27504046 BAO CAO THUONG NIEN 2015 CTE tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các...
Trang 1
CONG TY CO PHAN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM CHE BIEN HXK CAU TRE (CTE JSCO) Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Số: 261 /BC-CTCT TP.Hà Chí Minh, ngắn 2 thẳng 4 nim 2016
BAO CAO THUONG NIEN
CONG TY CP CHE BIEN HANG XUAT KHAU CAU TRE NAM 2015
I LICH SU HOAT DONG CUA CONG TY
1 Những sự kiện quan trong:
« Việc thành lập và Chuyển đổi sở hữu thành Công ty cổ phần:
Công ty Cổ phần CBHXK Cầu Tre trước đây là Xí nghiệp CBHXK Cầu Tre, là một doanh
nghiệp Nhà nước, được cổ phần hóa theo Quyết định số 1817/QĐ-UBND ngày 14/04/2006
của UBND TP.HCM và chính thức hoạt động dưới hình thức Công ty cổ phần kẻ từ ngày |
01/01/2007 « Niêm yết:
Hiện tại Công ty chưa niêm yết cổ phiếu tại các Sở Giao dịch chứng khoán
2 Quá trình phát triển:
+ Nganh nghé kinh doanh:
— Ché bién, bảo quản thủy sản và sản phẩm từ thủy sản
~_ Sản xuất trà các loại, các loại bánh, kẹo, thực phẩm, nước giải khát (không sản xuất nước giải khát tại trụ sở)
~_ Trồng cây chè (trà)
~_ Chế biến, bảo quản thịt và sản phẩm từ thịt
~ Mua bán trà các loại, các loại bánh, kẹo, thực phẩm, nước giải khát Mua bán thủy sản và sản phẩm từ thủy sản, nông lâm sản nguyên liệu, động vật sống (trừ kinh doanh động vật hoang dã thuộc danh mục điều ước Quốc tế mà Việt Nam ký kết hoặc
tham gia quy định và các loại động vật quý hiếm khác cần được bảo vệ), lương thực,
thực phẩm, đồ uống, thuốc lá điếu sản xuất trong nước
-_ Mua bán đồ dùng cá nhân và gia đình Bán buôn nước hoa, hàng mỹ phẩm và chế
phẩm vệ sinh (trừ được phẩm)
- Mua ban vật liệu xây dựng Mua bán máy móc thiết bị và phụ tùng ngành nghề biến thực phẩm — ngành xây dựng ø
~_ Trang trí nội thất
: Cho thuê kho bãi, văn phòng, nhà ở Kinh doanh bất động sản
Trang 2
~_ Tư vấn đầu tư (trừ tư vấn tài chính kế toán)
~_ Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan
~_ Bán lẻ đồ uống,
- Pao tao nghé
- Dich vuhé tro trồng trọt
— Môi giới thương mại Đại lý mua bán ký gửi hàng hóa - Ban budn dé uéng có côn
- Ban lẻ nước hoa, mỹ, phẩm và vật phẩm vệ sinh ~_ Bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép
- Ban lé hang may mặc, giày dép, hàng da và giả da
— Ban lé thiét bi vién thong
- Nhahang và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động khác —_ Nghiên cứu thị thường và thăm dò dư luận
- Cho thué 6t6
- Cung c4p suất ăn theo hợp đồng
~ Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình
~ Tổ chức giới thiệu và xúc tiến thương mại —_ Xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp Trong đó có các ngành nghề kinh doanh chính là:
+ Sản xuất và chế biến hải sản;
+ Sản xuất và chế biến thực phẩm; thức ăn nấu sẵn (Ready Meal)
+ Trồng và chế biến trà « - Tình hình hoạt động:
Năm 2015, nền kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng vẫn còn nhiều biến
động, tiếp tục gặp nhiều khó khăn, thị trường tiêu thụ vẫn chưa hồi phục Mặc dù vậy, cùng
với sự nỗ lực quyết tâm của tập thể cán bộ công nhân viên Công ty, thương hiệu Cầu Tre vẫn
tiếp tục đi lên, sẵn sàng đáp ứng nhu cầu trong và ngoài nước của người tiêu dùng, sẵn sàng
hội nhập kinh tế khu vực và thế giới
Để thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2015, Công ty đã có những nghiên
cứu, cải tiến và kiểm soát chất lượng sản phẩm; tiếp tục mở rộng thị trường nội địa, củng cô và phát triển hệ thống phân phối, nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng Ngồi ra, cơng ty còn đề ra nhiều biện pháp để kiểm soát và tiết giảm chỉ phí; nâng cao công
