Giải trình BCTC HN đã kiểm toán năm 2015

Giải trình BCTC HN đã kiểm toán năm 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả...

T6NG CONG TY v-{N TAI THOY PETRoLTMEX CONG Ty cP vAN TAt x,{NG DAU vrpco s6: CQNC Hoi ).i HOI CHii NGHIA VIET EQc l{p - Trl - Hgnh phic NANI ?8 /\?-CV-KTTC Hai phdng, ngiry 24 thang 03 ndm 2a16 y/y: Gini finh BCTCHN Kinh gfii: da kiim bAh ndn 2A - ty I i eA.N cHTINc KHo,{N NHA NTI6C - 56 GIAo DICH CHU}{G Can cu theo qu1 dinh KHo,iN TP.TICM rai lhong rrr.o 52 2012 1l-BlC ngil 05 04 20tl ri c6ug b5 thdng tin, Cdng ty Cd phdn Vdn tdi xdng dAu VPCO xin gi6i trinh 86o c6o tdi chinh hoD dlAt ndm 2015 nhu sau: - Trong thdi gian C6ng ty faim bro c6o tdi chinh hop nh6t cdng ty chua thu thAp duoc b6o c6o tai chlnl nIm 2015 crla Cdng ty c6 phdn CAng Xanl VIP Khi kiirr toan Cdng ty mdi c6 860 cAo tdi chinh cria C6ng ty Cd phdn Cing Xanh VlP, rlo bj 16 ty VIPCO phdi trich 1ap du phdng theo ti le vOn g6p Do d6 biio c6o tai chinh hqp ntrAt Aa ti6m toiin nam 2015 c6 didu chinh phin 1ail(15) c6ng ry lien doann li6n k6t ld giAm 2.740.874.046 d6ng Do v{y loi nhufln sau thu6 thu nhip doanh nen Cdng nghi€p cria COng ty dA ki6m to6n cnng bi giam E\ 2.740.874.046 d6ns so voi b6o c6o tdi chinh hsp fi6t Cdng ty lflp Tran tuongl Noi nhAn: - Nht ten LLru PKTTC: ffi$ -corue rv co'pNiN VAN Td x.4Nc ni 611-v o6c C6NG TY C PHAN VAN TAI BigN HAI AU B A O C A O TAI CHINH £}A DirQrc KI£M TOAN Cho nam tai chfnh kit thOc tgi ngdy 31 thdng 12 nSm 2016 THE POWER OF BEING UNDERSTOOD AUDtT I TAX i CONSULTING CONG TY CO PHAN VAN TAI BI^N HAI AU B A O C A O TAI CHINH DA D\yqfc KI^M TOAN Cho nam tai chinh Icltthuc tgi 31 thang 12 nam 2016 CONG TY C PHAN V A N TAI BlfeN HAI A U Dja chi; 12 Doan Nhu Hai, Phu'6'ng 12, Quan 4, TP Ho ChilVlinh, Vl$t Nam Mijc ugc BAO CAO CCIA BAN BAO CAO GlAiy OOC KltM T O A N DOC LAP Trang 1-2 3-4 B A O C A O TAI C H I N H D A DU'O'C K I ^ M T O A N Bang can 66\ toan 5-6 Bao cao l trub-ng hp-p kh6ng thi gia dinh rang C6ng ty se tilp tyc hogt dOng iifen tyc; va Thilt kl va tri th6ng kilm soat n^i bO mOt each hOu hi#u cho myc dich lap va trlnh bay bao cao tai chinh hp-p ly nhim hgn chi sai s6t va gian lan Giam d6c chju trach nhi$m dam bao ring cac s6 sach kl toan dup-c ghi ch6p phu hp^p va luu giO" dly du de phan anh mOt each hp-p ly tlnh hlnh tai chlnh cua Cdng ty tgi bit ky thb-i dilm nao va bao cao tai chlnh dup'c lap tuan thu cac Chuin muc kl toan va Chi dO kl toan doanh nghi$p Vi$t Nam cQng nhu cac quy dinh hi$n hanh khac vl kl toan tgi Vi$t Nam Giam d6c C6ng ty cQng chiu trach nhi0m dam bao an toan tai san cua Cdng ty va thye hiOn nhO-ng bi$n phap thich hp-p dl ngSn ch$n va phat hi$n cac hanh vi gian lan va vi, phgm khac Giam doc xac nhan ring C6ng ty da tudn thu cac y§u elu nSu tr6n lap bao cao tai chinh Kl^M TOAN VI^N Bao cao tai chinh kfem theo dup-c kilm toan b^i C6ng ty TNHH Kilm toan & Tu Vin RSM VI0t Nam, vl6n RSM Qu6c tl CONG BO BAO C A O TAI CHINH Giam die C6ng ty c6ng b6 ring, bao cao tai chlnh kfem theo phan anh trung thyc va hp'p