Báo cáo tài chính năm 2014 Bao cao tai chinh

Báo cáo tài chính năm 2014 Bao cao tai chinh tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất...

Trang 1

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARI

BAO CAO TAI CHINH DA DUQC KIEM TOAN

Trang 2

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARI Địa chỉ: Tổ 53, Thị trắn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội

MỤC LỤC NỘI DUNG

BÁO CÁO CỦA BAN TÔNG GIÁM ĐÓC BAO CAO KIEM TOAN ĐỘC LẬP BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Trang 3

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARI BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC Địa chỉ: Tổ 53, Thị trắn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội đính kèm Báo cáo tài chính

cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC

Chúng tôi, các thành viên Ban Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Chế tạo Máy điện Việt Nam - Hungari trình

bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính của Công ty đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Hôi đằng quản trị và Ban Tổng giám đốc

Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Tổng giám đốc điều hành Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày

31/12/2014 và đến ngày lập Báo cáo này, gồm:

Hội đồng quản trị

Ông Hà Đình Minh Chủ tịch Ông Bùi Quốc Bảo "Thành viên

Ông Phạm Tuấn Anh Thành viên (Bổ nhiệm từ 29/12/2014)

Ông Lê Khắc Tuấn Thành viên (Miễn nhiệm từ 01/12/2014)

Ơng Ngơ Thế Giang, Thành viên Ông Đỗ Văn Chính Thành viên

Ban Tổng giám đốc

Ông Bùi Quốc Bảo Tổng giám đốc

Ông Lê Khắc Tuấn Phó Tổng giám đốc (Miễn nhiệm từ 01/12/2014) Ông Trần Quang Tâm Phó Tổng giám đốc

Ông Lê Vinh Hoàn Phó Tổng giám đốc Trách nhiệm của Ban Tỗng giám đốc

Ban Tổng giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình

hình tài chính cing nhu két qua hoat dong kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm,

phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan

đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

Trong việc lập các báo cáo tài chính này, Ban Tổng giám đốc được yêu cầu phải:

-_ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; - _ Đưara các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

“ Nee 16 các nguyén tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

-_ Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục

hoạt động kinh doanh; và

- _ Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo

tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Ban Tổng giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài

chính tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Ban Tổng giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn

cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận

Trang 4

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARI BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC

đính kèm Báo cáo tài chính

Địa chỉ: Tổ 53, Thị trắn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội

Trang 5

a 2 + ` +

COMPANY LIMITED i

es CONG TY TNHH KIEM TOAN VA DINH GIA VIET NAM

` THÀNH VIÊN HÃNG KIỂM TOAN BKR INTERNATIONAL

Chuyên ngònh Kiểm toón, Định gió, Tư vốn tòi chính, kế toón, thuế

Số : 2⁄15/BC-TC/I-VAE

Hà Nội, ngày 25 tháng 03 năm 2015

BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP

Kính gửi: Hội đồng quản trị và Ban Tổng giám đốc

Công ty Cổ phần Chế tạo Máy điện Việt Nam - Hungari

Chúng tơi đã kiểm tốn Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Chế tạo Máy điện Việt Nam -

Hungari (gọi tắt là “Công ty”), được lập ngày 28/02/2015, từ trang 06 đến trang 31, bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản Thuyết minh báo cáo tài chính

Trách nhiệm của Ban Tổng giám đốc

Ban Tổng giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính

của Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sót trọng, yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trach nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn Chúng

tơi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt

được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay khơng

Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và

thuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện

đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và

trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực

tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm sốt nội bộ của Cơng ty Cơng việc

kiểm tốn cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thé báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm tốn mà chúng tơi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ của chúng tôi

Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ

Công ty chưa trích lập đầy đủ dự phòng phải thu đối với các khoản công nợ đã quá hạn thanh toán theo quy định tại Thông tư 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính Với những tài liệu mà Công ty cung cấp chúng tôi không thể lượng hóa được số dự phòng cần phải trích lập bổ sung Do đó, bất cứ sự điều chỉnh nào liên quan vấn đề nêu trên sẽ ảnh hưởng đến các chỉ tiêu có liên quan được trình bày trên Báo cáo tài chính

năm 2014 của Công ty

TT sở chính: Tầng f! tòa nhà Sông Đà Chỉ nhánh: Số 15/4 Nguyễn Huy Tưởng Số 165, đường Cầu Giấy, quận Cầu Giấy - Hà Nội 4 Phường 6, quận Bình Thạnh - TP Hồ Chí Minh DT 04 62 670 491/4921493 Fax: 04.62 670 494 BT 08, 6294 1117/6252 1818 Fax: 08 6294 1119 Website: www.vae.com.vn

Trang 6

Ý kiến kiểm toán ngoại trừ

Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của vấn đề nêu tại đoạn “Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại

trừ”, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của

Công ty tại ngày 31/12/2014, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các

quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Vấn đề cần nhấn manh

Năm 2014 Công ty xác định và hạch toán tăng thu nhập khác là khoản chi phí tiền thuê đất phải nộp ngân sách

Nhà nước từ năm 2011 đến năm 2014 được giảm theo quy định tại quyết định số 2093/QĐ-TTg ngày

23/11/2011 của Thủ tướng Chính phủ; Nghị quyết số 02/NQ-CP ngày 07/01/2013 của Chính phủ và thông tư

số 16/2013/TT-BTC ngày 08/2/2013 của Bộ Tài chính với tổng giá trị 4.162.932.505 đồng Tại thời điểm lập Báo cáo tài chính, Công ty đã nộp hồ sơ đề nghị giảm tiền thuê đất gửi Cục thuế Thành phố Hà Nội, Chỉ cục thuế huyện Đông Anh Ngày 25/02/2015 Công ty đã nhận được quyết định số 6748/QĐ-QLĐ ngày 11/02/2015 của Cục thuế Thành phố Hà Nội về việc giảm tiền thuê đất phải nộp của năm 2011 cho Công ty CP Chế tạo

máy điện Việt Nam - Hungari với giá trị 3.144.151.225 đồng Tuy nhiên, Công ty chưa nhận được quyết định

từ cơ quan chức năng về việc giảm tiền thuê đất phải nộp Ngân sách Nhà nước cho các năm từ 2012 đến năm

2014 với giá trị còn lại là 1.018.781.280 đồng

Báo cáo kiểm toán được lập thành mười lăm (15) bản bằng tiếng Việt Công ty Cổ phần Chế tạo Máy điện Việt Nam - Hungari giữ th\rời bốn (14) bản, Công ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam giữ một (01) bản Các

Venn

Tran Quốc Tuan Nguyễn Vũ Huy

Tổng Giám đốc Kiểm toán viên

Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0148-2013-034-1 Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 2327-2013-034-1

Thay mặt và đại diện cho

Trang 7

Địa chi: Té 53, Thj tran Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH

BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngay 31 thang 12 năm 2014 Mẫu số B 01 - DN Don vj tinh: VND Ma Thuyết TALSAN số minh 31/12/2014 01/01/2014 A TAISAN NGAN HAN 100 147.457.968.589 159.202.195.629 (100=110+120+130+140+150) I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 2.035.265.705 1.310.126.472 1 Tiền 11 VI, 2.035.265.705 1.310.126.472 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - I Cac khoan phai thu ngắn hạn 130 120.534.364.654 131.088.490.983