tác giám sát, quản lý để tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh
Trang 3
3 Định hướng phát triển:
« _ Các mục tiêu chủ yếu của Công ty:
-_ Tập trung vào nghiên cứu phát triển các sản phẩm mới nhằm đa dạng hóa và tạo sự khác biệt; sản xuất, chế biến thực phẩm tỉnh chế có hàm lượng giá trị gia tăng cao, an toàn, dinh dưỡng, tiện lợi, phù hợp xu hướng tiêu dùng mới của người tiêu dùng
~ Tiếp tục củng cố và phát triển hệ thống phân phối; nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc
khách hàng
~ Đổi mới công nghệ, cải tạo, nâng cấp máy móc thiết bị để đáp ứng yêu cầu về sản lượng,
chất lượng, nâng cao năng suất lao động để giảm giá thành, tăng năng lực cạnh tranh cho sản phẩm
-_ Xây dựng chính sách phù hợp, thu hút nguồn nhân lực chất lượng cao và phát triển
nguồn nhân lực công ty theo định hướng đầu tư mở rộng những ngành nghề phù hợp và có lợi
thể kinh doanh
11 BAO CAO CUA HOI DONG QUAN TRI:
1 Những nét nỗi bật của kết qua hoạt động trong năm:
—_ Tập trung nâng cao công tác quản trị Công ty, tăng cường công tác giám sát tất cả các lĩnh vực hoạt động, đảm bảo theo sát với định hướng mục tiêu da dé ra; tạo điều kiện thuận
lợi để Ban điều hành triển khai thực hiện nhiệm vụ SXKD, phê duyệt kế hoạch SXKD hàng
quý, hàng năm, trao đổi thông tin về định hướng dài hạn;
-_ Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng thành viên HĐQT để hỗ trợ Ban Điều hành trong công tác quản lý để mang lại hiệu quả hoạt động cao nhất cho Công ty;
~_ Chỉ đạo Ban điều hành tổ chức sắp xếp lại công ty ngày càng tỉnh gọn với đội ngũ
cán bộ kế cận trẻ, có năng lực, trình độ chuyên môn tốt, nhanh chóng đổi mới thích nghỉ với
điều kiện kinh tế thị trường
2 Tình hình thực hiện so với kế hoạch: | So sanh (%) | KH2015 TH2015 TH2015/Ì TH2015/) Ỉ Chỉ tiêu DVT | TH2014 Ị ị | LTH2014 KH2015 |
Í Tổng doanh thu Triệu đẳng! 668206 661200 742730 IHỊ 12
Doanh thu Xuất khẩu |Triệu đồng 440.000 [ 426000, 485170 HÔ lá
Doanh Thu Nội Địa |Triệuđồng| 1 95500) 234.900 255.410| Bi) 109|
|LN truée thué Triệu đồng 5.046] 6.470 8.228 | 163 rm
Các thuyết mình đính kèm là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính này
2=:
Trang 43 Những thay đổi chủ yếu trong năm: Không có 4 Triển vọng và kế hoạch trong tương lai:
-_ Đầu tư xây dựng Nhà máy CBTP mới với dây chuyền máy móc thiết bị hiện đại,
giảm lao động thủ công, giảm chỉ phí, tăng hiệu quả kinh doanh
~_ Phát triển dòng sản phẩm mới có hàm lượng giá trị gia tăng cao, an toàn, dinh dưỡng,
tiện lợi; sản phẩm có khả năng đáp ứng nhu cầu hàng ngày cho người tiêu dùng
-_ Củng cố và phát triển hệ thống phân phối nội địa, tăng dần tỉ trọng doanh số nội dia so
với xuất khẩu; xây dựng kế, hoạch chuyên sâu về cơ cấu thị trường, phân khúc tiêu thụ sản phẩm
m1 BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
1 Báo cáo tình hình tài chính e Kha nang sinh lời:
- Ty suất lợi nhuận trước thuế trên Tổng doanh thu # qựm '%
~ Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên Tổng tài sản : 217 % ~ Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên vốn đầu tư chủ sở hữu: 703 % e- Giá trị số sách tại thời điểm 31/12/2015:
Chỉ tiêu 31/12/2015 01/01/2015
(Đã phân loại lại) TÀI SẢN
A TAISAN NGAN HAN 274.094.938.739 | 278.339.198.484
I Tiền và các khoản tương đương tiền 12.846.949.885 2.703.894.848 I Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
Trang 5
II Các khoản đầu tư tài chính đài hạn 711.710.000 711.710.000
Ill Tài sản dài hạn khác 16.136.733.319 | 18.835.027.557
