Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Trang Trang BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO MỤC LỤC TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM Nội dung Trang Danh mục chữ viết tắt THỦY NGỌC THU Lời mở đầu CHƯƠNG I XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP VAY VỐN NGÂN HÀNG HOÀN THIỆN PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG TÍN NHIỆM KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 01 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng - 01 1.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng - 01 1.1.2.1 Các nguyên nhân khách quan 01 a Do môi trường kinh tế không ổn định - 01 b Rủi ro môi trường pháp lý 03 CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG Mà SỐ : 60.31.12 c Sự tra, kiểm tra giám sát NHNN chưa hiệu - 04 1.1.2.2 Rủi ro nguyên nhân chủ quan - 04 a Rủi ro từ phía khách hàng vay - 04 b Rủi ro từ phía ngân hàng cho vay 05 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ 1.2.XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP VAY VỐN - 07 1.2.1 Định nghĩa xếp hạng tín nhiệm - 07 1.2.2.Sự cần thiết phải XHTN hoạt động tín dụng ngân hàng - 08 1.2.2.1.XHTN doanh nghiệp vay vốn ngân hàng 08 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS.TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG 1.2.2.2.Sự cần thiết phải XHTN hoạt động tín dụng ngân hàng 08 a.Do yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng - 08 b.Do yêu cầu lựa chọn khách hàng cho vay - 09 c Để hỗ trợ phân loại nợ trích dự phòng rủi ro - 09 d.Xây dựng sách khách hàng 10 TP.HỒ CHÍ MINH- NĂM 2007 1.2.3.Vai trò XHTN 10 Trang Trang 1.2.3.1 Đối với ngân hàng thương mại - 10 2.2.TÌNH HÌNH XẾP HẠNG TÍN NHIỆM TẠI VIỆT NAM - 21 1.2.3.2 Đối với thị trường tài - 11 2.2.1.Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước - 22 1.2.3.3 Đối với doanh nghiệp xếp hạng - 11 2.2.2.Doanh nghiệp kinh doanh thông tin tín nhiệm - 23 1.3.NGUYÊN TẮC VÀ CÁC CHỈ TIÊU XHTN DOANH NGHIỆP 12 2.2.3.Xếp hạng tín nhiệm ngân hàng thương mại 24 1.3.1.Nguyên tắc xếp hạng tín nhiệm 12 2.3.THỰC TRẠNG PHƯƠNG PHÁP XHTN DOANH NGHIỆP TẠI BIDV - 24 1.3.2.Các tiêu thường dùng để XHTN doanh nghiệp 13 2.3.1.Quy trình XNTN 24 1.3.2.1.Các tiêu tài - 13 2.3.2.Các tiêu đánh giá - 25 1.3.2.2.Các tiêu phi tài 13 2.3.2.1.Các tiêu tài - 25 1.4.SƠ LƯỢC XHTN TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO 2.3.2.2.Các tiêu phi tài 27 VIỆT NAM - 14 2.3.3.Phương pháp tính điểm - 29 1.4.1.Sơ lược XHTN giới 14 2.3.3.1.Thang điểm tiêu tài 29 1.4.1.1.Xếp hạng tín nhiệm Mỹ 14 2.3.3.2.Thang điểm tiêu phi tài 31 1.4.1.2.Xếp hạng tín nhiệm Nhật Bản - 15 2.3.3.3 Điểm thưởng phạt 33 1.4.1.3.Xếp hạng tín nhiệm Thái Lan - 15 2.3.4.Kết xếp hạng - 34 1.4.1.4.Xếp hạng tín nhiệm Malaysia - 15 2.3.4.1 Đối với doanh nghiệp quan hệ 34 1.4.2.Bài học kinh nghiệm XHTN doanh nghiệp cho Việt Nam 16 2.3.4.2 Đối với doanh nghiệp quan hệ tín dụng lần đầu 34 1.4.2.1.Các NHTM xây dựng hệ thống XHTN riêng - 16 2.3.5 Đặc điểm khách hàng theo hệ thống XHTN BIDV 36 1.4.2.2.Cần thiết phải xây dựng tổ chức XHTN độc lập - 17 2.3.6.Ví dụ minh họa XHTN doanh nghiệp 37 1.4.2.3.Xây dựng đầy đủ tiêu đánh giá mức độ tín nhiệm khách 2.4.SO SÁNH PHƯƠNG PHÁP XHTN CỦA BIDV VỚI MỘT SỐ TỔ CHỨC hàng vay - 17 KHÁC - 37 1.4.2.4.Tham khảo kết xếp hạng để định đầu tư 17 2.4.1.Với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - 37 Kết luận Chương I 17 2.4.2.Với ngân hàng Công thương Việt Nam 39 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG XHTN DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN 2.4.3 Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nan (CIC) 39 HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.4.4.Với Công ty Chứng khoán Đệ Nhất - 39 2.1.GIỚI THIỆU NH ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 19 2.5 ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XHTN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VAY 2.1.1.Giới thiệu trình hình thành phát triển 19 VỐN TẠI BIDV - 40 2.1.1.1.Tóm tắt trình hình thành phát triển 19 2.5.1.Kết đạt - 40 2.1.1.2.Cơ cấu tổ chức 20 2.5.1.1.Triển khai XHTN toàn hệ thống 40 2.1.2.Tình hình hoạt động - 20 2.5.1.2.Nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng 41 2.1.2.1.Tình hình tài hoạt động kinh doanh 20 2.5.1.3.Dựa vào kết XHTN để định cấp tín dụng - 42 2.1.2.2.Tình hình hoạt động tín dụng - 21 2.5.1.4 Đưa sách khách hàng sở XHTN - 42 Trang Trang 2.5.1.5.Hỗ trợ định cho vay trở lên nhanh chóng 42 3.2.1.3 Nâng cao chất lượng thông tin tín nhiệm CIC 51 2.5.1.6.Phương pháp xếp hạng đơn giản, dễ thực áp dụng - 43 3.2.1.4 Xây dựng hệ thống liệu để cung cấp thông tin doanh nghiệp nhanh 2.5.1.7.Phương pháp xếp hạng bao gồm nhiều tiêu quan trọng - 43 chóng, đầy đủ, xác 51 2.5.2 Những mặt hạn chế 43 3.2.2 Đối với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - 52 2.5.2.1 Chỉ tiêu để đánh giá xếp hạng chưa phù hợp - 43 3.2.2.1.Các kiến nghị quản trị điều hành - 52 2.5.2.2 Quy trìnhh xếp hạng chưa rõ ràng - 45 a Nâng cao nhận thức XHTN - 52 2.5.2.3 Đối tượng xếp hạng chưa phù hợp - 45 b Xây dựng hệ thống thông tin riêng BIDV - 52 2.5.2.4 Số lượng thứ hạng xếp hạng chưa đầy đủ 45 c Tăng cường công tác giáo dục, đào tạo cán - 52 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế - 45 d Đẩy mạnh thực thi XHTN hoạt động tín dụng 53 2.5.3.1 Nguyên nhân khách quan - 45 e Định kỳ đột suất kiểm tra thực XHTN 53 a Thông tin phục vụ cho xếp hạng không đầy đủ 45 3.2.2.2.Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp xếp hạng - 53 b Thị trường chưa có nhiều tổ chức XHTN cung cấp kết XHTN a Đưa thêm trọng số để tính điểm tiêu - 53 cho ngân hàng tham khảo - 46 b Thiết lập chương trình phần mền để thực xếp hạng - 53 2.5.3.2 Nguyên nhân chủ quan 46 c Bổ sung, thay tiêu tài - 54 a Nhận thức XHTN chưa cao - 46 d Bổ sung, thay tiêu phi tài 54 b Trình độ cán tín dụng chưa đồng - 46 e Thay đổi số lượng ký hiệu bậc xếp hạng 54 c Ngân hàng chưa có sở liệu riêng - 47 3.4.PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG SAU KHI Đà ĐIỀU CHỈNH - 55 d Kết xếp hạng chưa ứng dụng quản lý rủi ro tín dụng - 47 3.4.1.Bước 1, xác định ngành nghề kinh tế - 55 e Nhiều trường hợp xếp hạng mang tính hình thức 47 3.4.2.Bước 2, xác định quy mô - 56 Kết luận Chương II 47 3.4.3.Bước 3, tính toán chấm điểm tiêu tài 56 CHƯƠNG III: KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHƯƠNG PHÁP XHTN 3.4.4.Bước 4, tính toán chấm điểm tiêu phi tài - 61 DOANH NGHIỆP TẠI BIDV 3.4.5.Bước 5, tính tổng điểm 65 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA BIDV TRONG THỜI GIAN TỚI 49 3.1.1.Các định hướng 49 3.4.6.Bước 6, xác định kết xếp hạng tín nhiệm - 66 3.5.VÍ DỤ MINH HỌA XHTN MỘT DOANH NGHIỆP 66 3.1.1.1 Định hướng tín dụng - 49 Kết luận Chương III - 66 3.1.1.2 Định hướng nguồn vốn 49 KẾT LUẬN 68 3.1.1.3 Định hướng dịch vụ 49 PHỤ LỤC SỐ 01 3.1.2.Các tiêu đến năm 2010 - 50 PHỤ LỤC SỐ 02 3.1.3.Xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm 50 TÀI LIỆU THAM KHẢO 3.2.CÁC KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHƯƠNG PHÁP XHTN - 50 3.2.1 Đối với nhà nước - 50 3.2.1.1 Xây dựng tổ chức XHTN độc lập 50 3.2.1.2 Tạo môi trường cho hoạt động kinh doanh tín nhiệm phát triển 51 Trang LỜI MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu Một lĩnh vực mà Việt Nam sớm mở cửa thức trở thành thành Trang Vì việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng cũ, xây dựng hệ thống xếp hạng phù hợp với chuẩn mực quốc tế thực tiễn Việt Nam cần thiết BIDV triển khai thực Mục đích nghiên cứu Mục đích luận văn nhằm nghiên cứu vấn đề sau : viên thứ 150 WTO lĩnh vực tài ngân hàng Do nhiều rào cản bị bãi bỏ nên hoạt động ngân hàng chắn trở lên sôi động cạnh tranh liệt Để chiếm lĩnh thị phần, thu hút nhiều khách hàng ngân hàng nước ngân hàng nước đưa nhiều sách, cách thức để thu hút khách hàng Để tham gia vào cạnh tranh đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nước từ phải tự đổi mình, phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế Hoạt động tín dụng hoạt động có nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại hoàn thiện công cụ quản lý rủi ro tín dụng vần đề quan trọng hàng đầu ngân hàng thương mại Xếp hạng tín nhiệm khách hàng công cụ quản lý rủi ro tín dụng cách khoa học hiệu mà ngân hàng thương mại triển khai áp dụng Mặc dù mang tên gọi khác nhau, tùy thuộc vào ngân hàng, có ngân hàng gọi “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống chấm điểm tín dụng…” chất nhằm đánh giá mức độ tín nhiệm, khả trả nợ tương lai khách hàng có quan hệ dựa hệ thống xếp hạng Để bước nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, ngày 31/12/2003 BIDV ban hành định số 5645/QĐ-TD2 với tên gọi “tiểu đề tài sách khách hàng” để thực xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp, làm sở cho định cấp tín dụng, thực sách khách hàng Sau ba năm thực hệ thống xếp hạng tín nhiệm thể tầm quan trọng ý nghĩa thực tiễn hoạt động tín dụng Mặc dù hệ thống xếp hạng tín nhiệm nhiều hạn chế, không phù hợp với chuẩn mực quốc tế tình hình thực tế Việt Nam kết xếp hạng chưa phản ánh tình hình thực chất khách hàng, làm cho công tác quản trị điều hành hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng gặp nhiều trở ngại - Trình bầy rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Giới thiệu khái quát XHTN, nguyên tắc tiêu thường dùng để XHTN, cần thiết phải xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại, sơ lược XHTN giới từ đưa học kinh nghiệm Việt Nam - Giới thiệu thực trạng hệ thống xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp BIDV, có ý kiến so sánh hệ thống xếp hạng BIDV với số tổ chức khác từ đưa mặt hạn chế, nguyên nhân hạn chế hệ thống