Báo cáo tài chính đã kiểm toán năm 2015

Báo cáo tài chính đã kiểm toán năm 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả c...

Trang 1

TONG CONG TY CO PHAN BIA - RƯỢU -NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI CONG TY CO PHAN BIA HA NOI - HAI PHONG BAO CAO TAI CHINH DA DUQC KIEM TOAN

Trang 2

UW Me Ud Ui i Mae Me Ma Maa Ma Uae TL Uhh lủ lũ li tú l lí 7ñ

TONG CONG TY CO PHAN BIA - RUQU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI CÔNG TY CỎ PHÀN BIA HÀ NỘI - HAI PHONG

Số 16 Lạch Tray, Ngô Quyền, Hải Phòng

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bia Hà Nội - Hải Phòng (gọi tắt là “Công ty”) trình bày báo cáo này

cùng với báo cáo tài chính đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2015

Hoi đồng quản tri và Ban Giám đốc

Các thành viên của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày lập

báo cáo này gồm: Hội đồng quản trị

Ông Trần Đình Thanh Chủ tịch Trúng cử ngày 04/5/2015

Ông Nguyễn Tuấn Phong Chủ tịch Nghỉ chế độ từ ngày 04/5/2015

Bà Tạ Thu Thủy Ủy viên

Bà Cao Thanh Dung Ủy viên ‘ Ong Phạm Quốc Khánh Ủy viên

Ông Phạm Anh Tuấn Ủy viên

Ban Giám đốc

Bà Tạ Thu Thuỷ Giám đốc

Ông Đào Mạnh Tuấn Phó Giám đốc

Bà Cao Thanh Dung Phó Giám đốc

Trách nhiêm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày

31/12/2015, phản ánh một cách trung thực và hợp lý, tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động

kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập báo cáo tài chính này,

Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

e _ Tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên

quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính;

e _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; e - Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

e Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

e _ Thiết kế và thực hiện kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài

chính hợp lý nhăm hạn chế rủi ro và gian lận; và

e Lap bao cao tai chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ

tiếp tục hoạt động kinh doanh

Š

Trang 3

TONG CONG TY CO PHAN BIA - RUQU - NUOC GIAI KHAT HA NOI CÔNG TY CO PHAN BIA HA NOI - HAI PHONG

Số 16 Lạch Tray, Ngô Quyền, Hải Phòng

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (TIẾP THEO)

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp đề phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính được lập và trình bày tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam

và các quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản

của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai

phạm khác

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính

Trang 4

See a a a Công ty TNHH Kiểm toán An Việt =

Pm a n V i et Tầng 7, tòa nhà Hải Quân số 5 Lý Tự Trọng, quận Hồng Bàng, Hải Phòng

Certified Public Accountants W www.anvietcpa.com T (84-31) 3842 430

E anviethp@anvietcpa.com F (84-31) 3842 433

S6: O6 /2016/KT-AVHP-TC

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

Kính gửi: Các cỗ đông, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cỗ phần Bia Hà Nội - Hải Phòng

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Bia Hà Nội - Hải Phòng (gọi

tắt là “Công ty”), được lập ngày 15/02/2016, từ trang 06 đến trang 37 bao gồm: Bảng cân đối kế toán

tại ngày 31/12/2015, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2015 và Bản thuyết minh báo cáo tài chính

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính

của Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có

liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn

z ^ - ek ^

Trách nhiệm của Kiêm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn

Chúng tơi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu

chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc

kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng

yếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của

kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc

nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm sốt nội bộ của Cơng ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm

toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách

kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc, cũng như đánh giá việc

trình bày tông thể báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích

Trang 5

pm MM Me Ua Me Nh NM MM A a ‘¢ eK + °K z A

Y kién cia Kiém toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng

yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Bia Hà Nội - Hải Phòng tại ngày 31/12/2015, cũng như kết

quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lậpxà-trình bày báo cáo tài chính

Vũ Thị Hương Giang Tạ Thị Việt Phương

Phó Giám đốc Kiểm toán viên

Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán:

0388-2015-055-1 1445-2015-055-1

Thay mat va dai dign — „ l : :

