công tác đảm bảo tiền vay tài sản Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu kết nêu luận văn hoàn toàn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu khác Tác giả Nguyễn Văn Thạnh MỞ ĐẦU Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 BẢO ĐẢM TIỀN VAY CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm bảo đảm tiền vay 1.1.2 Vai trò bảo đảm tiền vay hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.3 Phân loại biện pháp bảo đảm tiền vay 11 1.2 CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN CỦA NHTM 16 1.2.1 Quan niệm công tác bảo đảm tiền vay 16 1.2.2 Nội dung quy trình cơng tác bảo đảm tiền vay tài sản NHTM 17 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết cơng tác bảo đảm tiền vay 28 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC BẢO ĐẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN CỦA NHTM 30 1.3.1 Nhân tố liên quan đến ngân hàng 30 1.3.2 Nhân tố liên quan khách hàng 31 1.3.3 Các nhân tố khác 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯƠNG THỰC TRẠNG BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT & PT VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 34 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐINH (BIDV Bình Định) 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh 35 đoạn từ năm 2010 – 2012 [5] 36 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 38 2.2.1 Cơ sở pháp lý công tác bảo đảm tiền vay tài sản BIDV 38 2.2.2 Thực trạng cho vay có bảo đảm tài sản BIDV Bình Định năm gần 39 2.2.3 Thực trạng tài sản bảo đảm BIDV Bình Định 51 2.2.4 Nội dung thực công tác bảo đảm tiền vay tài sản chi nhánh BIDV Bình Định 56 2.2.5 Đánh giá kết công tác bảo đảm tiền vay tài sản chi nhánh BIDV Bình Định 69 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 71 2.3.1 Kết đạt 71 2.3.2 Hạn chế, tồn nguyên nhân 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH BÌNH ĐỊNH 79 3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN CỦA BIDV BÌNH ĐỊNH 79 3.1.1 Định hướng BIDV Bình Định 79 80 3.1.3 Định hướng BIDV Bình Định hồn thiện cơng tác bảo đảm tiền vay tài sản 81 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 82 3.2.1 Hoàn thiện quy định cụ thể quản lý TSBĐ 82 3.2.2 Giải pháp mở rộng danh mục TSBĐ 83 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định định giá tài sản bảo đảm 84 3.2.4 Nâng cao hiệu công tác xử lý TSBĐ 88 3.2.5 Phát triển nâng cao hiệu nguồn nhân lực 89 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 90 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan 90 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 92 3.3.3 Kiến nghị với BIDV Việt Nam 94 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- CB QHKH CB QLRR ản lý rủi ro CBTD HSC Hội sở GDBĐ Giao dịch bảo đảm NHNN NHTM Ngân hàng thương mại TSBĐ Tài sản bảo đảm BIỂU Trang 2.1 2.2 2.3 2.4 Một số tiêu kinh doanh chủ yếu chi nhánh từ năm 2010 đến 2012 Dư nợ cho vay theo tính chất bảo đảm từ năm 2010 2012 Dư nợ phân loại theo hình thức bảo đảm tài sản Giá trị tài sản bảo đảm phân theo nhóm chi nhánh 36 39 42 52 Trang 2.1 Dư nợ cho vay theo tính chất bảo đảm 40 2.2 Giá trị TSBĐ chi nhánh phân theo nhóm 52 MỞ ĐẦU Ngày nay, với vai trò trung gian tài kinh tế, NHTM bước đáp ứng nhu cầu tín dụng dịch vụ tài tiền tệ cho cá nhân, doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế nước Hoạt động cấp tín dụng hình thức cho vay hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho NHTM, nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Bắt nguồn từ số nguyên nhân như: quản lý yếu kém, cho vay khơng tn thủ ngun tắc tín dụng, sách cho vay chưa hợp lý tình trạng suy thối dự kiến kinh tế Hơn nữa, trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng khơng thể kiểm sốt trực tiếp hoạt động Một khoản vay dù đánh giá tốt hàm chứa mức độ rủi ro định, nằm ngồi khả phân tích giám sát ngân hàng Các rủi ro gây ảnh hưởng nghiêm trọng hoạt động ngân hàng, chí gây phá sản mà cịn làm cho kinh tế trì trệ chậm phát triển Chính số nguyên tắc hoạt động cho vay, việc thẩm định đánh giá khách hàng tính hiệu dự án đầu tư cho vay có tài sản bảo đảm Nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay, bảo đảm an tồn thu hồi vốn lãi hạn, góp phần nâng cao trách nhiệm người vay ngân hàng Trong đó, biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản có vai trị lớn, giúp giảm thiểu rủi ro tổn thất cho ngân hàng khách hàng lý mà khơng tốn khoản nợ đến hạn Và biện pháp đánh giá có tính hiệu cao góp phần mở rộng, ổn định hoạt động kinh doanh ngân hàng, việc cấp tín dụng cảm thấy yên tâm nhiều bảo đảm tài sản, loại tài sản có tính khoản giá trị cao tiết kiệm BIDV phát cố hành 10 Giấy tờ có giá, sổ/thẻ Cầm tiết kiệm tổ chức cố phát hành, có xác nhận cam kết phong tỏa đại diện tổ chức phát hành đáp ứng nội dung yêu cầu BIDV theo cấp độ chức danh xác nhận với tổng lần xác nhận từ tổ chức phát hành sau: -Các ngân hàng 100 vốn thuộc sở hữu Nhà nước, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh: (i) Trưởng Quỹ tiết kiệm không 500 triệu đồng tương đương chủ sở hữu; (ii) Giám đốc Phịng giao dịch khơng q tỷ đồng tương đương chủ sở hữu; (iii) Giám đốc Chi nhánh không tỷ đồng tương đương chủ sở hữu cá nhân, không 10 tỷ đồng tương đương tổ chức; (iv) Tổng giám đốc không 20 tỷ đồng tương đương đối 1 1 với chủ sở hữu cá nhân, không 50 tỷ đồng tương đương tổ chức -Giám đốc/Tổng giám đốc chi nhánh ngân hàng nước ngồi ngân hàng nước ngồi Việt Nam khơng 20 tỷ đồng tương đương chủ sở hữu cá nhân, không 50 tỷ đồng tương đương tổ chức 11 Giấy tờ có giá, sổ/thẻ tiết kiệm tổ chức tín dụng phi ngân hàng phát hành, có xác nhận cam kết phong tỏa Giám đốc/Tổng giám đốc tổ chức phát hành đáp ứng nội dung yêu cầu BIDV với tổng lần xác nhận không 10 tỷ đồng tương đương chủ sở hữu cá nhân, không 20 tỷ đồng tương đương tổ chức 12 Các công cụ nợ Quỹ đầu tư phát triển đô thị phát hành có xác nhận cam kết phong tỏa Giám đốc/Tổng giám đốc tổ chức phát hành đáp ứng nội dung yêu cầu BIDV với tổng Cầm cố 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Cầm cố lần xác nhận không 10 tỷ đồng tương đương chủ sở hữu cá nhân, không 20 tỷ đồng tương đương tổ chức 13 Hối phiếu đòi nợ hay Cầm hối phiếu nhận nợ từ cố bên nhập kèm theo chứng từ hàng xuất 14 Cổ phiếu niêm yết Cầm cố 15 Cổ phiếu chưa niêm Cầm yết, phần vốn góp vào cố cơng ty trách nhiệm hữu hạn, liên doanh doanh nghiệp mà BIDV định hạng tín dụng từ mức A trở lên, có xác nhận cam kết phong tỏa Chủ tịch Hội đồng quản trị doanh nghiệp đại diện theo pháp luật doanh nghiêp 16 Cổ phiếu chưa niêm Cầm yết, phần vốn góp vào cố công ty trách nhiệm hữu hạn, liên doanh doanh nghiệp mà BIDV định hạng tín dụng mức BBB có xác nhận cam kết phong tỏa Chủ tịch Hội đồng quản trị doanh nghiệp đại diện theo pháp luật doanh nghiêp 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 17 Cổ phiếu chưa niêm yết, phần vốn góp vào cơng ty trách nhiệm hữu hạn, liên doanh doanh nghiệp mà BIDV khơng định hạng tín dụng được, có lợi nhuận năm gần với thời điểm cầm cố, có xác nhận cam kết phong tỏa Chủ tịch Hội đồng quản trị doanh nghiệp đại diện theo pháp luật doanh nghiêp 18 Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu cơng nghiệp 19 Quyền địi nợ từ hợp đồng dân sự, thương mại 20 Trường hợp quyền địi nợ có kèm theo Thư bảo lãnh tốn ngân hàng hoạt động Việt Nam bảo đảm cho việc thực nghĩa vụ Bên thứ ba Bên bảo đảm 21 Trường hợp quyền đòi nợ mà (i) Bên bảo đảm bên có nghĩa vụ trả nợ theo Hợp đồng (cùng có quan hệ tín dụng BIDV) xếp loại BBB trở lên theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV 22 Cầm cố 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 Thế chấp 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Thế chấp 0,3 0,3 0 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,5 0,5 0 1 1 Thế chấp Thế chấp Thế chấp cho vay 23 Quyền đòi nợ giá trị Thế xây lắp hoàn thành mà chấp nguồn tốn bên có nghĩa vụ tốn có quan hệ tín dụng với BIDV xếp hạng tín dụng từ A trở lên 24 Thế chấp 25 26 27 28 29 Nam (ADB, WB, JBIC, NIB) Quyền thu phí từ Hợp đồng BOT Quyền nhận số tiền bảo hiểm nhân thọ Quyền thuê tài sản bất động sản Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên Trường hợp quyền khai thác tài nguyên phần tổng thể TSBĐ khác khách hàng, Thế chấp Thế chấp Thế chấp Thế chấp Thế chấp 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,5 0,5 0 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 nhà máy, máy móc thiết bị, phục vụ cho việc khai thác tài nguyên, đảm bảo cho việc vận hành nhà máy 30 Quyền sử dụng đất, nhà ở, cơng trình xây dựng đất thực việc công chứng/chứng thực đăng ký giao dịch bảo đảm 31 Trường hợp tài sản bảo đảm nhà ở, cơng trình xây dựng đất mà đất bên chấp: -Thuê quan nhà nước có thẩm quyền thuê từ doanh nghiệp hoạt động kinh doanh cho thuê đất -Mượn tổ chức, cá nhân khác, đất bên chấp thuê mà đối tượng cho th khơng phải quan nhà nước có thẩm quyền doanh nghiệp hoạt động kinh doanh cho thuê đất với điều kiện Bên cho mượn, cho thuê đứng với tư cách Bên chấp tài sản với việc chấp quyền sử dụng đất quyền sử dụng đất phép chấp Thực việc Thế chấp 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Thế chấp công chứng/chứng thực, đăng ký giao dịch bảo đảm 32 Quyền sử dụng đất, nhà ở, công trình xây dựng đất chưa đủ giấy tờ quyền sử dụng đất và/hoặc giấy tờ sở hữu tài sản theo quy định pháp luật, nhiên có đủ sở để chứng minh tài sản thuộc quyền sở hữu Bên bảo đảm không đăng ký giao dịch bảo đảm Trường hợp thỏa thuận với Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất việc kiểm soát cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất 33 Trường hợp chuyển nhượng nhà ở, công trình xây dựng đất bên chấp bên nhận chuyển nhượng chưa có giấy chứng nhận quyền sở hữu cơng trình đất, bên chuyển nhượng: (i) trực tiếp ký hợp đồng chấp để bảo đảm cho nghĩa vụ cho bên nhận chuyển nhượng; (ii) có văn ủy quyền hợp đồng ủy quyền không hủy ngang công chứng, giao cho bên Thế chấp 0,4 0,4 0,4 0,3 0,2 0,5 0,5 0,5 0,4 0,3 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Thế chấp Thế chấp nhận chuyển nhượng toàn quyền định đoạt mặt pháp lý tài sản, kể việc chấp công trình xây dưng đất Hợp đồng chấp công chứng đăng ký giao dịch bảo đảm 34 35 Tài sản cố định máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất, xe chuyên dùng thiếu giấy tờ chứng minh tư cách chủ sở hữu bên bảo đảm, như: Hợp đồng mua bán, tặng cho, hóa đơn, chứng từ, văn bàn giao, nguyên nhân khác nhau, Chi nhánh đánh giá tài sản có khả phát mại, khơng bị hạn chế mua bán, chuyển nhượng theo quy định pháp luật 36 Tàu bay, tàu biển mang quốc tịch Việt Nam theo quy định Luật hàng không dân dụng Việt Nam, Bộ luật Hàng hải Việt Nam Thế chấp 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Thế chấp Thế chấp 37 Trường hợp tàu bay, tàu biển không mang quốc tịch Việt Nam, thỏa mãn quy định pháp luật Việt Nam việc giao dịch bảo đảm có khả xử lý phát mại 38 Hàng hố luân chuyển trình sản xuất, kinh doanh 39 Trường hợp hàng hóa ln chuyển q trình sản xuất kinh doanh khơng áp dụng hình thức chấp hàng hố ln chuyển q trình sản xuất, kinh doanh mà áp dụng mang