xếp hạng - Trên sở hạn chế nguyên nhân hạn chế luận văn kiến nghị giải pháp để hoàn thiện hệ thống xếp hạng Các kiến nghị trước hết nhà nước sau với BIDV Sau kiến nghị, luận văn kiến nghị xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm mới, bổ sung để hoàn thiện cho hệ thống XHTN hành mà BIDV áp dụng Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn phương pháp vật biện chứng, vận dụng nguyên tắc khách quan, toàn diện thống lịch sử logic, sử dụng phương pháp từ cụ thể đến trừu tượng… luận văn sử dụng tài liệu, công trình nghiên cứu tác giả nước có liên quan Đối tượng nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu mặt kỹ thuật, phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Các vần đề khác có liên quan đề cập làm sở cho việc nghiên cứu rủi ro tín dụng, nguyên tắc tiêu xếp hạng, XHTN giới… Ý nghĩa nghiên cứu Trên sở khái quát lý luận, nghiên cứu thực trạng hệ thống xếp hạng BIDV, kinh nghiệm xếp hạng tổ chức khác nước luận văn kiến nghị giải pháp để hoàn thiện hệ thống xếp hạng, sở đưa hệ thống Trang Trang 10 xếp hạng doanh nghiệp Đây hệ thống xếp hạng theo luận văn hoàn thiện CHƯƠNG I đầy đủ, thực triển khai áp dụng toàn hệ thống BIDV tổ chức tín dụng Nội dung nghiên cứu Ngoài phần mở đầu, mục lục, tài liệu tham khảo, danh mục chữ viết tắt, kết cấu luận văn bao gồm nội dung sau : Chương Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Chương Thực trạng xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương Kiến nghị hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP VAY VỐN NGÂN HÀNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong chế thị trường, hoạt động tổ chức tín dụng doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực khác tiềm ẩn nhiều rủi ro Các rủi ro ngân hàng thương mại thường gặp phải hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, rủi ro nguồn vốn Rủi ro tín dụng thường chiếm tỷ trọng cao hoạt động ngân hàng thương mại, khách hàng vay gặp phải rủi ro dẫn đến không trả nợ cho ngân hàng ảnh hưởng đến nguồn vốn hoạt động ngân hàng Tại Việt Nam, theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nợ xấu chiếm khoảng 3% tổng dư nợ, theo chuyên gia nước ngoài, tổ chức quốc tế nợ xấu chiếm tới 14-15% tổng dư nợ, tức gấp lần theo đánh giá Ngân hàng Nhà nước Rủi ro tín dụng hiểu sau : - Nếu hiểu tín dụng ứng trước giá trị để đổi lấy giá trị tương lai với mục đích mong muốn giá trị tương lai lớn giá trị rủi ro tín dụng tượng giá trị tương lai thu nhỏ giá trị - Rủi ro tín dụng hiểu xác suất khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ tài cam kết - Tiếp cận góc độ điều khiển học rủi ro tín dụng hiểu xuất biến cố không bình thường quan hệ tín dụng, gây hậu xấu tới hoạt động ngân hàng mát, thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng, vỡ nợ hay phá sản ngân hàng Ngân hàng nhà nước đưa khái niệm rủi ro tín dụng Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xẩy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Trang 11 Như khái quát, rủi ro tín dụng tổng giá trị lớn khoản tiền Trang 12 Nền kinh tế thị trường tất yếu dẫn đến cạnh tranh, nhà kinh doanh tìm mà ngân hàng thất thoát khách hàng lâm vào tình trạng khả kiếm ngành có lợi để đầu tư rời bỏ ngành không đem lại lợi thực nghĩa vụ tài cam kết Hay nói cách khác rủi ro tín dụng nhuận cho họ có chuyển dịch vốn từ ngành qua ngành khác rủi ro ngân hàng không thu hồi nợ đến hạn tượng khách quan Nếu nhà nước định hướng không tốt có khả 1.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng xẩy trường hợp ngành, lĩnh vực tập trung nhiều vốn đầu 1.1.2.1 Các nguyên nhân khách quan tư dẫn đến dư thừa, lãng phí a Do môi trường kinh tế không ổn định ™ Môi trường kinh doanh biến động nhanh, khó dự đoán Thực tế Việt Nam thời gian qua cho thấy ngành mía đường ví dụ điển hình Do định hướng không tốt dẫn đến việc đầu tư nhà máy đường tràn Hoạt động ngân hàng thương mại gắn liền với hoạt động doanh lan, nhiều nhà máy hoạt động hiệu sản phẩm sản xuất giá thành nghiệp Khi môi trường kinh tế không ổn định làm ảnh hưởng đến hoạt động cao, công nghệ lựa chọn đầu tư không phù hợp, thiếu quy hoạch vùng nguyên liệu sản doanh nghiệp hệ tất yếu ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng xuất, đầu tư nhiều làm sản phẩm đầu đầu lớn nhu cầu Kết nhiều doanh thương mại nghiệp mía đường lâm vào tình trạng phá sản, khả trả nợ vay ngân Nền kinh tế Việt Nam lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm hàng Chỉ riêng ngành mía đường, hệ thống ngân hàng thương mại phải gánh chịu tổn thất 5.000 tỷ đồng nguyên liệu), dầu thô, may gia công,… ngành, lĩnh vực vốn nhạy cảm Nợ xây dựng vấn đề nhức nhối nay, ngân sách nhà với rủi ro thời tiết giá giới, nên dễ bị tổn thương thị trường giới biến nước nợ doanh nghiệp xây lắp đến 10.000 tỷ đồng Các doanh nghiệp xây lắp động xấu với nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ bé, hoạt động chủ yếu vốn vay ngân hàng, nợ Thực tế thời gian qua cho thấy ngành dệt may số năm gần nhiều, lâu lãi phải trả lớn, hiệu thấp Thực tế có gặp không khó khăn bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt công trình hoàn thành nhiều năm chưa toán điều làm động kinh doanh doanh nghiệp nói riêng ngân hàng cho vay nói cho doanh nghiệp xây lắp thêm khó khăn, nhiều doanh nghiệp lâm vào tình chung Ngành thủy sản gặp nhiều lao đao vụ kiện bán phá giá vừa qua trạng không khả trả nợ ngân hàng Không xuất khẩu, mặt hàng nhập dễ bị tổn thương không ™ Hệ thống thông tin quản lý yếu Mặt hàng sắt thép bị ảnh hưởng lớn giá thép giới Việc tăng giá phôi thép Hiện Việt Nam chưa có chế công bố thông tin đầy đủ doanh làm cho số doanh nghiệp sản xuất thép nước phải ngưng sản xuất chi phí nghiệp ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN giá thành cao không tiêu thụ sản phẩm ™ Trình độ quản lý vĩ mô yếu Quản lý vĩ mô nhà nước thể việc nhà nước tạo môi trường thuận hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thông tin tình hình hoạt động tín dụng, chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu nên thông tin lợi, thông thoáng cho hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua luật pháp, quy cung cấp đơn điệu, thiếu cập nhật, chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu định, định hướng cho doanh nghiệp hoạt động đầu tư, hỗ trợ tìm kiếm thị thông tin ngân hàng thương mại thách thức cho hệ thống ngân hàng trường để tiêu thụ sản phẩm… việc mở rộng kiểm soát tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng Trang 13 Trang 14 tín dụng điều kiện môi trường thông tin không cân xứng, thiếu xác sản đảm bảo ủy ban nhân dân địa phương, công an cưỡng chế chủ sở hữu tài sản khách hàng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng gia tăng giao tài sản để phát thực ngân hàng khó có hợp tác b Rủi ro môi trường pháp lý quan Mặc dù hợp đồng chấp tài sản có quy định ngân hàng có ™ Cơ chế nhà nước quyền chọn cách xử lý tài sản đảm bảo theo quy định hợp đồng tín dụng, hợp đồng Nhà nước trình thực điều tiết kinh tế vĩ mô, thời kỳ ban hành nhiều quy định, sách ưu đãi cho doanh nghiệp nhà nước, nhiều chấp tài sản, khách hàng vi phạm hợp đồng, đồng ý chủ sở hữu tài sản ngân hàng gần thực trường hợp doanh nghiệp phải cho vay theo định cho vay theo kế hoạch Mục đích ngân hàng khởi kiện khách hàng để thu hồi nợ, không nhà nước Trước có thời kỳ doanh nghiệp nhà nước với tình hình tài phải án định khách hàng phải trả nợ cho ngân hàng tòa án không mạnh, tài sản đảm bảo vay với số tiền lớn Nhiều trường hợp sau tuyên án buộc khách hàng phải phát tài sản để trả ngân hàng thương mại nhà nước miễn có phương án quan chủ quản nợ, đưa thi hành án thực gặp không khó khăn phê duyệt Nhiều dự án hiệu ngân hàng thương mại phải cho vay theo c.Sự tra, kiểm tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chưa hiệu định theo kế hoạch Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng Chính chế nhà nước mang tính đặc quyền, ưu đãi tạo rủi ro cho đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán ngân hàng thương mại Thực tế cho thấy sách cho vay theo kế hoạch nhà tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh nước, cho vay theo định phủ phát sinh nhiều nợ xấu ™ Văn quy phạm pháp luật nhiều hạn chế Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, công nghệ Thanh tra ngân hàng chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi Vai trò kiểm toán chưa đựơc phát huy hệ thống thông tin chưa tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) quan liên quan ban hành nhiều luật, văn phương pháp chủ yếu, khả kiểm soát toàn thị trường tiền tệ giám sát rủi ro luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ Tuy nhiên, luật văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng việc phát sinh, có khả ngăn chặn phòng ngừa rủi ro vi phạm Mô hình gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ tổ chức tra ngân hàng nhiều bất cập Do mà có sai phạm Những văn có quy định: Trong trường hợp khách hàng không trả NHTM không tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM đến hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho không làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe quyền lực nhà nước, chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản dọa an toàn hệ thống lẽ ngăn chặn từ đầu máy đảm bảo cho ngân hàng để xử lý… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng tra phát xử lý sớm NHTM giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng 1.1.2.