1 Phải thu của khách hàng 131 VIL2.I 158.645.741.446 155.419.074.006 2_ Trả trước cho người bán 132 VIL2.2 3.278.031.960 3.289.554.831 5_ Các khoản phải thu khác 1355 V42 1.562.620.507 1.751.249.843 6 Dy phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (42.952.029.259) — (29.371.387.697) IV Hàng tồn kho 140 24.657.281.196 26.404.396.676 1 Hàng tồn kho l1 V4 24.657.281.196 26.404.396.676 2 Duy phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - * V Tài sản ngắn hạn khác 150 231.057.034 399.181.498 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 - -

2 Thué GTGT duge khấu trừ 152 - 144.158.620

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 2 5

4 Tai sin ngin hạn khác 158 VIIL2.3 231.057.034 255.022.878 B TAISAN DAI HAN 200 11.291.881.135 13.954.808.564 (200=210+220+240+250+260) I Tài sản cố định 220 8.851.881.135 11.674.808.564 1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.‹5 8.823.309.703 11.617.665.704 -_ Nguyên giá 222 60.208.677.573 39.564.340.423 ~_ Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (51.385.367.870) (47.946.674.719) 3 Tài sản cố định vô hình 227 V4 28.571.432 57.142.860 -_ Nguyên giá 228 1.687 186 140 1.687 186 140 -_ Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (1.658.614.708) (1.630.043.280) II Bất động sản đầu tư 240 V.6 - - - Nguyén gia 241 2.374.201.599 2.374.201.599 -_ Giá trị hao mòn luỹ kế 242 (2.374.201.599) (2.374.201.599) IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.7 2.140.000.000 2.140.000.000

1 Đầu tư vào công ty con 251 2.040.000.000 2.040.000.000

Trang 8

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARI BAO CAO TAI CHÍNH

Địa chỉ: Tổ 53, Thị trần Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 01 - DN

BANG CAN DOI KE TOAN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Don vi tinh: VND Mã Thuyết NGUON VON số minh 31/12/2014 01/01/2014 A NQ PHAI TRA (300=310+330) 300 98.370.703.466 111.181.028.089 I Nợ ngắn hạn 310 97.083.703.466 108.802.028.089 1 Vay va ng ngắn hạn 311 V9, 61.271.861.295 71.378.855.697 2_ Phải trả người bán 312 VIL3.4 17.266.424.154 18.730.194.580 3 Người mua trả tiền trước 313 VIIL3.5 5.614.434.424 3.945.514.754 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.10 2.948.050.016 5.963.169.080 5 Phải trả người lao động 315 2.077.116.673 2.166.473.838 6 Chỉ phí phải trả 316 V.II 4.068.404.096 2.784.421.968 9ˆ Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.12 3.257.708.141 3.694.406.505 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 579.704.667 138.991.667 II Nợ dài hạn 330 1.287.000.000 2.379.000.000 4 Vay va ng dai han 334 V.13 1.287.000.000 2.379.000.000 B VON CHU SO HU'U (400=410+430) 400 60.379.146.258 61.975.976.104 I Vốn chủ sở hữu 410 V.14 58.911.312.075 60.135.083.899 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 43.500.000.000 43.500.000.000

2 Thang dư vốn cổ phần 412 1.413.000.000 1.413.000.000

7 Quy đầu tư phát triển 417 8.502.083.899 8.174.081.111

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 5.496.228.176 7.048.002.788 II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 1.467.834.183 1.840.892.205

a Nguồn kinh phí 432 - -

3 Ngudn kinh phi da hinh thanh TSCD 433 1.467.834.183 1.840.892.205 TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440 158.749.849.724 173.157.004.193

CÁC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN Don yj tinh: VND 31/12/2014 01/01/2014 4 Nợ khó đòi đã xử lý 116.653.242 116.653.242 5 Ngoại tệ các loại USD 521,03 533,99

Hà Nội, ngày 28 tháng 02 nam 20,

CÔNG TY CP CHÉ TẠO MÁY ĐIỆN VIỆT NAM - HUNGARI

Trang 9

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Địa chỉ: Tổ 53, Thị trắn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Mẫu số B 02 - DN BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Đơn vị tính: VND

Mã Thuyết

Chỉ tiêu số minh Nam 2014 Nam 2013

1 Doanh thu ban hàng và cung cẤp dịch vụ 01 VLI6 190.479.427.097 197.929.957.060

2_ Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VII7 326.730.351 721.229.075 3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịchvụ 10 VI18 190.152.696.746 197.208.727.985 (10=01-02) 4 Giá vốn hàng bán ll VI.19 147.955.724.271 149.934.491.341 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 42.196.972.475 47.274.236.644 (20=10-11) 6 Doanh thu hoạt động tài chính zl VI20 199.656.929 314.170.551 7 Chỉ phí tài chính 2 VL21 7.813.032.016 3.380.934.996

Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 7.813.032.016 3.380.934.996 8 Chi phi ban hang 24 VIHI3.6 7.679.549.753 5.281.319.458 9 Chi phi quản lý doanh nghiệp 25 VIL3.7 24.252.119.810 29.986.993.096 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 2.651.927.825 8.939.159.645 {30=20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác 31 VIHL2.8 4.383.604.709 421.345.894 12 Chi phí khác 32 - z 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 4.383.604.709 421.345.894 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 7.035.532.534 9.360.505.539 (50=30+40)

15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 VI22 1.539.304.358 2.312.502.751 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 ” -

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 5.496.228.176 7.048.002.788

(60=50-51-52)

18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 — VL24

Người lập Kế toán trưởng

Trang 10

Mẫu số B 03 - DN

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp trực tiếp)

Đơn vị tính: VND

Mã Thuyết

Chỉ tiêu số minh Năm 2014 Năm 2013

I Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu 01 203.892.603.192 226.133.968.615

khác

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịchvụ 02 (145.191.318.349) (141.930.056.390)

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (19.696.014.725) (21.091.431.284) 4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (6.955.321.445) — (9.476.470.516) 5 _ Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1.178.695.228) — (2.832.270.530) 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 4.241.876.297 4.940.066.531 7._ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (16.644.680.886) (18.298.000.112)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 18.468.448.856 37.445.806.314 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản 21 (629.552.150) — (3.369.315.317)

đài hạn khác

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 22 = 72.727.272

dài hạn khác

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 “ -

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 199.234.360 309.963.221 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động dau tw 30 (430.317.790) (2.986.624.824) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp của chủ 31 - - sở hữu 3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 166.432.780.670 177.252.965.187 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (177.631.775.072) (209.833.108.196) 5 Tién chi trả nợ thuê tài chính 35 - - 6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (6.114.420.000) — (6.917.665.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (17.313.414.402) (39.497.808.009)

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 724.716.664 — (5.038.626.519) Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 1.310.126.472 6.348.613.233 - Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại _ 6l 422.569 139.758 +Ý Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 V.1 2.035.265.705 1.310.126.472 Rộ

Hà Noi, ngày 28 tháng 02 năm 201

CONG TY CP CHE TAO MAY DIE N VIET NAM - HUNGARI

Người lập Kế toán trưởng

\ “

“ WIET HAM: sib ARI Nguyễn Thị Thúy Huyền Ngô Thế Giang 6

(Cae thuyét minh từ trang 10 đến trang 31 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính này)