TONG CONG TAISAN 379.274.296.352 | 388.244.426.533 NGUON VON A.NG PHAI TRA 244.047.451.093 | 257.637.049.479 I No ng&n han 241.078.555.304 | 252.193.241.858 IL Nợ dài hạn 2.968.895.780 5.443.807.621 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 135.226.845.259 | 130.607.377.054 1 Vốn chủ sở hữu 135.226.845.259 | 130.607.377.054
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 117.000.000.000 117.000.000.000
` 2 Chênh lệch tỷ giá hối đoái
3 Quỹ đầu tư phát triển 33.897.130.517 | _ 33.897.130.517
4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 4.619.468.205 (2.878.934.394)
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 379.274.296.352 | 388.244.426.533
e_ Những thay đổi về vốn cổ đông/vốn góp: Không có
e Tổng số cỗ phiếu theo từng loại : 11.700.000 CP
+ Cổ phiếu thường : 11.700.000 CP
+ Cổ phiếu ưu đãi : 0
œ Tổng số trái phiếu đang lưu hành theo từng loại: Không có
e_ Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành:
+ Cổ phiếu thường : 11.700.000 CP
e_ Số lượng cỏ phiếu dự trữ, cổ phiếu quỹ theo từng loại: Không có
e_ Cổ tức/lợi nhuận chia cho các thành viên góp vốn : Không có
2 Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh:
Nhìn chung, các chỉ tiêu hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2015 hoàn thành so với kế
hoạch dé ra
Năm 2015, tinh hình sản xuất kinh doanh của Công ty có phát triển đột phá so với năm 2014 với kết quả lợi nhuận trước thuế là 8.228 triệu đồng (đạt 163 % kế hoạch) trong đó
Doanh thu thuần tăng 75.477 triệu đồng (tăng 11 %) so với năm 2014
3 Những tiến bộ công ty đã đạt được:
~_ Các chương trình về giám sát quản lý để tiết giảm chi phí của Công ty tiếp tục phát Các thuyết minh đính kèm là bộ phân hợp thành của báo cáo tài chính này
5
Trang 6
huy tác dụng, đạt hiệu quả tốt
~ Năng lực quản lý, điều hành của đội ngũ cán bộ quản lý được củng cố và nâng cao
~_ Mặt bằng sản xuất được sắp xếp lại một cách hợp lý, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh cho Công ty
— Ban Điều hành Công ty chủ động linh hoạt trong hợp tác với các đối tác có năng lực
tài chính, máy móc thiết bị, sẵn sàng hỗ trợ Công ty trong hoạt động sản xuất
4 Kế hoạch phát triển trong tương lai:
- Tiép tuc mo rộng và phát triển thị trường nội địa, thị trường, xuất khẩu
— Hoan thién va tinh gọn bộ máy tổ chức nhân sự gắn với việc nâng cao năng lực của người lao động; thực hiện các chương trình khoán hiệu quả gắn liền với trách nhiệm và thụ hưởng, tạo động lực cho người lao động nâng cao chủ động sáng tạo trong công việc
~ Kiểm soát việc phân bổ hợp lý các nguồn lực, phát huy hiệu quả tiết kiệm của các
năm trước, tiếp tục thực hiện các chương trình tiết kiệm để giảm chỉ phí sản xuất, chỉ phí
quản lý, tăng năng suất lao động, thực hành tiết kiệm đi đôi với việc phát triển sản xuất kinh doanh, đảm bảo công ăn việc làm, thu nhập ổn định cho người lao động của Công ty
~_ Xây dựng Kế hoạch Kinh doanh - Tài chính phù hợp với điều kiện hiện tại của Công ty Mục tiêu doanh số của kinh doanh nội địa đặt ra dựa trên cơ sở đánh giá tiềm năng thị
trường và cơ hội nhằm bảo đảm mục tiêu tài chính đã cam kết với Hội đồng Quản trị
Các thuyết mình đính kèm là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính này
Trang 7
IV BÁO CÁO TÀI CHÍNH (đã được kiểm toán)
- Bảng cân đối kế toán (Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2015)
TÀI SẢN
Tài sản ngắn hạn
(100 = 110 + 130 + 140 + 150)
Tiền
Các khoản phải thu ngắn hạn
Phải thu của khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng các khoản phải thu khó đòi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế phải thu Nhà nước Tài sản dài hạn (200 =210 + 220 + 240 + 250 + 260)
