Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP công thương - CN Ngũ Hành Sơn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯƠNG THỊ DUY TIÊN HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯƠNG THỊ DUY TIÊN HOÀN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN HÒA NHÂN Đà Nẵng - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả Trương Thị Duy Tiên MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Doanh nghiệp vai trò doanh nghiệp kinh tế 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng khách hàng DN 1.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm chất xếp hạng tín dụng nội 10 1.2.2 Sự cần thiết nguyên tắc xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 12 1.2.3 Các mơ hình xếp hạng tín dụng 16 1.2.4 Qui trình nội dung cơng tác xếp hạng tín dụng nội ngân hàng 24 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá kết xếp hạng tín dụng 27 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 31 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 31 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 31 2.1.2 Chức nhiệm vụ 32 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 33 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 36 2.2.1 Mơ hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 36 2.2.2 Thực trạng bước tiến hành công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Ngũ Hành Sơn 52 2.2.3 Thực trạng kết thực công tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ngũ Hành Sơn 57 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 58 2.3.1 Kết đạt 58 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 60 KẾT LUẬN CHƯƠNG 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 63 3.1 MỤC TIÊU HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 63 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH 65 3.2.1 Tăng cường hiệu công tác tổ chức thực cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 65 3.2.2 Hồn thiện cơng tác thu thập xử lý thông tin 66 3.2.3 Gia tăng tần suất xếp hạng tín dụng 68 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt cơng tác xếp hạng 68 3.2.5 Tăng cường khai thác sử dụng kết xếp hạng 69 3.2.6 Một số giải pháp khác 71 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 82 3.3.1 Đối với ngân hàng công thương Việt Nam 82 3.2.2 Đối với ngân hàng nhà nước 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội XHTD Xếp hạng tín dụng BCTC Báo cáo tài RRTD Rủi ro tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại DN Doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước ĐGXH Đánh giá xếp hạng GHTD Giới hạn tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 1.1 1.2 Bảng phân loại nợ Trang 13 Bảng qui đổi hệ số Z hạng tín dụng (theo tiêu chuẩn Hoa kỳ) 18 1.3 Các nguyên tắc định tính định lượng XHTD 26 2.1 Tình hình huy động vốn Chi nhánh, 2010-2012 34 2.2 Tình hình cho vay Chi nhánh, 2010-2012 35 2.3 Kết kinh doanh chi nhánh, 2010-2012 36 2.4 Các tiêu tài khách hàng DN 38 2.5 Thang xếp hạng khách hàng DN 40 2.6 Tỷ lệ xếp hạng DN qua kỳ xếp hạng, 2011-2013 55 3.1 3.2 Ví dụ nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng khoản vay 73 Quan hệ số lương DN vỡ nợ ước tính so với thực tế 79 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu Tên hình hình 1.1 1.2 1.3 Trang Giá trị vốn CSH quyền chọn mua giá trị TS 20 Phương pháp luận mơ hình KMV 22 Q trình xếp hạng nợ S&P (nguồn: Standard and Poor’s) 22 1.4 Phương pháp luận xếp hạng tín dụng DN S&P 24 2.1 Sơ đồ tổ chức quản lí chi nhánh 33 2.2 Lưu đồ qui trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 43 3.1 Xếp hạng tín dụng nội đại 77 3.2 Đường cong xác 78 3.3 Đường cong đặc điểm hoạt động DN xếp hạng 79 