Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2008 - Dien Quang 5 Tmbctc

CƠNG TY CỔ PHẦN BĨNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2008 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - Thương mại - Dịch vụ Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất, mua bán loại bóng neon, ballast, starte, dây điện, trang thiết bị chiếu sáng: ống thủy tinh sản phẩm thủy tinh loại; Mua bán nguyên liệu, vật tư, phụ tùng thiết bị chiếu sáng, thiết bị dân dụng cơng nghiệp, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại nặng); Môi giới thương mại; Tư vấn, xây lắp, bảo trì hệ thống điện trung-hạ thế, hệ thống chiếu sáng công cộng, công nghiệp, dân dụng, hệ thống điện lạnh, phịng cháy chữa cháy cấp nước, hệ thống điện tự động hóa, hệ thống điện thơng tin Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp năm có ảnh hưởng đến Báo cáo tài Ngày 14 tháng năm 2008, cổ phiếu Cơng ty thức niêm yết Sở Giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh với mã chứng khốn DQC theo Quyết định số 25/QĐSGDHCM ngày 14 tháng năm 2008 Sở Giao dịch chứng khốn TP Hồ Chí Minh Doanh thu lợi nhuận năm 2008 giảm mạnh so với năm trước thị trường xuất bị giảm sút mạnh Việc giảm quy mô sản xuất làm tăng khoản chi phí cố định Cơng ty, chi phí nguyên liệu năm biến động thất thường yếu tố ảnh hưởng đáng kể đến hiệu hoạt động năm Mặt khác, khoản dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn hạn năm với số tiền 10.430.000.000 VND ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận Công ty Trong năm, Công ty điều chỉnh đăng ký lại ưu đãi miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp theo Công văn số 6683/CT-TTHT ngày 16 tháng năm 2008 Cục thuế TP Hồ Chí Minh với số thuế miễn giảm năm 2007 33.469.783.418 VND Ngồi ra, Cơng ty hạch toán bổ sung điều chỉnh số khoản chi phí liên quan đến năm 2007 như: chi phí lãi vay, giá vốn cơng trình điện, chí phí hoa hồng mơi giới chi phí khác liên quan đến việc xuất hàng cho Cuba với tổng số tiền 25.919.741.755 VND Các điều chỉnh hạch tốn hồi tố vào năm có liên quan theo hướng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam Trong năm, Công ty đầu tư thành lập thêm hai Công ty Công ty cổ phần đầu tư xây lắp Điện Quang Công ty cổ phần kỹ nghệ Điện Quang Ngoài ra, năm Công ty phát hành thêm 3.079.800 cổ phiếu từ lợi nhuận chia để tăng vốn điều lệ từ 157.170.000.000 VND lên 187.968.000.000 VND II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 13 CƠNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 năm tài thứ tư Cơng ty Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo nguyên tắc giá gốc Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó đòi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 14 CƠNG TY CỔ PHẦN BĨNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 06 – 30 Máy móc thiết bị 03 – 10 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 – 08 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 – 05 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tiền thuê đất Công ty trả lần cho nhiều năm cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất khấu hao theo thời hạn thuê đất 45 năm Riêng quyền sử dụng đất có thời hạn lâu dài khơng trích khấu hao Bản quyền phần mềm vi tính Bản quyền phần mềm vi tính tồn chi phí mà Cơng ty chi tính đến thời điểm đưa vào sử dụng Bản quyền phần mềm vi tính khấu hao năm Chi phí vay Chi phí vay vốn hóa có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán Các chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí kỳ Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình qn gia quyền khoản vay chưa trả kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty công ty liên kết ghi nhận theo giá gốc Dự phịng giảm giá chứng khốn lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá thị trường giảm so với giá hạch toán sổ sách Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch tốn vào thu nhập chi phí kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 15 CƠNG TY