Các khoản phải thu đài hạn
Phải thu dài hạn khác
Tài sản có định
Tài sản có định hữu hình
Nguyên giá
Giá trị hao mon lity kế
Tài sản cỗ định hữu hình thuê tài chính Nguyên giá Giá trị hao mòn lấy kế Tài sản cố định vô hình Nguyên giá
Giá trị hao mòn lũy kế
Tài sản đở dang dài hạn
Trang 8
Đầu tư tài chính dài hạn
Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính
dài hạn
Tai san dài hạn khác
Chỉ phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại TONG TAI SAN (270 = 100 + 200) NGUON VON
NO PHAI TRA (300 = 310 + 330) Nợ ngắn hạn
Phải trả người bán Người mua trả tiền trước
Thuế phải nộp Nhà nước
Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả
Phải trả ngắn hạn khác
Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn
Quỹ khen thưởng và phúc lợi
Nợ dài hạn
Phải trả dài hạn khác
Vay va ng thuê tài chính dài hạn
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
VON CHU SỞ HỮU (400 = 410) Vốn chủ sở hữu
Vốn cỗ phần
Quỹ đầu tư phát triển Lỗ lũy kế
Trang 9
~ Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh Doanh:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu thuần (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài chính Chỉ phí tài chính Trong đó: Chỉ phí lãi vay Chỉ phí bán hàng
Chỉ phí quản lý doanh nghiệp
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
{30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)}
Thu nhập khác Chỉ phí khác
Kết quả từ các hoạt động khác (40 = 31 - 32) Lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40)
Chi phi thuế TNDN hiện hành
Chi phi thuế TNDN hoãn lại
Lợi nhuận/(lỗ) sau thuế TNDN (60 = 50 - 51 - 52)
Lãi trên cỗ phiếu
Trang 10
~_ Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ
LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận kế toán trước thuế
Điều chỉnh cho các khoản Khấu hao và phân bổ
Các khoản dự phòng
Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có BÔc ngoại tệ Lãi từ hoạt động đầu tư
Chỉ phí lãi vay
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước những thay đi vốn lưu động
Biến động các khoản phải thu và tài sản ngắn hạn khác Biến động hàng tồn kho Biến động các khoản phải trả và nợ phải trả khác Biến động chỉ phí trả trước
Tiền lãi vay đã trả
Tiền chỉ khác cho các hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ các hoạt động
kinh doanh
LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chỉ mua tài sản cố định và tài sản
dài hạn khác
Tiền thu từ thanh lý tài sản cố định Tiền thu lãi tiền gửi và cổ tức
Trang 11
Mã Thuyết 2015 2014
số minh VND VND
LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Tiền vay ngắn hạn và dài hạn nhận được 33 373.089.814.762 379.197.860.611 Tién chi tra ng géc vay 34 (370.750.097.733) (382.082.341.601)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 2.339.717.029 (2.884.480.990)
Lưu chuyển tiền thuần trong năm
(50 =20 +30 + 40) 50 10.149.287.962 (7.976.226.731)
Tiền đầu năm 60 2.703.894.848 — 10.679.873.031
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái đối 61 (6.232.925) 248.548 với tiên Về gu sàn Tô ng 7 5 12.846.949.885 2.703.894.848 (70 = 50 + 60 + 61) Ngày 28 tháng 3 năm 2016
Người lập: Người duyệt:
(Da ky) (Da ky)
Nguyễn Xuân Vũ Trần Thị Hòa Bình
Kê tốn trưởng Tơng Giám độc
Các thuyết mình đính kèm là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính này
Trang 12(a) (b) (e) (4) (b) (d)
- Bang thuyét minh bao cáo tài chính
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính
đính kèm
Đơn vị báo cáo
Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất khẩu Cầu Tre (“Công ty”) là một công ty cổ phần
được thành lập tại Việt Nam Hoạt động chính
Hoạt động chính của Công ty là sản xuất và chế biến hải sản, súc sản, nông sản, thực phẩm
tươi và khô phục vụ xuất khẩu và tiêu thụ nội địa; trồng và chế biến chè và cho thuê kho
bãi
Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường
Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường của Công ty nằm trong phạm vi 12 tháng
Cấu trúc Công ty ,
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, Công ty có 1.327 nhân viên (1/1/2015: 1.512 nhan vién) Cơ sở lập báo cáo tài chính
Tuyên bố về tuân thủ
Báo cáo tài chính được lập theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh
nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính
Cơ sở đo lường
Báo cáo tài chính, trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ, được lập trên cơ sở dồn tích theo nguyên
tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập theo phương pháp gián tiếp
Kỳ kế toán năm
Kỳ kế tốn năm của Cơng ty từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12
Đơn vị tiền tệ kế toán
Đơn vị tiền tệ kế tốn của Cơng ty là Đồng Việt Nam (“VND"), cũng là đơn vị tiền tệ được
sử dụng cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính
Trang 13(a)
Áp dụng Hướng dẫn Chế độ Kế toán Doanh nghiệp mới ban hành
Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài chính ban hành Thông tư số 200/2014/TT-BTC hướng
dẫn Chế độ Kế toán Doanh nghiệp (“Thông tư 200”) Thông tư 200 thay thế cho quy định
về Chế độ Kế toán Doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20
tháng 3 năm 2006 và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính Thông tư 200 có hiệu lực sau 45 ngày kể từ ngày ký và áp dụng cho kỳ kế toán
năm bắt đầu từ hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2015
Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2015, Công ty đã áp dung phi hồi tố các quy định của Thông tư 200 Những thay đổi quan trọng trong chính sách kế toán của Công ty và các ảnh hưởng đến báo cáo tài chính được trình bày trong các thuyết minh báo cáo tài chính sau đây:
“Ngoại tệ (Thuyết minh 4(a)); va * Lãi trên cỗ phiều (Thuyết minh 4()) Tóm tắt những chính sách kế toán chủ yếu Sau đây là những chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính nay Ngoại tệ Các giao dịch bằng ngoại tệ
Các giao dịch bằng các đơn vị tiền khác VND trong năm được quy đổi sang VND theo tỷ
giá thực tẾ tại ngày giao dịch Tỷ giá thực tế áp dụng cho các giao dịch bằng ngoại tệ được
xác định như sau:
"Tỷ giá giao dịch thực tế khi mua bán ngoại tệ là tỷ giá ký kết trong hợp đồng mua bán ngoại tệ giữa
Công ty và ngân hàng thương mại
“Tỷ giá giao dịch thực tế khi góp vốn hoặc nhận vốn góp là tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng nơi Công ty mở tài khoản để nhận vốn góp tại ngày góp vồn
“Tỷ giá giao dịch thực tế khi ghi nhận nợ phải thu là tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng nơi Công ty
nhận tiền từ khách hàng hoặc đối tác
“Tỷ giá giao dịch thực tế khi ghỉ nhận nợ phải trả là tỷ giá bán ngoại tệ của ngân hàng nơi Cơng ty
dự kiến thanh tốn khoản phải trả đó
“Đối với các giao dịch mua sắm tài sản hoặc các khoản chỉ phí thanh toán ngay bằng ngoại tệ, tỷ giá
giao dịch thực tế là tỷ giá mua của ngân hàng nơi Công ty thực hiện thanh toán
Các khoản mục tài sản và nợ phải trả có gốc bằng đơn vị tiền tệ khác VND được quy đổi
sang VND theo tỷ giá giao dịch thực tế tại ngày kết thúc kỳ kế toán Tỷ giá giao dịch thực