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro yếu tố tách rời hoạt động kinh doanh ngân hàng.Trong loại rủi ro, rủi ro tín dụng xem phổ biến hoạt động ngân hàng ln gắn liền với q trình cho vay Nó phụ thuộc vào yếu tố từ khách hàng nguyên nhân khách quan kinh tế.Vì vậy, quản trị tốt rủi ro RRTD nhằm đảm bảo an tồn nâng cao chất lượng tín dụng yêu cầu bản, điều kiện tiên để ngân hàng hoạt động có hiệu Trong nhóm cơng cụ để quản trị RRTD, XHTD công cụ hữu hiệu phổ biến NHTM quan tâm triển khai áp dụng Là NHTM hàng đầu Việt Nam, năm qua Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam không ngừng mở rộng mạng lưới, cải tiến cơng nghệ hồn thiện quy trình nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, chất lượng quản trị rủi ro Theo đó, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội áp dụng liên tục cải tiến bổ sung, hỗ trợ đắc lực cho việc quản lý chất lượng tín dụng DN Tuy nhiên, trình triển khai thực tế, cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng DN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn số bất cập cần điều chỉnh bổ sung để hoàn thiện Ðó lý tơi chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn” cho luận văn cao học Mục tiêu nghiên cứu Luận văn nghiên cứu lý luận liên quan đến công tác xếp hạng tín dụng nội bộ, thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng DN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn Qua DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Hồ Diệu (2000), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê [2] PGS TS Trần Huy Hồng (2010), Giáo trình Quản trị ngân hàng, NXB Lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh [3] Phạm Huy Hùng, XHTDNB NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp,http://www.creditinfo.org.vn/hoinghi/BaiViet_XHTDVietinbank.p df [4] TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê [5] Đàm Truyền Uyên Ly (2012), Hoàn Thiện hệ thống xêp hạng tín dụng nội Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, luận văn thạc sỹ [6] Trần Vũ Tường Linh (2012), Hồn thiện cơng tác XHTDNB DN NH nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Gia Lai, luận văn thạc sỹ [7] Nguyễn Thanh Minh (2012), Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng cho vay ngân hàng đầu tư phát triển Hải Vân, luận văn thạc sỹ [8] Moody’s Investors Service (2004), Guide to Moody’s ratings, rating process, and rating practices, June, Report87615, 1–48, page [9] Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, QĐ 3946/2012/QĐ-TGĐNHCT35, Qui trình chấm điểm XHTD khách hàng DN Hà Nội [10] Ngân hàng Nhà nước, Quyết định 493/2005/QĐ/NHNN (2005), Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội [11] Standard & Poor’s (2005), Corporate Ratings Criteria1–119, page [12] Lê Thị Hiệp Thương (2010), Giáo trình Xếp hạng tín nhiệm, NXB Lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh [13] US Securities and Exchange Commission (2003), Report on the role and function of credit rating agencies in the operation of the securities markets, January, 1–45, page PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng kết xếp hạng tín dụng ngắn hạn, dài hạn S&P Moody’s Moody's Dài hạn Aaa Ngắn hạn S&P Dài hạn AAA Aa1 AA+ Aa2 AA Aa3 AA- A1 A2 Ba1 A A-1 AP-2 Baa2 Baa3 A-1+ A+ P-1 A3 Baa1 Ngắn hạn BBB+ A-2 BBB P-3 Not prime BBB- A-3 BB+ Ba2 BB Ba3 BB- B1 B+ B2 B B3 B- Caa1 CCC+ Caa2 CCC Caa3 CCC- Ca CC B C C C D / Phụ lục 2: Báo cáo chi tiết chấm điểm xếp hạng DN thông thường Thời điểm in/kết xuất: 29/07/2013 Trạng thái hồ sơ: Da phe duyet hoan THÔNG TIN CHI NHÁNH CN thực chấm điểm 486 Cán P.Khách hàng/P.GD LN486022 Lãnh đạo P.Khách LN486020 hàng/P.GD Cán P.Đánh giá xếp hạng LN486022 phê duyệt GHTD Lãnh đạo P.