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan ™ Hoạt động hiệu quan quản lý nhà nước Hoạt động hiệu số quan quản lý nhà nước đặc biệt xử a Rủi ro từ phía khách hàng vay ™ Tình hình tài yếu, hoạt động hiệu lý tài sản đảm bảo tạo rủi ro cho ngân hàng thương mại Theo quy định Quy mô tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với nguồn vốn tự có pháp luật, ngân hàng yêu cầu quan nhà nước phối hợp để xử lý tài cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp Việt Nam Một doanh nghiệp có Trang 15 tình hình tài yếu kém, hoạt động hiệu làm cho vốn vay ngân hàng rủi ro lớn ™ Thông tin tài thiếu minh bạch Thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa Trang 16 Để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng, giảm thiểu rủi ro, bảo đảm cho hệ thống tài ngân hàng hoạt động phát triển ổn định, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước đưa hàng loạt quy định để bắt buộc tổ chức tín dụng phải thực Về cho vay Ngân hàng nhà nước ban hàng Quy chế cho vay doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà ban hành kèm theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức, không 2001, đảm bảo tiền vay Chính phủ ban hành Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày phản ánh thực chất tình hình kinh doanh Khi cán tín dụng phân tích tình hình tài 29 tháng 12 năm 1999, Nghị định 185/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 sửa đổi Nghị doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu định 178 Ngân hàng Nhà nước ban hành văn hướng dẫn thi hành Nghị tính thực tế xác thực định ™ Khả quản lý kinh doanh yếu Thực tế thời gian vừa qua cho thấy tổn thất lớn hoạt động tín Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa dụng vụ án kinh tế lớn bắt nguồn từ vi phạm quy định nhà nước phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi hoạt động ngân hàng, việc cho vay không đáp ứng quy định pháp cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo luật Chính để hạn chế rủi ro biện pháp trước tiên phải tuyệt đối chấp hành chuẩn mực Quy mô kinh doanh to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đầy đủ nghiêm túc quy định pháp luật đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành công ™ thực tế Thẩm định việc xem xét đánh giá lại toàn hiệu dự án đầu tư ™ Sử dụng vốn vay sai mục đích Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh dự án đầu tư cụ thể, khả thi Tuy nhiên có số doanh nghiệp sử Xem nhẹ công tác thẩm định định cho vay phương án sản xuất kinh doanh, ngân hàng đầu tư dự án có hiệu quả, có khả hoàn trả vốn vay cho ngân hàng, dự án hiệu quả, có mức độ rủi ro cao, ngân hàng kiên từ chối cho vay dụng vốn vay sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản, cán Khi khách hàng lập phương án vay vốn gửi cho ngân hàng thương mại, ngân hàng thiếu kỹ thẩm định, thông đồng với khách hàng để rút tiền ngân hàng phương án lúc hiệu quả, khả thi, ngân hàng xem nhẹ công tác thẩm thiệt hại xẩy ngân hàng lớn định, dựa vào khách hàng, mối quan hệ mà định cho vay khả rủi ro ™ Không có thiện chí trả nợ vay ngân hàng Một số doanh nghiệp lại thiếu thiện chí việc trả nợ vay ngân hàng, không tín dụng xẩy lớn ™ Chưa quan tâm mức đến giám sát sau cho vay thực với cam kết thỏa thuận với ngân hàng, phương án kinh Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định doanh, dự án đầu tư không hiệu doanh nghiệp cố tình trì hoãn xử lý tài trước cho vay mà lơi lỏng trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau cho vay sản đảm bảo, không tập trung nguồn khác để trả nợ làm cho ngân hàng phải tốn Khi ngân hàng cho vay khoản cho vay cần phải quản lý cách chủ động để nhiều thời gian chi phí đảm bảo hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng b Rủi ro từ phía ngân hàng cho vay cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt ™ Vi phạm quy định nhà nước động khách hàng vay nhằm tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng khách hàng ngân hàng nhằm tìm hội kinh doanh mở rộng Trang 17 Trang 18 hội kinh doanh Tuy nhiên thời gian qua ngân hàng thương mại chưa thực thân ngân hàng thương mại khó loại bỏ, ngược lại nguyên nhân chủ quan thuộc tốt công tác Điều phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách nội ngân hàng, ngân hàng thương mại đưa nhiều giải pháp để hàng cán ngân hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh hạn chế nguyên nhân doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà ngân hàng thương mại yêu cầu ™ Một số cán ngân hàng hạn chế trình độ chuyên môn nghiệp vụ Để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại đưa nhiều giải pháp, giải pháp truyền thống thường sử dụng phổ biến tách biệt công tác phân tích thẩm định phận thực cho vay để đảm bảo tính Quy trình nghiệp vụ, quy định pháp luật dù có chặt chẽ đầy đủ đến đâu khách quan hoạt động tín dụng, nâng cao lực đội ngũ cán ngân phải người thực hiện, người thiếu trình độ hàng, tăng cường kiểm tra giám sát sau cho vay… Hiện ngân hàng thương nghiệp vụ chuyên môn, cố tình làm trái quy định pháp luật khả rủi ro mại thường sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm khách hàng vay vốn làm sở để xẩy tổn thất lường hết Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến ngân hàng định cho vay, đánh giá rủi ro khoản vay, thực sách khách hàng.