tính riêng lẻ, cho tài sản bảo đảm cụ thể 40 Thế chấp Thế chấp Thế chấp Cầm cố chấp bên thứ ba giữ 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,6 0,5 0,3 0,2 0,1 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,7 0,7 0,5 0,5 0,5 1,5 1 41 0,2 BẢO LÃNH CỦA BÊN THỨ BA 42 Bảo lãnh của: Bảo - Chính phủ (Bộ Tài lãnh chính), UBND cấp tỉnh có nghị HĐND cấp tỉnh đó; Cơ quan quản lý ngân sách Nhà nước II - Các Ngân hàng 100 vốn thuộc sở hữu Nhà nước, Ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ 3000 tỷ đồng; Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương - Các tổ chức tài chính, ngân hàng thương mại nước ngồi có chi nhánh ngân hàng công ty hoạt động Việt Nam, tổ chức tài chính, ngân hàng thương mại nước ngồi có vốn điều lệ thực có tối thiểu tỷ đô la Mỹ; 43 Bảo lãnh tổ 0,2 0,2 0 1 AAA, A, AA BBB 1 chức tín dụng khác tổ chức tín dụng quy định Mục 46 (trừ Cơng ty tài chính, Cơng ty cho th tài chính) Giá trị bảo lãnh đến Bảo vốn điều lệ tổ chức lãnh 1 1 tín dụng khách hàng Giá trị bảo lãnh từ Bảo đến 10 vốn điều lệ lãnh tổ chức tín dụng 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 khách hàng Giá trị bảo lãnh từ Bảo 10 đến 15 vốn điều lệ lãnh tổ chức tín dụng 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 khách hàng 44 Bảo lãnh tổng Bảo công ty nhà nước lãnh (Tổng Cơng ty 91), tập đồn nhà nước xếp 0,3 0,3 0 hạng tín dụng từ AA trở lên cho công ty (Nguồn: Quyết định số 3979/QĐ-HĐQT ngày 13/07/2009 BIDV) Bảng 2.3 Dư nợ phân loại theo hình thức bảo đảm tài sản (ĐVT: tỷ đồng) Năm 2010 Tỷ Số TSBĐ, đó: Số tiền (%) Chỉ tiêu 2012 Tỷ trọng tiền Dư nợ cho vay có 2011 Tỷ trọng Số tiền (%) trọng (%) 2,778 100 3,627 100 4,225 100 110 335 531 13 2,060 74 2,645 73 3,182 75 497 18 479 13 304 110 168 208 Dư nợ cho vay TS cầm cố KH Dư nợ cho vay TS chấp KH Dư nợ cho vay TS hình thành tương lai Dư nợ cho vay TS chấp bên thứ (Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro - BIDV Bình Định) Bảng 2.4 Tính pháp lý TSBĐ (ĐVT: tỷ đồng) Năm 2010 Giá trị TSBĐ Chỉ tiêu 2011 Tỷ trọng (%) Giá trị TSBĐ 2012 Tỷ trọng (%) Giá trị TSBĐ Tỷ trọng (%) Tổng giá trị TSBĐ, 5,023 100 6,988 100 7,539 100 TS hợp pháp 3,858 76.80 5,143 73.6 5,692 75.5 TS hợp lệ 1,165 23.20 1,845 26.4 1,847 24.5 (Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro - BIDV Bình Định) Bảng 2.5 Khả phát mại TSBĐ (ĐVT: tỷ đồng,%) Năm 2010 2011 2012 Giá trị TSBĐ, Tỷ Tỷ Tỷ Giá trị Giá trị trọng trọng trọng TSBĐ TSBĐ (%) (%) (%) 5,023 100 6,988 100 7,539 100 Dễ phát mại 3,858 76.8 5,143 73.6 5,737 76.1 Bình thường 774 15.4 978 14.0 1,236 16.4 Khó phát mại 392 7.8 867 12.4 565 7.5 Chỉ tiêu Giá trị TSBĐ (Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro - BIDV Bình Định) Bảng 2.6 Các số liệu công tác bảo đảm tiền vay (ĐVT: món/%) Chỉ tiêu Số tài sản bảo đảm định giá Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 số lượng thực tế số lượng thực tế số lượng thực tế 1,731 2,115 1,757 2,134 1,778 1,924 13.0 5.0 17.0 6.0 18.0 10.0 Số nợ thu hồi sau buộc phải xử lý tài sản Tỷ lệ thu hồi nợ sau xử lý tài 84,30 83,70 81,30 sản (Nguồn: Phịng Quản lý rủi ro - BIDV Bình Định) ... pháp để hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay tài sản Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian tới 8 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... TRẠNG BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT & PT VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐINH (BIDV Bình Định)... tài sản khách hàng vay; bảo đảm tài sản hình thành tư? ?ng lai; bảo lãnh tài sản bên thứ ba, đề tài trình bày sâu vào biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản 1.2 CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN