Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2015

Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các...

Trang 1

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

CHO NAM TAI CHINH KET THUC NGAY 34 THANG 12 NAM 2015

Trang 2

——————-ˆ

CONG TY C6 PHAN DAU TU CHAU A - THAT BINH DUONG

MỤC LỤC

1 Mụelụe

2 Báo cáo của Tổng Giám dốc 3 Báo cáo kiểm toán dộc lập

4 Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2015

Trang 3

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ CHAU A- THAT BINH DUONG

BAO CAO CUA TONG GIAM DOC

Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á — Thái Bình Dương (sau

đây gọi tắt là “Công ty”)

nh bầy báo cáo của mình cùng với Bao clo {Ai Cánh cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng T2 năm 2015

Khái quát về Cong ty

Công ty Cô phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương là công ty cổ phẩn

hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0103013346, đăng ký lần đầu ngày 31 tháng 7 năm 2006 do Sở Kế hoạch va Dau tư thành phố Hà Nội cập A 4 f Trong quá trình hoạt động Công ty dã được SỞ Kế hoạch và Đầu tư thành: phó Hà Nội cấp bổ sung 12 lân Đăng ký kinh doanh thay doi Hign tal Cong ty dan hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng kỹ kinh oanh và đăng ký thuế số 0102005769 ngày 24 thắng 6 pam 2015 wn 12: 364.000.000.000 VND

én diễu lệ theo Giấy chứng nhận Dang ký kinh doanh thay đôi

Try sở chính Số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thuy Khuê, quận TÂY Địa chỉ ; Tầng 3, tòa nha Machinco, Hồ, thành phố Hà Nội, Việt Nam

Điện thoại 043.577 1983

Fax : 043,577 1985

Hoạt động kinh doanh của Công ty theo GIẦY chứng nhận đăng ký kinh doanh: Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa đợt? phân vào dầu Chỉ tiết -Tư vấn mua, bản, sáp nhập doanh nghiệp, cổ phần hóa (Không bao gồm tư vấn pháp luột, tải chính}:

“Tự vận về quân lý kinh doanh, chiến lược kinh doanh:

“Dịch vụ ủy thác xuất nhập khẩu;

-Dịch vụ đánh giá hiệu quả kinh tế dự ấn;

“Tu vin lập và quản lý dự áu đầu tư (không bao gồm địch vụ thiết kế công trình, tư vẫn pháp luật và hính); s— Tưyấn, mi giới, đầu giá bắt động sản, dấu giả quyền sử dụng đất Chỉ tiết: ~Kinh doanh khai thác và quản lý chợ; -Dịch vụ quán lý bất động sản; “Tư vẫn, môi giới, kinh doanh bắt động sản (Không, bao gằm hoạt động tư: dân về giá đâu; trợ khai thác mỏ va quặng khác + Hoạt động dịch vụ hi Chi tiết -Rắc xúc đất da và khai thác mỏ (theo quy định iên và vận tải các loại khoáng sản (rừ những loại khoảng của pháp luật hiện hành); sẵn -Sản xuất, mua bản, khai thác, chí nhà nước cấm); «— Xây dụng công trình kỹ thuật dân dụng Khác Chỉ tiết:

-Xây dựng dân dụng, giao thông, thủy lei;

Trang 4

— nl =

- CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

BAO CAO CUA TONG GIAM ĐỘC (tiếp theo)

+ _ Vận ải hành khách đường bộ rong nội thành, ngoại thành (Eừ vÂn tải bằng xe buyt)

“Chí tiết: Vận tải hàng hóa, vận chuyển hành khách bằng ô tô theo hợp đồng và theo tuyển cổ định;

»_ 1loLdộng hỗ trợ địch vụ tài chính chưa được phân vào đầu

Chỉ tết:

-Dịch vụ cầm đỗ,

-Dịch vụ tư vẫn dẫu tư trong và ngồi nước (khơng bao gồm tư vấn pháp luật, tư vấn tài chỉnh);

« — Nghiên cứu thị trường và thăm đò đư luận Chỉ tiết: -Quảng cáo thương mại và phi thương mại; 5 a ` 1 - -Địch vụ quan hệ công chúng; Dịch vụ tổ chức sự kiện, hội nghị, hội thảo, trị jhân tích thị trường; lãm; -Nghiên c

= Dịch vụ môi giới, xúc tiến thương mại;

s— Dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá và tÔ chức tua du lịch Chỉ tiết = “Dai lý bán vé máy bay, về tàu hỏa, về xe buýt, về tour du lies -Lữ hãnh doanh nhà hàng và địch vụ ăn uống, giải khát (không bao gồm địa, lữ hành quốc tế và các địch vụ phục vụ khách đu lich: kinh doanh khách sạn; kinh nh doanh quán bar, phòng hất : karaoke, Vũ trường); dấu giá © Bai ly, mai gi Chị tiết:

~ -Đại lý bảo hiểm;

-Đại lý mua, đại lý bản, ký

(Đối với các ngành nghề kinh doanh có theo quy định của pháp luật):

iri hàng hỏa;

kiện, Doanh

_ 'Hội đồng quản trị và Ban điều hành, quản lý

Các thành viên Hội đồng quản trị và “Tổng Giám dốc của Công ty trong nim va cho đến thời

a báo cáo này bao gồm:

Hội đồng quản trị

Chie vy Ngày bộ nhiệm/ Tái bỗ nhiệm Miễn nhiệm, Chủ tịch nhiệm ngày 08 tháng 5 năm 2015

Ông Trần Vũ Phương Phó Chủ tịch Đỗ nhiệm ngày 31 tháng 12 năm 20 l5

Ông Nguyễn Duy Khanh Thành viên Miễn nhiệm ngày 08 tháng 10 năm 2015

3

~ Ra Huynh Thi Mai Dung Thanh vien ỗ ngày 08 tháng 5 năm 2015

_ Ông Đăng Anh Tuần Thành viễn sm ngay 08 thing 5 năm 2015

Ông Đào Ngọc Thanh “Thành viên Tái hỗ nhiệm ngày 08 tháng 5 năm 2015 Ong David Roes Thành viên Tái bổ nhiệm ngày 08 tháng 5 nấm 2015

Bà Lusy Miranda, “Thành viên Bồ nhiệm ngày 08 tháng 5 năm 2015

Ban kiém soit H ¬ Chức vụ —_ _— gm =_—

Ba La Thi Quy Trường bạn iêm ngày 08 tháng 5 năm 2013

Trang 5

—

CONG TY CO PHAN BAU TU CHAU A- THAI BINH DUONG

BẢO CÁO CUA TONG GIAM BOC (tiếp theo)

Tông Giám dốc

Họ và lên Chức vụ Ngày bộ nhiệm/miễn nhiệm _

Ông Lưu Thái Đông Quyền Tổng Giám đc Bộ nhiệm ngày 31 tháng tông Giảm đốc Miễn nhiệm ngày 31 tháng 12 năm 20 15 12 năm 2015

Ông Trần Vũ Phương

Đại diện pháp luật :

Người đại điện theo pháp luật của Công ty ưong năm và cho đến thời điểm lập báo cáo nảy là Ông,

Nguyễn Đỗ Lang (Tai bổ nhiệm ngày 8 tháng 5 năm 2015)

l ủy quyền cho Ơng Lưu Đơng ký Bảo cáo tài chính cho năm tài chính kết

Ông Nguyễn Đỗ Lăng, thúc ngày 31 tháng 12 HÙNG theo Giấy ủy quyền số 01/2016 ngày 01 tháng 3 năm 2016

Kiểm tốn viên

Cơng ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn A&C dã được chỉ định kiểm tuản Háo cáo, tài chính cho

năm tải chính kết thúc ngày 3Ì tháng 12 năm 2015,

Trách nhiệm của “Tổng Giám đốc

‘Yong Giảm đốc chịu trích nhiệm lập Báo cáo lới chính phản ảnh trung thực và hợp ly tỉnh hình ti chính, kết quả hoạt động kinh đoạnh và lưu chuyển tiễn tệ của Công ty trong năm, Trong việc lập Bảo cáo tài chính này, Tổng Giám đốc phải:

cho Công ty có được tuân thủ hay không va tit cả các sai

« — Nêu rõ các chuẩn mực kế toán dp đt lệch trọng yếu da được trình bây và thích trong Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp Không, thé cho ring Công ty sẽ

tiếp tục hoạt động liên tục;

«_ Thiết lập và thực hiện hệ thông K êm soát nội bộ một cách hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro có sai Sot

trọng yêu do gian lận hoặc nhằm lẫn trong việ lập và trình bày Bá cáo tài chính,

“Tổng Giám đốc đảm bảo các số kế toán thích hợp được lưu giữ dây đủ dễ phân ảnh tình hình tải chink

của Công ty vối mức độ chính xác hợp lý tại bất kỳ thời điểm nào VÀ cho số sách kế toán tuân thú chế độ kế toán áp dụng, Tông Giám đốc cũng chịu trách nhiệm quan ly eae Ne Công ty và do đó dã thực biện cic biện pháp thích hợp để ngăn chặu và phát hiện các hành vÌ plan lận và các vi phạm khác 'Tổng Giám đốc cam kết đã tuân thủ các yêu câu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính Phê duyệt Báo cáo

inh kam Bao edo tai chính đã phần ảnh trung thực và hop

¿ Công ly lại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2015, cũng như kết quả hoại

động kinh doanh v: Judny lưu chuyền tiền tệ cho năm tải chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với

Trang 6

- 2 ‘BAKER TILLY A&C Frinchin ab :40 Giang Vo St, Dong Ds Dis Ha Nok Cs

_ h ‘ Š A Ban ie Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trane City

CÔNG TY TNHH KIEM TOÁN VÀ TU VAN ASC BrumchinCan Tho :162C/4 Tran Ngoc Que St., Can Tho City A&C AUDITING AND CONSULTING CO LID, vworwa-ecom.yn

Số: 206/2016/BCTC-KTTV

BẢO CÁO KIỂM TOÁN ĐỌC LẬP

- Kinh gi; CAC CO BONG, HOLDONG QUAN TRE VA TONG GIÁM ĐỐC

CONG TY CÔ PHAN DAU TU CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

_ 'Chúng tơi đã kiểm toán Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Đầu tư Chât

Á - Thái Bình

Dương (san đầy gọi tắt là "Công ty”, được lập ngày 2 thắng 3 năm 2016, từ trang 07 đến trang 42, bao gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, Báo cáo kết quả hoạt động kinh

đoanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh Báo cáo

tài chính Trách nhiệm của Tổng Giám đốc

2 Tổng Giám đốc Công ty chín trách nhiệm về việc lập và trình bầy trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính của Công ty theo các chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Viet Nam và các

quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tải chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ

mà Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo

tài chính không có sai sót trọng yếu đo gian lận hoặc nhằm lẫn

“Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Ý Báo cáo tài chính đựa trên kết quá của cuộc kiểm

tốn

Chúng tơi đã tiền bành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu

chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về dạo đức nghề nghiệp, lập kể hoạch và thực hiện cuộc

kiểm toán đễ đẹt được sự đâm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sốt

trọng yêu hay khơng

Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng, kiểm toán về c‹

E liệu và thuyết mình trên Báo cáo tải chính Các hủ tục kiểm toán được lựa chon dựa trên xét đoán của

kiểm toán viên, bao gồm dánh giá rủi ro có lu trong Báo cáo tài chính do gian lên hoặc:

nhậm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rải ro này, kiếm toán viên đã xem Xó kế S00, nội bộ

ty liên quan đến việc lập và trình bày Bảo cáo tải chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm m

bộ của Công ty Công việc kiểm tốn cũng bao SƠm đánh

sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Lồng Giám đốc cũng như dành

giá vi trình bày tổng thể Báo cáo tài chính sốt trong dich đưa ra ý kiến về hiệu quả của 4 kiểm soái nội tỉnh thích hợp của các chính

Trang 7

BẢO CÁO KIỆM TOÁN ĐỘC LẬP (tiếp theo)

