HOÀN THIỆN PHƯƠNG PHÁP xếp HẠNG tín NHIỆM KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP tại NGÂN HÀNG đầu tư và PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Trang BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - THỦY NGỌC THU HOÀN THIỆN PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG TÍN NHIỆM KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH MÃ SỐ : KINH TẾ TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS.TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP.HỒ CHÍ MINH- NĂM 2007 Trang MỤC LỤC Nội dung Trang Danh mục chữ viết tắt Lời mở đầu CHƯƠNG I XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP VAY VỐN NGÂN HÀNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG -01 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 01 1.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 01 1.1.2.1 Các nguyên nhân khách quan -01 a Do môi trường kinh tế không ổn định 01 b Rủi ro môi trường pháp lý -03 c Sự tra, kiểm tra giám sát NHNN chưa hiệu 04 1.1.2.2 Rủi ro nguyên nhân chủ quan 04 a Rủi ro từ phía khách hàng vay 04 b Rủi ro từ phía ngân hàng cho vay -05 1.2.XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP VAY VỐN 07 1.2.1 Định nghĩa xếp hạng tín nhiệm 07 1.2.2.Sự cần thiết phải XHTN hoạt động tín dụng ngân hàng 08 1.2.2.1.XHTN doanh nghiệp vay vốn ngân hàng -08 1.2.2.2.Sự cần thiết phải XHTN hoạt động tín dụng ngân hàng 08 a.Do yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng 08 b.Do yêu cầu lựa chọn khách hàng cho vay 09 c Để hỗ trợ phân loại nợ trích dự phòng rủi ro 09 d.Xây dựng sách khách hàng -10 1.2.3.Vai trò XHTN -10 Trang 1.2.3.1 Đối với ngân hàng thương mại 10 1.2.3.2 Đối với thị trường tài 11 1.2.3.3 Đối với doanh nghiệp xếp hạng 11 1.3.NGUYÊN TẮC VÀ CÁC CHỈ TIÊU XHTN DOANH NGHIỆP -12 1.3.1.Nguyên tắc xếp hạng tín nhiệm -12 1.3.2.Các tiêu thường dùng để XHTN doanh nghiệp -13 1.3.2.1.Các tiêu tài 13 1.3.2.2.Các tiêu phi tài -13 1.4.SƠ LƯỢC XHTN TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 14 1.4.1.Sơ lược XHTN giới -14 1.4.1.1.Xếp hạng tín nhiệm Mỹ -14 1.4.1.2.Xếp hạng tín nhiệm Nhật Bản 15 1.4.1.3.Xếp hạng tín nhiệm Thái Lan 15 1.4.1.4.Xếp hạng tín nhiệm Malaysia 15 1.4.2.Bài học kinh nghiệm XHTN doanh nghiệp cho Việt Nam -16 1.4.2.1.Các NHTM xây dựng hệ thống XHTN riêng 16 1.4.2.2.Cần thiết phải xây dựng tổ chức XHTN độc lập 17 1.4.2.3.Xây dựng đầy đủ tiêu đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng vay 17 1.4.2.4.Tham khảo kết xếp hạng để định đầu tư -17 Kết luận Chương I -17 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG XHTN DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1.GIỚI THIỆU NH ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -19 2.1.1.Giới thiệu trình hình thành phát triển -19 2.1.1.1.Tóm tắt trình hình thành phát triển -19 2.1.1.2.Cơ cấu tổ chức 20 2.1.2.Tình hình hoạt động -20 2.1.2.1.Tình hình tài hoạt động kinh doanh -20 2.1.2.2.Tình hình hoạt động tín dụng 21 Trang 2.2.TÌNH HÌNH XẾP HẠNG TÍN NHIỆM TẠI VIỆT NAM 21 2.2.1.Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước 22 2.2.2.Doanh nghiệp kinh doanh thông tin tín nhiệm 23 2.2.3.Xếp hạng tín nhiệm ngân hàng thương mại -24 2.3.THỰC TRẠNG PHƯƠNG PHÁP XHTN DOANH NGHIỆP TẠI BIDV 24 2.3.1.Quy trình XNTN -24 2.3.2.Các tiêu đánh giá 25 2.3.2.1.Các tiêu tài 25 2.3.2.2.Các tiêu phi tài 27 2.3.3.Phương pháp tính điểm 29 2.3.3.1.Thang điểm tiêu tài 29 2.3.3.2.Thang điểm tiêu phi tài -31 2.3.3.3 Điểm thưởng phạt -33 2.3.4.Kết xếp hạng 34 2.3.4.1 Đối với doanh nghiệp quan hệ -34 2.3.4.2 Đối với doanh nghiệp quan hệ tín dụng lần đầu -34 2.3.5 Đặc điểm khách hàng theo hệ thống XHTN BIDV -36 2.3.6.Ví dụ minh họa XHTN doanh nghiệp -37 2.4.SO SÁNH PHƯƠNG PHÁP XHTN CỦA BIDV VỚI MỘT SỐ TỔ CHỨC KHÁC 37 2.4.1.Với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 37 2.4.2.Với ngân hàng Công thương Việt Nam -39 2.4.3 Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nan (CIC) -39 2.4.4.Với Công ty Chứng khoán Đệ Nhất 39 2.5 ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XHTN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI BIDV 40 2.5.1.Kết đạt 40 2.5.1.1.Triển khai XHTN toàn hệ thống -40 2.5.1.2.Nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng -41 2.5.1.3.Dựa vào kết XHTN để định cấp tín dụng 42 2.5.1.4 Đưa sách khách hàng sở XHTN 42 Trang 2.5.1.5.Hỗ trợ định cho vay trở lên nhanh chóng 42 2.5.1.6.Phương pháp xếp hạng đơn giản, dễ thực áp dụng 43 2.5.1.7.Phương pháp xếp hạng bao gồm nhiều tiêu quan trọng 43 2.5.2 Những mặt hạn chế 43 2.5.2.1 Chỉ tiêu để đánh giá xếp hạng chưa phù hợp 43 2.5.2.2 Quy trìnhh xếp hạng chưa rõ ràng 45 2.5.2.3 Đối tượng xếp hạng chưa phù hợp 45 2.5.2.4 Số lượng thứ hạng xếp hạng chưa đầy đủ -45 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế 45 2.5.3.1 Nguyên nhân khách quan 45 a Thông tin phục vụ cho xếp hạng không đầy đủ -45 b Thị trường chưa có nhiều tổ chức XHTN cung cấp kết XHTN cho ngân hàng tham khảo 46 2.5.3.2 Nguyên nhân chủ quan -46 a Nhận thức XHTN chưa cao 46 b Trình độ cán tín dụng chưa đồng 46 c Ngân hàng chưa có sở liệu riêng 47 d Kết xếp hạng chưa ứng dụng quản lý rủi ro tín dụng- -47 e Nhiều trường hợp xếp hạng mang tính hình thức -47 Kết luận Chương II -47 CHƯƠNG III: KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHƯƠNG PHÁP XHTN DOANH NGHIỆP TẠI BIDV 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA BIDV TRONG THỜI GIAN TỚI 49 3.1.1.Các định hướng -49 3.1.1.1 Định hướng tín dụng 49 3.1.1.2 Định hướng nguồn vốn -49 3.1.1.3 Định hướng dịch vụ -49 3.1.2.Các tiêu đến năm 2010 50 3.1.3.Xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm -50 3.2.CÁC KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHƯƠNG PHÁP XHTN 50 3.2.1 Đối với nhà nước 50 3.2.1.1 Xây dựng tổ chức XHTN độc lập -50 3.2.1.2 Tạo môi trường cho hoạt động kinh doanh tín nhiệm phát triển -51 Trang 3.2.1.3 Nâng cao chất lượng thông tin tín nhiệm CIC -51 3.2.1.4 Xây dựng hệ thống liệu để cung cấp thông tin doanh nghiệp nhanh chóng, đầy đủ, xác -51 3.2.2 Đối với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 52 3.2.2.1.Các kiến nghị quản trị điều hành 52 a Nâng cao nhận thức XHTN 52 b Xây dựng hệ thống thông tin riêng BIDV 52 c Tăng cường công tác giáo dục, đào tạo cán -52 d Đẩy mạnh thực thi XHTN hoạt động tín dụng -53 e Định kỳ đột suất kiểm tra thực XHTN -53 3.2.2.2.Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp xếp hạng 53 a Đưa thêm trọng số để tính điểm tiêu 53 b Thiết lập chương trình phần mền để thực xếp hạng 53 c Bổ sung, thay tiêu tài 54 d Bổ sung, thay tiêu phi tài -54 e Thay đổi số lượng ký hiệu bậc xếp hạng -54 3.4.PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG SAU KHI ĐÃ ĐIỀU CHỈNH 55 3.4.1.Bước 1, xác định ngành nghề kinh tế 55 3.4.2.Bước 2, xác định quy mô 56 3.4.3.Bước 3, tính toán chấm điểm tiêu tài -56 3.4.4.Bước 4, tính toán chấm điểm tiêu phi tài 61 3.4.5.Bước 5, tính tổng điểm -65 3.4.6.Bước 6, xác định kết xếp hạng tín nhiệm 66 3.5.VÍ DỤ MINH HỌA XHTN MỘT DOANH NGHIỆP -66 Kết luận Chương III 66 KẾT LUẬN -68 PHỤ LỤC SỐ 01 PHỤ LỤC SỐ 02 TÀI LIỆU THAM KHẢO Trang LỜI MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu Một lĩnh vực mà Việt Nam sớm mở cửa thức trở thành thành viên thứ 150 WTO lĩnh vực tài ngân hàng Do nhiều rào cản bị bãi bỏ nên hoạt động ngân hàng chắn trở lên sôi động cạnh tranh liệt Để chiếm lĩnh thị phần, thu hút nhiều khách hàng ngân hàng nước ngân hàng nước đưa nhiều sách, cách thức để thu hút khách hàng Để tham gia vào cạnh tranh đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nước từ phải tự đổi mình, phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế Hoạt động tín dụng hoạt động có nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại hoàn thiện công cụ quản lý rủi ro tín dụng vần đề quan trọng hàng đầu ngân hàng thương mại Xếp hạng tín nhiệm khách hàng công cụ quản lý rủi ro tín dụng cách khoa học hiệu mà ngân hàng thương mại triển khai áp dụng Mặc dù mang tên gọi khác nhau, tùy thuộc vào ngân hàng, có ngân hàng gọi “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống chấm điểm tín dụng…” chất nhằm đánh giá mức độ tín nhiệm, khả trả nợ tương lai khách hàng có quan hệ dựa hệ thống xếp hạng Để bước nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, ngày 31/12/2003 BIDV ban hành định số 5645/QĐ-TD2 với tên gọi “tiểu đề tài sách khách hàng” để thực xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp, làm sở cho định cấp tín dụng, thực sách khách hàng Sau ba năm thực hệ thống xếp hạng tín nhiệm thể tầm quan trọng ý nghĩa thực tiễn hoạt động tín dụng Mặc dù hệ thống xếp hạng tín nhiệm nhiều hạn chế, không phù hợp với chuẩn mực quốc tế tình hình thực tế Việt Nam kết xếp hạng chưa phản ánh tình hình thực chất khách hàng, làm cho công tác quản trị điều hành hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng gặp nhiều trở ngại Trang Vì việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng cũ, xây dựng hệ thống xếp hạng phù hợp với chuẩn mực quốc tế thực tiễn Việt Nam cần thiết BIDV triển khai thực Mục đích nghiên cứu Mục đích luận văn nhằm nghiên cứu vấn đề sau : - Trình bầy rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Giới thiệu khái quát XHTN, nguyên tắc tiêu thường dùng để XHTN, cần thiết phải xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại, sơ lược XHTN giới từ đưa học kinh nghiệm Việt Nam - Giới thiệu thực trạng hệ thống xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp BIDV, có ý kiến so sánh hệ thống xếp hạng BIDV với số tổ chức khác từ đưa mặt hạn chế, nguyên nhân hạn chế hệ thống xếp hạng - Trên sở hạn chế nguyên nhân hạn chế luận văn kiến nghị giải pháp để hoàn thiện hệ thống xếp hạng Các kiến nghị trước hết nhà nước sau với BIDV Sau kiến nghị, luận văn kiến nghị xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm mới, bổ sung để hoàn thiện cho hệ thống XHTN hành mà BIDV áp dụng Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn phương pháp vật biện chứng, vận dụng nguyên tắc khách quan, toàn diện thống lịch sử logic, sử dụng phương pháp từ cụ thể đến trừu tượng… luận văn sử dụng tài liệu, công trình nghiên cứu tác giả nước có liên quan Đối tượng nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu mặt kỹ thuật, phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Các vần đề khác có liên quan đề cập làm sở cho việc nghiên cứu rủi ro tín dụng, nguyên tắc tiêu xếp hạng, XHTN giới… Ý nghĩa nghiên cứu Trên sở khái quát lý luận, nghiên cứu thực trạng hệ thống xếp hạng BIDV, kinh nghiệm xếp hạng tổ chức khác nước luận văn kiến nghị giải pháp để hoàn thiện hệ thống xếp hạng, sở đưa hệ thống Trang xếp hạng doanh nghiệp Đây hệ thống xếp hạng