CỔ PHẦN BĨNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí trả trước dài hạn Chi phí hỗ trợ di dời Chi phí hỗ trợ di dời chi phí hỗ trợ để có quyền thuê nhà 121 – 123 Hàm Nghi, quận 1, TP Hồ Chí Minh Chi phí phân bổ vào chi phí năm theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ năm Chi phí trả trước dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm chi phí cho dây chuyền sản xuất phân bổ vào chi phí năm theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm 10 Các khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả thương mại khoản phải trả khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ 11 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ 12 Trích lập quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp thơi việc, việc Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm 1% quỹ lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí kỳ Trường hợp quỹ dự phịng trợ cấp việc làm khơng đủ để chi trợ cấp cho người lao động việc, việc kỳ phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí 13 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Cơng ty bao gồm: • Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đơng • Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch phát hành cổ phiếu cao mệnh giá • Vốn khác: hình thành bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh, giá trị tài sản tặng, biếu, tài trợ đánh giá lại tài sản Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 14 Cổ phiếu quỹ Khi cổ phần vốn chủ sở hữu mua lại, khoản tiền trả bao gồm chi phí liên quan đến giao dịch ghi nhận cổ phiếu quỹ phản ánh khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu 15 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả kỳ cổ tức công bố 16 Thuế thu nhập doanh nghiệp Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 28% thu nhập chịu thuế Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi giảm 50% năm Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 năm Công ty miễn thuế Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 16 CƠNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 17 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ cuối kỳ ghi nhận vào thu nhập chi phí kỳ Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày: 31/12/2007 : 16.114 VND/USD 31/12/2008 : 16.977 VND/USD 18 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu ghi nhận khơng cịn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 17 CƠNG TY CỔ PHẦN BĨNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 19 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày thuyết minh VIII.1 V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng Số đầu năm 616.920.990 30.053.803.655 30.670.724.645 Số cuối năm 37.520.000.000 37.520.000.000 Số đầu năm 1.800.000.000 20.660.000.000 22.460.000.000 Số cuối năm 858.868.550.304 35.906.218.878 6.067.899.477 51.380.722.287 952.223.390.946 Số đầu năm 1.122.874.311.006 23.537.361.555 12.717.003.124 1.159.128.675.685 Số cuối năm 223.749.800 Số đầu năm 2.077.074.205 2.767.433.067 502.740.000 1.608.400.000 1.592.000.000 - 375.563.142 3.090.554.884 7.133.324.174 Đầu tư ngắn hạn Cho vay Đầu tư chứng khoán ngắn hạn Cộng Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn ngắn hạn Phải thu khách hàng Consumimport (Cu Ba) Công ty cổ phần phân phối Điện Quang Công ty cổ phần đầu tư thương mại Điện Quang Các Khách hàng khác Cộng Số cuối năm 435.237.038 5.051.239.984 5.486.477.022 Trả trước cho người bán Guangxi Materials General Group Corporation Susung Lighting Co.,Ltd Tổng Công ty đầu tư phát triển đô thị khu công nghiệp Việt Nam (IDICO) Vũ Quang Đản Orex Co., Ltd Chi nhánh Phòng thương mại cơng nghiệp Việt Nam Tp.Hồ Chí Minh Các Nhà cung cấp khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 18 CƠNG TY CỔ PHẦN BĨNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 10 Số cuối năm 4.192.607.826 Số đầu năm 15.178.231.446 Phải thu cổ phần hóa Cơng ty cổ phần đầu tư thương mại Điện Quang Phải thu chế độ bảo hiểm xã