Ý kiến của Kiểm toán viên

“Theo ý kiến của chúng ôi, Báo cáo ải chính đã phần ánh trùng thục và hợp lý, trên các khía cạnh trọng,

yếu tỉnh hình tài chính của Công ty Cổ phân Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương tại ngày 31 tháng 12

Tầm 2015, cũng như kết quả hoại động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tế ch năm tà chính KẾT

thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các

quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tải chính là bản gốc khi cần = 'Báo cáo dược lập bằng tiếng Việt va tiếng Anh có giá trị như nhau Bản tiếng Vi đối chủ Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Tư vẫn A&C Chi nhanh Ha N s Z 008 sgn neu wu sen FC) bị ‘oun Và Tứ VĂN A&C TỊỊHÊ Nội iS — -

Than) Quaný Huy - Phó Giám đốc ‘Trin Anh Tuấn - Kiểm toán viên

Số Giấy CNĐRHN kiểm toán: 1409-2013-008-1 j VDKHN kiểu toán: 1708-2013-008-1

Trang 8

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3 toa nha MACHINCO, Số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Ï lồ, thành phố Hà Nội BẢO CO TÀI CHÍNH

Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN

'Tại ngày 31 thắng 12 năm 2015 Pon yj tinh: VND Mã Thuyết

“TÀI SẴN sé mink Số cuối năm, Số đầu năm

A- TÀI SÂN NGÂN HẠN 100 274.187.463.910 139.593.581.899

1 Tiền và các khoản tương dương tiền 11Ụ VI 32.149.756.227 10.572.790.298

1 Tiền ML 3.149.156.227 1.572.790.298

2, Cáo khoản tương đương tiên t2 29.000.000.000 9.000.000.000

II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 20.488.688.754 22.380.967.589

1 Chứng khoán kinh doanh lãi V2a 17.845.838.754 19.902.241.589

2, Dự phòng giảm giá chúng khoán kinh doanh 122 V2a (2.707.150.000) .521.274.000)

3, Đầu tư năm piữ đến ngày dáo hạn 123 V2b 5.350.000.000 5.000.000.000

II, Các khoản phải thu ngắn hạn 130 213.215.485.231 101.947.974.250 1 Phảithu ngắn hạn của khách hẳng, ĐẠI V3 2.164.962.095 213.477.095 2, Trả trước cho người bản ngắn hạn 32 V4 18.733.723.381 15.811.465.892

3, _ Phảithu nội bộ ngắn hạn 133 - =

4, Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đông xây dựng 134 - -

5 _ Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 VỆ 5.678.500.000 5.678.500.000)

6 - Phảithu ngắn hạn khá 136 Võ 194.889.083.816 80.458.008.358

7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đồi 137 Vợ (8.250.784.061) (13.477.095)

$ - Tải sân thiểu chờ xử lý 139 - -

TV Hang tin kho 140 3.318.097.980 1.532.697.092

1 Hãng tôn kho ĐẠI V8 3.378.997.980 1.532.697.092

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 wi -

V Tài sản ngắn hạn khác 150 4.954.535.718 3.189.152.670

1 Chi phi tri rước ngắn hạn 151 z -

2, Thuế giả tị gia tầng được khẩu trừ 152 4.954.535.718 3.159,152,670

3, Thuê và các khoán khác phải thủ Nhà nước 1 ˆ /

4, Giao dich mua ban lại trái phiếu Chính phủ 154 - \

5 Tàisản ngắn hạn khác 155 * |

Trang 9

CÔNG TY CO PHAN BAU TU CHAU A THAI BINH DUONG

Địa chỉ: Tầng 3 toa nha MACHTNCO, 86 444 Hoang Hoa Thám,

BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng !

Bảng cân đối kế toán (tip theo) '2 năm 2015 phường Thụy Khuê, quận Tây Hỗ, thành phố Hà Nội TÀI SẢN B- TATSAN DATHAN

1 Các khoản phải thu đầi 1, Phai thu dai han của khách hàng 2 Trả trước cho người bản dâi hạn

3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc

4 Phi bộ dai han 5, Phai thu vé cho vay dai hạn 6 Phải thu dài hạn khác

7 _ Dự phòng phải thu dai hạn khó đồi AL, Tải sản cố định cổ định hữu hình Agtyôn giá

Giá trị hao môn lấy kế

Tài sẵn cổ định thuê tải chính Nghyễn giá Giá trị hao môn lấp kế 3 - Tài sản cổ định võ hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lữp kế II Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế

IV Tai sin dé dang dai hạn

1 Chi phi sn xudt, kinh doanh đở đang,

2 Chi phi xay dụng cơ bản đở dang,

V Đầu tư tải chính dài hạn

Đầu từ vào công ty con b

âu tir góp vốn vào đơn vị khác

Tự phòng đầu tư tài chính đài hạn 5 Dẫu Lu năm giữ đến ngày đảo hạn

VI Tài sản dài hạn khác 1 Chi phí trả trước đãi han 2 Tài sản thuế thú nhập hoãn hi 3 TI

4 Tải sản dai hạu khác

TONG CONG TAISAN

Trang 10

= CÔNG TY CỔ PHAN DAU TU CHAU A THAI BINH DUONG

Dja chi: Tang 3 toa nha MACHINCO, Số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phổ Hà Nội

- 'Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nấm 2015 'Bãng cân đối kế toán (tiếp theo) NGUON VON C- NOPHALTRA 300 306.483.070.490 ` LỚN 310 264.616.523.990 198.149.454.013 1 Phải trẻ người bán ngắn hạn 3 V2 2.144.260.970 008.938.578

2 lên trước ngân hạn 312 23.943.918

ee 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 3 VI3 1.076.306.484 485.937.423 4 - Phải tả người lao động, 314 480,623.234 273.243.652 _ 3 - Chỉ nhí phải trả ngắn hạn 315 - 23.138.376

6 ái trả nội bộ ngắn hạn 316 # 3

+ Phải tra theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng _ 317 - *

8 Doanh thu chưa thực hiệu ngắn hạ 318 - - 9, Phai trả ngắn hạn khác 3I9 Ván 124.774.801.919 118.268.384.602 10 Vay và nợ thu tải chính ngắn hạn 320 V.IS 136.028.366.083, 27.000.990.000 11 Dự phỏng phải trẻ ngắn hạn 321 - - i 2 Quy khen thưởng, phúc lợi 322 VA6 38.221.382 88.221.382 13 Quỹ bình ổn giá 323 - 14, Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 1⁄22 - - Ngài hạn 330 41.866.546.500 42.022.402.500 Phải trá người bán dài hạn 331 - -

2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 - -

“Chỉ phí phải trả dài hạn 333 : -

4 Phải trả nội bộ về vốn kinh đoanh 334 = ẹ

5 Phải trả nội bộ dai han 335 -

6 Doanh thu chưa thực hiện đài hạn 336 - - — 7 Phải trả dai hạn khác 337 V.l4b 41.866.546.500 4.022.102.500 " $.— Vay và nợ thuê tải chính đài hạn 338 - +

9 Trái phiêu chuyển dễi ae - -

10 Cổ phiểu uu đãi 340 - =

LL Thuê thú nhập hoàn lại phải trả 341 - - 12 Dự phòng phải trả đãi han 12 : = 13 Quỹ phát tiểu khoa học và công nghệ 3⁄43 : #

Trang 11

CONG TY C6 PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠN

Dia chi: Tang 3 lòa nhà MACHINCO, Số 444 Hoàng Hoa Thám, phường

BAO CAO TAI CHINIL

Cho nim tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Bảng cân đối kế toán ((iệp theo) 'Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội NGUON VON D- NGUON VON CHU SO HỮU 1 Vốn chủ sử hữu ì._ Vốn góp của chủ sở hữu

- Cổ phiểu phổ thông có quyên biểu quyết

~_ Cổ phiếu ưu đãi 2 Thăng dư vốn cổ nhẫn 3 Quyền chọn chuyển đổi trai phiếu 4, Vốn khác của chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh Chênh lệch tỷ giá hồi đoái 5 6 lại tải sản ite 8 Quỹ đầu trphátt 9, 1 1

Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp l0 Quỹ khác thuộc von chủ sở hữu

1 Lợi nhuận san thuế chưa phân phối

~ LNST cha phân phối l

TNST chưa phan phat ky nay

12, Ngudn yén dau tư xây dựng cơ bản

tin cối kỳ trước

Trang 12

CÔNG TY CỔ PHAN BAU TU CHAU A THAI BINH DUONG

Địa chỉ: Tầng 3 tòa nhà MACHINCO, Số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phố Hà

Cho năm tài chỉnh kết thúc ngà 31 tháng 12 năm 2015 BAO CAO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2015 Bon vi tinh: VND a Mã Thuyết

CHÍ TIÊU số mỉnh ——— Nămngy Nm tric

: Đoanh thu bán hàng và cụng cấp tịch vụ 01 Vit 2.138.926.568 4.241.480.490

2 Các khuẩn giảm trừ đoanh thụ 0 : 3

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung 10 2.238.926.568 4.247.486.490 4 Giá vốn hàng bán 1L VE2 2.157.929.175 5.191.540.938 a 5, Lyi nhugn gop về bán hàng và cung cấp địch vy 20 80.997.393 (944.054.448)

6 Đoanh thu hoạt động tài chính 3L VI3 65.410.387.907 15.989.628.211

7 Chỉ phí tài chính 12 V4 38.681.162.980 1333.822.741

“rong đó: chỉ phí lãi vay 2 61.580.239 814.038.030

8, Chi phi bin bang 28 - -

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 16 VES 15.372.955.559 6.249.985.992 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 11.461.266.761 7.462.065.030

- 11 Thu nhập khắc 31 VL6 21.723.546

: 12 Chỉ phí khác 33 YE7 442.248.158 332.069.219

13 Lợi nhuận khác 40 (442.248.158) 389.654.327

14 Tổng lợi nhuận kể toán trước thuế 50 11.019.018.603 7.851.719.357

15 Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành 51 V.13 373.316.653 3

ˆ 16 Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hoãn lại ø 2 <

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 10.645.701,950 7 18, LAico ban trên cỗ phiếu TU VL8 - E TL VI a Lập, ngày 23 tháng 3 năm 2016 ập Tông Giảm đốc Nguyễn Hoài Giang, Nguyễn Hoài Giang

Trang 13

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chi: Tang 3 tòa nhà MACHINCO, Số 444 TIoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hỗ, thành phê Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH

“Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

BAO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE

[heo phương pháp gián tiếp) Năm 2015 Đơn vị tính: VND Mã Thuyết

CHIT! số mình Nm a nay

1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kình doanh

1 Lợi nhuận trước thuế or 11.019.018.003 7.851.719.357

2 Điều chỉnh cho các khoản:

chau hao tai san cố định và bắt động sản đầu tư 03 153.736.060 153.736.060

“Các khoản dự phòng, a 8,223.182.966 (849.490.000)

~ _ Lãi, lỗ chônh lệch tỷ giá hỗi doái do đánh giá lủ

sác khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 04 1.855.226 -

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (26.950.325.689) (14.806.219.673)

= Chi phi lai vay 06 61.580.239 814.038.030

= Các khoản điều chỉnh khác 07 -

Li nhudin tie hogt dpug kink doanh:

trước thay đối von leu dong 08 (7.490.952.595) (6.836.216.226)

~ Tăng, giảm các khoản phai thu 09 (51772.135.473) — (10356.660.716)

~ _ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (1.846.300.888) (836.459.697)

- _ Tăng, giảm các khoản phải trả ul 9.044.012.201 65.041.646.009

- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 2 - -

- Tang, giảm chứng khoán kinh doanh 3 2.056.402.835 -

= Tién lãi vay đã trả 4 (61.580.239) (814.038.036)

~ Thuếthu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 = :

~ Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh: 16 - *

- Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 7 - (27.166.582)

Luu chuyén tién thuần từ hoạt động kinh doanh 20 ——ñnu7055419) —— 45871104758

11 Laưu chuyển tiền từ hoạt động đâu tư

1 Tiền chỉ đễ mua sốm, xây dựng tải sản có định và

các tải sản đãi hạn khắc a" (20.012.350.060) (2.218.691.432)