Trang 11

CONG TY CP CHẾ TẠO MÁY ĐIỆN VIỆT NAM - HUNGARI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Địa chỉ: Tổ 53, Thị tran Dong Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

IL

II

BAN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Chế tạo Máy điện Việt Nam - Hungari (gọi tắt là "Công ty") tiền thân là Nhà máy động cơ điện

Việt Nam - Hungari được chuyển đổi từ Công ty TNHH Nhà nước Một thành viên Chế tạo Máy điện Việt Nam -

Hungari theo Quyết định số 3216/QĐ-BCN ngày 13/11/2006 của Bộ Công nghiệp về việc phê duyệt phương án và chuyên Công ty TNHH Nhà nước Một thành viên Chế tạo Máy điện Việt Nam - Hungari thành Công ty Cổ phần Chế tạo Máy điện Việt Nam - Hungari Công ty hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100101925 ngày 22/01/2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Công ty đã có 03 lần thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh

Theo Gilly chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế số 0100101925 thay đổi lần thứ 03 ngày 28/12/2012 thì Vốn điều lệ của Công ty là 43.500.000.000 đồng (Bốn mươi ba tỷ năm trăm triệu đông) Lĩnh vực kinh doanh Công ty hoạt động trong lĩnh vực sản xuất công nghiệp, kinh doanh dịch vụ Ngành nghề kinh doanh Sản xuất, sửa chữa, bán buôn, bán lẻ các loại máy móc thiết bị kỹ thuật điện, cơ khí dùng trong công nghiệp và dân dụng;

Thiết kế, chế tạo động cơ điện, máy phát điện các loại;

Buôn bán vật tư, thiết bị, phụ tùng, thiết bị kỹ thuật điện, cơ kim khí và tư vấn chuyển giao công nghệ chế tạo máy

điện

Thi công, lắp đặt các công trình thiết bị điện đến 35KV;

Tel: (84-4) 3882 3256 Fax: (84-4) 3882 3291

Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Kỳ kế toán năm

Kỳ kế tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Don vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng, trong, kế toán là đồng Việt Nam ("VND"), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp

với các quy định của Luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 01 —

Chuẩn mực chung

Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết dinh sé 15/2006/QD - BTC ngày 20/3/2006 và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán

Doanh nghiệp

Trang 12

CONG TY CP CHE TAO MAY BIEN VIET NAM - HUNGARI BAO CÁO TÀI CHÍNH

Mẫu số B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH

(tiếp theo ) Áp dụng hướng dẫn kế toán

Ghỉ nhận ban đầu

Tài sản tài chính : Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền, các

khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác và các khoản đầu tư tài chính

Công nợ tài chính : Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, các khoản chỉ phí phải trả và các khoản vay

Đánh giá lại sau lần ghỉ nhận ban đầu

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế

toán Việt Nam hiện hành

Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán Nhật ký chứng từ

Các chính sách kế toán áp dụng

Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo, gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND), phù hợp với quy định tại Luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003

Phương pháp chuyển đỗi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán

Đối với việc thanh toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ phát sinh trong năm tài chính được quy đổi theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ của Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp có giao dịch phát sinh

Tại thời điểm kết thúc năm tài chính số dư các khoản tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch mua vào của ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bố thời điểm khóa sé lập Báo cáo tài chính

Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc

Giá gốc hàng tôn kho bao gdm: Chi phi mua, chi phi chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh dé có được hàng, tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho cuối É): Phương pháp bình quân gia quyền theo tháng Phương pháp hạch toán hàng tồn kho : Phương pháp kê khai thường xuyên

11

Trang 13

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARL BAO CÁO TÀI CHÍNH

3.2

BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngay 31/12/2014 (tiếp theo )

Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ

Nguyên tắc ghi nhận và phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được ghi nhận theo nguyên giá, được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán theo các chỉ

tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kê và giá trị còn lại

Việc ghi nhận Tài sản cố định hữu hình và Khấu hao tài sản cố định thực hiện theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam

số 03 - Tài sản cố định hữu hình, Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính và Thông tư

số 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích

khấu hao tài sản có định

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm giá mua (trừ các khoản chiết khấu thương mại hoặc giảm giá), các khoản thuế và các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sảng sử dụng

Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu TSCĐ hữu hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản khi các chỉ phí

này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai Các chỉ phí phát sinh không thoả mãn được điều kiện trên

được Công ty ghi nhận vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong kỳ

Công ty áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với tài sản cố định hữu hình Kế toán TSCĐ hữu hình

được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuât kinh doanh của

Công ty gồm:

Logi tai san cỗ định Thời gian khẩu hao <năm>

Nha cửa vật kiến trúc 06-10 Máy móc, thiết bị 04-08

Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 06-08

Thiết bị, dụng cụ quản lý 05

Nguyên tắc ghi nhận và phương pháp khấu hao TSCĐ vô hình

Tài sản cố định vô hình của Công ty là lợi thế thương mại; phần mềm thiết kế; hệ thống chất lượng ISO

Việc ghi nhận Tài sản cố định vô hình và Khấu hao tài sản cố định thực hiện theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam

số 04 - Tài sản cố định vô hình, Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính và Thông tư

số 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích

khấu hao tài sản cố định

Công ty áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng, đối với tài sản cố định vô hình Kế tốn TSCĐ vơ hình được

Trang 14

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARI BAO CAO TAI CHINH

Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(tiếp theo )

4 Nguyên tắc ghi nhận và phương pháp khấu hao bắt động sản đầu tư

Nguyên tắc ghỉ nhận bất động sản đầu tư

Bat động sản đầu tư của Công ty là Trạm bảo hành và giới thiệu sản phẩm số 255 đường Giải Phóng, quận Hai Bà

Trưng, thành phố Hà Nội do Công ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê, được ghỉ nhận theo nguyên giá, được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại Nguyên giá bất động sản đầu tư là giá trị quyết tốn cơng trình Trạm bảo hành, giới thiệu sản phẩm và các chỉ phí

liên quan trực tiếp của bất động sản đầu tư

Phương pháp khẩu hao bất động sản đầu tư

Bất động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng theo thời gian hữu dụng ước tính trong vòng

24 năm

5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn của Công ty bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, các khoản cho vay có thời hạn thu hồi dưới một năm, được ghỉ nhận theo giá gốc bắt đầu từ ngày mua hoặc cho vay

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn của Công ty bao gồm đầu tư vào Công ty con và các khoản đầu tư dài hạn khác được ghi nhận theo giá gốc, bắt đầu từ ngày góp vốn đầu tư

6 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí đi vay

Các khoản vay ngắn hạn của Công ty được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiếu chi và chứng từ

ngân hàng

Chi phí đi vay được ghỉ nhận vào chỉ phí hoạt động tài chính 7 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chi phí khác

Chỉ phí trả trước được vốn hoá để phân bổ dần vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ sau, bao gồm chỉ phí: Công cụ, dụng cụ thuộc tài sản lưu động xuất dùng một lần với giá trị lớn; công cụ, dụng cụ có thời gian sử dụng dưới một năm và trên một năm