hội Thuế thu nhập cá nhân phải thu người lao động Thuế nhập sản xuất hàng xuất Cuba Các khoản phải thu khác Cộng Số cuối năm - Số đầu năm 1.962.089.366 1.263.681.592 8.125.403.724 171.349.502 9.560.434.818 510.000.000 946.815.985 710.258.546 475.263.826 4.604.427.723 Dự phịng khoản phải thu khó địi Số đầu năm Trích lập dự phịng năm Hồn nhập dự phịng Số cuối năm 4.722.869.916 (694.500.834) 4.028.369.082 Cộng Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Cộng Số cuối năm 191.694.375.514 118.434.406 36.579.151.435 78.868.923.667 3.768.939.829 311.029.824.851 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Số đầu năm Trích lập dự phịng năm Hồn nhập dự phịng Số cuối năm 3.598.698.276 (2.244.568.087) 1.354.130.189 Chi phí trả trước ngắn hạn Tăng năm Số đầu năm Chi phí bảo hiểm hàng xuất Chi phí trả trước ngắn hạn khác Cộng - 3.101.319.500 200.497.901 8.557.483.467 200.497.901 11 Số đầu năm 191.640.298.007 120.058.681 24.123.217.562 65.257.963.907 3.885.886.353 285.027.424.510 Kết chuyển vào chi phí SXKD năm (3.101.319.500) Số cuối năm - (6.951.568.438) 1.806.412.930 (10.052.887.938 11.658.802.967 ) 1.806.412.930 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Thuế nhập nộp thừa Số cuối năm 446.588.726 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Số đầu năm 19 CƠNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 12 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa Các khoản khác nộp thừa Cộng Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng 13 Số cuối năm 23.161.205.436 17.252.481 23.625.046.643 Số đầu năm 15.787.401.028 17.252.481 15.804.653.509 Số cuối năm 9.647.024.854 9.647.024.854 Số đầu năm 1.269.498.386 126.612.000 1.396.110.386 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Mua sắm Đầu tư xây dựng hoàn thành Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết cịn sử dụng Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 31.665.035.018 1.156.771.137 1.156.771.137 195.343.204.297 42.852.420.180 28.700.346.037 9.756.333.176 2.866.150.091 2.866.150.091 2.586.316.557 32.590.909 32.590.909 (262.012.320) 32.559.793.835 14.152.074.143 (3.358.252.808) (574.255.191) 234.837.371.669 12.048.228.076 (51.335.361) 2.567.572.105 239.350.889.048 46.907.932.317 32.755.858.174 14.152.074.14 (4.245.855.680) 282.012.965.685 3.203.132 652 37.727.183.3 49 2.635.574 006 786.64 7.155 44.352.537 162 Giá trị hao mòn Số đầu năm 20.947.018.434 Khấu hao năm 1.945.042.004 Thanh lý nhượng bán (262.012.320) Số cuối năm 22.630.048.118 118.193.014.771 20.637.441.925 (2.502.919.009) 136.327.537.687 5.858.625.848 1.352.194.043 (489.931.360) 6.720.888.531 1.152.971.502 462.917.686 (51.335.361) 1.564.553.827 146.151.630.555 24.397.595.658 (3.306.198.050) 167.243.028.163 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 77.150.189.526 98.509.833.982 3.897.707.328 5.327.339.545 1.433.345.055 1.003.018.278 93.199.258.493 114.769.937.522 10.718.016.584 9.929.745.717 Một số tài sản cố định hữu hình có ngun giá giá trị cịn lại theo sổ sách 57.058.762.088 VND 44.033.604.061 VND cầm cố, chấp để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh 14 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Mua năm Giảm năm Số cuối năm Giá trị hao mòn 5.006.406.926 22.007.713.637 27.014.120.563 Bản quyền phần mềm vi tính 375.563.142 346.697.400 722.260.542 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Cộng 5.381.970.068 22.354.411.037 27.736.381.105 20 CƠNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Số đầu năm Tăng năm Khấu hao năm Giảm năm Số cuối năm Quyền sử dụng đất 1.565.069.667 111.253.487 1.676.323.154 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 15 3.441.337.259 25.337.797.409 Bản quyền phần mềm vi tính Cộng 62.593.860 125.187.714 187.781.574 1.627.663.527 236.441.201 1.864.104.728 312.969.282 534.478.968 3.754.306.541 25.872.276.377 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí phát Kết chuyển sang Kết chuyển Chi phí Số đầu năm sinh năm TSCĐ khác Số cuối năm