ly, tr6n cac khfa cgnh trpng ylu, tlnh hlnh tai chlnh cua C6ng ty vao 31 thang 12 nam 2016 kit qua hogt dOng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuyin tiln t$ cua nam tai chlnh ket thCic cung ngay, phij hp'p v&\c ChuIn myc kl toan Vi^t Nam, Chi dO kl toan Vi$t Nam va cac quy dinh hi$n hanh c6 liSn quan tgi Vi$t Nam m i C O N G TY C PHAN V A N TAI BI^N HAI A U Dja chi: 12 Doan Nhu Hai, Phu&ng 12, CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐỨC LONG GIA LAI Số 02 Đặng Trần Côn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Công ty Cổ phần Tập đoàn Đức Long Gia Lai (tên giao dịch tiếng Anh Duc Long Gia Lai Group JSC, sau gọi tắt “Công ty”) Công ty Cổ phần thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5900415863 ngày 13 tháng 06 năm 2007 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Gia Lai Từ thành lập đến Công ty 13 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 10/10/2011 Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Ngành nghề kinh doanh  Sản xuất, truyền tải phân phối điện;  Sản xuất sản phẩm khác từ cao su (Chi tiết: Gia công cao su mủ cốm);  Dịch vụ hỗ trợ giáo dục; Giáo dục tiểu học; Giáo dục trung học sở trung học phổ thông;  Hoạt động hỗ trợ dịch vụ tài chưa biết phân vào đâu (Chi tiết: Hoạt động tư vấn đầu tư);  Bán buôn chuyên doanh khác chưa biết phân vào đâu (Chi tiết: Mua bán cao su mủ cốm);  Sản xuất săm, lốp cao su, đắp tái chế lốp cao su;  Hoạt động quản lý quỹ (Chi tiết: Quản lý quỹ chung);  Trồng cao su; Trồng rừng chăm sóc rừng;  Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác; Vận tải xe buýt; Dịch vụ ăn uống khác;  Khai thác quặng sắt; Khai khoáng khác chưa phân vào đâu;  Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế gỗ;  Xây dựng công trình đường sắt đường (Chi tiết: Xây dựng công trình đường bộ); Đầu tư xây dựng công trình giao thông (theo hình thức BOT);  Cho thuê máy móc, thiết bị đồ dùng hữu hình khác (Chi tiết: Cho thuê máy móc thiết bị); Cho thuê văn phòng;  Khai thác quặng kim loại quý hiếm;  Hoạt động sở thể thao (Chi tiết: Phát hành vé xem thi đấu thể thao);  Hoạt động câu lạc thể thao;  Bán buôn phân bón, thuốc trừ sâu hóa chất khác sử dụng nông nghiệp (Chi tiết: Mua bán phân bón);  Bán buôn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác (Chi tiết: Bán buôn máy móc thiết bị chuyên dùng phụ tùng ngành: Cầu đường, dân dụng công nghiệp);  Cơ sở lưu trú khác (Chi tiết: Khách sạn); Biệt thự hộ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày; Nhà khách, nhà nghỉ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày;  Bán buôn tre, nứa, gỗ gỗ chế biến (Chi tiết: Mua bán gỗ có nguồn gốc hợp pháp);  Vận tải hàng hóa đường bộ; Hoạt động công ty nắm giữ tài sản;  Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường bộ; Trang 10 CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐỨC LONG GIA LAI Số 02 Đặng Trần Côn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 13 Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Mua lại TSCĐ thuê tài Giảm