Đánh giá xếp DD486003 hạng phê duyệt GHTD Lãnh đạo trụ sở THƠNG TIN KHÁCH HÀNG Tên khách hàng: Tên người đại diện khách hàngký(nếu Giấy đăng kinhcó): CONG TY CO PHAN SONG DA 505 doanh/doanh Địa khách nghiệp: hàng: 300095617 Số CIF: Khách hàng cũ/mới: Kỳ chấm điểm: Tháng: Cấp phê duyêt cao nhất: Quy trình chấm điểm Năm: LDDGXH Tham quyen TSC Kết chấm điểm tín dụng - Tổng điểm tài 89.2 - Tổng điểm phi tài 88.62 - Tổng số điểm 88.96 Hạng KH: - Hạng hệ thống AA - Hạng phê duyệt - Hạng điều chỉnh TSC - Hạng cuối AA 2013 THƠNG TIN XÁC ĐỊNH QUY MƠ Quy mơ 131,975,818,272.00 (đồng) 598,739,804,169.00 (đồng) - Vốn chủ sở hữu - Doanh thu 366,144,329,768.00 (đồng) 50 (người) - Tổng tài sản - Số lượng lao động THƠNG TIN TÀI CHÍNH Được kiểm tốn/Khơng kiểm tốn Khơng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Mã tiêu Tên tiêu Cuối kỳ (đơn vị: đồng) Đầu kỳ (đơn vị: đồng) C002 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN C003 I Tiền khoản tương đương tiền 44,181,871,931.00 C004 Tiền 44,181,871,931.00 9,908,840,379.00 C005 Các khoản tương đương tiền 0.00 20,000,000,000.00 C006 II.Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 1,182,676,600.00 1,311,636,400.00 C007 Đầu tư ngắn hạn 4,018,760,000.00 4,018,760,000.00 C008 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) -2,836,083,400.00 -2,707,123,600.00 C009 C010 III.Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng C011 Trả trước cho người bán 21,654,899,900.00 3,287,182,055.00 C012 Phải thu nội ngắn hạn 0.00 0.00 C013 Phải thu theo tiến độ kế hoạch … C014 Các khoản phải thu khác C015 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) -30,693,920,697.00 0.00 C016 IV.Hàng tồn kho 40,333,493,793.00 75,125,589,173.00 C017 Hàng tồn kho 40,333,493,793.00 75,125,589,173.00 C018 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) C019 321,742,796,468.00 285,737,255,865.00 29,908,840,379.00 233,061,410,699.00 177,938,599,915.00 241,550,651,421.00 174,159,263,336.00 0.00 0.00 549,780,075.00 492,154,524.00 0.00 0.00 1,452,589,998.00 C020 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn 2,983,343,445.00 0.00 0.00 C021 Thuế GTGT khấu trừ 2,031,833,674.00 36,017,138.00 C022 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước C023 Tài sản ngắn hạn khác C024 B.TÀI SẢN DÀI HẠN C025 I.Các khoản phải thu dài hạn C026 C027 0.00 0.00 951,509,771.00 1,416,572,860.00 44,401,533,300.00 49,600,453,352.00 0.00 0.00 Phải thu dài hạn khách hàng 0.00 0.00 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 0.00 0.00 C028 Phải thu dài hạn nội 0.00 0.00 C029 Phải thu dài hạn khác 0.00 0.00 C030 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 0.00 0.00 C031 II.Tài sản cố định 23,792,342,803.00 29,193,198,263.00 C032 Tài sản cố định hữu hình 21,131,528,803.00 26,532,384,263.00 C033 - Nguyên giá 81,557,894,226.00 78,100,441,104.00 C034 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -60,426,365,423.00 -51,568,056,841.00 C035 Tài sản cố định thuê tài 0.00 0.00 C036 - Nguyên giá 0.00 0.00 C037 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 0.00 0.00 C038 Tài sản cố định vơ hình 2,660,814,000.00 2,660,814,000.00 C039 - Ngun giá 2,660,814,000.00 2,660,814,000.00 C040 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 0.00 0.00 C041 Chi phí xây dựng dở dang 0.00 0.00 C042 III.Bất động sản đầu tư 0.00 0.00 C043 - Nguyên giá 0.00 0.00 C044 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) C045 IV.Các khoản đầu tư tài dài hạn C046 C047 C048 Đầu tư dài hạn khác C049 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) -520,000,000.00 0.00 C050 V.Tài sản dài hạn khác 6,530,225,944.00 7,797,255,089.00 C051 Chi phí