2 Tiền thụ từ thanh lý, nhượng bán tải sản cổ dịnh và các tài sản đài hạn khác 2 - 3 Tiền chỉ cho vay, mưa các công cụ nợ của đơn vị khác, 23 (202.351.000.000)_ (16.500.000.000) 4 ‘ign thu bi An Jai ede công cụ nợ cũ đơn vị khóc - 24 182.001.000.000, 43.381.964.71

5 ‘Tin chi du urg6p vén vio đơn vị Khác 2 (85.052.371.740) (68243.558.659) Tiền thụ hỗi dầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 97.304.631.680) 9.976.620.730 7 Tiền thụ Hú cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chía 27 3.563.344.127 2.112.286.617 Liru chuyén tién thudin te hogt d6ng dita te 30 _TT1g.70599)—— G1491378.0339)

Trang 14

CÔNG TY CỔ PHÂN ĐẦU TƯ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG

Dia chỉ: tầng 3 tòa nhà MACHINCO, Số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hỗ, thành phố Hà Nội

BAO CAO TAI CHINIL

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 tệ (iếp theo) 'Báo cáo lưu chuyển tí Mã Thuyết số minh mm Nam Năm trước,

TIL Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

4, Tiên thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vấn góp của

chữ số hữu 3L V8 97648.181.818

93, Liền trả lại vốn gúp cho các chủ sở hữu, mua lại

cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 V8 (9.481.291.820)

3 Tiền thụ tù đi vay 33 V6 16867.376.083 18.531.901.204

4 Tiền trả nụ gốc vay 34 V.]6 (1.840.000.000) (28.031.901.204)

§ Tiền trả nợ gốc thuê tài chính 38 -

6 Cổ túc, lợi nhuận đĩ trả cho chủ sở hữu 36 "—ằ—————ễẦ *

Liru chuyển tiền thudn từ hoạt động tài chính: 40 197.194.266.081 (9.500.000.000) Lưu chuyến tiền thuần trong năm 50 21.576.965.929 4,819,726.72%

Tiền và tương đương tiền đầu năm 6) Vil 10.572.790.298 5.693.063.573

Trang 15

CONG TY C6 PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ

ạ 3 tồi nhà Machinco, số 444 Hoang Hoa Thim, phường Thụy Khuẻ, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội

“Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 "Bản thuyết mình Báo cáo tài chinh ếp theo)

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Năm 2015

DAC DIEM HOAT DONG

Tiinh thie so bitw

Công ly Cả phần Dâu tư Chấu Á Thái Bình Dương (sau đầy gọi tat là phan “Công ty”) là công ty Tĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh đoanh của Công ty là tư vấn, đâu tar, nghệ kinh doanh : ‘2 kink doanh chính của Công ty là: đầu tư, kinh doanh bất đồng sán

Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường

Chu kỳ sân xuất kinh doanh thông thường của Công ty không quả 12 tháng Cấu trúc Công ty

“Cúc Công ty con Tye

quyền Hoạt dộngkinh Tỷlệ TY - biểu Tên công Địa chỉ trụ sở chỉnh doanh chÌnh! vốn góp loi ich quyết

Công ty TNHH Đâu tư Châu Khu ‘Thanh Sơn, phường Vũ

Á- Thái Bình Dương - Bắc Ninh, thành phô Bắc Ninh, Dầu tư, kinh doanh 100% 100% 10972

Ninh tỉnh Bắc Ninh bắt động sản

30 Lê Lợi phường Phú

Công ty Cổ phẩn Đầu tư Nhuận, thành phố Huế, tỉnh Dau wr, kinh doanh 99/99 99,99% 99,99%

APEC Land Huế Thừa Thiên Huế Tầng 3 nhà 205, đường Lẻ bất động sản Hoàn, phường Quang

Công ty Cổ phẩn Dầu tơ Trang, thành phố Phủ Lý, Đầu ui, kinh doanh APEC fa Nam tỉnh Hà Nam bất động sản

Ngã 3 Bắc Nam, tổ 22

phường Giá Sảng, thành

Công ty Cổ phần Đầu tư phố Thái Nguyễn, tỉnh Thái Đầu tự, kính đoạnh APEC Túc Duyên Nguyên bit dong sin 100% 100% — 100% 100% — 100% — 100%

Trong năm, Công ty đã thực hiện chuyển nhượng toàn bộ phân vốn góp vào Công ty Cô phần Đã tu Apce Thái Nguyên Theo đó, từ ngày 09 tháng 02 nắm 2013, Công ty Cô phân Đầu tư Apec

“Thái Nguyên không còn là Công ty con của Công ty

Trang 16

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Macbineo, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thuy Khuê, quận TÍ

BẢO CẢO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 3L tháng 12 năm 2015 Bản thuyết mảnh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Hồ thành phố Hà Nội

Công ty liên kết lý

Tye qu

Hoại dộngkinh Tỷlệ phần biểu

“Tên công ty Dịa chỉ trụ sở chính doanh chính — vốn gốp sởhữu quy ‘Tang16, Toa nha Giáo dục, trung, âm thương 1n

Công ty Cổ phần Đầu tr Charmvit ‘Tower,

chính Quốc tể và Phát Trân Duy Huy và văn phòng cho

triển doanh nghiệp IDJ Giấy, Hà Nội thuê 20,01% 20,01% 20,01%

'Tuyên bố về khả năng so sánh thông tỉn trên Báo cáo tài chính

Như đã trình bảy tại thuyết mình số TTL1, kể từ ngây 01 tháng 0Ì nâm 2015 Cong ty đã áp dụng Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tải chính hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp thay t ế

Quyết định số 15/2006/QD-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính Các quy định của Chế độ kế toán doanh nghiệp mới này không có ảnh hưởng trọng yêu đến

số liệu của Công ty và Công ty đã trình bảy lại

ngày 31 tháng 12 năm 2015 do vay các số liệu tương ứng của năm trước so sảnh được V

của năm nay ic số liệu so sánh trên Bảng cân doi kế toán tại số liệu 6 Nhân viên “Tại ngày kết thúc năm tài chính Công ty có 21 nhân viên đang làm việc (số đầu năm là 2l nhân viên), 1L, NĂM TÀI CHÍNH, DON VI TIEN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1 Năm tài chính Năm tải chính của Công ty bat đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 thing 12 hing nam sử dụng trong kế toán ên lệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) do phần lớn các nghiệp vụ dược ự đơn vị tiền tệ VND 2, Donviti Đơn vị thực hiện bằ QL CHUẨN MỰC VÀ CHẺ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG kế toán áp dụng,

Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 200/2014/T1-B1C hướng dẫn

Chế độ kế toán doanh nghiệp thay thể Quyết dịnh số 15/2006/QĐ-BRTC ngày 20 tháng 3 năm 2006

của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư số 244/209/TT-BTC ngây 31 thắng 12 năm 2009 của Bộ Tài chỉnh, Thông ur nay có hiệu lục áp dung cho năm tải chính bất đầu vào hoặc sau ngày 01 tháng

0] năm 2015 Công ty áp dụng các chuẩn mực kế tốn, Thơng tư này và các thông tư khác hướng

dẫn thục hiện chuẩn mực kế toán cũa Bộ Tài chính trong việc lập và trình bảy Báo cáo tài chính

2 Tuyên ệ toán và chế độ kế toán

Tổng Giám đốc dâm bảo đã tuân thủ yêu cẫu của các chuẩn mực kế toán, Chế độ kế loán doanh:

Việt Nam dược bạn hành theo Thông tư số 200/2014/TT-3TC ngày 22 tháng 12 năm 2014

tư các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mục kế toán của Bộ Tài chính trong việt lập và trình bảy Báo cáo tài chính

Trang 17

CÔNG TY CỔ PHAN BAU TU CHAU A- THAI BINH DUONG -

"Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Macbineo, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phỏ Hà Nội

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Ran thuyết mình Báo cáo tài chính (tiếp theo)

tv CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1 Cơsờlập Báo cáo tai chính -

bs đo sáo tài chính được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (rữ các thông tín tiền) liên quan đồi các luỗng :

Các giao dịch bằng ngoại tệ

_ Các giao dịch phat sinh bằng ngoại lệ được chuyển đổi theo ty wi tat nay phat sinh giao địch Số dư các khoản mục tiền tệ có go ngoại tệ lại ngày kết thúc năm tải chính được quy đôi theo ty giá tai ngày nay

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm từ các giao dich bằng ngoại tệ được ghỉ nhận vào doanh thư = oi động tải chính hoặc chỉ phí tải chính Chênh lệch tỷ giá do đánh gi lạ các khoản Gồ gốc ngoại ệ tại ngày kết thúe năm tải chính sau khí bù Irử chênh lệch tầng Về chênh lộch giảm mục tiền tệ

được ghỉ nhận vào doanh thu hoạt động tải chính hoặc chỉ phí ải chính

= Ty gia sử dụng dễ quy đổi các giao dich phat sinh bằng ngoại tệ là tý giá giao dịch thực tế tại thời diễm phát sinh giao địch Tỷ giá giao dịch thực tế đổi với các giao dịch bằng ngoại tộ được xác định như sau:

e— Đối với nợ phải trả: tỷ giá bán ngoại lệ của ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao

địch tại thời điểm giao dịch phát sinh

«— Dối với các giao dịch mua sắm tài sản hoặc các khoản chỉ phí được thanh toán ngay bằng ngoại

tệ (không qua các tải khoản phải tr): tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng thương m4! nơi Cơng a ty thực hiện thanh tối

> “Tỷ giá sử dụng để đánh giá lại số dư các khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc năm tải chính được xác định theo nguyên tắc: đối với các khoản mục tiên tệ có pốc ngoại tệ được phân

loại là nợ phải trả đánh giá lại theo tỷ giá bản ngoại tệ của Nuân hàng Thương m! Cổ phần Đầu tư

và Phát triển Việt Nam (Ngân hàng Công ty thường xuyên có giao dịch)

3 Tiền và các khoản tương đương tiên

Tiển bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không kỷ hạn Các khoản tương đương tiền là các

Khoản đầu tr ngắn hạn có thời hạn thu hồi không quá 3 thang ke từ ngày đầu tư, có khả năng, chuyên đối đễ dàng thành một lượng tiên xác định và không cỗ rủi ro trong vige chuyển đổi thành - in tại thời diém bao cáo

Các khoản đầu tư tài chính

Chứng khoản kinh doanh

Khoản dầu tư được phân loại là chứng khoán kinh đoanh kh

kiếm lời

= Chứng khoán kinh doanh được ghi số kế toán theo giả g

được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản thanh toán tại thời diểm giao dịch phảt sinh công

i các chỉ phí liên quan đến giao địch mua chứng khoán kinh doanh

- Thời điểm ghí nhận các khoản chứng khoản kinh doanh là thời điểm Công ty có quyền sở hữu, cụ

thể như sau: :

«Bai với chủng khoản niềm yết: được ghỉ nhận tại thời diễm khớp lệnh (T+0}

Trang 18

Le CONG TY C6 PHAN BAU TU CHAU A - THAI BINH DUONG

ia chi: Tang 3, tòa nhà Machineo, số 444 Hoàng Hoa Thảm, phường Thụy Khué, quận Tây Hỗ, thành phố Hà Nội

= BẢO CÁO TÀI CHÍNIT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

~ Bản thuyết minh Bao cao tài chính tiếp theo)

“Tiền lãi, cỗ túc và lợi nhuận của các kỹ trước khi chứng khoán kinh doanh được mua được bach

toán giảm giá tị của chính chứng khoán kinh doanh đó Tiền lãi cổ tức và lợi nhuận của các kỳ

sau khi chùng khoản kinh doanh được mua được ghỉ nhận doanh thu Cổ tức được nhận bằng cô

phiếu chỉ được theo dõi số lượng cỗ phiếu tăng thêm, không ghỉ nhận giá trị cổ phiếu nhận được

ấy trao đối Giá trị hợp lý của cô phiên

= Cổ phiếu hoán dỗi được xác định theo giá trị hợp lý tại

được xác định như sau

= © Bai với cổ phiểu của công ty niềm yết, giá trị hợp lý của cỗ nhiều là giá đồng cửa niềm yết trên

thị trường chứng khoán tại ngày trao đôi Trường hợp tại ngày trao đổi thị trường chứng khốn = khơng giao dịch thì giả trị hợp lý của côi phiếu là gid déng của phiên giao địch ngày trao đối trước liên kể với

+ Dếi với cổ phiểu chưa niêm yết được giao dịch trên sàn UPCOM, giá trị hợp lý của cổ phiêu là

giá giao dịch đồng cửa tên sàn UPCOM tại ngày trdo đôi, Trường hợp ngây trio dei san TÍPCOM không giao địch thì giá trị hợp lý của cô phiếu là giá đóng cửa phiên giao dịch trước

iền kề với ngày trao đơi

«Đối với cổ phiếu chưa niêm yết khác, giá trị hợp lý

theo hợp đồng hoặc giá trị số sách tại thời diễm trao di ủa cổ phiểu là giá do các bên thỏa thuận

Dự phòng giảm giá chúng khoán kinh doanh được lập cho tùng loại chứng khoản được ttun bản trên thị rường và có giá trị hợp lý thấp hơn giá gốc Giá trị hợp lý cũa chúng khoán kinh doanh = hiêm yết trên thị rường chứng khoắn hoặc được giao dich trên sản UPCOM là giá đóng cửa tại ngày

kết thúc năm tài chính Trường hợp tại ngày kết thúc năm tài chính thị trường, chứng khốn hay sản

UPCOM khơng giao dịch thì giá tị hợp lý của chứng khoán là iá đóng của phiên giao địch ruse liền kể với ngày kết thúc năm tài chính

g, giảm số dự phòng giảm giá chứng khoản kinh doanh cần phải trích lập tại ngày kết thúc năm

tải chính được ghi nhận vào chỉ phí tài chính

Lãi hoặc lỗ từ việc chuyển nhượng chứng khoán kinh doanh được ghỉ nhận vào doanh thu boạt

động tài chính hoặc chỉ phí tài chính Giá vốn được xác định theo phương pháp bình quan gia quyền đi động,

Các khoản đầu tị năm giữ dẫn ngày đáo hạt

Khoản dẫu tư được phân loại là nắm giữ đến ngày đáo hạn khi Công ty cỏ ý định và khả năng gỉ cdến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nằm tỉ đến ngày đáo hạn bao gôm: các khi gửi ngân hàng có kỹ hạn, các khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích tu lãi hàng kỳ và các - khoản dầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn khác,

khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dược ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc bao gễm giá mua ‘ và các chỉ phí liên quan đến giao dieh mua các khoản đầu tư Sau ghi nhận ban dâu, các khoản dau

- tư nảy được ghi nhận theo giá trị co thể thu hồi Thu nhập lãi từ các khoản dẫu tư nim giữ đến

ngày đáo hạn sau ngày mua được ghỉ nhận trên Báo cáo kết quả hoại động kinh đoanh trên cơ sở dự thụ, Lãi dược hướng trước khi Công ty nắm giữ được ghi giảm từ vào giả gốc lại thời diễm bằng chúu

Khi có các bằng chắc chắn cho thấy một phẩn hoặc toàn bộ khoản dẫu tư có thể không thu hồi được và số tổn th được xác định một cách đáng tín cậy thì tên thất được ghỉ nhận vào chỉ phí

tài chính trong năm và giảm trừ trực tiếp giả trị dầu tư

Trang 19

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa ch

‘Tang 3 toa nhà Machinco, số 444 [Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội

BAO CAO TÀI CHÍNH

Cho nim tai chính kết thúc ngày 31 tháng, 12 nấm 2015 Bán thuyết mình Bảo c¿ tài chính (tigp theo)

Cúc khoản cho vay

Các khoản cho vay được xác định theo giá gốc trừ các khoản dự phòng phái thu khó đi Dự phòng phai thu khé dai của các khoản cho vay được lập căn cứ vào dự kiến mức tổn thất cỏ thể xảy ra

Các khoản đầu the vào công ty con, công t liên kết Công ty com

“Công ty con lã doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của Công ty Việc kiểm: sốt đạt được Hhỉ Cơng lý có khả năm h sách tải chính và hoạt dộng của doanh nghiệp nhận dầu tư nhằm thủ được loi ich kinh tế từ các hoạt động của doanh nghiệp 46

Công ty liên kết -

Công ty liên kết là doanh nghiệp mã Công ty có ảnh hưởng đảng kể nhưng không có quyền kiểm soát đối với các chính sách tài chính và hoạt động Ảnh hưởng đáng kế thể hiện ở quyên tham gia vào việc dưa ra các quyết định về chính sách tài chính va hoạt động của doanh nghiệp nhận đầu tư nhưng khơng kiểm sốt các chính sách nây

Ghi nhan ban đầu

Các khoản đầu lư vào công ty con, công ty liên kết được ghỉ nhận ban đầu theo giá gỗc, bao gồm giá mua hoặc khoản góp vốn cộng các chỉ phí liên quan trực iếp đến việc đầu tư, Trường hợp

tự bằng tài sản phi ti phí khoản dẫu tư được ghi nhận theo giá trị hợp lý của tải sản ph

tiền tệ tại thời điểm phát sinh

Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ trước khi khoản đầu tư được mua được hạch toán giảm giả trị của

chính khoản đầu tu đó, Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản đâu tư được mua được ghi

nhận doanh thu Cổ tức được nhận bằng cô phiếu chỉ được theo dõi số lượng có phiêu tăng thêm, không shi nhận giá trị cô phiểu nhận được

Dự phòng tốn thát cho các khoản đâu tư vào công (y con và công í" liên kết

Dự phòng tên thất cho các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết được trích lập khi công ty con, công ty liên kết bị lỗ với mức trích lập bằng chênh lệch vốn gop thực tế của các bên tại

công ty cọn, công ty liên kết và vốn chủ sở hữu thực có nhân với tỷ lệ góp vốn của Công ty so với Tông số vốn góp thực tế của các bên tại công ly con, công liên kết Nêu công ly coh, công 9 liên

kết là đối tượng lập Bảo cáo tai chính hợp nhất thì căn cứ để xắc định dự phòng tốn thất là Báo cáo tải chính hợp nhất

Lăng, giảm số dự phỏng tồn thất dau tư vào công ty còn, công ty liên kết cân phải trích lập tại ngày

kết thúc năm tài chính được phi nhận vào chỉ phí tải chỉnh

vốn của đơn vị khác

các khoản đầu tư

ảnh hưởng đáng kể đối với bên dược đầu tu Các khoản dẫu tự vào công

Đầu tự vào công cụ vốn của đơn vị khác bao gh

không có quyền kiêm soát, đẳng kiểm soát hoặc

Các khoán đầu tư vào công eụ a don vj khác được ghi nhận ban dẫu theo giá gốc, bao gồm

giá mua hoặc khoản góp vốn cộng các chỉ phí trực tiếp liên quan đến hoạt động đầu tư Cô tức và

lợi nhuận của các kỳ trước khi khoản đầu tư dược mua được hạch toán giảm giá trị của chính

khoản đầu tư đỏ Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản dầu tư được mua dược ghi nhận

doanh thu Cổ tức được nhận bằng cô phiếu chỉ dược theo dôi số lượng cổ phiểu tăng thêm, không,

ghi nhận giá trị cễ phiểu nhận được

Trang 20

— CONG TY CO PHAN DAU TU CHAU A- THAI BINH DƯƠNG -

Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Machinco, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội

5

BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho nam tai chinh ki

Hân thuyết mính Dáu cáo tài ch

thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

h (tiếp theo)

Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư vào công cự vốn của đơn vị khác được trích lập như sau: + Dỗi với khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết hoặc giá trị hợp lý khoản đầu tư được xác định tin

cậy, việc lập dự phòng dựa trên giá trị thị trường, của cô phiêu

+ Đối với khoản đầu tư không xác định được giá trị hợp lý tại thời báo cáo, việc lập dự

phòng được thực hiện căn cứ vào khoản lỗ cửa bên được đầu tư với mức, trích lập bảng chênh

lệch giữa vẫn góp thực tế của các bên tại đơn vị khác và vốn chủ sở hữu thực có nhân với tỷ lệ

súp vốn của Công ty so với tổng số vốn góp thực tế của các bên tại đơn vị khác

Tang, giảm số dự phòng, tổn thật đầu tư vào công cụ yên của đơn vị khác cần phải trích lập tại ngày

kết thúc năm tải chính dược ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính

“Các khoản phải thu

Các khoan nợ phải thu được trình bảy theo giá tị ghỉ số trừ di các khoản dự phỏng ph (hu khó đội

XViệc phân loại các khoản phải th là hải thu khách hàng vã phải thú khác được thực hiện theo

nguyên tắo sau:

eee ải thụ của khách hàng phân ảnh các Khoản phải cha mang tính chất thường mại phát sinh lý

giao dịch có tính chat mua — bản giữa Công ty và người mua là đơn vị dộc lập với Công ty, bao gồm cả các khoản phải thu về tiền bán hàng xuất khâu ủy thác cho đơn vị khác

+ ˆ Phải thu khác phản ánh các khoản phải thu Khong có tính thương mại, không liền quan đến

giao dich mua — ban

Dự phòng phải thú khó đời được lập cho từng khoản nợ phải thụ khó đồi căn cứ vào tuôi nợ qua hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tôn thất có thể xảy ra, cụ (hệ như sau

«` Dối với nợ phải thu quả hạn thanh toán:

~ ` 30% giá trị đối với khoản nợ phải thụ quá hạn tử trên 6 tháng đền dưới Í nằm 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 nâm 70% giá trị đổi với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 nấm: đến dưới 3 năm

= 100% gid tri đối với khoản nợ phải thu quá bạn từ 3 năm trở lên

« — Đối với nợ phải thu chưa quả hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức tên thất đề lập dự phòng

Tăng, giảm số dư dự phòng nợ phải thủ khó đồi cân phải trích lập được phi nhận vào chị phí quản lý doanh nghiệp Hàng tôn kho Hãng tốn kho được ghú nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuận có the thực hiện dược Giá gốc hàng tôn kho được xác định như sau:

« _ Nguyên vật Hệu, hàng hóa: bao gồm chỉ phí mua và các đủ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có dược hang tôn kho ở địa điểm và trạng thải hiện tại

Giá gốc của hàng tồn kho được tính theo phương pháp giá đích danh và được hạch toán theo:

phương pháp kê khai thường xuyi

Trang 21

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG -

Dịa chỉ: Tầng 3, toa nha Machinco, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuẽ, quận Tây Hỗ, thành phổ Hà Nội BAO CAO Ty CHÍNH

Cho nm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

Bản thuyết mảnh Báo cáo tài chính Ới

9

10

p theo)

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tỉnh của hằng, tôn kho trong kỳ sản xuất, kinh

doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính đẻ hoàn thành và chỉ phí ước tinh cần thiết cho việc tiêu thự

chúng

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập cho từng mặt hàng tồn kho

thuần có thể thực hiện được Tăng, giảm số dư dự phòng giảm giá hằng, thúc năm tài chính được ghỉ nhận vào giá von hing ban

giả gốc lớn hơn giá trị ìn kho cần phải trích lập nh hữu hình inh duge thé hign theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản m toàn bộ các chỉ phí sản đó vào trạng thái “Tải sản cổ định hữu D định hữu hình bao

đến thời điểm đưa

ban đầu chỉ được ghủ tăng nguyễn giá tài san

kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các cỉ

được phì nhận là chỉ phi sản xuất, kinh doanh trong kỷ

à Công ty phải bỏ ra để có được tài sàn cổ định tỉnh

n sàng sử dụng, Các chỉ phí phát sinh sau ghi th

định nếu các chỉ phí này chác chắn làm tăng lợi ich

hí phát sinh không thỏa mãn diều kiện trên

Khi tải sản cổ định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyễn giá và giá trị hao mòn lấy kế được xóa

số và lãi, lễ phát sinh do thanh lý được ghỉ nhận vào thu nhập hay chỉ phí trong nấm