năm Số cuối năm Khấu hao Số đầu năm Tăng năm Mua lại TSCĐ thuê tài Giảm năm Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Máy móc thiết bị VND P.tiện vận tải truyền dẫn VND Cộng 7.611.142.857 7.611.142.857 - 4.575.581.788 2.537.215.152 2.038.366.636 12.186.724.645 10.148.358.009 2.038.366.636 3.196.221.020 882.133.333 4.078.354.353 - 1.724.857.051 457.159.187 1.337.063.772 844.952.466 4.921.078.071 1.339.292.520 5.415.418.125 844.952.466 4.414.921.837 - 2.850.724.737 1.193.414.170 7.265.646.574 1.193.414.170 VND Tài sản cố định thuê tài thuê theo hợp đồng thuê sau: - Theo Hợp đồng cho thuê tài số 090/07/ALCII ngày 30/08/2007 với Chi nhánh Công ty cho thuê Tài II Khánh Hòa (Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam) Phụ lục Hợp đồng Công ty thuê tài Ford Everest chỗ ngồi thời hạn thuê 60 tháng Lãi suất thuê tài 1,1% /tháng Lãi hạn 150% lãi suất thuê hạn - Theo Hợp đồng cho thuê tài số 120/07/ALCII ngày 07/01/2008 với Chi nhánh Công ty cho thuê tài II Khánh Hòa (Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam) Phụ lục Hợp đồng Công ty thuê tài xe Ford thời hạn thuê 60 tháng Lãi suất thuê CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐỨC LONG GIA LAI Số 02 Đặng Trần Côn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Công ty Cổ phần Tập đoàn Đức Long Gia Lai (tên giao dịch tiếng Anh Duc Long Gia Lai Group JSC, sau gọi tắt “Công ty”) Công ty Cổ phần thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5900415863 ngày 13 tháng 06 năm 2007 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Gia Lai Từ thành lập đến Công ty 13 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 10/10/2011 Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Ngành nghề kinh doanh · Sản xuất, truyền tải phân phối điện; · Sản xuất sản phẩm khác từ cao su (Chi tiết: Gia công cao su mủ cốm); · Dịch vụ hỗ trợ giáo dục; Giáo dục tiểu học; Giáo dục trung học sở trung học phổ thông; · Hoạt động hỗ trợ dịch vụ tài chưa biết phân vào đâu (Chi tiết: Hoạt động tư vấn đầu tư); · Bán buôn chuyên doanh khác chưa biết phân vào đâu (Chi tiết: Mua bán cao su mủ cốm); · Sản xuất săm, lốp cao su, đắp tái chế lốp cao su; · Hoạt động quản lý quỹ (Chi tiết: Quản lý quỹ chung); · Trồng cao su; Trồng rừng chăm sóc rừng; · Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác; Vận tải xe buýt; Dịch vụ ăn uống khác; · Khai thác quặng sắt; Khai khoáng khác chưa phân vào đâu; · Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế gỗ; · Xây dựng công trình đường sắt đường (Chi tiết: Xây dựng công trình đường bộ); Đầu tư xây dựng công trình giao thông (theo hình thức BOT); · Cho thuê máy móc, thiết bị đồ dùng hữu hình khác (Chi tiết: Cho thuê máy móc thiết bị); Cho thuê văn phòng; · Khai thác quặng kim loại quý hiếm; · Hoạt động sở thể thao (Chi tiết: Phát hành vé xem thi đấu thể thao); · Hoạt động câu lạc thể thao; · Bán buôn phân bón, thuốc trừ sâu hóa chất khác sử dụng nông nghiệp (Chi tiết: Mua bán phân bón); · Bán buôn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác (Chi tiết: Bán buôn máy móc thiết bị chuyên dùng phụ tùng ngành: Cầu đường, dân dụng công nghiệp); · Cơ sở lưu trú khác (Chi tiết: Khách sạn); Biệt thự hộ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày; Nhà khách, nhà nghỉ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày; · Bán buôn tre, nứa, gỗ gỗ chế biến (Chi tiết: Mua bán gỗ có nguồn gốc hợp pháp); · Vận tải hàng hóa đường bộ; Hoạt động công ty nắm giữ tài sản; · Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường bộ; · Khai thác quặng kim loại khác không chứa sắt; Trang 10 CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐỨC LONG GIA LAI Số 02 Đặng Trần Côn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 19 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn 31/12/2011 31/12/2010 VND VND 335.750.516.710 285.550.865.424 - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam_CN Gia Lai 47.121.000.000 47.831.000.000 - Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam_CN Gia Lai 281.994.516.710 196.892.742.044 6.635.000.000 6.630.000.000 - Ngân hàng Phát triển Gia Lai - 19.800.000.000 - Ngân hàng Eximbank_CN Tân Sơn Nhất - 14.397.123.380 - Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam_CN Gia Lai Nợ dài hạn đến hạn trả 32.108.908.274 20.148.000.000 - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam_CN Gia Lai - 250.000.000 - Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam_CN Gia Lai 31.710.908.274 19.500.000.000 398.000.000 398.000.000 367.859.424.984 305.698.865.424 31/12/2011 31/12/2010 VND VND - CN Công ty cho thuê Tài II Khánh Hòa Cộng 20 Thuế khoản phải nộp Nhà Nước Thuế giá trị gia tăng đầu 1.527.589.489 9.983.464.549 132.291.524 17.231.573 Thuế thu nhập doanh nghiệp 7.492.247.648 6.699.345.069 Tiền thuê đất, thuế nhà đất 2.621.521.500 2.509.500.000 11.773.650.161 19.209.541.191 Thuế thu nhập cá nhân Cộng Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 21 CễNG TY C PHN TP ON C LONG GIA LAI Bỏo cỏo ti chớnh hp nht Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12/2009 CễNG TY C PHN TP ON C LONG GIA LAI S 02 ng Trn Cụn, Phng Tr Bỏ, Tp Pleiku, Tnh Gia Lai MC LC Bỏo cỏo ca Ban Tng Giỏm c Bỏo cỏo kim toỏn BO CO TI CHNH HP NHT Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12/2009 Trang 1-3 Cỏc Bỏo cỏo ti chớnh ã Bng cõn i k toỏn hp nht ã Bỏo cỏo kt qu kinh doanh hp nht ã Bỏo cỏo lu chuyn tin t hp nht ã Thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh hp nht 5-6 - 31 CễNG TY C PHN TP ON C LONG GIA LAI S 02 ng Trn Cụn, Phng Tr Bỏ, Tp Pleiku, Tnh Gia Lai BO CO TI CHNH HP NHT Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12/2009 BO CO CA BAN TNG GIM C Ban Tng Giỏm c Cụng ty C phn Tp on c Long Gia Lai cụng b bỏo cỏo ny cựng vi cỏc Bỏo cỏo ti chớnh hp nht ó c kim toỏn cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12/2009 Thụng tin khỏi quỏt Cụng ty C phn Tp on c Long Gia Lai, tờn giao dch bng ting Anh l Duc Long Gia Lai Group JSC (sau õy gi tt l Cụng ty) l Cụng ty C phn c thnh lp theo Giy chng nhn ng ký kinh doanh s 3903000135 