trả trước dài hạn 6,530,225,944.00 7,775,755,089.00 C052 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 0.00 0.00 C053 Tài sản dài hạn khác 0.00 21,500,000.00 C054 Lợi thương mại 0.00 0.00 C055 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 366,144,329,768.00 335,337,709,217.00 C056 C NỢ PHẢI TRẢ 234,168,511,496.00 214,311,168,523.00 C057 205,850,517,223.00 207,669,846,440.00 C058 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn 33,826,504,491.00 45,480,452,111.00 C059 Phải trả người bán 71,395,089,431.00 89,828,410,407.00 C060 Người mua trả tiền trước 53,686,491,546.00 17,560,693,051.00 C061 Thuế khoản phải nộp Nhà nước C062 0.00 0.00 14,078,964,553.00 12,610,000,000.00 Đầu tư vào công ty 0.00 0.00 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 0.00 0.00 14,598,964,553.00 12,610,000,000.00 2,776,928,481.00 1,292,341,226.00 Phải trả người lao động 15,427,424,183.00 14,383,446,155.00 C063 Chi phí phải trả 16,696,684,287.00 12,139,801,544.00 C064 Phải trả nội 0.00 0.00 C065 Phải trả theo tiến độ kế hoạch … C066 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác C067 Dự phòng phải trả ngắn hạn 0.00 0.00 9,961,450,658.00 24,669,133,180.00 0.00 0.00 C068 Quỹ khen thưởng, phúc lợi C069 II Nợ dài hạn C070 C071 C072 C073 C074 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả C075 Dự phòng trợ cấp việc làm C076 Dự phòng phải trả dài hạn C077 Doanh thu chưa thực 0.00 0.00 C078 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 0.00 0.00 C079 VỐN CHỦ SỞ HỮU 131,975,818,272.00 121,026,540,694.00 C080 I Vốn chủ sở hữu 131,975,818,272.00 121,026,540,694.00 C081 Vốn đầu tư chủ sở hữu 24,960,000,000.00 24,960,000,000.00 C082 Thặng dư vốn cổ phần 48,241,472,500.00 48,241,472,500.00 C083 Vốn khác chủ sở hữu 0.00 0.00 C084 Cổ phiếu quỹ (*) -366,700,000.00 -366,700,000.00 C085 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 0.00 0.00 C086 Chênh lệch tỷ giá hối đoái C087 Quỹ đầu tư phát triển C088 Quỹ dự phòng tài C089 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu C090 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2,079,944,146.00 2,315,568,766.00 28,317,994,273.00 6,641,322,083.00 Phải trả dài hạn người bán 0.00 0.00 Phải trả dài hạn nội 0.00 0.00 Phải trả dài hạn khác 4,158,909,260.00 2,145,469,987.00 Vay nợ dài hạn 3,001,699,182.00 3,646,550,611.00 0.00 0.00 0.00 849,301,485.00 21,157,385,831.00 0.00 0.00 0.00 38,754,616,350.00 21,183,870,151.00 2,496,000,000.00 2,496,000,000.00 0.00 0.00 17,890,429,422.00 24,511,898,043.00 C091 Nguồn vốn đầu tư XDCB 0.00 0.00 C092 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 0.00 0.00 C093 II Nguồn kinh phí quỹ khác 0.00 0.00 C095 Nguồn kinh phí 0.00 0.00 C096 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 0.00 0.00 C097 LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 0.00 0.00 366,144,329,768.00 335,337,709,217.00 C098 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mã tiêu Tên tiêu Năm (đơn vị: đồng) Năm trước (đơn vị: đồng) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ khoản giảm trừ doanh thu Các 598,851,873,560.00 613,287,532,592.00 112,069,391.00 506,841,100.00 C101 dịch vụ 598,739,804,169.00 612,780,691,492.00 C102 Giá vốn hàng Lợi nhuận gộpbán bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 520,304,376,519.00 555,647,543,794.00 78,435,427,650.00 57,133,147,698.00 592,273,701.00 220,519,197.00 C099 C100 C103 C104 C105 Chi phí tài 6,801,646,304.00 10,524,983,493.00 C106 - Trong đó: Chi phí lãi vay 6,152,685,504.00 9,557,000,009.00 C107 Chi phí bán hàng C108 C110 Chi nhuận phí quản lý doanh nghiệp Lợi từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác C111 C112 C109 C113 C114 C115 C116 0.00 0.00 55,340,038,417.00 21,142,091,289.00 16,886,016,630.00 25,686,592,113.00 3,541,341,790.00 653,829,112.00 Chi phí khác 1,190,180,665.00 477,838,962.00 Lợi nhuận khác Phần lãi/lỗ công ty liên doanh liên kết 2,351,161,125.00 175,990,150.00 0.00 0.00 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế TNDN hành 19,237,177,755.00 25,862,582,263.00 1,346,748,333.00 1,350,684,220.00 C118 Chi phí thuếsau TNDN hỗn Lợi nhuận thuế thulạinhập doanh nghiệp Lợi ích cổ đông thiểu số C119 mẹ C120 Lãi cổ phiếu (*) C117 0.00 24,511,898,043.