“Tài sản cổ định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu

Số năm khẩu hao của các loại tài sản cổ định hữu hình như sau: ‘Nam nay Năm trước 10 10 Tải sản cố định vô hình

“Tải sản cổ định vô hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế, Tài sản có định vô hình

của Công ty là chương trình phần mềm máy tỉnh

Chi phí liên quan đến các phần mềm máy tính không phải là một bộ phận gắn kết với phần củng có

liên quan được vốn hoá Nguyên giá của phần mềm máy tính là toàn bộ các chỉ phi mà Công ty dã

chỉ ra tính đến thời điểm đưa phẫn mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính được khẩu hao theo phương pháp dường thẳng trong 3 năm

Chi phi xây dựng cơ bản dở dang Chỉ phí xây dung cor bin dé dang phi vay có liên quan phù hợp với chí

nh các chỉ phí liên quan trực tiếp (bao gồm cả chỉ phí lái

sách kế tốn của Cơng ty) đến các tài sản dang trong quá trình xây dựng, máy móc thiết bị dang lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê và quản lý

cũng như chỉ phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cỗ định đang thực hiện, Các tải sản nây được

ghỉ nhận theo giả gốc và không được tính khâu hao

ke khoản nụ phải trả và chỉ phí phải trả

Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải tả được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến bàng hóa và địch vụ đã nhận dược Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiên phải trả

phân loại các khoản phải

theo nguyên tắc sau:

«` Phải trả người bán phản ánh các khoản phải trả mang tỉnh chất thương mại phát sinh tử giao địch mua hàng hóa, địch vụ, tài sản và người bán là đơn vị độc lập với Công ty, bao gồm cá các khoản phải trả khi nhập khẩu thông qua người nhận ủy thác

« _ Chỉ phí phải trả phản ánh các khoản phải trả cho bảng hóa, dịch vụ đã nhận được từ người bản

Trang 22

Địa chỉ: Tầng 3, lòa nhà Machinco, số 444 Hoàng Hoa Thâm, phường Thụy Khuổ, quận Tây Hồ, thành phố Hã Nội

'Cho năm tài chính kết thúc ngây 31 tháng 12 nằm 2015 Ban thuyét minh Bao cao tai chính (tiếp theo)

liép, các khoản

tai cae khoan phai trả cho người lao động về tiễn lương ny chỉ phí sân xuất, kinh doanh phải trích trước

+ — Phải uã khác phản ảnh các khoản phải trả không cỏ tính thương, mại, không liên quan đến giao dich mua, bản, cung cấp hàng hóa dịch Vụ

ï phí phải trả được phân loại ngắn hạn và đải hạn trên Đảng cân đối kế

can lại tại ngày kết thúc năm tài chính

Các khoản nợ ph toán căn cử theo kỳ hạ

1l Vốn chủ sở hữu

Vin gop ciiu cha so hiew c

'Vấn góp của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vôn thực lế dã góp của các cổ đông,

Thang de vin cé phan

'Thăng dư vốn cò phẫn dược ghỉ nhận theo: số chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá cỗ phiêu Khi phát hành lần đâu hoặc phát hành bổ sung, chênh lệch giữa giá ti phát hành và gá trị số sách

của cô phiếu quỹ và cau pl fin vốn của trái phiêu chuyên đổi khi đáo hạn Chỉ phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bỏ sung cô phiếu va tai phát hành cổ phiếu quỹ được ghỉ giảm thing dur

vốn cô phần,

Cỗ phiếu quỹ

Khi mua lại cổ phiếu do Công ty phát hành, khoản iền trả bao gồm cả các chỉ phí liên quan đến

giao địch được ghỉ nhận là cỗ phiêu quỹ và được phản ảnh là một khoản giảm trì trong von chủ iu Khi úi phát hành, chênh lệch giữa giá ái phát hành và giá số sách của cổ phiển quỷ được vào khoản mục “Thang dư vốn cổ phần”

12 Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp được phân phỏi cho các cô đông sau kh] 88 trích lập các quỹ theo Điều lệ của Công ty cũng như các quy định của pháp luật và đã được Đại hội đồng đông phê duyệt SỐ

Việc phân phối lợi nhuận cho các cỗ đông được cân nhắc đến các khoản mục phi tiền tệ nằm trong

lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thé ảnh bường đến luồng tiền và khả năng chỉ trả cô tức như lãi do đánh giá lại tài sản mang di góp vốn, lãi do đánh giá lại các khoản mục tiễn tệ, các công cụ tài chính và các khoản mục phi tiền tệ khác

Cô tức được ghỉ nhận là nợ phải trả khi được Dại hội đồng cổ đông phê duyệt 13 Ghỉ nhận doanh thu và thu

Đaanh thu bản bất động sản

Doanh thy bản bất động sản mà Công ty là chủ dầu tư được ghi nhận khí thỏa mãn dong thi

các điều kiện sau: p | | 7 tất cả

«_ Bất động sản đã hoàn thành toàn bộ vả bản giao cho người mưa, Công ly dã chuyển giao rủi ro

và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu bất động sẵn cho người mưu

«— Cơng ty không còn nắm giữ quyền quản lý bắt động sản như người sở hữu bắt động sản hoặc quyền kiểm soát bắt động sản

+ Doanh thu được xác định tương đối chắc chăn

Trang 23

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DUONG

Địa chỉ

fing 3, lòa nhà Machineo, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hỗ, thành pho Tha Ni

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 năm 2015

Bản thuyết mình Báo cáo tải 14, 15, 16 18 nh (tip theo)

'Tnường hợp khách hàng có quyền hoàn thiện nội thất của, và Công ty thực hiện việc

hoàn thiện nội thất của bắt động sản theo đúng thiết kế, n của khách hàng theo một hợp đồng hoàn thiện nội thất bắt động sản riêng thì doanh thu được ght nhận khi hoàn thành, bàn

giao phần xây thô chơ khách hàng,

Doanh thu cha thuê tầi sin hogt ding

Toanh thụ cho thuê tài sản hoạt động được ghỉ nhận theo phương pháp đường thắng trong, suốt thời

gian cho thuê Tiên cho thuê nhận trước của nhiều kỳ được phân bổ vào doanh thu phù hợp với thời gian cho thuế

Tiền lãi

Tiên lãi được phỉ nh:

‘én cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ

Cổ tức và lợi nhuận duoc chia

ức và lợi nhuận được chia dược ghi nhận khi Công ty dược quyển nhận cổ tức hoặc lợi nhuận từ việc góp vốn Cổ tức được nhận bằng cổ phiếu chỉ được theo dõi số lượng cỗ phiếu tăng thêm,

không ghỉ nhận giả trị cổ phiều nhận được

Chỉ phí đi

Chỉ phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay, Chi phi di vay được ghi nhận vào chỉ phí khi phát sinh

Các khoản chỉ phí

Chỉ phí là những khoản làm giảm lợi ích kinh tế được ghỉ nhận tại thdi diém giao dịch phat sinh hoặc khi có kha năng tương đối chắc chấn sẽ phát sinh trong tương lai không phân biệt da chi tien

hay chưa

(Các khoản chỉ phí và khoản doanh thu do nổ tạo ra phải được ghỉ nhận đồng thời theo nguyên tắc phù hợp Trong trường hợp nguyên tắc phù hợp xung đột với nguyên tắc thân trọng, chỉ phí dược

shủ nhận căn cứ vào bản chất và quy định của các chuẩn mực kế toán để đảm bảo phản ảnh giao

địch một cách trung thực, hợp lý

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp là thuế thu nhập hiện hành, là khoán th

thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch sơ với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các

khoản chênh lệch tạm thời piữa thuê và kế toán, các chỉ phí không dược trừ cũng như điều chỉnh

¿ khoản thu nhập không phải chịu thuế và các khoán lỗ được chuyển dược tính dựa trên Bén liên quan

Các bên dược coi là liên quan nêu một bên cỏ khả năng, kiểm soát hoặc có ảnh hưởng dáng kế đối

với bên kia trong việe ra quyết định các chính sách tài chỉnh và hoạt động Các bên cũng được xem

Tà bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm soát chưng bay chịu ảnh hướng đáng kế chung,

Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của m quan hệ được chú trọng nhiều bơn hình thức pháp lý

Báo cáo theo bộ phận

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quả trình sản

xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dich vụ và có rúi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác

Trang 24

CÔNG TY Cổ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Machinco, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường, Thụy Khuê, quận T

¡y Hỗ, thành phố Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHỈNH

Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 thang 12 năm 2015 Bản thuyết mính Bát 19, a ñ: w tai chính (tếp theo)

Bộ phận theo khu vực dịa lý là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quả trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, địch vụ trong pham vi một mỗi trường kính tế cụ thể và có rữi ro và lợt

ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tế khác

“Thông tín bộ phận dược lập và trình bày phù hợp với chính sách kế toán áp dụng cho việc lập và trình bày Báo cáo tai chính của Công ty

Công cụ tài chỉ ài sản tài chính

Việc phân loại cc tải ân tải chính này phụ thuộc vào bản chất và mục dieh eda ti sin tl chính và

được quyết định tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu Các tài san tai chính của Công ty gồm tiên và các

khoản tương đương tiền, các khoản phải thụ khách hàng, phái thủ khác, các khoản cho váy, các

công cụ tài chính được niềm yết và không được niềm yết Tại thời điểm ghỉ nhận ban dầu, các tải sản tài chính dược ghỉ nhận theo gi giao dịch có liên quan trực tiếp đến tài sản tài chính đó

sông các chỉ phí Nợ phải trả tài chính

Việc phân loi cá khoản nợ phải trả tả chính phụ thuộc vào bản chất và mục đích của khoản nợ phải trả tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài chính của Công ty gồm các khoản phải trả người bán, vay và nợ, các khoản phải trả khác

{thoi diém ghi nhận ban đầu, các khoản nợ phải trả tải chỉnh được ghi nhận ban đầu theo giả gốc

trừ các chỉ phí giao địch có liên quan trực tiếp đến nợ phải trả tải chính đó Bù trừ các công cự tài chính

Cc tải sản ti chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bay giả trị thuần trên

Bảng cân đối kế toán khi và chỉ khi Cơng ty: «— Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị đã «— Có dự định thanh toán trên cơ sở thu một thời điểm ược ghi nhận; và hoặc ghi nhận tài sản vả thanh toán nợ phải trả cùng, THONG: TIN BO SUNG CHO CÁC KHOĂN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BANG CAN DOL KE TOÁN

“Tiền và các khoản tương dương tiền

- Số cuối năm Số đầu

Tiền mật 15.018.2 139.177.823

Tiền gửi ngân bàng không kỳ hạn 3.134.737.992 14336124

Các khoản tương đương tiền - Tiễn gửi ngân hàng có kỳ hạn gốc không quá 3 thắng Cộng 29.000.000.000 9.000.000.000

Các khoản đầu tư tài

Các khoản đầu tư tài chính của Công ty bao gồm chứng khoán kinh doanh, đầu tư năm giữ đến

ngày đáo hạn và dầu tư góp vốn vào đơn vị khác, Thông tin về các khoản đầu tư tài chính của Cơng,

¢y như sau

Trang 25

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — — THÁI BÌNH DƯƠNG

Dia chi: Tang 3, tòa nhà Machinco,, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuế, quận ‘Tay HO,

BAO CAO TAI CHINH

“Cho năm tai chính kết thúc pgày 31 thang 12 năm 2015 Bain thuyét minh Bao cáo tài chính (tigp theo) 2a Chứng khoán kình doanh thành phố Hà Nội „ Số cuối năm Số đầu năm Giá gí Dự phòng _ Giả gốc _ Dự phòng Cổ phiếu — 335.6905000 (2.707.150.000) - 10.77122000 Cơng ty Cổ phân Chứng khốn Châu Á- 2987200000 (2.707 140.000) 2.987.200.000 Thái Bình Dương, Công ty Cổ phẫn Thép - = 4.533.025.000 Đình Vũ Các cô phiếu khác 3.248.495.000 - 3/250.997000 Cúc khoăn đầu tư khác 11.610.143.754 -_ 9141.019.589 ác đầu tư —11/610,143.754 17845838754 (207 247180000) 410.902.241.589 Ly do thay dối chúng khoản kinh doanh: _(2.521.274.000) (2520.450.000) (824.000) « Cảnh nạ ty số phần Thép Đình Vũ: giám do bán 94.500 cŠ phiều với giá bán là 5.000 VND/Cô phiêu “Tình hình biến động dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh như 340: ID — — Năm trUớC Số đầu năm 21.274.000) (3.370.764.000) Trích lập dự phòng bổ sung, (186.700.000) (65.345.000) dự phòng, 824000 _—— 914835000 m (2707.150.000) _— (2521274090