theo luận văn hoàn thiện đầy đủ, thực triển khai áp dụng toàn hệ thống BIDV tổ chức tín dụng Nội dung nghiên cứu Ngoài phần mở đầu, mục lục, tài liệu tham khảo, danh mục chữ viết tắt, kết cấu luận văn bao gồm nội dung sau : Chương Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Chương Thực trạng xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương Kiến nghị hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Trang 10 CHƯƠNG I XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP VAY VỐN NGÂN HÀNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong chế thị trường, hoạt động tổ chức tín dụng doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực khác tiềm ẩn nhiều rủi ro Các rủi ro ngân hàng thương mại thường gặp phải hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, rủi ro nguồn vốn Rủi ro tín dụng thường chiếm tỷ trọng cao hoạt động ngân hàng thương mại, khách hàng vay gặp phải rủi ro dẫn đến không trả nợ cho ngân hàng ảnh hưởng đến nguồn vốn hoạt động ngân hàng Tại Việt Nam, theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nợ xấu chiếm khoảng 3% tổng dư nợ, theo chuyên gia nước ngoài, tổ chức quốc tế nợ xấu chiếm tới 14-15% tổng dư nợ, tức gấp lần theo đánh giá Ngân hàng Nhà nước Rủi ro tín dụng hiểu sau : - Nếu hiểu tín dụng ứng trước giá trị để đổi lấy giá trị tương lai với mục đích mong muốn giá trị tương lai lớn giá trị rủi ro tín dụng tượng giá trị tương lai thu nhỏ giá trị - Rủi ro tín dụng hiểu xác suất khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ tài cam kết - Tiếp cận góc độ điều khiển học rủi ro tín dụng hiểu xuất biến cố không bình thường quan hệ tín dụng, gây hậu xấu tới hoạt động ngân hàng mát, thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng, vỡ nợ hay phá sản ngân hàng Ngân hàng nhà nước đưa khái niệm rủi ro tín dụng Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xẩy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Trang 85 20 Nhóm IV Tối đa 20 điểm 4% Các nhân tố bên Triển vọng ngành 4% Khả sản phẩm doanh nghiệp bị thay sản phẩm thay 4% Tính ổn định nguồn cung cấp nguyên liệu đầu vào 4% Chính sách bảo hộ 4% Mức độ phụ thuộc vào Nhóm V Tối đa 10 điểm 1% 1% Sự phụ thuộc vào người tiêu dùng 1% 2% 2% Số năm hoạt động doanh nghiệp Tốc độ tăng trưởng doanh thu Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 60 20 100 80 60 20 100 80 40 20 Trong giai đoạn phát triển cao Tương đối phát triển Ổn định Có dấu hiệu suy thoái Đang suy thoái Rất khó Tương đối khó Bình thường Tương đối dễ Rất dễ Rất ổn định Tương đối ổn định Không ổn định Có sách bảo hộ Hiệu bảo hộ thấp Không có sách bảo hộ Hạn chế phát triển Rất phụ thuộc Phụ thuộc không đáng kể Phụ thụôc nhiều Phụ thuộc hoàn toàn Các đặc điểm khác Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp Chấm dứt 1% Phạm vi hoạt động doanh nghiệp 100 60 20 100 60 20 100 60 20 100 60 20 100 60 20 100 80 60 40 20 Dễ tìm nhà cung cấp Bình thường Phụ thuộc vào số nhà cung cấp Nhu cầu lớn Bình thường Nhu cầu Hơn 10 năm Từ năm đến 10 năm Dưới năm Hơn 20% Từ 5% đến 20% Dưới 5% Hơn 20% Từ 5% đến 20% Dưới 5% Toàn quốc, có xuất Toàn quốc xuất Trong phạm vi miền Trong phạm vi tỉnh Phạm vi nhỏ tỉnh Trang 86 1% Thời gian hoạt động doanh nghiệp 1% Triển vọng phát triển 100 80 60 40 20 100 60 40 20 Hơn 10 năm Từ năm đến 10 năm Từ năm đến năm Từ năm đến năm Dưới năm Phát triển nhanh Phát triển mức trung bình Có dấu hiệu suy thoái Đang suy thoái 3.4.5.Bước 5, Tính tổng điểm Tổng điểm = Điểm tiêu tài (x) trọng số phần tài (+) Điểm tiêu phi tài (x) trọng số phần phi tài Trong