8 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả

Chỉ phí phải trả của Cong ty là khoản trích trước chỉ phí lãi vay đối với các hợp đồng Vay quy định trả lãi vay trả sau và chỉ | phí khuyến mãi bán hàng Giá trị ghi nhận được xác định dựa vào hợp đồng, khế ước vay và thời gian

vay thực tế

9 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu của Công ty được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Thang dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu

khi phát hành cỗ phiếu

Trang 15

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARI BAO CÁO TÀI CHÍNH

Địa chỉ: Tổ 53, Thị trắn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 10 11 12 13 13.1 Mẫu số B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

(tiếp theo )

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ phí thuế TNDN

của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Doanh thu của Công ty bao gồm doanh thu bán động cơ điện, vật tư; doanh thu sửa chữa, gia công, cho thuê nhà; doanh thu từ tiền lãi tiền gửi và thu cỗ tức

Doanh thu bán hàng hoá, sản phẩm được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản tiền đã thu hoặc sẽ thu được theo nguyên tắc dồn tích, ghỉ nhận khi chuyển giao hang hoá cho khách hàng, phát hành hoá đơn và được khách hàng chấp nhận thanh toán, phù hợp với 5 điều kiện ghỉ nhận doanh thu quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 — " Doanh thu và thu nhập khác"

Doanh thu cho thuê trạm dịch vụ tại 255 Giải Phóng, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội được xác định căn cứ

vào hợp đồng thuê trạm, biên bản bàn giao mặt bằng, đã phát hành hóa đơn và được khách hàng chấp nhận thanh

toán, phù hợp với 4 điều kiện ghi nhận doanh thu quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 — " Doanh thu và thu nhập khác"

Doanh thu từ tiền lãi tiền gửi, lãi cho vay, được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ, phù hợp với 2 điều kiện ghi nhận doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cễ tức và lợi nhuận được chia quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 — " Doanh thu va thu nhập khác"

Doanh thu từ việc thu cổ tức được ghi nhận khi cỗ đông được quyền nhận cổ tức, căn cứ vào Biên bản họp Hội đồng quản trị, phù hợp với 2 điều kiện ghi nhận doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi

nhuận được chia quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 — " Doanh thu và thu nhập khác"

Các khoản nhận trước của khách hàng không được ghỉ nhận là doanh thu trong kỳ Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính

Chỉ phí tài chính được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là tổng chỉ phí tài chính phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính, bao gồm chỉ phí lãi vay, chênh lệch tỷ giá

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập

doanh nghiệp hoãn lại

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành

Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu, phải trả

Nguyên tắc xác định khoản phải thu khách hàng dựa theo Hợp đồng và ghi nhận theo Hoá don ban hang xuất cho khách hàng

Khoản trả trước cho người bán được hạch toán căn cứ vào phiếu chỉ, chứng từ ngân hàng và Hợp đồng kinh tế Nguyên tắc xác định khoản phải trả người bán dựa theo Hợp đồng, phiếu nhập kho và ghi nhận theo Hoá đơn mua hàng của bên mua

Khoản người mua trả trước được ghi nhận căn cứ vào hợp đồng, phiếu thu, chứng từ ngân hàng 14

Se

Ky

Trang 16

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARI BAO CAO TÀI CHÍNH

Địa chỉ: Tổ 53, Thị trấn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 13.2 13.3 13.4 Mẫu số B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 (tiép theo)

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi là khoản trích lập dự phòng phải thu đã quá hạn thanh toán theo quy định tại Thông tư sô 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính

Nguyên tắc ghi nhận các khoản vay ngắn hạn, dài hạn

Các khoản vay ngắn hạn, dài hạn được ghi nhận trên cơ sở các phiếu thu, chứng từ ngân hàng, các khế ước Vay và

các hợp đồng vay Các khoản vay có thời hạn từ 1 năm tài chính trở xuống được Công ty ghi nhận là vay ngắn hạn Các khoản vay có thời hạn trên 1 năm tài chính được Công ty ghi nhận là vay dài hạn

Các nghĩa vụ về thuế

Thuế Giá trị gia tăng (GTG1)

Doanh nghiệp áp dụng việc kê khai, tính thuế GTGT theo hướng dẫn của luật thuế hiện hành với mức thuế suất

thuế GTGT 10%

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 22% trên lợi nhuận chịu thuế

Việc xác định thuế Thu nhập doanh nghiệp của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế Thu nhập doanh nghiệp tùy

thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

Thuế khác

Các loại thuế, phí khác doanh nghiệp thực hiện kê khai và nộp cho cơ quan thuế địa phương theo đúng quy định hiện hành của Nhà nước

Nguyên tắc ghi nhận giá vốn hàng bán

Giá vốn hàng bán được ghi nhận và tập hợp theo giá trị và số lượng thành phẩm, hàng hoá, vật tư xuất bán chọ 292] khách hàng, phù hợp với doanh thu ghi nhận trong kỳ Ns» Giá vốn dịch vụ được ghi nhận theo chỉ phí thực tế phát sinh để hoàn thành dịch vụ, phù hợp với doanh thụ: nhận trong kỳ Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán Tiền 31/12/2014 VND Tiền mặt 23.578.475 Tiền gửi ngân hàng 2.011.687.230 ; VND 2.000.548.650 1.189.020.004

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Yên Viên 6.927.066 35.290.360

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Đông Anh 719.785.724 703.437.581 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Chương Dương 1.273.835.860 450.292.063

USD 11.138.580 11.259.179

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Đông Anh 5.188.441 3.112.269 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Chương Dương 5.950.139 6.146.910

Tong cong 2.035.265.705 1.310.126.472

Trang 17

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) 2 Các khoản phải thu ngắn hạn khác 31/12/2014 01/01/2014 VND VND

Tiền thuế GTGT người mua hàng nộp (Trần Văn Tuấn) 3.620.015 14.453.319 Tiền phạt nộp thuế GTGT (Tran Van Tuan) 1.991.770 556.071 Tiền phạt do mắt HĐGTGT( Phòng kinh doanh) 3.000.000 3.000.000

Tiền thu của khách hàng chưa nộp về công ty (Trần Văn Tuan) 28.024.075 42.246.472 Phải thu khác 1.429.984.647 1.594.993.981

Phải thu tiền cho mượn mẫu đúc động cơ, xuất động cơ chạy thử 574.546.727 681.260.727

Trang 18

CONG TY CP CHE TAO MAY BIEN VIET NAM - HUNGARI

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Chỉ tiêu Nguyên giá Số dư ngày 01/01/2014 Mua trong năm

Đầu tư XDCB hoàn thành Tăng khác Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư ngày 31/12/2014 Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư ngày 01/01/2014 Khấu hao trong năm

Chuyển sang BĐS đầu tư Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư ngày 31/12/2014 Giá trị còn lại Tại ngày 01/01/2014 Tại ngày 31/12/2014

~ Nguyên giá TSCĐ cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng: 27.050.373.539 đồng

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

(tiếp theo)

Don yj tinh: VND

Nhà cửa, vật kiến Máy móc, Phương tiện Tài sản cố định mises

Trang 19

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 (tấp theo )