2b Đầu tư nằm giữ đến ngày đảo hạm Số cuối năm số đầu năm

Trang 26

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG -

‘ia chi: Tang 3, tòa nhà Machinco, số 444 Hoàng Hoa “Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hỗ, thành phố

Hả Nội BAO CAO TAI CHINH

Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

ân thuyết minh Báo cio tai chính (iếp theo)

2c Đầu tr góp vốn vào đơn vị khác: Số cuối năm Số đầu năm Due : Dự Giá gốc phòng Giátrjhgplý — GÌ ốc phòng Gi ¡ hợp lý au te vao công ty con 182.561.934.470 182.561.934.470 98.690.022.370 = 98.690.022.370 Công ty TNHH Đầu tr Châu Á - Thái Binh Dương Bắc Ninh” 6.023 - 6025427632 5,634.610.632 - 56346104632 Công ty Cổ phần Đâu " tự ADEC Thái Nguyên - ˆ - 57.815234,640 = 57.815.234,640 Công ty Cổ phần Đầu - _Ó Ur APEC Land Hué® 168.980.000.000 = 168.980.000.000 35.236.177.098 35.236.177.098 Công ty Cổ phần Đầu tự APEC Hà Nam 21.569.000) - 21.869.000 4.000.000 4.000.000 Công ty Cổ phản Đầu tw APEC Túc Duyên? 7534.937838 - 1534.937.838 : Đâu tư vào công ty liên kết 227.789.390.000 - 27.789.390.000 28.364.390.000 ~_ 28.164.390.000 Trường Đại học Tư thục Đông Nam Á - - = 575.000.000 = 575.000.000 Công ty Cổ phản Dầu tưỘi và phát triển Doan nghiép IDS 27.789.390.000 - 27.789.390.000 27.789.390.000 = 27.789.390.000 ĐẦU từ góp vẫn vào đơn vị khác - - = 40.334.400.000 - Cong ty Cỏ phần Bất Động Sản Hà Nội — — — - —- 40334400000 - — Cộng 710.351.324.470 ~210.351324.470, 167.388.812.370 = 127.054.412.370 tụ @

“Theo Giấy chứng nhận dầu tư số 21.L2.1.000 227 ngây 27 tháng 8 năm 2010 do Ủy bạn niên dân

tình Bắc Ninh cấp, Công ty dầu tư vào Công ty TNHM Đầu tư Châu Á - Thái tình Dương -

Ninh 31.723.892.000 VND, tương đương 100% vốn điều lệ Tại ngày cuỗi năm, Công ty đã đ¿ 6.035 427.632 VND, trong đương 18,99 1⁄4 vốn điều lệ (số dân năm là 5.634.610.632 VND, tươn

dương 17,769 vên điều lệ) Vốn điều lệ còn phải dầu tư vào Công ty TNHH Dau tu Chiu A Thai

Binh Dương Bắc Ninh là 25.698.464.368 VND

Theo Giấy chúng nhận đăng ký doanh nghiệp số 3301232560 thay đổi lần thứ 1, ngày 26 (hãng 9 011 đo Sở Kế hoạch Đầu tư tính Thừa Thiên -1luế cấp, Công ty dầu tư vào Công ty Cổ phần 'Apee Land Huế 55.000.000.000 VND, tương đường 5596 vỗ diều lệ Trong năm Công ty đầu tư thêm 133.743.822.902 VND way cudi nim, Céng ty đã đầu tơ 168.980.000.000 VND, trong đương 10035 vốn thực góp (số đầu năm là 33.236.177.098 VND, tương dương 100% vốn thực

góp) trong năm, Công ty Cô phan Apec Land Huế chưa thay đổi đăng ký Kinh doanh theo số vốn

thực góp

Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0700609397 ngày 30 tháng 5 năm 2012 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tĩnh Hã Nam cấp, Công ty dầu tư vào Công ty Cổ phần Dầu tư Apee Hà Nam 99.000.000.000 VND, tương dương 99% vốn lều lệ, Trong năm, công ty đã đầu tư thêm

17.569.000 VND Tại ngày cúc m, Công ty đã dầu tư 21.569.000 VND, tương đương 100% vốn

Trang 27

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Machineo, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho nam tài chính kết thúc ngày 3] tháng 12 năm 2015 Bản thuyết mình Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Theo Dang ky doanh nghigp lan đầu số 4601240821 ngày 27 tháng 3 nấm 2015 do Sở kế hoạch và

Đầu tr tỉnh Thải Nguyên cấp, Công ty dầu tr vào Công ty Cổ phản Đầu tư Apcc Lúc Duyên

99.000.000.000 VND, tương đương 99% yên điều lệ Tại ngày cuối năm, Công ty đã đầu tu được

2.434.937.838 VND, tương đương 1005 vốn thực góp Vốn diều lệ còn phải Cổ phân Đầu tư Apec Túc Duyên là 91.465.062.162 VNI)

Giá trị hợp lý

Đổi với các khoản đầu lư vào Công ty Cổ phẫn Chứng khoản Châu Á — Thái

niêm yết, giá trị hụp lý được xác định theo giá niềm yết tại ngảy kết thúc năm tài chính là

280.050.000 VND Công ty chưa xác định giá urị hợp lý của các khoản dau Lư không có giá niêm

yết do chưa cô hướng dẫn cụ thể về việc xác dịnh giá trị hợp lý

Giao dịch với các công ty con và công 0 liên kết

Các giao dịch trọng yêu giữa Công ty với các công ty con

công ty liên kết như sau:

Năm nay

Công ty TNHH Đầu ức Châm Á Thái Bình

Đương Bắc Ninh (Apee Bắc Ninh)

Gép vốn vào Apec Bắc Ninh 390.817.000 - Công ty Cổ phần Spec Land Hué (Apec Hué)

Gép von vio Apes Hi 133.743.822.902 -

Nhận tiền cho vay không tính lãi từ Apec Huê 102.030.000.000 20.500,000.000

Công tụ Cổ phần dau te Apec Ha Nam (Apec

Ha Nam)

Góp vốn vào Apeo Hà Nam 17.569.000 -

Công ty Cỗ phần Đầu te Apec Túc Duyên (Apec Túc Duyên) Góp vốn vào Apec Túc Du) 7.534.937.838 3 Phải thu ngắn hạn của khách hang Số cuối Phải tha -

Phải tha các khách hàng khde 2.164.962.095 213.477.095

Trang 28

Địa cài

3, tòa nhà Machineo, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận 'Tây Hồ, thành phế Hà Nội

“Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 thẳng 12 năm 2018

4

6

inh (tigp theo)

Trả trước cho người bán ngắn hạn

cuối năm: Số đầu năm

Trã trước cho các bên liên quan 21.234.882 47.418.458

Công ty Cổ phần Chúng khoản Chau A - Th 98:3440B87 AT ALB ASR Bình Dương

Trả trước cho người bản khác 18.710.488.499 15, 764.047.434

Ban bai thường Giải phông mặt bằng Thanh phd 310/10008 8310.186208 Thái Nguyễn Công ty TNHH đầu tư Thương mại và Dịch vụ - 1.998.999.990 Hưng Anh Công ty Cả phan ‘Dau tur va Xay dyny sd 3 - ICIC 3.488.144.000 * “Các nhà cung cập khác 6.912.158.291 5.454.861.236 ông 18.733.723.381 —— 15.811.465.892

Phải thu về cho vay ngắn hạn |

Khoản cho Công ty Cô phần Chứng khoán Châu Á - Thái Bình Dương đà bên ién quan) vay với lai suit 0%/nam, không có thời hạn vay Phải thu ngắn hạn khác Số cuối năm Số đầu năm Giá trị Dự phòng — Giámj — Dự phòng

"Phải thu các bên liên quan 19.734.951.575 = 18,000,000 -

'Phải thu Công ty Cổ phần Apee

"Thái Nguyên về các khoản chỉ 19.734.951.575 ˆ -

hộ 18.000.000

Phải thu các tỗ chúc về cả 1zs.154,132.241 8.037.306.966 -

nhân khác 80.440.008.358

Phải thu Cơng ty Cơ phần Tập

đồn Việt Phương về tiên $7,075.000.000 = =

chuyển nhượng cô phẩn +

Phải thu bà Lý Linh Phương về

tiền chuyên nhượng cô gấu 10997.089.990 “10.097.080.000 5

Trang 29

CONG TY C6 PHAN BAU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3, toa aha Mact BẢO CÁO TẢI CHÍNI1

Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2015

be Ban thuyét minh Bao cáo tài chính điệp theo) 7 Ngxấu Số cuối năm Thời gian _ quá h; Các bên tiêm quan Cúc tố chức và số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội Số đầu năm Giá trị có = cá nhận khác ce - 4.250.784.161 # - 213477095 : hải thu tiền bán 213.477.095 š - a hang a

_ Cong CO PHAM an š năm, 110001000 Sơng Đà 1Í = trén 3 năm 110.000.000 =

7 meee Ngee trên tuần 3 ndim — 5.000.000 = tréndinam — 3.000.000 5

Talagli luai — trên 3nấm - 98.477.095 ~ trên 3 năm 98.477.095 _ tiễn ứng phục vu Phải thụ cá nhân 8.037.306.966 2 - - = cho dự ân Ong Pham Duy 6.637.306.966 - _ - Hung oan "Ngô Thanh Hải 1.400.000.000_ - = Cong 3.250.784.061 š 213.471:095 Ề Tình hình biển động dự phòng nợ phải thu và cho vay khó đồi như sau: = Ng phải thụ và cho vay — Nợ phải thu và ¬ nginhan chovaydàibm Cộng _ — Số dầu năm 213.477.095 7 213.477.095 “Trích lập dự phòng bổ sung, 8037306966 — — -_— 8037306966 Số cuối năm 8.250.784.061 8.250.784.061 8 Hàng tồn kho Số cuối năm wat Gia goe Dự phòng _

Hãng mua đang di tên đường — 1827.589.562 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dỡ

dang, 1.55L.408.418 :

Cộng 3.378.997.980 :

Tên công (

Dự án Khu dô thị số 5 phường Túc Duyêt

Trang 30

CONG TY CO PHAN BAU TU CHAU A-THAT BINH DUONG - ˆ

Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Machinco, số 4444 "Hoàng Họa Thám, phường Thụy Khuế, quận Tây Hỗ, thành phố Hà Nội

BẢO CÁO TÀI CHÍNIT

Cho tam tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Bân thuyết mình Báo co tài chính (ip theo) oa 2 9, Tài sản cố định hữu hình © Lá phương tiện vận tài, truyền dẫn lột Nguyên gá — Haomònlấykế _Gif tr} cd Tai = Số dầu năm 1.537.360.605 (918.094.564) 619.266.041 7 Khâu hao trong năm _ a (153.736.060) _—_ (133.736.060) - Cong 1.537.460.605 _ _(1L071830.6248 _— — 465.529.981 = Tạm thời không, sử dụng, - - - Pang chờ thanh lý - - : 10 định vô hình

La phin mém may tinh

——— Nggyêngá — Haomỏnlũykế — GI-jEimHM Số dầu năm 52.388.000 (52.888.000) - Khẩu hao trong năm ae = Cộng 52,888.000 (52.888.000) _ : 'Tạm thời không, sử dụng = - - Bang chờ thanh lý : - -