trọng số phần tài phi tài phụ thuộc vào báo cáo tài khách hàng có kiểm toán hay không kiểm toán BẢNG 3.8 Các tiêu Báo cáo tài Báo cáo tài không Các tiêu tài Các tiêu phi tài kiểm toán 60% 40% kiểm toán 50% 50% 3.4.6.Bước 6, xác định kết xếp hạng tín nhiệm Dựa điểm đạt được, khách hàng xếp vào 10 nhóm theo thang điểm sau : BẢNG 3.9 Số TT Điểm 95-100 90-94 85-89 75-84 70-74 65-69 60-64 Xếp loại AAA AA A BBB BB B CCC Trang 87 10 55-59 35-54 Ít 35 CC C D 3.5 VÍ DỤ MINH HOẠ XHTN MỘT DOANH NGHIỆP Xếp hạng phương pháp XHTN điều chỉnh : PHỤ LỤC 02 Kết luận Chương III Từ hạn chế, nguyên nhân hạn chế phương pháp XHTN nêu Chương II, Chương III luận văn kiến nghị giải pháp để hoàn thiện Kiến nghị trước tiên để hoàn thiện phương pháp XHTN nhà nước, kiến nghị mà thay đổi ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng thương mại Nhà nước cần phải xây dựng tổ chức XHTN độc lập để cung cấp sản phẩm báo cáo tín nhiệm thị trường, tạo sở môi trường cho hoạt động tín nhiệm phát triển, nâng cao chất lượng cung cấp thông tin CIC Đối với BIDV, kiến nghị không tập trung vào phương pháp XHTN đưa trọng số vào tiêu tính điểm xếp hạng, xây dựng hệ thống thông tin riêng BIDV để phục vụ cho XHTN, thay đổi số lượng hạng ký hiệu xếp hạng, thay đổi số tiêu tài phi tài chính, luận văn kiến nghị vấn đề liên quan đến công tác quản trị điều hành nâng cao nhận thức XHTN, thiết lập chương trình điện toán để thực việc xếp hạng, tăng cường công tác giáo dục đào tạo cán bộ, định kỳ đột xuất kiểm tra việc thực XHTN Từ kiến nghị trên, luận văn kiến nghị phương pháp xếp hạng tín nhiệm nhằm hoàn thiện cho phương pháp XHTN mà BIDV áp dụng Phương pháp XHTN bao gồm 12 tiêu tài tập trung vào khả toán, hiệu hoạt động, đòn cân nợ, khả sinh lời 29 tiêu phi tài tập trung vào khả trả lãi từ lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý môi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, đặc điểm hoạt động mối quan hệ khác Mỗi tiêu tài phi tài có trọng số để đánh giá tầm quan trọng tiêu Luận văn đưa ví dụ để minh hoạ cách thức tính toán cho điểm tiêu Trang 88 KẾT LUẬN Với mục tiêu hoàn thiện phương pháp xếp hạng hành mà theo đánh giá luận văn nhiều hạn chế, làm cho kết XHTN phải phản ánh thực chất tình hình hoạt động, khả tài chính, mức độ rủi ro cho vay, để từ nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng, thực sách khách hàng BIDV, đề tài “hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” giải vấn đề sau : - Hệ thống hoá rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, từ cho việc XHTN khách hàng cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng - Hệ thống hoá sở lý luận XHTN doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, nguyên tắc tiêu thường dùng để xếp hạng, kinh nghiệm xếp hạng giới từ đưa học cho Việt Nam - Phân tích đánh giá thực trạng hệ thống XHTN BIDV, nghiên cứu hệ thống XHTN tổ chức khác CIC, Vietcombank … kết hợp với kinh nghiệm xếp hạng tổ chức lớn, có uy tín nước giới để từ đưa kiến nghị hoàn thiện hệ thống xếp hạng Các kiến nghị để hoàn thiện hệ thống xếp hạng bao gồm nhà nước BIDV Các kiến nghị nhà nước có tính tổng quát, vĩ mô, có tác dụng hỗ Trang 89 trợ cho việc thực thi XHTN hoạt động hiệu Các kiến nghị BIDV cụ thể, chi tiết vào hạn chế hệ thống XHTN hành - Từ kiến nghị để hoàn thiện hệ thống XHTN, luận văn xây dựng hệ thống XHTN thay cho hệ thống xếp hạng tín nhiệm hành Hệ thống XHTN mà luận văn kiến nghị đầy đủ hơn, đánh giá nhiều khía cạnh có ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp, tiêu phi tài luận văn đưa đến 29 tiêu