Mua sắm TSCĐ 22.486.000 3.535.000 (26.021.000) Xây dựng 12.351.186.631 16.061.182.132 (14.019.894.143) (5.350.546.703) 9.041.927.917 Sửa chữa lớn TSCĐ 212.284.960 1.657.456.613 (132.180.000) (1.275.829.457) 461.732.116 Cộng 12.585.957.591 17.722.173.745 (14.152.074.143) (6.652.397.160) 9.503.660.033 16 Đầu tư vào công ty Tên công ty Công ty TNHH thương mại dịch vụ Điện Quang Công ty cổ phần phân phối Điện Quang Công ty cổ phần đầu tư thương mại Điện Quang Công ty cổ phần đầu tư xây lắp Điện Quang Cộng 17 Tỷ lệ cổ phần sở hữu Theo giấy Thực góp phép (%) (%) 51 51 51 51 51 51 51 26.14 Vốn đầu tư 510.000.000 3.060.000.000 3.570.000.000 800.000.000 7.940.000.000 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Tên công ty liên kết Công ty TNHH dây cáp Điện Quang - Taisin Công ty cổ phần Điện Quang Scope Cộng Tỷ lệ cổ phần sở hữu Theo giấy Thực góp phép (%) (%) 40 40 45 31,44 18 Đầu tư dài hạn khác Khoản đầu tư dài hạn vào Công ty cổ phần quản lý quỹ Bản Việt 19 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí Chi phí dây chuyền impact Chi phí cơng trình lị xã Chi phí hỗ trợ di dời Cộng Số đầu năm 11.278.444.444 11.278.444.444 Vốn đầu tư 9.658.540.000 15.090.863.537 24.749.403.537 Kết chuyển chi Chi phí phát phí SXKD sinh năm năm Số cuối năm 958.170.700 (130.910.146) 827.260.554 311.109.218 (25.925.768) 285.183.450 - (4.000.000.000) 7.278.444.444 1.269.279.918 (4.156.835.914) 8.390.888.448 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 21 CƠNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 20 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Chi tiết số phát sinh năm sau: Số đầu năm Trích lập dự phịng năm Hồn nhập dự phòng Số cuối năm 21 Tài sản dài hạn khác Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn 22 Vay nợ ngắn hạn 1.181.699.371 52.996.300 1.234.695.671 Vay ngắn hạn ngân hàng Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh quận (a) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn (b) Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hồ Chí Minh (c) Vay dài hạn đến hạn trả (Xem thuyết minh V.29) Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn Cộng Số cuối năm 181.246.027.501 Số đầu năm 803.059.193.967 43.869.255.348 28.051.451.438 137.376.772.153 158.221.434.547 342.355.971.243 616.786.307.982 5.593.838.820 332.138.016.639 - 10.217.954.604 523.601.998.744 5.593.838.820 808.653.032.787 (a) Khoản vay Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh quận để bổ sung vốn lưu động với lãi suất thực tế thời kỳ Khoản vay đảm bảo tài sản chấp (b) Khoản vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn để bổ sung vốn lưu động với lãi suất thực tế thời kỳ Khoản vay đảm bảo cầm cố chứng từ hàng xuất sang Cu Ba (c) Khoản vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hồ Chí Minh để thực hợp đồng xuất bóng đèn compact với nhà nhập Consumimport (Cu Ba) với lãi suất 0,75%/tháng Khoản vay đảm bảo theo đạo Thủ tướng Chính phủ Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng 803.059.193.967 Vay dài hạn đến hạn trả 5.593.838.820 Cộng 808.653.032.787 Số tiền vay phát sinh năm Số kết chuyển Chênh lệch tỷ giá Số tiền vay trả năm Số cuối năm 152.954.861.092 (376.206.076.970) 5.581.222.423 (404.143.173.011) 181.246.027.501 - 342.357.671.073 (5.595.538.650) 152.954.861.092 (33.848.405.897) 5.581.222.423 (409.738.711.661) 342.355.971.243 523.601.998.744 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 22 CƠNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 23 Phải trả cho người bán Guangxi Material General Group Corp Công ty TNHH gas Petrolimex Sài Gịn Corso Co., Ltd Cơng ty TNHH thương mại du lịch Nhật Trang Susung Lighting Co., Ltd Daekwang electronics Co., Ltd Công ty TNHH sản xuất thương mại Minh Phúc Công ty TNHH Vietsure Star Công ty cổ phần hóa chất Cơng ty TNHH Daily Many International Việt Nam Công ty cổ phần Ngô Han Cty TNHH sản xuất thương mại Kim Hồng Lợi Grand Inter – Mark (M) Sdn.Bhd Các Nhà cung cấp khác Cộng 24 Số đầu năm 