11 Chỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang, Chi phi phat

sinh trong Kết chuyển

năm Số cuỗi năm —_ Mua sắm tài sắn cổ định _ Xây dựng cơ bản dỡ dang 183.886 343.029 20/012350060 (52.135.346.186) 151763346903 Khu công nghiệp 2 Hội 132.212.117.418 18.049.021.538 (30.419.418.795) 99.841.720.221

Trăng tâm (hương

mai Thai Nguyen 48.158.460.209 307.159.625 = 38.665.619.834 Chung cự cao cấp Văn Phú (*) 7W9,350.835 1.029.467456 (1.697 195.873) 121.822.416 Dre én Quin i Cho § Tam Da 5.422 785.603 14.687.273 + 3.417.472.876 4 Khu Công nghiệp { Diém Thay 3.338.531.033 + : 3.358.551.023 Trùng tâm thường ì mại Bắc Ninh 1127169471 189.812.180 : 1,316.981.631 : Dur tin Quy Nhon Binh Dinh 18.711,326 222.202.008 (18.731516) 222.181.818 Thành phố Công nghệ cao Hà Nam 1.128.806.970 i” 1.128.806.976 Các dự án khác: 1.670.210.108 = Đ 1.670.210.108 Cộng 183.886.343.029 20.012.350.060 (52.135.346.186) 151.763.346.903

Trang 31

CÔNG TY CỔ PHAN ĐẦU TƯ CHAU A- THAI BINH DUONG

Bia chi: Ta

‘Cho nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 20 L5 Bản thuyết mình Bảo cáo tâi chính (tiếp theo) 12, Phải trả người bản ngắn hạn Số cuất năm Phải trả các bên liêu quan - Phải trã các nhà cung cấp khác: 3.144.260.970

Ban giải phóng mặt bằng Thị xã Từ Sơn -

S.B Furnture Industry Co.,Ltd 1.818.121.480 Các nhà cung cấp khác 326.139.490 Cộng 3.144.260.970 13 Thuế và các khoản phải 2 3, toa nha Machinco, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội năm 32.008.938.578 31.941.525.595 67.412.983 52.008,938.578 đã thực Số phải nập nộp trong,

trong năm — nam

‘Thué GTGT hang ban nội địa - 214.553.277 -

“Thuế GTGT hảng nhập khẩu - — 182758955 (182758955) -

Thuế xuất, nhập khẩu - 1.323.308 (1.323.308) = “Thuế thu nhập doanh nghiệp - 373.316.653 - 3734316.653

Thuế thu nhập cá nhân 485.037423 251.193.061 (248.6934930) - 488.436.354

“Tiền thuê đất $ 211.410.000 (211.410.000)

Các loại thuê khác = — 4000000 — (4000.000) _—

Cộng, 485.931.423 — 1248.555254 _ (658.186.193) _ 1.076.306.484

Thuế giá trị gia ting

Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khẩu trừ với thuế suất 10%

Thuê vuất, nhập khẩu

Công ty kế khai và nộp theo thông báo của Hải quan

Thuê thu nhập đoanh nghiệp Công ty phải Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm được dự tính như sau: p thuế thu nhập doanh nghiệp cho các khoản thu nhập tính thuế với thuê suảt 224

- Năm nay — —— — Năm trước

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 11.019.018.603 7.851.719.357

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kể

toán đễ xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập

doanh nghiệp 950.635.150 4.653.400.000

~_ Các khoản điều chỉnh tăng, 950.635.150 4.653.400.000

Chi phi ctia các hóa dưa mua vào bằng tiền mặt

vượi miắc quy dink 40.895.150 3.712.500.000

Thủ luo HĐQT không điều hành: 909.740.000 940.900,000

= Cae khoan diéu chink giam -

“Thu nhập chịu thuế 11.969.653.753 12.505.119.357

Thu nhập được miễn thuế i ¢ 4,000) (812.729.500)

.đ các năm trước được chuyển (100.249.995.875) (11.692.389,857)

Thu nhập tính thuế 1.490.893.878 -

“Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ee 22% 22%

“Thuế thu nhập doanh 'p phải nộp " 373.316.653 -

Trang 32

= CONG TY C6 PHAN BAU TU CHAU A-THAL BINH DUONG

‘ja chi: Ting 3, tda nha Machinco, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phỏ Hà Nội

- BẢO CÁO TÀI CHÍNH

“Cho năm tai chính kết thúc ngày 31 thang 12 năm 2015

‘Ban thuyết mình Báo cáo tài chính (tếp theo)

Việc xắc định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của Công y được Bì cứ vào các quy định hiện hành về thuế, Tuy nhiên, những quy định này thay di theo tng thời ky và các quy định về thuê

đổi với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhí cách khá nhau Do vậy số

thuê được trình bảy trên Dáo cáo tải chính có thể sẽ thuy đối khi cơ quan thu kiếm tra

Theo Luật số 32/2013/QH13 về sữa đổi bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập doanh: nghiệp

hội nước Cộng hòa xã hội chủ ngiữa Việt Nam khoá XIII kỳ họp thứ Š [ông da ngày

ế thú nhập doanh nghiệp phỏ thông giảm từ 2275 xuống cùn

Cúc loại thuế &hác

_ Công ty kế khai và nộp theo quy định 14 Phải trá ngắn hạn/đài hạn khác l4a Phải trả ngắn hạn khác đầu năm “Phải trả các bên lien quan 2 -

Phải tra cúc đơn vị và cá nhân khác 124.774.801.919 118,268, 384.602

— Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 33.126.739 46.183.822

Nhận tiểu ia cae cá nhân vào dự ấn Khu „

= ông nghiệp Đa Hội - Bic Ninh 73.310.309.180) 73.310.309.180 - Nhận tiền gốp vốn của các cá nhân vào dự án 3306/786808 12718.684.000

‘Trung tim Thwong mai Thai Nguyên

Phải trả Công ty Cỏ phân Bắt động sản An Phát Land về tiền góp vốn vào dự án Khu đồ thị Số 3 22.054.610.000 30.183.090.000 phường Túc Duyên Các khoản phải trả khác 2.000.000.000) —_— 2009.117.600 Cộng 124.774.801.919 18.268.384.602 14b Phải trả dài hạn khác Số đầu năm Phải trả các bên liên quan - - Phải trả các tổ chút và cá nhân khác 41.866.546.500 42.022.402.500

_ Nhận ký quỹ của Công ty Cổ phan Bat dong san

An Phát Land để thực hiện phân phôi dy an Khu 41,866.546.500 42.022.402.500

đô thị Số 5 phường Túc Duyên

Cộng -41.866.540.500 42.022.402.500

Trang 33

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tân

Cho nam tai chính kết thú ngày 31 tháng 12 năm 2015 Bản thuyết minh Bảo cáo tài chinh (ticp theo)

15 - Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn

Vay ngắn hạn phải trả các bên liên quan 134.030.990.000

Cong ty C6 phan Apec Land Hué- phải trả về tiền ¡;› ¿3p g00,gg0, vay khong tinh lãi

Công ty Cổ phần Đầu tư Ape Thái Nguyên - phải i

trả về tiễn vay không tính lãi MS02/90/006 3, tòa nhà Machinco, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hẻ, thành phố Hà Nội Số dầu năm 27.000.990.000 20.500.000.000 6.500.990.000 Vay ngắn hạn phải trả các tổ chức và cá nhâm 1.087.376.083 - khác

Vay thâu chỉ Ngân hàng Đẫu tu và Phát triển Việt 76; -

Nam Chi nhánh Hà Thành khái b0/Ái0 ¬

Cộng 27.000.990.000

Công ty có khả năng trả dược các khoản vay ngắn hạn

Chi tiế số phát sinh về các khoản vay ngắn hạn trong nam như sau:

Số tiền vay

phát sinh trong 5 lên vay d đã

_—_ Số đầu năm nam trả (rong n

'Vay ngắn hạn ngân bằng, = 9.837,376.083 (7.840.000.000)

y ngắn hạn các tô chức

khảo 27.000.990.000 107.030.000.000

16 khen thường, phúc lợi

Trang 35

CONG TY CO PHAN DAU TU CHAU A- THAI BINH DUON Dia chi: Tắng 3, tòa nhà Machinco, s6 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy

“Cho năm tài chính kết thúc nưày 31 thắng 12 năm 2015

Ban thuyết mình Báo cáo tài chính (tiếp theo)

17B Chỉ tiết vẫu gúp của chi sở hữu

Tình hình gốp vốn điều lệ như sau IG Kbué, quận Tây Hộ, thành phố Hà Nội đăng ký Vốn điều lệ dã Tflệ(%) — _— góp(VND)

Ông Nguyễn Đỗ lăng, 39.799.220.100 10,93% 19.799.220.000

Ong Nguyén Duy Khanh 5.000.000.000 1,37% 3.000.000.000 Quỹ Asean Small Cap Fund 6.500.000.000 1/79% 6.300.000.000 Luceme Enterpri 73.000.000.000 20,05% 3.000.000.000 Quỹ Optis Global Opportunities Fund 4,000.000.000 110% 4.000.000.000) Alonius 2.000.000.000 0,55 '2.000.000.000) Ông Lê Hồng Nam 14.500.000.000 3.981 14.500.000.000) cỗ đồng khác 21920.780.000 6022⁄% — _ 219.200780000 Cộng 364.000.000.000 100% _ 364.000/000001 1e Cổ phiếu đầu năm

Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 36.400.000 400.000

Số lượng cô phiếu đã phát hành 36.400.000 26.400.000

- Cổ phiếu phổ thông 36.400.000 26.400.000

~_ Gỏ phiêu ưn đãi :

Số lượng cỗ phiếu được mua lại 1.000.000 - ~_ Cổ phiểu phố thông - Cổ phiếu tu đãi Số lượng cổ phiểu đang lưu hành Cổ phiếu phổ thông -_ Cổ phiếu tu đãi

Mệnh giá cổ phiếu dang lưu hành: 10.000 VND

VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BẢO

QUA HOAT DONG KINH DOANIT 1 Doanh thu bán hãng và cung cấp địt

Ja Tông doanh thu

Nam nay Doanh thu bin căn hộ 1912.141.329

Doanh thu cung cấp dịch vụ 326.785.239

Ẵ 3.238.926.568

Ib Doanh thứ bán hằng và cưng cấp

Công ty không phát sinh giao địch bán hàng và cung cấp dich

Ngoài các giao địch với các công ty con và công ty liên kết được trình bày ở thuy: Công ty không phát sinh giao dịch bán hàng vả cung cấp dich 35.400.000 33.400.000 1.000.000 - 26.400.000 26.400.000 0 KET

vụ cho các bên liêu quan

vụ cho các bên liên quan,

minh sé V.20, vụ cho các bên liên quan khác

Trang 36

CÔNG TY CỔ PHẦN DAU TU CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chữ Tâng 3, tòa nhà Mạchineo, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thuy Khuê, qun Tây 1 1ổ, thành phố Hà Nội

‘Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 nim 2015

Ban thuyét minh Bao edo tài chính (tiếp theo) 2 Giá vốn hàng ban — Nim nay Giá vốn bán căn hộ 1.697.195.875 Giá vốn của dịch vụ dã cùng cấp, _— _— 460.733.300 Cộng 2.157.929.175

3 Doanh thu hoạt động tài chỉnh ——_—_—_ Năm nay

Lãi tiền gửi có kỷ hạn 2.730.304.433

Lãi tiền gửi không kỳ hạn 94.837.218

Lãi tiền cho vay 6.111.111

Cổ túc, lợi nhuận được chia 22.764.000

Lãi từ hợp đồng ủy thác đầu tr -

Lãi bản cễ phiếu 2

chuyển nhượng khoản dầu tự vào công ty con 62.529.936.580 Lãi thanh lý các khoàn đầu tư ngắn hạn, dài hạn Khác 540,500 Tãi chuyển nhượng khoản đầu tư vào công ty liền kết — 25.894.065

Cộng 68.410.387.907

4 Chỉ phí tài chính

— Nam nay

Chi phi i vay 61.580.239

Phi giao địch chứng khoán 42.626.515

Lỗ thanh lý các khoản dâu tư 38.365.225.000

Dự phòng giảm giá các khoản dầu tư ngắn hạn 186.700.000

Hoàn nhập dự phòng các khoản dâu tư (824.000)