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,168.00 9,844.00 Dạng BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Mã tiêu 0.00 17,890,429,422.00 Tên tiêu Trực tiếp Năm (đơn vị: đồng) C121 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 532,294,825,352.00 C122 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và-346,659,221,435.00 dịch vụ C123 Tiền chi trả cho người lao động C124 Tiền chi trả lãi vay -6,055,468,836.00 C125 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp -1,900,264,735.00 C126 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh C127 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh C128 C129 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 36,994,112,856.00 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác -5,948,222,727.00 C130 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ 1,477,049,771.00 tài sản dài hạn khác C131 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác -70,442,434,254.00 5,503,785,703.00 -75,747,108,939.00 C133 0.00 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác0.00 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác -1,556,000,000.00 C134 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác C132 C135 C136 C137 C138 0.00 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 592,273,701.00 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư -5,434,899,255.00 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 0.00 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu 0.00doanh nghiệp phát hành C139 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận C140 Tiền chi trả nợ gốc vay C141 Tiền chi trả nợ thuê tài C142 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu C143 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài C144 Lưu chuyển tiền kỳ C145 Tiền tương đương tiền đầu kỳ C146 C147 I002 I003 I004 0.00 -4,987,382,000.00 -17,286,181,049.00 14,273,032,552.00 29,908,839,379.00 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 0.00 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 44,181,871,931.00 Bộ lọc I001 82,364,355,172.00 -94,663,154,221.00 Giá trị Kiểm tra hệ số toán ngắn hạn Kiểm tra hệ số tự tài trợ Kiểm tra lợi nhuận (Lỗ vượt VCSH) Kiểm tra lợi nhuận (Lỗ lũy kế vượt VCSH) Không đạt Không đạt Không đạt Không đạt Kiểm tra điều kiện Bộ lọc (Code) Không đạt CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Mã tiêu Tên tiêu Giá trị E002 Chỉ tiêu khoản 1.Khả toán ngắn hạn 1.56 E004 Khả toán tức thời 0.21 E006 Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động 1.97 E007 Vòng quay hàng tồn kho 9.01 E008 Vòng quay khoản phải thu 2.91 E019 Chỉ tiêu cân nợ Hệ số tự tài trợ 36.04% E012 Nợ dài dạn/Vốn CSH 21.46% E014 Chỉ tiêu thu nhập Lợi nhuận gộp/Doanh thu 13.10% Chỉ tiêu thu nhập E014 E016 Lợi nhuận gộp/Doanh thu Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh 10 Lợi nhuậnthu sauthuần thuế/Vốn CSH bình E018 quân 11 EBIT/Chi phí lãi vay E015 13.10% 3.86% 14.14% 413.00% THƠNG TIN PHI TÀI CHÍNH Nhóm tiêu Mã tiêu A001 P001 A001 P002 A002 P003 A002 P004 A002 P005 hành DN A002 P006 Cơ chế quản lý tài tổ chức hệ thống kế tốn A002 