3.198.437.330 42.723.722 2.392.637.771 5.839.379.713 836.284.406 2.931.852.487 3.247.206.807 728.472.794 901.675.000 1.930.118.504 1.966.081.776 3.153.906.300 1.765.155.080 - 1.765.155.080 1.592.331.915 709.896.210 6.899.380.700 19.003.399.492 47.280.853.053 1.295.054.980 29.209.421.133 50.332.290.034 Số cuối năm 1.690.858.382 265.169.120 1.956.027.502 Số đầu năm 1.187.540.000 779.800.000 382.680.900 371.492.705 2.721.513.605 Người mua trả tiền trước Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Úc Việt Công ty cổ phần nhựa Rạng Đông Central Supply Slipper Co.,Ltd Công ty cổ phần thủy sản An Phước Các Khách hàng khác Cộng 25 Số cuối năm 2.046.183.610 3.934.806.610 2.223.581.667 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa 615.161.630 Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất nhập (*) 202.718.069 Thuế thu nhập doanh nghiệp (*) (15.787.401.028) Thuế thu nhập cá nhân 730.704.466 Thuế nhà đất tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phải nộp khác (*) (17.252.481) Cộng (14.256.069.344) Số phải nộp năm 14.133.334.857 16.634.936.880 1.268.770.982 161.509.400 6.000.000 32.204.552.119 Số nộp năm Số cuối năm (308.846.552) 306.315.078 (14.133.334.857) (17.284.243.675) (446.588.726) (7.373.804.408) (23.161.205.436) (1.670.799.000) 328.676.448 (161.509.400) (6.000.000) (17.252.481) (40.938.537.892) (22.990.055.117) (*) Các khoản thuế nộp thừa trình bày tiêu Thuế khoản khác phải thu Nhà nước (xem thuyết minh V.11) Thuế giá trị gia tăng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 23 CƠNG TY CỔ PHẦN BĨNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Cơng ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho hàng xuất 0% hàng tiêu thụ nước 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem thuyết minh IV.16 Năm 2008 năm thứ ba Công ty hoạt động kinh doanh có lãi nên hưởng ưu đãi giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 1.255.303.091 Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp - Các khoản điều chỉnh tăng 378.544.997 - Các khoản điều chỉnh giảm (27.751.494.921) Tổng thu nhập chịu thuế (26.117.646.833) Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 28% Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp miễn giảm Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành - Năm trước 213.150.139.801 8.440.709.791 221.590.849.592 28% 62.045.437.886 (62.045.437.886) 64.499 516 64.499 516 Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 26 Phải trả người lao động Tiền lương tháng 12 năm 2008 phải trả người lao động 27 Chi phí phải trả Chi phí lãi vay ngân hàng Chi phí hoa hồng mơi giới hàng xuất Cuba Chi phí phải trả khác Cộng 28 Số đầu năm 37.162.532.431 8.440.709.791 5.422.793.995 51.026.036.217 Số cuối năm 1.564.434.563 333.890.872 Số đầu năm 1.687.375.560 - 55.910.390.238 1.670.365.665 745.997.626 60.225.078.964 11.384.625.544 24.966.362.398 38.038.363.502 Số cuối năm 181.473.437.643 Số đầu năm 16.462.832.664 Các khoản phải trả, phải nộp khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Doanh thu chưa thực - Lãi bán hàng trả chậm hợp đồng xuất Cu Ba Tiền cổ tức phải trả Các khoản phải trả khác Cộng 29 Số cuối năm 54.413.052.913 8.819.254.788 63.232.307.701 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn ngân hàng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 24 CƠNG TY CỔ PHẦN BĨNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn (a) Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Sở giao dịch (b) Vay dài hạn tổ chức cá nhân khác Vay từ Quỹ viện trợ Sida Thụy Điển (c) Cộng (a) (b) (c) Số cuối năm Số đầu năm 21.343.378.913 160.130.058.730 1.665.930.680 1.665.930.680 183.139.368.323 16.462.832.664 1.665.930.680 1.665.930.680 18.128.763.344 Khoản vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gịn để nhập máy móc thiết bị, tài sản cố định với lãi suất 5.2%/năm Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay Khoản vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Sở giao dịch để thực hợp đồng