ngy 13 thỏng 06 nm 2007 ca S K hoch v u t Tnh Gia Lai T thnh lp n Cụng ty ó ln iu chnh Giy chng ng ký kinh doanh v ln iu chnh gn nht vo ngy 24/10/2008 Cụng ty l n v hch toỏn c lp, hot ng sn xut kinh doanh theo Lut Doanh nghip, iu l Cụng ty v cỏc quy nh phỏp lý hin hnh cú liờn quan Vn iu l : 291.000.000.000 ng Vn gúp thc t n ngy 31/12/2009: 291.000.000.000 ng Cỏc cụng ty ỹ Cụng ty C phn Ch bin g c Long Gia Lai ỹ Cụng ty C phn u t Phỏt trin Dch v Cụng trỡnh Cụng cng c Long Gia Lai ỹ Cụng ty TNHH Khai thỏc v Ch bin ỏ Granit c Long Gia Lai ỹ Cụng ty TNHH Cung ng Nguyờn vt liu vt t & Thit b c Long Gia Lai ỹ Cụng ty C phn u t v Phỏt trin in nng c Long Gia Lai ỹ Cụng ty C phn u t Xõy dng c Long Gia Lai ỹ Cụng ty C phn Dch v Cụng trỡnh Cụng cng c Long Bo Lc ỹ Cụng ty C phn Trng rng v Cõy Cụng nghip c Long Gia Lai ỹ Cụng ty C phn Dch v Bo v c Long Gia Lai Tr s chớnh ã a ch: S 02 ng Trn Cụn, Phng Tr Bỏ, Thnh ph Pleiku, Tnh Gia Lai ã in thoi: (059) 3820.359 ã Fax: (059) 3820.784 ã Email: duclonggialaigroup@gmail.com ã Website: www.duclonggroup.com Ngnh ngh kinh doanh chớnh: ã Ca x bo g v bo qun g; ã Khỏch sn; Bit th hoc cn h kinh doanh dch v lu trỳ ngn ngy; Nh khỏch, nh ngh kinh doanh dch v lu trỳ ngn ngy; ã Mua bỏn g cỏc loi; ã Trng rng v chm súc rng; ã Khai thỏc ỏ Granite; Sn xut ỏ ch, ct ỏ to hỡnh theo yờu cu xõy dng; Trang CễNG TY C PHN TP ON C LONG GIA LAI S 02 ng Trn Cụn, Phng Tr Bỏ, Tp Pleiku, Tnh Gia Lai BO CO TI CHNH HP NHT Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12/2009 BO CO CA BAN TNG GIM C (tip theo) ã Dch v bn xe, bói xe; i lý mua bỏn xng du v cỏc sn phm liờn quan; ã Kinh doanh ti hnh khỏch ng b ni thnh, ngoi thnh; Kinh doanh ti bng xe buýt; Vn ti hng húa bng ng b khỏc; ã C s lu trỳ khỏc; Hot ng dch v h tr trc tip cho ti bng ng b; ã Sn xut, truyn ti v phõn phi in; ã Trng cõy cao su; Khai khoỏng khỏc cha c phõn vo õu; Khai thỏc qung bụxit; ã Sn xut ging, t, bn, gh bng g rng trng; Sn xut ging, t, bn, gh bng vt liu khỏc; ã Xõy dng cụng trỡnh k thut dõn dng khỏc; Xõy dng cụng trỡnh ng b; ã Hot ng cụng ty nm gi ti sn; Kinh doanh bt ng sn (tr u giỏ ti sn), quyn s dng t thuc ch s hu, ch s dng hoc i thuờ; ã Hot ng t qun lý; Cho thuờ mỏy múc thit b v dựng hu hỡnh khỏc; ã Dch v n ung khỏc; Cho thuờ phũng; ã Khai thỏc khoỏng húa cht v khoỏng phõn bún, bỏn buụn phõn bún; ã Khai thỏc qung st, khai thỏc qung kim loi khỏc khụng cha st; ã Khai thỏc qung kim loi quý him; Ch bin khoỏng sn (khụng ch ỏ thụ ngoi tnh) Nhõn s Tng s cụng nhõn viờn hin cú n cui nm ti chớnh l 790 ngi Trong ú nhõn viờn qun lý 63 ngi Cỏc thnh viờn ca Hi ng qun tr, Ban kim soỏt, Ban Tng Giỏm c v K toỏn trng nm ti chớnh v n ngy lp Bỏo cỏo ti chớnh ny gm cú: Hi ng qun tr ã ễng Bựi Phỏp Ch tch B nhim ngy 13/06/2007 ã ễng Thanh y viờn B nhim ngy 13/06/2007 ã ễng Nguyn ỡnh Trc y viờn B nhim ngy 13/06/2007 ã ễng Vừ Chõu Hong y viờn B nhim ngy 13/06/2007 ã ễng Nguyn Tn Phng y viờn B nhim ngy 06/07/2008 Trng ban B nhim ngy 03/03/2008 Ban kim soỏt ã ễng H Trng Hi Min nhim ngy 20/06/2009 ã ễng Nguyn Xuõn