… giải pháp nâng cao chất lượng, hạn chế rủi ro tín dụng vừa khách quan vừa khoa thương mại cho thấy có tiếp tay số nhân viên tín dụng ngân hàng, nhân học viên ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá trị tài sản 1.2 XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP VAY VỐN chấp tài sản cầm cố cao so với giá trị thực tế để rút tiền ngân hàng 1.2.1 Định nghĩa xếp hạng tín nhiệm Đạo đức cán yếu tố tối quan trọng để giải vấn đề Xếp hạng tín nhiệm (credit ratings) thuật ngữ bắt nguồn từ tiếng Anh (credit : hạn chế rủi ro tín dụng Một cán lực bồi dưỡng thêm, tín nhiệm, ratings : xếp hạng) John Moody đưa vào năm 1909 cán tha hóa đạo đức mà lại giỏi mặt nghiệp vụ thật vô nguy “cẩm nang chứng khoán đường sắt” tiến hành nghiên cứu, phân tích công bố hiểm bố trí công tác tín dụng bảng xếp hạng tín nhiệm lần cho 1.500 loại trái phiếu 250 công ty theo ™ Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng Kiểm tra nộ việc phận kiểm tra nội ngân hàng thương mại hệ thống ký hiệu gổm chữ ABC xếp Aaa đến C (hiện ký hiệu trở thành chuẩn mực quốc tế) kiểm tra lại hồ sơ tín dụng để đảm bảo việc cấp tín dụng thực chế độ Tuy nhiên xếp hạng tín nhiệm phát triển nhanh Mỹ sau khủng hoảng ngân hàng, quy định nhà nước Khi phát sai sót, vấn đề kinh tế năm 1929 – 1933 hàng loạt công ty vay nợ bị phá sản, vỡ nợ Thời kỳ không phù hợp báo cáo cho cấp có thẩm quyền kiến nghị chỉnh sửa cho phù hợp phủ Hoa Kỳ có nhiều quy định việc cấm định chế đầu tư (các quỹ Kiểm tra nội có điểm mạnh tra Ngân hàng Nhà nước tính thời hưu trí, quỹ bảo hiểm, ngân hàng dự trữ) bỏ vốn đầu tư mua trái phiếu có độ tin gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát cậy thấp mức an toàn bảng xếp hạng tín nhiệm Những quy định làm người kiểm tra viên, việc kiểm tra thực thường xuyên với công việc cho uy tín công ty xếp hạng tín nhiệm ngày lên cao Song suốt kinh doanh Kiểm tra nộ sâu sát, thường xuyên hạn chế rủi ro tín dụng 50 năm, việc xếp hạng tín nhiệm phổ biến Mỹ, từ năm 1970 đến xẩy Tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại phát sinh nhiều nguyên nhân, nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan Nguyên nhân khách quan thuộc yếu tố bên ngoài, nguyên nhân mà nay, dịch vụ xếp hạng tín nhiệm mở rộng phát triển mạnh nhiều nước Chúng ta điểm qua số định nghĩa xếp hạng tín nhiệm sau: Trang 19 - Theo Bohn, John A viết “phân tích rủi ro thị trường chuyển đổi” “xếp hạng tín nhiệm đánh giá khả nhà phát hành toán hạn gốc lãi loại chứng khoán suốt thời gian tồn nó” - Theo định nghĩa công ty chứng khoán Merrill Lynch “xếp hạng tín nhiệm đánh giá thời công ty xếp hạng tín nhiệm chất lượng tín dụng Trang 20 phát hành, đồng thời thông qua kết xếp hạng tín nhiệm tổ chức muốn chứng minh cho sức mạnh tài tổ chức Ngày ngân hàng thương mại sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, có uy tín tự xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm riêng để làm sở định cho vay, đánh giá mức độ rủi ro khoản cho vay nhà phát hành chứng khoán nợ, khoản nợ định Nói khác đi, Xếp hạng tín nhiệm khách hàng vay vốn ngân hàng thương mại việc cách đánh giá thời chất lượng tín dụng xem xét hoàn cảnh ngân hàng thương mại sử dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội để đánh hướng tương lai, phản ánh sẵn sàng khả nhà phát hành toán giá khả trả nợ khách hàng vay, mức độ rủi ro khoản vay, làm sở để gốc lãi hạn Trong kết xếp hạng tín nhiệm chứa đựng ý kiến chủ quan đưa định cấp tín dụng, quản lý rủi ro, xây dựng sách khách hàng đối chuyên gia xếp hạng tín nhiệm” với hạng khách hàng theo kết xếp hạng cho phù hợp - Theo công ty Moody’s “xếp hạng tín nhiệm ý kiến khả Ngoài xếp hạng tín nhiệm khách hàng nhằm mục đích phân loại giám sẵn sàng nhà phát hành việc toán hạn cho khoản nợ sát danh mục tín dụng, hoạt động mẻ Việt Nam Hiện định suốt thời hạn tồn khoản nợ” giới chưa có chuẩn mực thống việc phân loại xếp hạng danh - Theo tự điển thị trường chứng khoán “xếp hạng tín nhiệm cách ước tính thức tín nhiệm từ trước đến cá nhân hay công ty khả chi trả bao gồm tất số liệu kiểm tra, phân tích, hồ sơ lưu trữ khả trách nhiệm tín dụng cá nhân công ty kinh doanh” Tại nhiều nước giới, hầu hết công ty lớn tổ chức cho vay thiết lập bảng xếp hạng tín nhiệm khách hàng tương lai họ Từ định nghĩa trên, theo tác giả “xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp đánh giá lực tài chính, tình hình hoạt động triển vọng phát triển tương lai doanh nghiệp xếp hạng từ xác định mức độ rủi ro không mục tín dụng Công việc phụ thuộc vào đặc thù môi trường kinh tế vĩ mô môi trường kinh doanh nước, yếu tố lịch sử đóng vai trò không nhỏ Việc xếp hạng tín nhiệm khách hàng làm sở cho việc phân loại giám sát danh mục