6 Tăng, giảm bắt động sản đầu tư Don vj tinh: VND Khoan muc 01/01/2014 Tang trong nim Giảm trong nim 31/12/2014 Nguyên giá Trạm bảo hành và giới 2.374.201.599 - - 2.374.201.599 thiệu sản phẩm số 255 Giải Phóng, Hai Bà Trưng, Hà Nội Giá trị hao mòn lũy kế Trạm bảo hành và giới 2.374.201.599 - - 2.374.201.599 thiệu sản phẩm số 255 Giải Phóng, Hai Bà Trưng, Hà Nội Giá trị còn lại Trạm bảo hành và giới - - - - thiệu sản phẩm số 255 Giải Phóng, Hai Bà Trưng, Hà Nội & Đầu tư tài chính dai han 31/12/2014 01/01/2014 Số lượng Giá trị (VND) Số lượng Giá trị (VND) (Cổ phiếu) (Cổ phiếu) a- Đầu tư vào công íy con 204.000 2.040.000.000 204.000 2.040.000.000 Công ty Cổ phần Chế tạo 102.000 1.020.000.000 102.000 1.020.000.000 Máy điện Việt Nam - Hungari 1 Céng ty Cé phan Ché tao 102.000 1.020.000.000 102.000 1.020.000.000 Máy điện Việt Nam - Hungari 2

b- Đầu tư dài hạn khác 100.000.000 100.000.000

Trang 20

CÔNG TY CP CHẾ TẠO MÁY ĐIỆN VIỆT NAM - HUNGARI

Địa chỉ: Tổ 53, Thị trắn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10 11 12 Mẫu số B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Tổng Công ty Cổ phân Thiết bị điện Việt Nam (**) Vay vốn cá nhân (***) Tổng cộng 12.385.120.000 36.354.736 1óố 61.271.861.295 12.385.120.000 33.706.391.039 71.378.855.697 ®) Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Chương Dương theo Hợp đồng tín dụng số 01/14/HM/VCB.CD-VIHEM ngày 15/08/2014, hạn mức cho vay 40.000.000.000 VND; lãi suất thay đổi

theo từng thời kỳ, mục đích vay để bồ sung vốn lưu động, khoản vay không có tài sản đảm bảo

(**) Vay ngắn hạn Tổng Công ty Cổ phân Thiết bị điện Việt Nam theo Hợp dong vay vốn số 147/HĐVV-VIHEM

ngày 15/03/2007, Hợp đồng vay vốn số 01/2012/HĐVV/TBDVN-VIHEM ngày 05/4/2012, Hợp đồng vay vốn số

01/2013/HĐVV/TBĐVN-VIHEM ngày 6/9/2013; khoản vay không có tài sản đảm bảo; lãi suất thay đổi theo từng

thời kỳ, mục đích vay để bồ sung vốn lưu động

(***) Vay cá nhân bao gồm các hợp dong vay có thời hạn không quá 01 năm, lãi suất thay đổi theo từng thời kỳ, mục đích dé bỏ sung vốn lưu động Thuế và các khoản phải nộp nhà nước Đơn vị tính: VND Khoản mục 01/01/2014 Số phải nộp Số đã nộp 31/12/2014 Thuê GTGT đầu ra - 6.062.551.414 5.259.486.135 803.065.279 Thuế thu nhập doanh nghiệp 307.783.356 1.539.304.358 1.178.695.228 668.392.486 Thuế thu nhập cá nhân 43.624.124 521.552.105 537.413.073 27.163.156 Thuế nhà đất, tiền thuê đất 5.611.761.600 (2.160.954.335) 2.001.978.170 1.448.829.095 Cộng thuế và các khoản 5.963.169.080 2.948.050.016

phải nộp Nhà nước

Chỉ phí phải trả 31/12/2014 01/01/2014 VND VND

Trích trước khuyến mãi bán hang 2.392.017.736 1.191.679.179

Trích trước chỉ phí lãi vay 1.676.386.360 1.592.742.789 Tổng cộng 4.068.404.096 2.784.421.968 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Bảo hiểm xã hội 314.170.197 559.765.852 Bảo hiểm y tế 49.268.662 102.035.681

Bảo hiểm thất nghiệp 21.752.020 45.067.370

Kinh phí cơng đồn 30.780.000 -

Kinh phi dang - 91.380.340 Các khoản phải trả, phải nộp khác 2.839.737.262 2.874.157.262

Phải trả cổ tức 67.280.000 91.700.000

Phải trả Nhà nước kinh phí thực hiện Dự án (*) 2.752.203.100 2.752.203.100

Trang 21

CONG TY CP CHE TAO MAY BIEN VIET NAM - HUNGARI BAO CAO TAI CHÍNH

(tiếp theo )

(*) Các khoản phải trả từ nguồn vốn dự án tự động hóa và dự án VS với số tiền tương ứng là 1.996.203.100 đồng

và 756 000.000 đồng chưa có văn bản chính thức của Nhà nước nên Công ty vẫn hạch tốn cơng nợ phải trả và

chưa tất tốn sơ sách

13 Vay và nợ dài hạn 31/12/2014 01/01/2014 VND VND

Vay dai han 1.287.000.000 2.379.000.000

Ngan hang TMCP Ngoai thuong Viét Nam - CN Chuong Duong (*) 1.287.000.000 2.379.000.000

Tổng cộng 1.287.000.000 2.379.000.000 (*) Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Chương Dương theo Hợp đồng tín dựng

dự án đầu tư phát triển số 01/13/T} 'H/VND/VCB.CD-VHC ngày 04/04/2013; mục đích vay thanh toán một phan chỉ phí mua máy dap 260 tấn để nâng cao năng lực sản xuất và chất lượng của sản phẩm động cơ; thời hạn vay 36 tháng; lãi suất vay theo công bồ từng thời kỳ của ngân hàng; tài sản đảm bảo là tài sản hình thành từ vốn

vay

14 Vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND

a) Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của Thing du von Lợi nhuận chưa

Chỉ tiêu chủ sở hữu cỗ phần phân phối Tổng cộng

Số dư tại ngày 01/01/2013 43.500.000.000 1.413.000.000 10.001.297.696 54.914.297.696

Tang von trong năm trước - - - -

Lãi trong năm trước - - 7.048.002.788 7.048.002.788

Tang khac - - - -

Giảm vốn trong năm trước - “ - -

Lỗ trong năm trước - - - -

Giảm khác - - (10.001.297.696) (10.001.297.696)

Số dư tại ngày 31/12/2013 43.500.000.000 1.413.000.000 7.048.002.788 51.961.002.788

Tăng vốn trong năm nay - - - - Lãi trong năm nay " - 5.496.228.176 5.496.228.176 Tăng khác - - - ~

Chia cổ tức - - (6.090.000.000) (6.090.000.000) Phân phối các quỹ - - (628.002.788) (628.002.788) Giảm khác - - (330.000.000) (330.000.000) Số dư tại ngày 31/12/2014 43.500.000.000 1.413.000.000 5.496.228.176 50.409.228.176

Trang 22

Dja chi: Té 53, Thj tran Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 (iếp theo ) e) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận Năm 2014 Năm 2013 VND VND Vốn đầu tư của chủ sở hữu 'Vốn góp đầu năm 43.500.000.000 43.500.000.000

Vốn góp tăng trong năm B m 'Vốn góp giảm trong năm - -

Vốn góp cuối năm 43.500.000.000 43.500.000.000

Cổ tức, lợi nhuận đã chia 6.090.000.000 6.960.000.000 d) Cổ phiếu Năm 2014 Năm 2013