xuất bóng đèn compact với nhà nhập Consumimport (Cu Ba) với lãi suất 0,75%/tháng Khoản vay đảm bảo theo đạo Thủ tướng Chính phủ Vay từ Quỹ viện trợ Sida Thụy Điển để bổ sung vốn lưu động Kỳ hạn toán nợ vay: Tổng nợ Vay dài hạn ngân hàng 523.829.408.886 Vay dài hạn tổ chức cá nhân khác 1.665.930.680 Cộng 525.495.339.566 Từ năm trở Trên năm đến xuống năm 342.355.971.243 181.473.437.643 342.355.971.243 Trên năm - 1.665.930.680 183.139.368.323 - Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Số đầu năm Số tiền vay phát sinh năm Vay dài hạn ngân hàng 16.462.832.664 131.422.796.628 Vay dài hạn tổ chức cá nhân khác 1.665.930.680 Cộng 18.128.763.344 131.422.796.628 Số kết chuyển Số tiền vay trả năm Chênh lệch tỷ giá cuối năm Số cuối năm 33.848.405.897 (1.242.913.360) 982.315.814 181.473.437.643 33.848.405.897 (1.242.913.360) 982.315.814 1.665.930.680 183.139.368.323 30 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Chi tiết số phát sinh năm sau: Số đầu năm Số trích năm 63.454.214 Hồn nhập năm Số cuối năm 63.454.214 31 Dự phòng trợ cấp việc làm Số đầu năm Số trích lập năm Giảm khác Số cuối năm 32 232.446.000 228.244.500 460.690.500 Vốn đầu tư chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục đính kèm trang 33 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 25 CƠNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đơng Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cộng Cổ tức Cổ tức chi trả năm sau: Cổ tức năm trước Tạm ứng cổ tức năm Cộng Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi cổ tức Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi cổ tức Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông (lưu hành thực tế) - Cổ phiếu ưu đãi cổ tức (hạn chế chuyển nhượng) Số cuối năm 38.464.800.000 149.503.200.000 400.673.465.475 (3.315.000.000) 585.326.465.475 Số đầu năm 32.054.000.000 125.116.000.000 400.673.465.475 557.843.465.475 6.721.509.335 6.721.509.335 Năm 18.796.800 18.796.800 18.513.800 283.000 (35.000) (35.000) 18.761.800 18.478.800 Năm trước 15.717.000 15.717.000 15.434.000 283.000 15.717.000 15.434.000 283.000 283.000 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển quỹ dự phịng tài Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Công ty Quỹ dự phịng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ khơng địi xảy q trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị 33 34 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Tăng trích lập từ lợi nhuận Chi quỹ năm Số cuối năm Nguồn kinh phí Số đầu năm Nguồn kinh phí cấp năm Chi nghiệp 7.315.844.937 33.410.253.004 (23.661.885.310) 17.064.212.631 948.646.105 5.299.972.000 (1.348.184.854) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 26 CƠNG TY CỔ PHẦN BĨNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Số cuối năm 4.900.433.251 35 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Vật tư giữ hộ Nhà nước VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ doanh thu: - Chiết khấu hàng bán - Hàng bán bị trả lại Doanh thu Trong đó: - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán nguyên vật liệu - Doanh thu cơng trình 326.597.883.083 17.420.400.534 2.538.422.046 6.776.549.507 1.089.258.940.802 12.531.690.522 546.129.766 9.000.923.735 Năm 300.980.801.556 4.573.735.046 18.044.953.443 5.970.687.598 (2.244.568.087) 327.325.609.556 Năm trước 751.235.875.842 12.238.326.784 618.974.578 5.626.172.274 659.242.023 770.378.591.501 Năm 859.551.685 45.581.554.126 4.367.724.224 39.166.710.064 378.807.313 1.180.603.697 91.534.951.109 Năm trước 896.214.629 20.964.100.562 5.522.061.972 27.382.377.163 Năm 49.306.751.064 10.430.000.000 7.328.618.685 12.595.818.840 79.661.188.589 Năm trước 45.521.272.390 1.741.887.739 933.557.026 48.196.717.155 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi trả chậm Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Cộng Năm trước 1.112.399.345.287 (1.061.660.462) (3.088.470) (1.058.571.992) 1.111.337.684.825 Giá vốn hàng bán Giá vốn bán thành phẩm