tín dụng nhằm đạt tới mục đích chủ yếu sau : (1) Cho phép có nhận định cụ thể danh mục tín dụng ngân hàng; (2) Phát sớm khoản tín dụng có khả bị tổn thất hay chệch hướng khỏi sách tín dụng ngân hàng; (3) Có sách định giá tín dụng xác hơn; (4) Xác định rõ cần giám sát có hoạt động điều chỉnh khoản tín dụng ngược lại; trả nợ khả trả nợ tương lai” (5) Làm sở để xác định mức dự phòng rủi ro cách hợp lý 1.2.2 Sự cần thiết phải XHTN hoạt động tín dụng ngân hàng Việc phân loại xếp hạng danh mục tín dụng thực cho tất 1.2.2.1 Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng khách hàng không thông báo cho khách hàng cấp độ rủi ro Xếp hạng tín nhiệm xuất từ nhu cầu thực tế khách quan thị trường, trường hợp; đồng thời phải thực đánh giá xếp hạng định kỳ đánh giá lại khởi đầu nhu cầu đòi hỏi phải có tổ chức độc lập đánh giá rủi ro để định có thay đổi theo chiều hướng xuống khả thực nghĩa vụ hướng đầu tư công chúng tới chứng khoán công ty định chế tài tài khách hàng 1.2.2.2 Sự cần thiết phải XHTN hoạt động tín dụng ngân hàng Trang 73 Trang 74 Giao dịch Chứng khoán hồ sơ tài đơn vị công bố công khai cho bên - Giáo dục đạo đức, ý trí vững vàng, không bị cám dỗ vật chất, ý thức tuân thủ pháp luật hoạt động tín dụng ngân hàng Để minh bạch hoá thông tin kinh tế, tạo nguồn thông tin cung cấp công khai - Đạo tào kiến thức kiến thức nghiệp vụ chuyên môn liên quan đến tín dụng cho đối tượng có nhu cầu đòi hỏi nhà nước phải xây dựng hệ thống cung cấp ngân hàng kế toán, tài doanh nghiệp, phân tích hoạt động kinh doanh, thẩm thông tin nhanh chóng, đầy đủ xác định dự án, … Việc tổ chức đào tạo thực cử cán học, mời chuyên gia, 3.2.2 Đối với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.2.2.1.Các kiến nghị quản trị điều hành giảng viên dậy, tự đào tạo nội ngân hàng a Nâng cao nhận thức XHTN d Đẩy mạnh thực thi XHTN hoạt động tín dụng Như nêu phần nguyên nhân hạn chế, Hệ thống xếp hạng tín nhiệm dù có hoàn thiện đến đâu người nguyên làm cho hệ thống xếp hạng BIDV nhiều hạn chế thực quản thực Nếu kết xếp hạng tín nhiệm không sử dụng để quản lý rủi ro tín lý rủi ro tín dụng nhận thức BIDV chưa cao hệ thống xếp hạng tín nhiệm dụng cách triệt để kiên ý nghĩa tác dụng hệ thống xếp hạng tín khách hàng nội nhiệm không phát huy Trong hoạt động, để đạt kết tốt việc trước tiên Để quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, BIDV phải kiên việc áp người thực phải có nhận thức rõ vấn đề BIDV cần phải nhận thức rõ ý dụng thực thi hệ thống xếp hạng tín nhiệm khách hàng Để thực điều nghĩa, vai trò, tác dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm khách hàng Để thực BIDV thường xuyên kiểm tra việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm điều BIDV phải tăng cường bồi dưỡng, đạo tạo, cập nhật kiến thức cho cán chi nhánh hoạt động tín dụng, phát sai phạm phải kiên có liên quan đến việc xếp loại xử lý b Xây dựng hệ thống thông tin riêng BIDV e Định kỳ đột xuất kiểm tra việc thực XHTN Cũng giống tổ chức khác, BIDV gặp phải khó khăn việc Tác dụng kiểm tra nhằm ngăn ngừa sai sót dù vô tình hay cố ý tiếp cận nguồn thông tin để phục vụ cho việc xếp hạng khách hàng Tuy nhiên xẩy ra, nhằm phát sai sót để chỉnh sửa cho hoàn thiện Nếu BIDV có lợi có hệ thống chi nhánh hoạt động khắp nước, phục vụ kiểm tra người thực xếp hạng dễ dàng xếp hạng theo ý chủ quan nhiều khách hàng điều lợi cho BIDV thu thập thông tin tạo cá nhân, phản ánh không tình hình thực tế khách hàng sở liệu riêng BIDV Để có sở liệu riêng, phục vụ cho việc xếp hạng BIDV phải thiết lập Trong thời gian qua cho thấy BIDV tập trung kiểm tra hồ sơ tín dụng mà không kiểm tra việc xếp hạng khách hàng kết xếp hạng lại định hệ thống thông tin trung tâm, Chi nhánh phải có nghĩa vụ báo cáo định kỳ thông việc cấp tín dụng chế tín dụng áp dụng cho khách hàng Đây thiết sót cần tin doanh nghiệp quan hệ chi nhánh trung tâm lưu trữ Khi cần phải khác phục thông tin, chi nhánh đề nghị trung tâm cung cấp thông tin 3.2.2.2 Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp xếp hạng c Tăng cường công tác giáo dục, đào tạo cán Chất lượng cán thực xếp hạng định chất lượng kết xếp hạng, kết xếp hạng phản ánh thực chất tình hình doanh nghiệp, BIDV phải tăng cường công tác giáo dục đào tạo cán : Từ hạn chế phương pháp xếp hạng áp dụng BIDV, luận văn đưa kiến nghị sau để hoàn thiện phương pháp xếp hạng a Đưa thêm trọng số để tính điểm tiêu Trang 75 Trang 76 Các thông tin khác có vai trò khác việc đánh giá mức độ tín Vòng quay khoản phải thu nhiệm doanh nghiệp phải có trọng số hệ thống tính điểm Hiệu sử dụng tài sản tiêu (3) Nhóm tiêu cân nợ (2 tiêu) Tổng nợ phải trả/tổng tài sản; Qua phương pháp xếp hạng tổ chức khác thấy có Nợ dài hạn/Nguồn vốn chủ sở hữu; trọng số, ví dụ Phương pháp xếp hạng Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (4) Nhóm tiêun thu nhập (5 tiêu) Lợi nhuận trước thuế/doanh