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 4.350.000 4.350.000

Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng 4.350.000 4.350.000

- Cổ phiếu phổ thông 4.350.000 4.350.000

- Cổ phiếu ưu đãi - -

Số lượng cổ phiếu được mua lại - - - Cổ phiếu phổ thông - -

- Cổ phiếu ưu đãi - -

Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 4.350.000 4.350.000

- Cổ phiếu phổ thông 4.350.000 4.350.000

- Cổ phiếu wu đãi - -

~ Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 đồng,

e) Các quỹ của doanh nghiệp Don vj tinh: VND

01/01/2014 Số tăng Số giảm 31/12/2014

trong nim trong nim

Quỹ đầu tư phát triển 8.174.081.111 328.002.788 - 8.502.083.899

Tổng cộng 8.174.081.111 328.002.788 - 8.502.083.899

Mục đích trích lập và sử dụng các quỹ:

Quỹ đầu tư phát triển của doanh nghiệp được trích lập theo Nghị quyết đại hội cổ đông và được sử dụng đểbổ ~Z sung vốn điều lệ của Công ty bằng việc đầu tư mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh hoặc đầu tư chiều sâu của doanh nghiệp, phù hợp với Điều lệ của Công ty

15 Nguồn kinh phí 31/12/2014 01/01/2014 VND VND

Nguồn kinh phí còn lại đầu năm 5 i Nguồn kinh phí được cấp trong năm 300.000.000 300.000.000

Chi sự nghiệp 300.000.000 300.000.000

Nguồn kinh phí còn lại cuối năm Sỉ -

Trang 23

CONG TY CP CHE TAO MAY BIEN VIET NAM - HUNGARI Y ị BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Địa chỉ: Tổ 53, Thị trấn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

(tiếp theo )

VI Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Năm 2014 Năm 2013 VND VND Tong cộng 190.479.427.097 197.929.957.060 17 Các khoản giảm trừ doanh thu Năm 2014 Năm 2013 VND VND Hàng bán bị trả lại (thành phẩm) 326.730.351 721.229.075 Tổng cong 326.730.351 21.229.075

18 - Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ Năm 2014 VND Năm 2013 VND Doanh thu thuần trao đổi sản phẩm, hàng hoá 161.153.287.326 177.487.752.370 Doanh thu thuần trao đổi dịch vụ 28.999.409.420 19.720.975.615 Tổng cộng 190.152.696.746 197.208.727.985 19 Giá vốn hàng bán Năm 2014 Năm 2013 VND VND Tổng cộng 147.955.724.271 149.934.491.341 20 Doanh thu hoạt động tài chính Năm 2014 Năm 2013 VND VND

Lai tién giti, tién cho vay 16.034.360 56.124.669

Cổ tức, lợi nhuận được chia 183.200.000 255.000.000 Lãi chênh lệnh tỷ giá chưa thực hiện 422.569 3.045.882

Tổng cộng 199.656.929 314.170.551

21 Chỉ phí tài chính Năm 2014 VND Năm 2013 VND

Lai tién vay 7.813.032.016 3.380.934.996

Tổng cộng 7.813.032.016 3.380.934.996 22 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Năm 2014 VND Năm 2013 VND

Doanh thu chịu thuế thu nhập doanh nghiệp 194.735.958.384 197.944.244.430

Doanh thu bán hàng,

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Giá vốn của thành phẩm, vật tư đã bán

Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp

Trang 24

CONG TYCP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARI BAO CAO TÀI CHÍNH

Địa chỉ: Tổ 53, Thị trắn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 23 24 25 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(tiếp theo )

Các loại chỉ phí không được trừ 144.505.464 144.505.464

- Chi phi khẩu hao xe ô tô tương ứng phan nguyên giá trên 1,6 tỷ 144.505.464 144.505.464

động

Thu nhập được miễn thuế 183.200.000 255.000.000 Lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp 6.996.837.998 9.250.011.003 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 22% 25%

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 1.539.304.358 2.312.502.751

Chỉ phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Năm 2014 Năm 2013 VND VND Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 86.724.627.300 66.976.622.308 Chỉ phí nhân công, 24.211.001.981 24.449.507.810 Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 3.467.264.579 3.604.668.050 Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 6.023.367.407 5.741.255.792 Chỉ phí khác bằng tiền 5.083.322.813 5.039.118.937 Tổng cộng, 125.509.584.080 105.817.172.897

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Lãi cơ bản trên cổ phiếu không trình bày trên Báo cáo tài chính này mà được trình bày trên Báo cáo tài chính hợp

nhất cho năm tài chính 2014 của Công ty Cổ phần Chế tạo máy điện Việt Nam - Hungary theo hướng dẫn tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 30 - Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Công cụ tài chính Quản lý rủi ro vốn

Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Công ty có thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích của các cô đông thông qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn và công nợ eas

Cấu trúc vốn của Công ty gồm có các khoản nợ thuần (bao gồm các khoản vay như đã trình bày tại thuyết minh số o8

V.9 va V.13, trừ đi tiền và các khoản tương đương tiền), phần vốn thuộc chủ sở hữu của các cỗ đông của Công ty BIẾN

(bao gồm vốn góp, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) (EM 10

Các chính sách kế toán chú yếu 2

Chỉ tiết các chính sách kế toán chủ yếu và các phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các tiêu chí để ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghỉ nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại tài sản tài chính và công nợ tài chính trình bày tại Thuyết minh số IV

Các loại Công cụ tài chính Giá trị ghi số 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Tài sản tài chính

Tiền và các khoản tương đương tiền 2.035.265.705 1.310.126.472

Phải thu khách hàng và phải thu khác 117.256.332.694 127.798.936.152

Các khoản đầu tư tài chính 100.000.000 100.000.000

Tống cộng 119.391.598.399 129.209.062.624

Trang 25

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Địa chỉ: Tổ 53, Thị trấn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

BẢN THUYÉẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Công nợ tài chính Các khoản vay 62.558.861.295 73.757.855.697 Phải trả người bán và phải trả khác 20.524.132.295 22.424.601.085 Chỉ phí phải trả 4.068.404.096 2.784.421.968 Tống cộng 87.151.397.686 98.966.878.750 Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày 31/12/2014 do Thông tư 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và công nợ tài chính Thông tư 210/2009/TT-BTC yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài

chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ tài chính bao gồm cả áp

dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế

Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá), rủi ro tín dụng,

rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất của dòng tiền Công ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa các rủi ro này do thiếu thị trường mua các công cụ tài chính này

Rủi ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chịu rủi ro khi có sự thay đổi về tỷ giá hối đoái và lãi suất Công ty không

thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro này do thiếu thị trường mua công cụ tài chính

Quản lý rủi ro ty gid

Công ty thực hiện một số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Công ty sẽ chịu rủi ro khi có biến động về tỷ giá Công ty không thực hiện biện pháp đảm bảo do thiếu thị trường mua các công cụ tài chính này

Giá trị ghi số của các tài sản bằng tiền và công cụ nợ bằng tiền có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm như sau: Công nợ Tài sản 31/12/2014 01/01/2014 31/12/2014 01/01/2014 VND VND VND VND TẮM Đô la Mỹ (USD) - : 30.741.351 30.573.250 2

Quản lý rủi ro lãi suất

Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất khi Công ty vay vốn theo lãi suất thả nổi và lãi suất cố định Rủi ro này sẽ do Công ty quản trị bằng cách

duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay lãi suất cố định và lãi suất thả nỗi Quản lý rủi ro về giá

Các khoản đầu tư vào công cụ vốn được nắm giữ không phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Công ty không có ý định bán các khoản đầu tư này