P007 Tên tiêu Đánh giá khả trả nợ khách hàng Khả trả nợ gốc Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm tài gần Giá trị tiêu Tu 1,3 lan den 1,5 lan Dong tien thuan ky>0 & dong tien thuanSXKD>0 Trình độ quản lý mơi trường nội chủ sở hữu, chủ tịch HĐQT/HĐTV và/hoặc Tu nam tro len Chua tung co tien an tien su, co bac, lua Lý lịch tư pháp người trực tiếp điều dao hành DN Mơ hình tổ chức Thiết lập quy trình hoạt động quy trình kiểm soát nội Mục tiêu kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp giai đoạn từ đến năm tới Dai hoc/Tren dai hoc Co che quan ly TC day du, he thong KT ro rang Mo hinh ro rang, du cac phong ban cnang,nhiem vu giua phong ban phan dinh ro rang Duoc thiet lap,cap nhat & kiem tra thuong xuyen Co muc tieu va ke hoach kinh doanh ro rang nam toi A002 P008 A002 P009 A003 P010 Quan hệ với Ngân hàng Vietinbank (bao gồm gốc và/hoặc lãi) lan A003 P011 dư nợ (gốc) Vietinbank thời điểm A003 P012 Vietinbank A003 P013 gồm nợ cấu hạn)/tổng dư nợ A003 P014 A003 P015 0.00 Khong co NQH 0.00 NHCT chua lan nao phai thuc hien thay Tình hình quan hệ cam kết cac nghia vu cho KH ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác…) vòng 12 hoac KH khong co GD ngoai bang tháng qua Tich cuc c.cap TT day du,dung han theo ycau; rat tich cuc Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu Vietinbank 12 viec cung cap thong tin tháng qua Ghi A003 P018 A003 P019 Thực nghĩa vụ phải trả (với quan Nhà nước, lương, Luon dong thue day du, dung han bạn hàng) gồm số tiền giải ngân cho vay) so với doanh số cho vay Tren 120 % Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành Triển vọng ngành thời điểm đánh giá Bao hoa / Co dau hieu suy thoai P021 Rào cản gia nhập ngành doanh nghiệp Tuong doi de P022 Mức độ cạnh tranh doanh nghiệp ngành Binh thuong A005 P023 A005 P024 Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động DN Binh thuong Đánh giá cách thức tổ chức đầu vào Binh thuong Đánh giá cách thức tổ chức tiêu thụ P025 Khả sản phẩm bị thay A004 P020 A004 A004 Không đánh giá A005 P026 năm gần Tu 18% tro len A005 P027 ROE bình quân DN năm gần 15.5% den duoi 20% A005 P028 sản phẩm thị trường) Hon nam A005 P029 toán với đối tác) Rat co uy tin Chỉ tiêu đặc trưng doanh nghiệp A005 P030 A005 P031 dụ công tác xử lý chất thải, công tác Phòng cháy chữa A005 P032 chủ DN/người có liên quan bảo lãnh chủ Năng lực sản xuất kinh doanh Cán chấm điểm Nhan luc, MMTB, co so tang dap ung toan bo nang luc SX KD cua DN Không đánh giá Tu 30% tro len Lãnh đạo rà soát Phụ lục 3: Báo cáo chi tiết chấm điểm xếp hạng DN vi mô Tổng dư nợ: Nhóm nợ: No nhom THƠNG TIN XÁC ĐỊNH QUY MƠ Quy mơ - Tổng tài sản THƠNG TIN TÀI CHÍNH #REF! (Vi mơ) 0.00 (đồng) Được kiểm tốn/Khơng kiểm tốn Khơng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Mã tiêu Tên tiêu C005 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN C006 Tiền khoản tương đương tiền C007 C008 2.Các khoản phải thu ngắn hạn Trong đó: Phải thu k hách hàng C009 3.Hàng tồn kho C010 C011 Tài sản ngắn hạn khác Trong đó: Chi phí trả trước ngắn hạn C012 B.TÀI SẢN DÀI HẠN C013 1.Các khoản phải thu dài hạn Trong đó: Phải thu dài hạn k hách hàng C014 C015 Cuối kỳ (đơn vị: đồng) 25,240,865,999.00 Đầu kỳ (đơn vị: đồng) 26,464,719,383.00 320,799,522.00 224,521,380.00 3,204,966,696.00 5,028,835,104.00 1,716,151,703.00 2,388,260,635.00 21,414,076,522.00 20,740,385,117.00 301,023,259.00 470,977,782.00 0.00 522,952.00 30,572,961,818.00 29,957,632,915.00 0.00 0.00 0.00 2,117,622.00 2.Tài sản cố định Trong đó: Tài sản cố định hữu hình 23,126,043,550.00 23,949,594,849.00 C016 10,861,588,118.00 10,797,951,754.00 C017 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -3,399,538,681.00 -2,575,987,382.00 C018 3.Bất động sản đầu tư 0.00 0.00 C019 4.Các khoản đầu tư tài dài hạn 0.00 0.00 C020 5.Tài sản dài hạn khác C021 C022 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Trong đó: Tổng k hoản dự phòng (-) C024 C NỢ PHẢI TRẢ 24,112,630,474.00 24,644,429,347.00 C025 24,102,630,474.00 24,594,429,347.00 C026 Nợ ngắn hạn Trong đó: Vay nợ ngắn hạn 2,920,027,750.00 4,425,411,462.00 C027 Phải trả người bán 16,838,008,668.00 18,119,017,107.00 C028 Nợ dài hạn Trong đó: Phải trả dài hạn người bán 10,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00 C029 7,446,918,268.00 6,008,038,066.00 55,813,827,817.00 56,422,352,298.00 (MS129+MS139+MS149+MS219+MS259) 0.00 105,427.00 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Mã Tên tiêu tiêu C005 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN Cuối kỳ (đơn vị: đồng) 25,240,865,999.00 Đầu kỳ (đơn vị: đồng) 26,464,719,383.00 C006 Tiền khoản tương đương tiền 320,799,522.00 224,521,380.00 C007 2.Các khoản phải thu ngắn hạn 3,204,966,696.00 5,028,835,104.00 C008 Trong đó: Phải thu k hách hàng 1,716,151,703.00 2,388,260,635.00 C009 3.Hàng tồn kho 21,414,076,522.00 20,740,385,117.00 C010 Tài sản ngắn hạn khác 301,023,259.00 470,977,782.00 C011 Trong đó: Chi phí trả trước ngắn hạn C012 B.TÀI SẢN DÀI HẠN C013 1.Các khoản phải thu dài hạn 0.00 0.00 C014 Trong đó: Phải thu dài hạn k hách hàng 0.00 2,117,622.00 C015 2.Tài sản cố định 23,126,043,550.00 23,949,594,849.00 C016 Trong đó: Tài sản cố định hữu hình 10,861,588,118.00 10,797,951,754.00 C017 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -3,399,538,681.00 -2,575,987,382.00 C018 3.Bất động sản đầu tư 0.00 0.00 C019 4.Các khoản đầu tư tài dài hạn 0.00 0.00 C020 5.Tài sản dài hạn khác 7,446,918,268.00 6,008,038,066.00 C021 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 55,813,827,817.00 56,422,352,298.00 C022 Trong đó: Tổng k hoản dự phòng (-) C024 C NỢ PHẢI TRẢ 24,112,630,474.00 24,644,429,347.00 C025 Nợ ngắn hạn 24,102,630,474.00 24,594,429,347.00 C026 Trong đó: Vay nợ ngắn hạn C027 Phải trả người bán C028 Nợ dài hạn C029 Trong đó: Phải trả dài hạn người bán C030 C031 C032 0.00 522,952.00 30,572,961,818.00 29,957,632,915.00 (MS129+MS139+MS149+MS219+MS259) 0.00 105,427.00 2,920,027,750.00 4,425,411,462.00 16,838,008,668.00 18,119,017,107.00 10,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00 Vay nợ dài hạn 0.00 0.00 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 0.00 0.00 VỐN CHỦ SỞ HỮU 31,701,197,343.00 31,777,922,951.00 C033 I Vốn chủ sở hữu 31,701,197,343.00 31,777,922,951.00 C034 Trong đó: Vốn đầu tư chủ sở hữu 3,000,000,000.00 30,000,000,000.00 C035 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1,697,589,253.00 1,774,314,861.00 C036 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 55,813,827,817.00 56,422,352,298.00 Năm trước (đơn vị: đồng) 42,861,585,110.00 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mã tiêu C040 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm (đơn vị: đồng) 43,125,554,100.00 C041 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 43,125,554,100.00 42,861,585,110.00 C042 Giá vốn hàng bán 35,266,617,630.00 34,974,115,151.00 Tên tiêu C043 Lợi nhuận gộp bán hàng CCDV C044 Chi phí lãi vay 7,858,936,470.00 7,887,469,959.00 250,000,000.00 950,000,000.00 C045 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 1,729,418,182.00 909,913,680.00 C046 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2,064,142,388.00 1,665,528,151.00 C047 Chi phí thuế TNDN hành 412,828,478.00 105,000,000.00 C048 Chi phí thuế TNDN hoãn lại C049 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 0.00 0.00 1,651,313,910.00 1,560,528,151.00 