thay cho 12 tiêu Khi XHTN theo phương pháp xếp hạng tín nhiệm chắn kết xếp hạng phản ánh xác tình hình hoạt động khách hàng XHTN đánh giá mức độ rủi ro người vay, khả trả nợ tương lai người vay Một hệ thống xếp hạng tín nhiệm đầy đủ phải bao quát hết nội dung tình hình tài chính, tình hình kinh doanh ngành nghề mà doanh nghiệp kinh doanh, hệ thống xếp hạng phải đúc kết tinh hoa giới đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế, môi trường kinh doanh Việt Nam Trong khuôn khổ đề tài, luận văn hạn chế chưa nghiên cứu để xây dựng chương trình điện toán để thực xếp hạng tự động người thực xếp hạng cần nhập liệu vào chương trình, trường hợp xếp hạng doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng, doanh nghiệp thành lập … Để cho phương pháp XHTN hoàn thiện hơn, trình thực cần phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện vấn đề chưa hoàn thiện Trang 90 PHỤ LỤC SỐ 01 VÍ DỤ MINH HOẠ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM MỘT KHÁCH HÀNG CỦA BIDV Theo hệ thống xếp hạng Ban hành theo QĐ số 5645/QĐ-TD2 ngày 31/12/2003 Tổng giám đốc BIDV *Doanh nghiệp xếp hạng : Công ty Liên doanh Hữu hạn Khách sạn Chains Caravelle; *Trụ sở : 19-23 Công trường Lam Sơn, Quận * Dữ liệu tài (nguồn từ báo cáo tài năm 2004 2005) : +BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN Đơn vị tính : USD A I II Khoản mục TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Các khoản phải thu khác 2004 2005 5,799,152 4,106,840 1,193,030 693,834 5,435,914 4,141,896 925,018 792,439 15,988 534,080 161,110 Trang 91 III IV B I Dự phòng khoản phải thu khó đòi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồ kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Tài sản ngắn hạng khác TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vô hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang II Tài sản dài hạn khác Tài sản thuế thu nhập hoãn lại TỔNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả côgn nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Các khoản phải trả phải nộp khác II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn pháp định góp Lỗ lũy kế TỔNG NGUỒN VỐN +BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu -34,884 275,070 275,070 -44,519 263,401 263,401 224,212 65,514 158,698 44,818,310 44,818,310 42,870,347 57,877,828 -15,007,481 1,904,584 2,352,392 447,808 43,379 105,599 27,534 78,065 45,109,517 44,632,774 40,559,071 58,055,029 -17,495,958 4,073,703 4,610,235 -536,532 50,617,462 43,537,892 39,407,176 33,400,001 321,472 476,743 476,743 50,545,431 7,079,570 7,079,570 18,567,734 -11,488,164 50,617,462 33,935,194 5,812,266 2,970,000 312,945 76,368 483,525 15,758 738,316 1,028,688 186,666 28,122,928 703,659 709,269 26,710,000 16,610,237 16,610,237 23,175,577 -6,565,340 50,545,431 17,811,512 743,987 17,067,525 22,233,755 934,888 21,298,867 667,294 17,096 4,163,204 214,557 623,552 4,130,716 2,899,618 1,231,098 Trang 92 10 11 12 13 14 15 16 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lỗ/Lời khác Lợi nhuận kế toán trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế * Điểm số kết xếp hạng BIDV Quy mô doanh nghiệp : I Điểm cho tiêu tài *Các tiêu khả toán 1/ Hệ số khả toán ngắn hạn 2/ Hệ số khả toán nhanh *Các tiêu lực hoạt động 3/ Vòng quay hàng tồn kho 4/ Vòng quay khoản phải thu 5/ Vòng quay vốn lưu động 6/ Hiệu sử dụng tài sản *Các tiêu khả tự tài trợ 7/ Hệ số tự tài trợ (%) *Các tiêu khả sinh lợi 8/ Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (%) 9/ Tỷ suất lợi nhuận tài sản (%) 10/ Tỷ suất lợi nhuận