24

Trang 26

CÔNG TY CP CHE TAO MÁY ĐIỆN VIỆT NAM - HUNGARI Địa chỉ: Tổ 53, Thị trắn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội

BAO CÁO TÀI CHÍNH cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

(tiếp theo )

Quản lý rủi ro về giá hàng hóa

Công ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ các nhà cung cấp trong nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán của nguyên vật liệu, hàng hóa Công ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro này do thiếu thị trường mua các công cụ tài chính này

Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến

các tổn thất tài chính cho Công ty Công ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo dõi tình hình đẻ

đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay không Công ty chịu rủi ro rủi ro tín dụng trọng yếu nào với các

khách hàng hoặc đối tác bởi vì các khoản phải thu đến từ một số lượng lớn khách hàng hoạt động trong nhiều

ngành khác nhau và phân bổ ở các khu vực địa lý khác nhau Quản lý rủi ro thanh khoản

Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và

trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa công nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức có thể được kiểm soát đối với số vốn mà Công ty tin rằng có thể tạo ra trong kỳ

đó Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Công ty duy trì đủ mức dự phòng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các cổ đông cam kết

góp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn

Bảng dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đối với công nợ tài chính phi phái sinh và

thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận Bảng được trình bày dựa trên dòng, tiền chưa chiết khấu của công nợ

tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Công ty phải trả Bảng trình bày được bắt nguồn theo đường cong lãi suất tài

chính cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng được dựa trên ngày sớm nhất mà Công ty phải trả

31/12/2014 Dưới 1 năm Từ 1 - 5 năm Tổng cộng VND VND VND Phải trả người bán và phải trả khác 20.524.132.295 - 20.524.132.295 Chỉ phí phải trả 4.068.404.096 - 4.068.404.096 Các khoản vay 61.271.861.295 1.287.000.000 62.558.861.295 01/01/2014 Dưới 1 năm Từ 1 - 5 năm Tổng cộng VND VND VND Phải trả người bán và phải trả khác Chỉ phí phải trả Các khoản vay 22.424.601.085 - 2.784.421.968 - 71.378.855.697 2.379.000.000 22.424.601.085 2.784.421.968 73.757.855.697 Công ty đánh giá mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức trung bình Ban Tổng giám đốc tin tưởng rằng Công ty có thể tạo ra nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn

Bảng sau đây trình bày chỉ tiết mức đáo hạn cho tài sản tài chính phi phái sinh Bảng được lập trên cơ sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu của tài sản tài chính gồm lãi từ các tài sản đó, nếu có Việc trình bày thông tin

tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Công ty khi tính thanh

khoản được quản lý trên cơ sở công nợ và tài sản thuần

25

Trang 27

Địa chỉ: Tổ 53, Thị trắn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 BẢO CÁO TÀI CHÍNH VIL 26 Vil

Cho năm tài chính kết thúc ngay 31/12/2014

Thông tin bỗổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Các giao dịch không bằng tiền ảnh hưởng đến Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dụng:

(tiép theo)

31/12/2014 Dưới 1 năm Từ 1 - 5 năm Tổng cộng

VND VND VND

Tién va cdc khoan tuong duong tién 2.035.265.705 - 2.035.265.705

Phải thu khách hàng và phải thu khác 117.256.332.694 - 117.256.332.694 Đầu tư tài chính dài hạn - 100.000.000 100.000.000

01/01/2014 Dưới 1 năm Từ 1 - 5 năm Tổng cộng

VND VND VND

Tiền và các khoản tương đương tiền 1.310.126.472 z 1.310.126.472

Phải thu khách hàng và phải thu khác 127.798.936.152 - 127.798.936.152 Đầu tư tài chính dài hạn - 100.000.000 100.000.000 Năm 2014 Năm 2013 VND VND Chuyển chỉ phí lãi vay phải trả thành công nợ phải trả 774.067.000 - Những thông tin khác

Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm

Thơng tin về các bên liên quan

Giao dịch với các bên liên quan Quan hệ với Năm 2014 Năm 2013

Công ty VND VND

Doanh thu

Bán hàng cho Công ty Cổ phần Chế tạo Máy Công ty con 11.483.105.581 14.794.763.065 dién Viét Nam - Hungary 1

Bán hàng cho Công ty Cổ phần Chế tạo Máy Công ty con 5.677.884.564 5.815.136.584 điện Việt Nam - Hungary 2

Mua hàng

Mua hàng của Công ty Cổ phần Chế tạo Máy Công ty con

điện Việt Nam - Hungary l

Mua hàng của Công ty Cổ phần Chế tạo Máy Công ty con điện Việt Nam - Hungary 2

Nhận khoản vay

'Tổng Công ty Cổ phần Thiết bị Điện Việt Nam _ Thành viên góp vốn

Hà Đình Minh Chủ tịch HĐQT

Ngô Thế Giang Thành viên HĐQT

Bùi Quốc Bảo Thành viên HĐQT

Lê Khắc Tuần Thành viên HĐQT

Lãi vay phát sinh trong năm

Trang 28

CONG Ty cP CHẾ TẠO MÁY ĐIỆN VIỆT NAM - HUNGARI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Hà Đình Minh Chủ tịch HĐQT 918.893.754 230.778.096

Ngô Thế Giang Thành viên HĐQT 29.434.305 19.852.396

Bùi Quốc Bảo Thành viên HĐQT 78.970.819 4.702.526 Lê Khắc Tuấn Thành viên HĐQT 10.955.316 17.289.629

Lãi vay đã trả trong năm 331

Téng Công ty Cổ phần Thiết bị Điện Việt Nam _ Thành viên góp vốn - 1.043.152.800

Hà Đình Minh Chủ tịch HĐQT 696.720.740 230.778.096 Ngô Thế Giang Thành viên HĐQT 22.623.894 19.852.396 Bùi Quốc Bảo Thành viên HĐQT 4.538.578 4.702.526 Lê Khắc Tuấn Thành viên HĐQT 10.955.316 17.289.629

2.2 Thu nhập Ban giám đốc được hưởng trong năm Năm 2014 Năm 2013 VND VND Luong 1.841.682.000 1.972.529.610 Tống cộng ——TT841682000 — 1972529.610_ 2.3 Số dư với các bên liên quan Quan hệ với 31/12/2014 01/01/2014 Công ty VND VND

Các khoản phải thu

Công ty Cổ phần Chế tạo Máy điện Việt Nam - Công ty con 5.780.083.582 5.670.934.460 Hungary 1 Công ty Cổ phần Chế tao Máy điện Việt Nam - Công ty con 2.006.916.147 1.817.623.435 Hungary 2 Các khoản vay Tổng Công ty Cổ phần Thiết bị Điện Việt Nam _ Thành viên góp vốn 12.385.120.000 12.385.120.000 Hà Đình Minh Chủ tịch HĐQT 4.180.834.754 6.529.522.171 Ngô Thế Giang Thành viên HĐQT 192.449.547 188.089.029 Bùi Quốc Bảo Thành viên HĐQT 471.763.129 203.890.242 Lê Khắc Tuấn Thành viên HĐQT - 108.685.980