Lễ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tỆ Cộng Chỉ phí quản lý doanh n Năm nay Chi phi cho nhân viên 4.447.113.573 Chỉ phí đồ dùng văn phòng 46.787.000 Chí phí khẩu hao tài sản có định 153.736.060 Thuế, phí và lẻ phí 13.215.250

Chi phí dự phỏng nợ phải thụ khó đòi 8.037.306.966

Chỉ phi dich vu mua ngoài 6.622.020

Trang 37

CONG TY C6 PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG

Dia chi

BAO CAO TALCHINH

'Cho năm tái chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

Ban thuyét minh Bao cao tai chính (tiếp theo) ing 3, tòa nhà Macbinco, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khué, quận Tây Hô thành phố Hà Nội 7 Chỉ phí khác

- Năm nay Năm trị

Thuế GTGT đầu vào khi mua căn hộ Lê Đức Thọ

thanh toàn bằng tiền mị - 332.064.816

a đối tượng công nợ từ 2009 không thu

dược tiên 442.248.158 >

Chỉ phí khác - 4.403,

Cong 442,248,158 332.069.219

8 Lãi trên cổ nhiều

'Thông tin về lãi trên cŠ phiếu được trình bay trên Báo cáo tài chính hợp nhất 9 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố — Năm trước Chỉ phí nhân công, 4/447.11.573 3.504.437.767 “Chỉ phí khấu hao, cố định 153.736.060 153.736.060 Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 467.355.320 1873.537254 Chỉ phí khác _—_ 12462679781 5.909.815.849 Cộng 17.530.884.734 11.441.526.930

VIL NHUNG THONG TIN KHAC

1, Giao dịch và số dư với các bên liên quan

Các bên liên quan với Công ty bao gồm: củe thành viên quản lý chủ chốt, các cá nhân có liên quan với các thành viên quản lý chủ chốt và các bên liên quan khác

Ja, Giao địch và số đá với các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quan với các thành viên quản lý chữ chất

Các thành viên quản Jý chủ chốt gằm: các thành viên Hội đồng quản trị và các thành viên Ban

Tổng Giám đốc Các cá nhân có liên quan với các thành viên quản lý chủ chốt là các thành viên

mật thiết trong gia đình các thành viên quản lý chủ chốt,

Giao dịch với quân lÿ clui chốt

Cong ty khong phat sinh giao địch bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng như các giao địch khác

các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quan với các thành viên quản lý chủ ch

Trang 38

CÔNG TY CỔ PHÂN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BINH DUONG

‘Dia chil: Tang 3, tòa nhà Maehinco, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quan Tay 16, thanh phd 11a Nội

“Cho nữàn tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

Bin thuyét minh Báo cáo tài th #„ 3: 3a ính (tiếp theo)

Giao dịch và xố dự với các bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm:

Bên liên quan khác Mối quan hệ ¬

Cổng ty Cơ phân Chửng khoán Châu Á — Thái Bình Dương Công ty có cùng chú tịch Hội đồng quản trị

Công ty Cổ phần Đầu tư Apec Thai Nyx Công ty con đến ngày 9/02/2015 Công ty Cổ phẩn Apee Land Huế Công ty con

(Céng ty TNHH Pau tr Chau A — Thái Binh Dương - Bắc Ninh Công ty con Công ty Cé phan Dau tư Apec Túc Duyên Công ly con

Công ty Cô phần Đầu tư Apec Hà Nam Công ty con

Giao dịch với các bên liên quan khác

Ngoài các giao dịch phát sinh với các công ty con và công ty liên doanh, liên kết đã dược trình bảy ở thuyết mình số V.2c, Công ty còn phát sinh các giao dịch chủ yếu khác với các bên liên quan khác như sau;

Nam nay trước

Công ty Cô phần Chứng khoán Châu Á Thái

Bình Dương (APECS)

"Tiền thuê văn phòng, điện nước phải trả APECS 6.729326 1.291.898.084

Nộp tiễn vào tải khoản chứng khoán tại APECS 12.000.140.998 3.712.990.000)

'n mua cổ phiếu trên thị trường

chứng khoán tại APECS 5.870.164.711

Chỉ phí tu vấn tìm đối tác chiến lược phát hành cổ

phiếu riêng lẻ phải trả APECS 2.331.818.182

Cho vay ngắn han 5.000.000.000 -

'Vay vốn của APECS 3.000.000.000

ông nợ với các bên liên quan khác

Công ng với các bên liên quan khác dược trình bảy tại các thuyết minh s6 V.6, V.15a

Các khoản công nợ phải thu các bêi tiên Khơng có khốn dự phòng ph

liên quan khác

iên quan khác không cỏ báo đảm và số dược thanh toán bằng thu khó đòi mào được lập cho các khoản nợ phải thu các bên

'TThông tin về bộ phận

Công ty chí hoạt động trong một lĩnh vực kinh doanh là đầu tư chứng khoản và trong một khu vực

địa lý là lãnh thổ Việt Nam

Số liệu so sảnh

Ap dung chế độ kễ toán mới

Nhự đã trình bảy tại thuyét minh s6 11-1, tử ngày 01 tháng 01 năm 2015 Công ty d

Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính hướng

kế toán doanh nghiệp thay thế Quyết định số 15/2006/QD-ITC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của

Trang 39

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁT BÌNH DƯƠNG -

Địa chí: Tầng 3, tòa nhà Machineo, số 444 Hoang Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội BAO CAO TAL CHÍNH

“Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 hi

Bản thuyết mình Báo cáo tài 3b @ đò (iii) 4 4a 12 năm 2015 hính (tiếp theo) Ảnh hướng của vi Việc áp dụng chuẩn chị

cáo tài chính tông hợp giữa niên độ Ảnh hưởng của việc áp dụng cj sơ sánh trên Báo cáo tài chính như sau: Số _Mãsế _ điềuchỉnh Cácdiểuchính — ch áp dụng chế độ kỂ toán mới dộ kế lốn mới khơng ảnh hưởng trọng yến đến số liệu so sánh trên Báo lộ kế toán mới đến số liệu u rước Số liệu sau điều Ghỉ h chủ

Bảng cân dấi kế toán Phải thu về cho vay ngắn

hạn 135 - 5678300000 3.678.500000 (i) Phải thu ngắn bạn khác 136 62542793005 17915213353 80458008358 (i) Lài sản ngắn han kháe 155 23.503/047353 (23.503.047.353) - i) Phải thu đãi hạn khá 216 - 155.856.000 155.856.000 (ii)

Tài sẵn đãi hạn khác 268 — 155.856.000 (153.856.000) - (ii) Tong cộng tài sản 270 491.553.191.339 90.668.000 491.643.859.339 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 (2.446.618) 90.668.000, 88.221.382 (i) ‘Quy dau tur phat wién 4l8 1,268.874.614 24751612 1293.626226 Gil) Quỹ dự phòng tải chính 24751612 — (24751612) - Gil) 'Tổng cộng nguồn von 440 491.553.191.-339 90,668,000 491,643.859.339

Tăng/Giảm do phần loại lại khoản tạm úng cho cần bộ, công nhân viên từ chỉ iêu “Tal san ngôn bạn khác” (mã số 155), phân loại số dư phải thụ Quỹ khen thưởng từ chỉ tiên “Quy khen throng, phúc lợi” m8 số 322) sang phản ánh chỉ tiêu “Phải thu ngắn hạn khác” (mã số 136); và phân loại cho khoản vay không tính lãi từ chỉ tiêu "Phải thu ngin hạn khác” (mã số 136) sang phản ánh chỉ

tiêu “Phải thu về cho vay ngắn hạn” (mã số 135) 'Tăng/Giảm do phân loại khác” (mã số 268) sang ph

cae khoản mục ký quỹ, ký cược dài hạ từ chí tiêu “Tài sản dai hạn ảnh trên chỉ tiêu “Phải thu dài hạn khác” (mã số 216)

'Tăng/Giảm do phân loại lại các Quỹ dự phòng tài chinh sang phản ánh trên chỉ tiêu “Quỹ đầu tư

phát triển” (mã số 418)

Quân lý rủi rõ tải chính

Hoại động của Công ty phát sinh các rúi ro tài chính sau: rủi ro tin dụng, rồi ro thanh khoản và rủi voi trường, Tổng, Giám đốc chị trích nhiệm trong việc thiết lập các chính ch và các kiếm fm thiểu các rủi ro tài chính cũng như giám sát việc thực hiện các chính sách và các

m soát dã thiết lập

Riii ro tin dung

Rio tin dung, la ro mà một bên tham gia trong hợp đồng không có khả năng thực hiện được nghữa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Công ty,

Công ty có các rủi ro tin dung phát sinh chủ yếu tử các khoản phi

hàng và cho vay thủ khách hàng, tiên gửi ngân

Phải thu khách hàng

Trang 40

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3, tùa nhà Machinco, số 444 Hoàng Hoa Thắm, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phổ Hà Nội

- BẢO CÁO TÀI CHÍNH

“Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 “= Ban thuyết mình Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Tiền gửi ngân hang

Các khoản tiền gửi ngân hang có kỳ hạn và không có kỷ hạn của Công ty được gửi tal cle ned hông được nhiều nguời biết đến ở Việt Nam do vậy rủ ro tín dụng đôi với tiền gửi ngân hàng À

thấp

Các khoản cho vay

Công ty cho Công ty Cổ ph

“APFCS có cũng chủ tịch với Công ty và khả nâng thanh toán khoản cho vay là thấp

\ chứng khoán Châu Á - Thái Bình Dương (APECS) vay tiền nên rủi ro tín dụng đối với các

la đối với các tài sản tài chính là giá trị ghi số của các tài sản tài chính

lá trị ghỉ số của các tài san tài chính)

ts Mức dộ rúi ro tin dung,

(xem thuyét minh sé VILS ve ja các tài sản tài chính như sau: 2 DA quit haw vàhoặc bị giảm

Bang phan tích về thời gian quá hạn và giảm gỉ

Chưa quá hạn - Chưaguáhạn hoặc chưa bị - nhưnghjgim — nhưng khô DA qui

“ Sổ su giảmgii ld giảm giá giá Công

5 Tiên và cóc khoản tương,

đương tiên 32.149.756.227 : : = 32,149,756227

“Tài sin tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp ý thông qua Bao edo ket

quả hoạt động kinh doanh 3.528945/000 „ - 2707150090 6235695000

'Các khoản đầu tư nắm EHt đn ngây dáo hạn 25.000.000.000 : : = 25,000.000.000 hii thú khách hàng 1.951.485.000) : = 2H477095 2164962095 - Các khoăn cho vay 5.678.500.000 Ð -— 3678500080 (Các khoăn phải thụ khác 152,901.666:579 : : = 152.901.666.579 ‘Tai sin ti chinh sin sang để bản 11.610.143.754 = _11.610,193.754 — Cộng 212.820.096.560 - 2.920.627.0985 _215.740.723.655, Số đầu năm “Tiên và các khoản tương đương tiên 10572 790298 Tài sân ti chỉnh được ~ chỉ nhậu theo gi ti

lý thông quả Báo củo kết

quề hoại đông lính doanh — 82494948000 Ề (Cae khoân đầu lự nắm -— 10472790298 2.531.274.000 10771.223000 ai đến nghy đo hạn — — 5090000000 # ~ — 3900600000 Phải thụ khách hàng = * 2l3477095 213477095 Các khuẩn chờ ty 5,078 300.000 = > - —- 5678800600 Các khoản nhai thơ khác - 80498008358 2 = BOK 358 a Tải sản ải chính sẵn sàng, để Bàn —_ 19.465 419.580 š Cũng 24

we 4b Rairo thanh khoan

Rai rõ thánh khoản là rồi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện nghĩa vụ tài chính do thiểu tiền,

Rúi ro thanh khốn của Cơng ty chủ yếu phát sinh từ việc các tải sản tài chính và

chính có các thời điểm đáo hạn lệch nhau ợ phải trả tài

Định dạng
Số trang	43
Dung lượng	4,55 MB