CONG TY TNHH KIEM TOAN AN VIET - CHI NHANH HAI PHONG

Trang 6

¬ ¬ = _= = ¬ = = ¬ 3 3 a =1 a = a = = — = ¬ ¬ a =a _a _ 3 3 3 ¬ 3 _¬ =

TONG CONG TY CO PHAN BIA - RUGU - NUGC GIAI KHAT HA NOI CÔNG TY CO PHAN BIA HA NOI - HAI PHONG

Số 16 Lạch Tray, Ngô Quyền, Hải Phòng

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính

kết thúc ngày 31/12/2015

BANG CAN DOI KE TOÁN

Tai ngay 31 thang 12 nam 2015 Mau sé B01-DN Don vi tinh: VND A Chỉ tiêu Mã số | Thuyết minh 31/12/2015 01/01/2015 1 2 3 4 5

A TAI SAN NGAN HAN 100 38.243.237.358| 41.438.296.642

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 3.669.371.661 4.684.897.547

1 Tiền 111 05 3.669.371.661 4.684.897.547

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 6.884.384.115 6.898.319.372

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 06 4.315.113.262 3.065.665.004

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 87.835.246 2.530.662.000 6 Phải thu ngắn hạn khác 136 | 07 2.481.435.607 1.301.992.368 IV Hàng tồn kho 140 27.090.254.651| 27.254.435.608 1 Hàng tồn kho 141 08 27.090.254.651| 27.254.435.608 V Tai sản ngắn hạn khác 150 599.226.931 2.600.644.115 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 09 599.226.931 2.569.507.549

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 - 31.136.566

B TAI SAN DAI HAN 200 250.807.268.206] 272.513.889.265 IH Tài sản cố định 220 222.033.892.627| 253.439.391.517 1 Tài sản cố định hữu hình 221 10 191.926.049.713] 223.433.960.013 - Nguyên giá 222 446.982.376.093Ì_ 464.669.808.896 - Giá trị hao mon lity ké 223 (255.056.326.380)| (241.235.848.883) 3 Tài sản cố định vô hình 227 | 11 30.107.842.914| 30.005.431.504 - Nguyên giá 228 31776.291.721 31.538.669.921

- Giá trị hao mòn lũy kế 229 (1.668.448.807)| (1.533.238.417)

IV Tài sản đở dang dài hạn 240 | 12 8.504.088.800 1.659.624.931

2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 242 8.504.088.800 1.659.624.931

V Đầu tư tài chính dài hạn 250 16.232.612.093| 14.666.261.405

2 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 | 13 22.500.000.000| 22.500.000.000

4 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn 254 | 13 (6.267.387.907)| (7.833.738.595)

Trang 7

a

a TONG CONG TY CO PHAN BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

CONG TY CO PHAN BIA HA NOI - HAI PHONG Số 16 Lạch Tray, Ngô Quyền, Hải Phòng

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2015 BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN (TIẾP THEO)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Mẫu số B01-DN Đơn vị tính: VND x Chỉ tiêu Mã số | Thuyết minh 31/12/2015 01/01/2015 1 2 3 4 5 C NO PHAI TRA 300 132.014.840.124] 154.179.292.661 I Nợ ngắn hạn 310 87.175.975.719 86.243.749.012 1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 14 14.951.763.797| 14.260.664.860

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 1.000.000.000 -

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước a3 15 9.672.437.188 6.643.310.588

4 Phải trả người lao động 314 9.217.816.870| — 8.536.361.190

5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 16 805.788.060 943.306.158

9 Phải trả ngắn hạn khác 319 17 4.318.882./702| 2.263.361.775

10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 18 44.417.015.851| 50.451.191.612

12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 2.792.271.251| 3.145.552.829

II Nợ dài hạn 330 44.838.864.405| 67.935.543.649

7 Phải trả dài hạn khác 337 - 693.700.000

8 Vay va ng thué tai chinh dai han 338 18 40.874.324.621| 63.277.303.865

13 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343 3.964.539.784| 3.964.539.784 D VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 157.035.665.440| 159.772.893.246 I Vốn chủ sở hữu 410 157.035.665.440| 159.772.893.246 1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 19 91.792.900.000| 91.792.900.000 - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 4l1la 91.792.900.000 91.792.900.000 2 Thặng dư vốn cỗ phần 412 19 7.905.062.000 7.905.062.000

8 Quỹ đầu tư phát triển 418 19 51.382.979.100| 48.993.247.954

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 19 5.954.724.340| 11.081.683.292

- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước | 421a 2.208.306.724Ì — 2.208.306.724