3 Những thông tin khác

3.1 Phải thu của khách hàng 31/12/2014 01/01/2014

VND VND

Céng ty Cé phan Tap doan VLD va Co khi 117.161.714 205.987.614 Công ty Thương mại Điện máy Dân Nguyệt 120.667.405 268.509.712 Công ty Cổ phần TAP Việt Nam 157.982.295 135.346.992

Công ty Cổ phần Kim loại màu Ngọc Sơn 106.748.046.487 107.138.046.487

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Hà Việt 15.759.439.543 15.859.439.543

Công ty Cổ phần Cơ khí Hòn Gai - TKV 126.377.000 105.323.680

Công ty Cổ phần Cơ khí và Xây dựng Viglacera 164.809.855 92.226.155 Công ty Cổ phần Thương mại Minh Khai 131.546.369 177.546.995

Công ty Cổ phần Việt Trung 94.465.853 6.553.609

Công ty Cổ phần VLĐ và Thương mại Hà Nội - 52.359

Công ty Thương mại T & V 37.423.912 5.317.263

Công ty TNHH 1 TV TM & TB Phúc Lộc 171.635.696 52.701.924

Trang 29

Mẫu số B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

(tiếp theo )

Công ty TNHH MTV Thép Hoà Phát 36.894.000 3.762.000

Công ty TNHH Dịch vụ và Thương mại Cơ khí Đăng Thao 222.653.489 260.525.268 Công ty TNHH Kinh doanh Thiết bị điện Ngọc Dậu 278.356.360 265.230.239

Cơng ty TNHH MTV Ơ tô 1 - 5 136.298.495 303.493.495 Công ty TNHH Vật liệu điện Thiên Phong 15.050.503.040 15.070.503.040

Công ty TNHH Sản xuất & Thương mại An Hưng 193.315.506 210.562.887

Công ty TNHH Thương mại & XD Phương Linh 1.154.254.035 781.062.700 Doanh nghiệp tư nhân Minh Hậu 307.434.600 362.638.100 Công ty TNHH Mười Bưởi 71.856.874 11.983.402 Dai ly Cải - Cty TNHH TM Tổng hợp Cải Ly 59.437.108 80.856.793

Đại lý Khương Trung Sơn 1.589.347 38.318.210

Đại lý Ngô Thế Vinh - 8.883.500

Dai ly Dinh Van Kham 69.466.188 52.509.983 Công ty CP Cơ điện Lam Sơn 69.818.127 69.818.127

Cửa hàng Máy nỗ Cảnh Hường 33.172.506 25.912.632

Xí nghiệp Cơ khí Quang Trung 2.170.731.776 2.170.731.776 Công ty Cổ phần Chế tạo Máy điện Việt Nam - Hungary 1 5.780.083.582 5.670.934.460 Công ty Cổ phần Chế tạo Máy điện Việt Nam - Hungary 2 2.006.916.147 1.817.623.435

Công ty TNHH 1 TV Phân đạm và hoá chất Hà Bắc - 194.304.000

Công ty CP Cơ khí xây dựng và vật liệu Hà Nội 266.551.400 -

Céng ty CP Xi mang Bim Son 609.101.822 ˆ

Công ty Cổ phần Chế tạo bơm Hải Dương 664.041.400 -

Công ty Than Vàng danh 941.600.000 - Công ty TNHH 1 Thành viên Apatit Việt Nam 341.000.000 : Công ty TNHH Quảng Cáo và thương mai Quang Khoa 949.380.300 -

Trang 30

Bja chi: Té 53, Thj tran Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH

34

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Nguyễn Đức Dũng Nghiêm Thị Xuân Thành Phan Văn Trường Lưu Quý Phú Nguyễn Văn Bắc

Các khoản cầm cỗ, ký cược, ký quỹ ngắn hạn

Ký quỹ tại Ngân hàng TMCP Công thương - Chi nhánh Đông Anh VND

USD

Tổng cộng

Phải trả người bán

Dương Văn Bắc - Phòng Kinh Doanh

Công ty TNHH Thương mại Thành Niên

Công ty Cổ phần Cơ khí Xây lắp Thương mại Minh Cường Công ty Cổ phần Cơ khí Đúc gang Thanh Sơn

Công ty Cổ phần Cơ điện và Xây dựng Hồng Hà

Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Vận tải

Công ty Cổ phần Dụng cụ Số 1

Công ty TNHH Cơ khí Tây Mỗ

Công ty cổ phần Gia Hưng

Công ty TNHH Thương mại và Sản xuất Thiên Trường Công ty TNHH D &D

Công ty TNHH Ánh Sao

Trần Văn Tuấn

Công ty Cổ phần Chế tạo điện cơ Hà Nội

Công ty Cổ phần Phát triển sản xuất thương mại và Đầu tư xây dựng Thăng Long

Công ty Cổ phần Thép Miền Bắc

Doanh nghiệp tư nhân Cơ khí đúc Phương Thành Công ty Cơ khí thương mại Hà Hải (TNHH)

Công ty TNHH SX TM và DV TH Tiến Long Công ty TNHH thiết bị điện Phương Anh Công ty TNHH Tuyến Hoa

Trung tâm an toàn mỏ

Tổng Công ty CP Thiết bị điện Việt Nam

Công ty TNHH Công nghiệp và Thương mại Hà Nội

Chỉ nhánh Công ty CP Ngô Han tại Hà Nội Cty CP Thương mại Minh Nga

Cty TNHH thương mại & vật tư Công nghiệp

Cty TNHH thương mại và dịch vụ vận tải Hiếu Linh

Công ty Bê tông đúc sẵn và CK Bình Dương

Trang 31

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNGARI BAO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) 3.5 Người mua trả tiền trước 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Công ty Cổ Phần VIMECO 71.000.000 77.000.000

Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Thương mại vận tải Đức Minh - 80.200.000

Công ty TNHH Quảng Cáo và Thương mại Quang Khoa - 133.873.200

Công ty TNHH Thương mại Hà Việt 536.754.406 536.754.406

Cửa hàng Hùng Tuất (Trần Mạnh Hùng) - 60.000.000

Đại lý Nguyễn Lê Huy 128.100.688 246.167.478 Đại lý Nguyễn Văn Lợi 3.828.382.763 2.707.917.181

Công ty Cổ phần Mía đường Nghệ An - 4.273.500 Công ty Cổ phần VLĐ & Thương mại Hà Nội 161.602.501 -

Cửa hàng máy nông nghiệp Tiếp Linh 282.725.278 ˆ

Đại lý Hoàng Bá Tuấn 187.530.738 -

Đại lý Ngô Thế Vinh 85.437.550 -

Trang 32

Địa chỉ: Tổ 53, Thị trắn Đông Anh, Huyện Đông Anh, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

3.8

39

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Thu nhập khác Năm 2014 VND Tiền thuê đất được giảm theo quyết định 2093/QĐ-TTg va thông tư 4.162.932.505 16/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính Thu từ thanh lý TSCĐ -

Thu tiền phạt chậm thanh toán 220.672.204 Thu phí chuyển nhượng thương hiệu với Vihem 1 =

Thu nhập khác

Tổng cộng 4.383.604.709

Thong tin so sdnh

Là số liệu được lấy từ Báo cáo tài chính năm 2013 của Công ty Cổ phần Chế tạo Máy điện Việt Nam - Hungari đã

được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam

Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2015

CONG TY CP CHE TAO MAY DIEN VIET NAM - HUNG

Định dạng
Số trang	32
Dung lượng	6,96 MB