Giá vốn bán hàng hóa Giá vốn bán ngun vật liệu Giá vốn cơng trình Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Cộng Năm 358.675.007.337 (5.341.752.167) (1.085.958.071) (4.255.794.096) 353.333.255.170 Chi phí tài Chi phí lãi vay Chi phí dự phịng đầu tư chứng khốn Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 27 CƠNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên bán hàng Chi phí vật liệu Chi phí khấu hao Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Năm trước 7.722.954.212 267.889.119 7.942.259.464 114.243.161 3.344.973.772 13.524.558.611 32.916.878.339 Năm 20.591.066.967 23.000.000.000 832.386.200 44.423.453.167 Năm trước 200.070.514 580.620.720 452.325.170 1.233.016.404 Năm 19.884.913.234 58.893.339 19.943.806.573 Năm trước 380.964.276 52.773.871 433.738.147 Năm Năm trước (52.996.300) (1.181.699.371) 63.454.214 10.457.914 (1.181.699.371) Chi phí khác Giá trị cịn lại tài sản cố định lý Chi phí khác Cộng Năm 4.104.231.277 472.249.288 2.434.967.050 1.033.108.850 7.300.433.217 6.953.610.474 22.298.600.156 Thu nhập khác Thu nhượng bán tài sản cố định lý Xử lý công nợ tồn đọng trả Thu tiền hỗ trợ di dời Thu nhập khác Cộng Năm trước 5.874.536.413 128.564.664 140.835.544 34.557.547.223 34.175.529.605 74.877.013.449 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao Thuế phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Năm 3.681.153.106 9.049.524 101.540.734 21.837.536.479 13.177.871.638 38.807.151.481 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 28 CƠNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 10 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu Năm Năm trước 1.244.845.177 214.267.339.656 - - 1.244.845.177 214.267.339.656 18.770.550 66 12.290.264 17.434 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm tính sau: Năm Cổ phiếu phổ thông lưu hành đầu năm 15.717.000 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông mua lại (26.250) Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành từ việc chi trả cổ tức cổ phiếu 3.079.800 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành ngày 31 tháng năm 2007 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành ngày 31 tháng năm 2007 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành ngày 15 tháng năm 2007 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân năm 18.770.550 Năm trước 2.267.480 2.267.480 5.170.000 1.720.500 864.804 12.290.264 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Chi đầu tư ngắn hạn Chi đầu tư vào công ty Chi đầu tư vào công ty liên kết Chi đầu tư dài hạn khác Cộng Năm 17.220.000.000 1.040.000.000 15.090.863.537 33.350.863.537 Năm trước 22.460.000.000 3.570.000.000 9.658.540.000 20.333.473.519 56.022.013.519 Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu đầu tư ngắn hạn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 29 CƠNG TY CỔ PHẦN BĨNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Thu nhập Năm 2.383.830.685 Năm trước 2.839.430.000 Cộng 2.383.830.685 2.839.430.000 Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan Công ty TNHH thương mại dịch vụ Điện Quang Công ty cổ phần đầu tư thương mại Điện Quang Công ty cổ phần phân phối Điện Quang Công ty cổ phần đầu tư xây lắp Điện Quang Công ty cổ phần kỹ nghệ Điện Quang Công ty TNHH dây cáp Điện Quang - Taisin Công ty cổ phần Điện Quang Scope Mối quan hệ Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty liên kết Công ty liên kết Các nghiệp vụ phát sinh năm Công ty với bên liên quan khác sau: Năm Năm trước Công ty TNHH thương mại dịch vụ Điện Quang Góp vốn 300.000.000 Bán hàng 326.479.585 1.620.336.421 Công ty cổ phần đầu tư thương mại Điện Quang Góp vốn Cho vay Cho mượn Mua hàng Bán hàng Công ty cổ phần phân phối Điện Quang Góp vốn Bán hàng Bán tài sản cố định Cơng ty TNHH dây cáp Điện Quang - Taisin Góp vốn Bán hàng Mua hàng Công ty cổ phần đầu tư xây lắp Điện Quang Bán hàng 2.040.000.000 13.598.484.303 13.065.990.068 1.530.000.000 1.800.000.000 510.000.000 227.248.491 - 1.020.000.000 