thu thuần; Để phản ánh thực chất tầm quan trọng tiêu, kiến nghị trọng Lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản số tiêu sau : Lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu - Tỷ số khả toán, hiệu hoạt động thu nhập tỷ trọng 8%; Lợi nhuận trước lãi vay thuế/Chi phí lãi vay - Chỉ tiêu đòn cân nợ tỷ trọng 10%; - Trường hợp báo cáo tài kiểm toán thông tin tài chiếm d Bổ sung, thay tiêu phi tài tỷ trọng 60%; phi tài chiếm tỷ trọng 40% Thay tiêu phi tài nhóm tiêu phi tài sau : - Trường hợp báo cáo tài chưa kiểm toán thông tin tài (1) Khả trả lãi từ lưu chuyển tiền tệ(dự kiến tương lai); chiếm tỷ trọng 50%; thông tin phi tài chiếm tỷ trọng 50% (2) Trình độ quản lý môi trường nội bộ; b Thiết lập chương trình phần mềm để thực xếp hạng (3) Quan hệ với ngân hàng; Hiện BIDV việc xếp hạng khách hàng tiến hành cách (4) Các nhân tố bên ngoài; thủ công, tức người xếp hạng tự tính toán tiêu theo quy định cho điểm (5) Các đặc điểm hoạt động khác theo thang điểm Việc tính toán đối chiếu nhiều thời gian dễ e Thay đổi số lượng ký hiệu bậc xếp hạng Số bậc xếp hạng 10 bậc ký hiệu theo chuẩn mực quốc tế : nhầm lẫn, phù hợp với hệ thống xếp hạng có tiêu, hệ thống xếp hạng có nhiều tiêu việc tính toán gặp nhiều khó khăn Để việc tính toán xếp hạng thực nhanh chóng xác, BIDV cần phải xây dựng hệ thống phần mềm điện toán Người thực xếp hạng cần vào chương trình, cập nhật liệu vào hệ thống có kết xếp hạng c Bổ sung, thay tiêu tài Thay tiêu tài nhóm tiêu tài sau : (1) Nhóm tiêu khoản (2 tiêu) BẢNG 3.1 Số Mức xếp TT hạng AAA AA (2) Nhóm tiêu hoạt động (4 tiêu) Đây mức xếp hạng cao Khả hoàn trả khoản vay khách hàng xếp hạng đặc biết tốt Khách hàng xếp hạng AA có khả trả nợ không nhiều so với khách hàng xếp hạng cao Khả hoàn trả khoản nợ Khả toán hành Khả toán nhanh Ý nghĩa khách hàng xếp hạng tốt A Khách hàng xếp hạng A có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế khách Vòng quay vốn lưu động hàng xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ Vòng quay hàng tồn kho đánh gía tốt Trang 77 BBB BB doanh thu từ 50% trở lên quyền chọn lựa ngành có tiềm phát triển kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên có nhiều khả ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm điểm xếp hạng việc làm suy giảm khả trả nợ khách hàng 3.4.2.Bước 2, Xác định quy mô Khách hàng xếp hạng BB có nguy khã trả nợ với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng tới điều kiện kinh doanh, tài kinh tế bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng B Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành ngành chiếm Khách hàng xếp hạng BBB có số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả hoàn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên điều nhóm từ B đến D Tuy nhiên khách hàng phải đối mặt Trang 78 Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy khả trả nợ khách hàng nhóm BB Tuy nhiên thời khách hàng có khả Quy mô khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng hoạt động Quy mô khách hàng xác định dựa việc chấm điểm tiêu sau : BẢNG 3.2 STT Tiêu chí Vốn chủ sở hữu trả nợ khoản vay Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ khách hàng CCC Khách hàng xếp hạng CCC thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xẩy ra, khách hàng nhiều khả không trả nợ CC Doanh thu Khách hàng xếp hạng CC thời bị suy giảm nhiều khả trả nợ C Khách hàng xếp hạng C cho thấy khách hàng thực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ khách hàng trì 10 D Tổng tài sản Khách hàng xếp hạng D cho thấy khách hàng khả trả nợ, tổn thất xẩy ra; không xếp hạng D cho khách hàng mà việc khả trả nợ dự kiến 3.4 PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG SAU KHI Đà ĐƯỢC ĐIỀU CHỈNH 3.4.1.Bước 1, xác định ngành nghề kinh tế Dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên tổng doanh thu hàng năm khách hàng Lao động Nội dung Điểm Trên 50 tỷ đồng 35 Trên 40 đến 50 tỷ đồng 30 Trên 30 đến 40 tỷ đồng 25 Trên 20 đến 30 tỷ đồng 20 Trên 10 đến 20 tỷ đồng 10 Đến 10 tỷ đồng Trên 200 tỷ đồng 30 Trên 100 đến 200 tỷ đồng 20 Trên 50 đến 100 tỷ đồng 15 Trên 20 đến 50 tỷ đồng 10 Trên 10 đến 20 tỷ đồng Đến 10 tỷ đồng Trên 100 tỷ đồng 20 Trên 50 đến 100 tỷ đồng 15 Trên 30 đến 50 tỷ đồng 10 Trên 20 đến 30 tỷ đồng Đến 20 tỷ đồng Trên 1.500 người 15 Trên 1.000 đến 1.500 người 12 Trên 500 đến 1.000 Trên 100 đến 500 Đến 100 người Khách hàng có quy mô lớn có tổng điểm đạt 70 điểm; Trang 79 Trang 80 Khách hàng có quy mô vừa có tổng điểm 30 điểm đến 70 điểm; b Ngành xây dựng Khách hàng có quy mô nhỏ có tổng số điểm đạt từ 30 điểm trở xuống Chỉ tiêu 3.4.3.Bước 3, tính toán chấm điểm tiêu tài Các tiêu khả * Cách cho điểm sau : 1/ Hệ số khả thanh toán Trọ Chỉ tiêu toán ngắn hạn BẢNG 3.3 Quy mô lớn Quy mô vừa toán nhanh Quy mô nhỏ 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 16% 8% 2.1 1.6 1.1 0.8