vốn (%) 11/ Tốc độ tăng trưởng doanh thu / năm trước 11/ Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận / năm trước II Điểm cho tiêu phi tài *Uy tín quan hệ tín dụng 1/ Nợ hạn (có hay không cá phát sinh NQH kỳ 2/ Tỷ lệ gia hạn nợ gốc (Dư nợ gốc gia hạn / Tổng dnợ) (%) 3/ Tỷ lệ lãi hạn (Lãi kỳ chưa trả / Lãi phải trả kỳ) (%) 4/ Sử dụng vốn vay mục đích 5/ Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Mức độ bào đảm tài sản 6/ Tỷ lệ dư nợ có TSĐB (%) Mức độ quan hệ với BIDV 7/ Mức độ quan hệ tín dụng với BIDV (%) 6,862,593 10,204,932 52,615 1,696,533 1,212,245 872,149 5,533,859 2,155,006 156,581 1,339 155,182 2,310,188 -1,339 2,310,188 Doanh nghiệp lớn Chỉ tiêu 7,770,560 13,528,307 78,886 1,868,770 1,690,911 1,072,044 6,219,175 4,447,204 135,959 137,082 -1,123 4,446,081 476,743 4,922,824 Điểm 0.94 0.87 28.86 20.11 3.92 0.42 5 32.86 23.11 9.74 29.64 24.79 113.09 5 5 0% 5 Đúng 5 100 80 Trang 93 8/ Tỷ lệ chuyển doanh thu qua BIDV(%) 9/ Số dư tiền gửi bình quân (tỷ đồng) 10/ Lợi nhuận mang lại cho BIDV, mức độ sử dụng dịch vụ khác qua BIDV III Điểm thưởng Gửi đầy đủ, xác báo cáo tài Thời gian hoạt động doanh nghiệp Năng lực điều hành Giám đốc doanh nghiệp Hệ số tự tài trợ (%) Các tiêu khác (không điểm) (được cấp chứng ISO, hàng VNCLC, vàng đát việt ) Điểm tổng cộng Xếp loại doanh nghiệp 100 3 3 32.86 100 A* Kết xếp hạng A* Công ty Liên doanh Khách sạn Chains Caravelle cho thấy doanh nghiệp có tình hình tài mạnh, hoạt động kinh doanh có hiệu cao, doanh nghiệp có vị phát triển ổn định PHỤ LỤC SỐ 02 VÍ DỤ MINH HOẠ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM MỘT KHÁCH HÀNG CỦA BIDV Theo Phương pháp xếp hạng kiến nghị chỉnh sửa * Doanh nghiệp xếp hạng : Công ty Liên doanh Hữu hạn Khách sạn Chains Caravelle; * Trụ sở : 19-23 Công trường Lam Sơn, Quận 1- Dữ liệu tài (Tại Bảng Phụ lục số 01) 2- Trình tự xếp hạng *Bước : Xác định ngành nghề kinh tế Công ty hoạt động lĩnh vực thương mại, dịch vụ *Bước : Xác định quy mô Quy mô khách hàng xác định dựa việc chấm điểm tiêu sau : Trang 94 STT Tiêu chí Vốn chủ sở Nội dung Trên 50 tỷ đồng Giá trị 263 tỷ Điểm 35 hữu Doanh thu Trên 200 tỷ đồng 338 tỷ 30 Tổng tài sản Lao động Trên 100 tỷ đồng Trên 100 đến 500 802 tỷ 380 người 20 Tổng điểm quy mô 91 điểm Công ty xếp loại doanh nghiệp có quy mô lớn *Bước : Tính điểm tiêu tài Trọng Chỉ tiêu số 16% 8% 8% 32% 8% 8% 8% 8% 20% Các tiêu khả toán 1/ Hệ số khả toán ngắn hạn 2/ Hệ số khả toán nhanh Các tiêu lực hoạt động 3/ Vòng quay hàng tồn kho 4/ Vòng quay khoản phải thu 5/ Vòng quay vốn lưu động 6/ Hiệu suất sử dụng tài sản Các tiêu đòn cân nợ 7/ Nợ phải trả/tổng nguồn vốn (%) 8/ Nợ dài hạn/vốn chủ sở hữu (lần) Các tiêu khả sinh lời (%) 9/ Tỷ suất LN trước thuế/trên DT 10/ Tỷ suất LN trước thuế/trên tài sản 11/ Tỷ suất LN sau thuế/trên vốn CSH 12/ LN trước lãi vay thuế/Lãi vay 10% 10% 32% 8% 8% 8% 8% Quy mô lớn 80 60 40 100 20 2.1 1.4 1.6 0.9 1.1 0.6 0.8 0.4 [...]... thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nước: • Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957 • Ngân hàng Đầu tư và xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981 • Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là một trong bốn ngân hàng thương mại nhà nước lớn nhất ở Việt Nam, được hình thành sớm nhất và lâu đời nhất, là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt,... VIỆT NAM 2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1.1 Giới thiệu quá trình hình thành và phát triển 2.1.1.1.Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam viết tắt là BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam) được thành lập theo quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tư ng Chính phủ Trong quá trình hoạt động và trưởng thành, Ngân hàng. .. đó Ngày nay các ngân hàng thương mại đều sử dụng kết quả xếp hạng tín nhiệm của một tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, có uy tín hoặc tự mình xây dựng một hệ thống xếp hạng tín nhiệm riêng để làm cơ sở quyết định cho vay, đánh giá mức độ rủi ro của khoản cho vay Xếp hạng tín nhiệm khách hàng vay vốn của ngân hàng thương mại là việc ngân hàng thương mại sử dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ của... khả năng trả nợ vay Dựa vào kết quả xếp hạng tín nhiệm ngân hàng sẽ quyết định cho vay hay từ chối cho vay đảm bảo tính khách quan, khoa học  Xây dựng chính sách khách hàng Mỗi nhóm khách hàng ngân hàng sẽ có những cách ứng sử khác nhau vừa nhằm thu hút khách hàng vừa đảm bảo quản lý rủi ro, thông qua kết quả xếp hạng tín nhiệm Trang 24 khách hàng, ngân hàng sẽ phân chia khách hàng thành những nhóm... rủi ro tín dụng vừa khách quan vừa khoa học 1.2 XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP VAY VỐN 1.2.1 Định nghĩa xếp hạng tín nhiệm Xếp hạng tín nhiệm (credit ratings) là thuật ngữ bắt nguồn từ tiếng Anh (credit : sự tín nhiệm, ratings : sự xếp hạng) do John Moody đưa ra vào năm 1909 trong cuốn “cẩm nang chứng khoán đường sắt” khi tiến hành nghiên cứu, phân tích và công bố bảng xếp hạng tín nhiệm lần đầu tiên... hạng xếp hạng của doanh nghiệp mà ngân hàng có thể cung cấp cho khách hàng những sản phẩm tín dụng khác nhau Những khách hàng có thứ hạng tín nhiệm cao sẽ được ngân hàng cung cấp không giới hạn các sản phẩm tín dụng như cho vay ngắn hạn theo hạn mức, cho vay trung và dài hạn… - Chính sách lãi suất : Căn cứ vào mức xếp hạng khách hàng, ngân hàng sẽ áp dụng các mức lãi suất khác nhau Những khách hàng. .. có hệ thống xếp hạng tín nhiệm, ngân hàng có thể căn cứ vào kết quả xếp hạng tín nhiệm để lựa chọn khách hàng đặt quan hệ Chỉ Trang 22 những khách hàng có kết quả xếp hạng từ một mức rủi ro nào đó ngân hàng mới xem xét cho vay c.Để hỗ trợ phân loại nợ và trích dự phòng rủi ro Theo quy định của ngân hàng nhà nước Việt Nam tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, thì các tổ chức tín dụng phải... với doanh nghiệp, kết quả XHTN cao hay thấp cho thấy mức độ tín nhiệm của thị trường cao hay thấp đối với doanh nghiệp - Tạo niềm tin đối với nhà đầu tư, người cho vay để tăng khả năng huy động vồn Kết quả xếp hạng cho biết mức độ rủi ro khi cho doanh nghiệp vay hay đầu tư vào doanh nghiệp, kết quả XHTN càng cao cho thấy rủi ro thấp, nhà đầu tư sẽ yên tâm hơn khi đầu tư vào doanh nghiệp - Các doanh nghiệp. .. vay đều thiết lập bảng xếp hạng tín nhiệm đối với các khách hàng hiện tại cũng như tư ng lai của họ Từ các định nghĩa trên, theo tác giả thì xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp là đánh giá năng lực tài chính, tình hình hoạt động hiện tại và triển vọng phát triển trong tư ng lai của doanh nghiệp được xếp hạng từ đó xác định được mức độ rủi ro không trả được nợ và khả năng trả nợ trong tư ng lai” 1.2.2 Sự... Chính sách các loại phí : Những khách hàng có mức độ rủi ro thấp sẽ được ngân hàng áp dụng các loại phí thấp hơn so với các khách hàng có độ rủi ro cao hơn 1.2.3 Vai trò của xếp hạng tín nhiệm 1.2.3.1 Đối với ngân hàng thương mại  Cơ sở để lựa chọn khách hàng cho vay Thông qua kết quả xếp hạng tín nhiệm khách hàng, ngân hàng sẽ đánh giá được mức độ tín nhiệm của từng khách hàng vay vốn, xác định được