300.770.985.007 - 2.040.000.000 114.151.266.538 220.077.565 69.623.524 521.429.260 9.658.540.000 - 264.248 - Công ty cổ phần Điện Quang Scope Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 30 CƠNG TY CỔ PHẦN BĨNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Năm Góp vốn 15.090.863.537 Bán hàng 32.249.023.767 Tại ngày kết thúc năm tài cơng nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối năm Công ty TNHH thương mại dịch vụ Điện Quang Phải thu tiền bán hàng Công ty cổ phần đầu tư thương mại Điện Quang Phải thu khác Phải thu tiền cho vay Phải thu tiền bán hàng Công ty cổ phần phân phối Điện Quang Phải thu tiền bán hàng Công ty cổ phần đầu tư xây lắp Điện Quang Phải thu tiền bán hàng Công ty TNHH dây cáp Điện Quang - Taisin Phải thu tiền bán hàng Công ty cổ phần Điện Quang Scope Phải thu tiền bán hàng Cộng nợ phải thu Công ty cổ phần đầu tư thương mại Điện Quang Phải trả tiền mua hàng Cộng nợ phải trả Năm trước Số đầu năm 65.166.948 6.067.899.477 510.000.000 1.800.000.000 - 35.906.218.878 23.537.361.555 264.248 - 9.000 - 6.737.360 - 41.981.128.963 25.912.528.503 808.081.138 227.248.491 808.081.138 227.248.491 Thay đổi sách kế tốn sai sót Trong năm, Cơng ty điều chỉnh đăng ký lại ưu đãi miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp theo Công văn số 6683/CT-TTHT ngày 16 tháng năm 2008 Cục thuế TP Hồ Chí Minh Ngồi ra, Cơng ty điều chỉnh lại số khoản mục khác liên quan đến năm 2007 bỏ sót như: chi phí lãi vay, giá vốn cơng trình điện, chí phí hoa hồng mơi giới chi phí khác liên quan đến việc xuất hàng cho Cuba Ảnh hưởng việc điều chỉnh đến số liệu so sánh năm trước sau: Số liệu theo Báo cáo tài kiểm tốn năm Mã số trước Bảng cân đối kế toán Các khoản phải thu khác 135 8.794.199.310 Hàng tồn kho 141 288.402.969.851 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 17.252.481 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 262 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 18.144.606.585 Chi phí phải trả 316 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 70.709.974.892 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 122.600.722.411 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Số liệu điều chỉnh lại 4.604.427.723 285.027.424.510 15.804.653.509 1.181.699.371 1.548.584.165 51.026.036.217 38.038.363.502 130.246.103.475 31 CƠNG TY CỔ PHẦN BĨNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Mã số Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Giá vốn hàng bán Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Lợi nhuận trước thuế Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả Số liệu theo Báo cáo tài kiểm tốn năm trước Số liệu điều chỉnh lại 11 22 24 25 50 764.752.419.227 43.705.796.114 63.464.136.596 28.527.106.752 239.069.881.556 770.378.591.501 48.196.717.155 74.877.013.449 32.916.878.339 213.150.139.801 51 52 60 33.534.282.934 205.535.598.622 64.499.516 (1.181.699.371) 214.267.339.656 01 09 10 11 239.069.881.556 (866.327.244.794) (154.842.954.922) 27.762.730.389 213.150.139.801 (879.135.581.661) (151.467.409.581) 63.115.263.670 TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng năm 2009 LÊ THỊ KIM CHI Người lập biểu _ DƯƠNG HỒ THẮNG Kế toán trưởng _ HỒ THỊ KIM THOA Tổng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 32 ... 17.420.400 .53 4 2 .53 8.422.046 6.776 .54 9 .50 7 1.089. 258 .940.802 12 .53 1.690 .52 2 54 6.129.766 9.000.923.7 35 Năm 300.980.801 .55 6 4 .57 3.7 35. 046 18.044. 953 .443 5. 970.687 .59 8 (2.244 .56 8.087) 327.3 25. 609 .55 6 Năm. .. 6.720.888 .53 1 1. 152 .971 .50 2 462.917.686 (51 .3 35. 361) 1 .56 4 .55 3.827 146. 151 .630 .55 5 24.397 .59 5. 658 (3.306.198. 050 ) 167.243.028.163 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 77. 150 .189 .52 6 98 .50 9.833.982... (51 .3 35. 361) 2 .56 7 .57 2.1 05 239. 350 .889.048 46.907.932.317 32. 755 . 858 .174 14. 152 .074.14 (4.2 45. 855 .680) 282.012.9 65. 6 85 3.203.132 652 37.727.183.3 49 2.6 35. 574 006 786.64 7. 155 44. 352 .53 7 162 Giá