Trang 8

MM) Ua là lải aad 1 | ÍU l l lW lử lú lủ

TONG CONG TY CO PHAN BIA - RUGU - NUGC GIAI KHAT HA NOI CONG TY CO PHAN BIA HA NOI - HAI PHONG

Số 16 Lạch Tray, Ngô Quyền, Hải Phòng

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2015 BAO CAO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2015 Mẫu số B02-DN Đơn vị tính: VND £ Chỉ tiêu Mã số | Thuyết minh Năm 2015 Nam 2014 1 2 3 4 5

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 21 251.881.079.116| 238.622.514.543

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 ` a

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp 10 21 251.881.079.116| 238.622.514.543

dịch vụ (10=01-02)

4 Giá vốn hàng bán 11 22 202.416.031.634) 180.632.137.985

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp 20 49.465.047.482| 57.990.376.558

dịch vụ (20=10-11)

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 23 111.010.712 117.096.861

7 Chi phi tai chinh 22 24 5.265.084.628} 10.634.721.170

8 Chi phi ban hang 2 25 26.939.543.784| 21.292.818.311

9 Chi phi quan ly doanh nghiệp 26 25 17.832.091.125| 15.454.278.389

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh | 30 (460.661.343) 10.725.655.549 {30=20+(21-22)-(25+26)} 11 Thu nhập khác 31 26 5.428.111.493 1.931.157.523 12 Chi phí khác 32 27 133.917.950 1.047.179.652 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 5.294.193.543 883.977.871 14 Tơng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 4.833.532.200| 11.609.633.420 (50=30+40)

15 Chi phi thué TNDN hién hanh 51 29 1.087.114.584 2.736.256.852

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 32 - -

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 60 3.746.417.616 8.873.376.568

nghiệp (60=50-51-52)

18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 30 3.632 8.603

ngay 15 thang 02 nam 2016

Người lập biểu - Kế toán trưởng by

/ s

cả Cao Thanh Dung Pa Thu Thuy

Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 37 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính

§

Trang 9

Maa

TONG CONG TY CO PHAN BIA - RUGU - NUGC GIAI KHAT HA NOI

CONG TY CO PHAN BIA HA NOI - HAI PHONG

Số 16 Lạch Tray, Ngô Quyền, Hải Phòng

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

- Cho năm tài chính

kết thúc ngày 31/12/2015

BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp gián tiếp) Năm 2015 Mẫu số B03-DN Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã só| Thuyết so| _ Nam 201 Năm 201 4 minh 1 2 3 c} 5

I Luu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế 01 4.833.532.200 11.609.633.420

2 Điều chỉnh cho các khoản

- Khấu hao TSCĐÐ 02 | 10,11 36.006.806.168 27.348.478.840

- Các khoản dự phòng 03 (1.566.350.688) 7.833.738.595

- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 04 - 202.032

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (3.489.205.112) (120.845.059)

- Chi phí lãi vay 06 24 6.831.435.316 2.800.780.543

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đỗi|_ ĐŠ 42.616.217.884| 49.471.288.371

vấn lưu động

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 45.071.823 (757.715.588)

- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 164.180.957| (6.304.604.224)

- Tăng, giảm các khoản phải trả 11 6.808.566.393| (6.423.266.853)

- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 682.217.344| (2.442.863.396)

- Tiền lãi vay đã trả 14 (6.800.161.445)| (2.781.043.474)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (1319.972.802) (3.547.523.673)

- Tiền thu khác cho hoạt động kinh doanh 16 18.980.000 -

- Tién chi khée cho hoạt động kinh doanh TẾ (1.348.333.000)| (1.892.312.800)

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 40.866.767.154 25.322.658.363

II Luu chuyén tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ zi (11.445.771.147)| (56.165.014.006)

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ 22 3.394.868.400 22.212.121

3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ 23 13.550.000.000 17.614.605.000

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ 24 (13.550.000.000) (17.614.605.000)

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 94.336.712 147.543.165

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 (7.956.566.035)| (55.995.198.114)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

3 Tiền thu từ đi vay 33 156.400.119.077| 151.570.156.299

4 Tiền trả nợ gốc vay 34 (184.837.274.082)| (114.305.733.135)

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (5.488.572.000)| (10.961.952.000)

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (33.925.727.005)| 26.302.471.164

Lưu chuyển tiền thuần trang nim (50=20+30+40) 50 (1.015.525.886) (4.370.068.587)

Tiền và tương đương | tiền đầu năm 60 05 4.684.897.547 9.055.168.166

Ảnh hưởng của thay đổi ty iat hối đoái quy đổi ngoại | 61 - (202.032)

Tiền và tương đương tiền cuối năm (70=50+60+61) |_ 70 05 3.669.371.661 4.684.897.547