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Mã tiêu C052 C053 Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản C054 - Khấu hao TSCĐ C055 - Các khoản dự phòng C056 - Chi phí lãi vay C057 Năm (đơn vị: đồng) 2,064,142,388.00 Tên tiêu 0.00 823,551,299.00 105,427.00 250,000,000.00 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động C058 - Tăng, giảm khoản phải thu C059 - Tăng, giảm hàng tồn kho 3,137,799,114.00 0.00 C060 -673,691,405.00 - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) -1,281,008,439.00 C061 - Tăng, giảm chi phí trả trước C062 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp C063 522,952.00 412,828,478.00 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 2,270,142,105.00 Bộ lọc I005 I006 I007 I008 Giá trị Check hệ số toán ngắn hạn Check hệ số tự tài trợ Kiểm tra lợi nhuận (Lỗ vượt VCSH) Kiểm tra lợi nhuận (Lỗ lũy kế vượt VCSH) Check điều kiện Bộ lọc (Code) Không đạt Không đạt Không đạt Không đạt Không đạt CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Mã CT E001 Giá trị Tên tiêu Lợi nhuận sau thuế DN năm tài gần (VNĐ) 1651313910 E002 Hệ số tự tài trợ (Vốn chủ sở hữu/tổng nguồn vốn) (%) E003 56.80% Hệ số toán ngắn hạn (Tài sản ngắn hạn/nợ ngắn hạn) (Lần) 1.05 E004 Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân 03 năm gần (%) 0.62% THƠNG TIN PHI TÀI CHÍNH Nhóm tiêu A001 Mã tiêu A001 P001 người trực tiếp điều hành DN >= nam A001 P002 hành DN > nam A001 P003 A001 P004 A001 P005 Trình độ học vấn người trực tiếp điều hành DN Kế hoạch người kế nhiệm cho người trực tiếp điều hành DN Tình trạng sức khỏe người trực tiếp điều hành DN A001 P006 Tên tiêu Giá trị cùa tiêu người trực tiếp điều hành DN A002 Dai hoc Nguoi ke nhiem dang cung lam tai DN Khong co van de ve suc khoe Chua tung co tien an tien su, co bac, lua Lý lịch tư pháp người trực tiếp điều hành doanhdao nghiệp dụng A002 P007 Vietinbank (bao gồm gốc và/hoặc lãi) 12 A002 P008 (gốc) Vietinbank thời điểm đánh giá A002 P009 Vietinbank A002 P010 cấu hạn)/tổng dư nợ thời điểm đánh A002 P011 A002 P012 A002 P013 A002 P014 A002 P015 A002 P016 A003 lan 0.00% Khong co NQH 0.00% NHCT chua lan nao phai thuc hien thay Tình hình quan hệ cam kết ngoại bảng cac nghia vu cho KH hoac KH khong co (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết toán GD ngoai bang khác…) vòng 12 tháng qua Tich cuc c.cap TT day du,dung han theo ycau; rat tich cuc Tình hình cung cấp thông tin khách hàng theo viec cung cap thong tin yêu cầu Vietinbank 12 tháng qua Tu nam tro len Thời gian quan hệ tín dụng với Vietinbank tháng qua Thực nghĩa vụ phải trả (với quan Nhà nước, lương, bạn hàng) Luon co no nhom Luon dong thue day du, dung han (không bao gồm số tiền giải ngân cho vay) so với > 120% Đánh giá hoạt động kinh doanh DN A003 P017 Thời gian hoạt động DN (Đơn vị: Năm) Số lượng Khách hàng đem lại 50% doanh thu DN năm tài gần Tren 10 nam Tu 10 khach hang tro len A003 P018 A003 P019 (Đơn vị :Năm) Số nhà cung cấp chiếm 50% giá vốn DN năm tài gần Tu nam tro len Tu 10 nha cung cap tro len A003 P020 A003 P021 cung cấp (Đơn vị : Năm) A003 P022 Đánh giá văn phòng, nhà xưởng, kho bãi DN Tu nam tro len DN thue VP, NX voi thoi han thue lai tren 10 nam A003 P023 sản riêng chủ DN/người có liên quan Tu 30% tro len Cán chấm điểm Lãnh đạo rà soát Ghi ... TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 36 2.2.1 Mơ hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân. .. VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... sở lý luận công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng DN NHTM Chương 2: Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng DN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn Chương