tế khi đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại ngày lập báo cáo tài chính được xác định như sau:
Trang 14(b) (©) (@) (e) @
"Đối với các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ là tài sản (tiền và phải thu): dùng tỷ giá mua ngoại tệ
của ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch tại ngày kết thúc kỳ kế toán Tiền gửi ngân hàng bằng ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá mua ngoại tệ của chính ngân
hàng nơi Công ty gửi tiền hoặc mở tài khoản ngoại tệ
“Đối với các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ là nợ phải trả (nợ phải trả và các khoản vay): dùng tỷ : giá ban ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dich tại ngày kết thúc kỳ kế toán - Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Việc áp dụng quy định kế tốn này khơng tác động lớn đến báo cáo tài chính Tiền
Tiền bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản phải thu
Phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự phòng phải thu khó đòi
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được phản ánh theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện
được Giá gốc được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và bao gồm tất cả các chỉ
phí phát sinh để có được hàng tổn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Đối với thành phẩm
và sản phẩm đở dang, giá gốc bao gồm nguyên vật liệu, chỉ phí nhân công trực tiếp và các chi phi sản xuat chung duge phan bổ Giá trị thuần có thể thực hiện được ước tính dựa vào
giá bán của hàng tồn kho trừ đi các khoản chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và các chi phí bán hàng
Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho
Tài sản cố định hữu hình
Nguyên giá
Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khẩu, các loại thuế mua
hàng khơng hồn lại và chỉ phí liên quan trực tiếp để đưa tài sản đến vị trí và trạng thái hoạt
động cho mục đích sử dụng đã dự kiến, và chi phí để tháo đỡ, di đời tài sản và khôi phục
hiện trường tại địa điểm đặt tài sản Các chỉ phí phát sinh sau khi tài sản cố định hữu hình đã đưa vào hoạt động như chỉ phí sửa chữa, bảo dưỡng và đại tu được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong năm mà chỉ phí phát sinh Trong các trường hợp có thể chứng mỉnh một cách rõ ràng rằng các khoản chỉ phí này làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai dự tính thu được từ việc sử dụng tài sản cố định hữu hình vượt trên mức hoạt động
Trang 15(i) @® (g) @ (ii)
tiêu chuẩn theo như đánh giá ban đầu, thì các chỉ phí này được vốn hóa như một khoản nguyên giá tăng thêm của tài sản cố định hữu hình
Khấu hao
Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản cố định hữu hình Thời gian hữu dụng ước tính như sau:
" nhà cửa 20—25 năm
" máy móc và thiết bị : 3— 12 năm
“ _ phương tiện vận chuyển 3— 10 năm = dung cu van phong 3-7 nam " vườn cảy lầu nắm 10 — 20 nám Tài sản cố định hữu hình thuê tài chính
Các hợp đồng thuê được phân loại là thuê tài chính nếu theo các điều khoản của hợp đồng,
Công ty đã nhận phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu Tài sản cố định hữu hinh dưới hình thức thuê tài chính được thể hiện bằng số tiền tương đương với số thấp hơn giữa giá trị hợp lý của tài sản cố định và giá trị hiện tại của các khoản tiền thuê tối thiểu,
tính tại thời điểm bắt đầu thuê, trừ đi giá trị hao mòn lũy kế
Khấu hao của tài sản thuê tài chính được hạch toán theo phương pháp đường thắng dựa trên
thời gian hữu dụng ước tính của tài sản thuê tài chính Thời gian hữu dụng ước tính của tài sản thuê tài chính nhất quán với tài sản cố định hữu hình được nêu trong phần chính sách kế toán 4(e)
Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất
Quyền sử dụng đất gồm có:
“quyền sử dụng đất được Nhà nước giao có thu tiền sử dụng đất; "quyền sử dụng đất nhận chuyền nhượng hợp pháp; và
“quyền sử dụng đất thuê trước ngày có hiệu lực của Luật Đất đai (2003) mà tiền thuê đất đã được trả trước cho thời hạn dài hơn 5 năm và được cơ quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sử
dụng đất ˆ
Quyền sử dụng đất được thể hiện theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá ban đầu của quyền sử dụng đất bao gồm giá mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp tới việc có được quyền sử dụng đất Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng trong vòng
30 năm :
Phần mềm máy vi tính
Giá mua của phần mềm máy vi tính mới mà phần mềm này không phải là một bộ phận gắn
Trang 16(h) (i) @ @ () (k) @)
kết với phần cứng có liên quan thì được vốn hóa và hạch toán như tài sản có định vô hình
Phần mềm máy vi tính được tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong vòng 5 năm
Xây dựng cơ bản đở dang
Xây dựng cơ bản đở dang phản ánh các khoản chỉ phí xây dựng và máy móc chưa được
hoàn thành hoặc chưa lắp đặt xong Không tính khấu hao cho xây dựng cơ bản đở dang
trong quá trình xây dựng và lắp đặt Các khoản đầu tư
Dau tw góp vấn vào các đơn vị khác
Đầu tư vào các công cụ vốn chủ sở hữu của các đơn vị khác được ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua và các chỉ phí mua có liên quan trực tiếp Sau ghi nhận ban đầu, các
khoản đầu tư này được xác định theo giá gốc trừ đi dự phòng giảm giá khoản dầu tư Dự
phòng giảm giá đầu tư được lập khi đơn vị nhận đầu tư phát sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp khoản lỗ đó đã nằm trong dự kiến của Công ty khi quyết định dầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư được hoàn nhập khi đơn vị nhận đầu tư sau đó tạo ra lợi nhuận để bù trừ cho các khoản lỗ đã được lập dự phòng trước kia Khoản dự phòng chỉ được hoàn nhập trong phạm
vi sao cho giá trị ghi sổ của khoản đầu tư không vượt quá giá trị ghi số của chúng khi giả
định không có khoản dự phòng nào đã được ghi nhận Chỉ phí trả trước dài hạn
Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định
Chỉ phí trả trước dài hạn bao gồm chỉ phí sữa chữa lớn tài sản cố định được sử dụng hơn
một năm và được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian từ 1 đến 3 năm
Công cụ và dụng cụ
Công cụ và dụng cụ bao gồm các tài sản Công ty nắm giữ để sử dụng trong quá trình hoạt động kinh doanh bình thường, với nguyên giá của mỗi tài sản thấp hơn 30 triệu VND và do
đó không đủ điều kiện ghi nhận là tài sản cố định theo quy định hiện hành Nguyên giá của
công cụ và dụng cụ được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian từ 2 đến 6
năm -
Phải trả người bán và các khoản phải trả khác
Phải trả người bán và khoản phải trả khác được phản ánh theo nguyên giá Dự phòng
Một khoản dự phòng được ghi nhận nếu, do kết quả của một sự kiện trong quá khứ, Công ty có nghĩa vụ pháp lý hiện tại hoặc liên đới có thể ước tính một cách đáng tin cậy, và chắc
chắn sẽ làm giảm sút các lợi ích kinh tế trong tương lai để thanh toán các khoản nợ phải trả
Trang 17
(n)
(0)
(i)
do nghĩa vụ đó Khoản dự phòng được xác định bằng cách chiết khấu dòng tiền dự kiến phải trả trong tương lai với tỷ lệ chiết khấu trước thuế phản ánh đánh giá của thị trường ở thời điểm hiện tại về giá trị thời gian của tiền và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó
Vốn cỗ phần
Cổ phiếu phổ thông
Chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành cổ phiếu, trừ đi ảnh hưởng thuế, được ghi giảm vào thặng dư vốn cổ phan
Thué
Thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên lợi nhuận hoặc lỗ của năm bao gồm thuế thu nhập
hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp có các khoản thuế thu nhập liên quan đến các khoản mục được ghi nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu, thì khi đó các thuế thu nhập này cũng được ghi nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu
Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế dự kiến phải nộp dựa trên thu nhập chịu thuế trong
năm, sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán, và các khoản điều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến những năm trước
Thuế thu nhập hoãn lại được tính theo phương pháp bảng cân đối kế toán cho các chênh
lệch tạm thời giữa giá trị ghi số cho mục đích báo cáo tài chính và giá trị sử dụng cho mục
đích tính thuế của các khoản mục tải sản và nợ phải trả Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại
được ghi nhận dựa trên cách thức dự kiến thu hồi hoặc thanh toán giá trị ghi số của các
khoản mục tài sản và nợ phải trả sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực hoặc cơ bản có hiệu
lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận trong phạm vi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để tài sản thuế thu nhập này có thể sử dụng được Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi giảm trong phạm vi không còn chắc chắn là các lợi ích về thuế liên
quan này sẽ sử dụng được Doanh thu và thu nhập khác
Doanh thu bán hàng,
Doanh thu bán hàng được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phần
lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hoá được chuyển giao cho người mua Doanh thu không được ghi nhận nếu như có những yếu tô không chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu hồi các khoản phải thu hoặc liên quan tới khả năng
hang bán bị trả lại Doanh thu hàng bán được ghi nhận theo số thuần sau khi đã trừ đi số
we
chiết khẩu giảm giá ghi trên hóa đơn bán hàng
Trang 18() (iii) (b) (p) (q) œ) (s)
Doanh thu cho thué
Doanh thu cho thuê tài sản được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa vào thời hạn của hợp đồng thuê Các khoản hoa hồng cho thuê được ghi nhận như là một bộ phận hợp thành của tổng doanh thu cho thuê
Doanh thu từ tiền lãi
Doanh thu từ tiền lãi được ghỉ nhận theo tỷ lệ tương ứng với thời gian dựa trên số dư gốc và
lãi suất áp dụng :
Doanh thu từ cỗ tức
Doanh thu từ cổ tức được ghi nhận khi quyền nhận cổ tức được xác lập
Các khoản thanh toán thuê hoạt động
Các khoản thanh toán thuê hoạt động được ghỉ nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa vào thời hạn của hợp đồng thuê Các khoản hoa hồng đi thuê được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh như là một bộ phận
hợp thành của tổng chỉ phí thuê
Chi phi vay
Chỉ phí vay được ghi nhận là một chi phí trong năm khi chỉ phí này phát sinh, ngoại trừ trường hợp chỉ phí vay liên quan đến các khoản vay cho mục đích hình thành tài sản đủ điều kiện thì khi đó chi phí vay sẽ được vốn hóa và được ghi vào nguyên giá các tài sản này
Lãi/(lỗ) trên cỗ phiếu
Công ty trình bày lãi/(lỗ) cơ bản và lãi/(Iỗ) suy giảm trên cổ phiéu (“EPS”) cho các cỗ phiếu phổ thông Lai/(1d) co bản trên cổ phiếu được tinh bằng cách lấy lãi hoặc lỗ thuộc về cổ đông phổ thông của Công ty chia cho số lượng cổ phiếu phổ thông bình quân gia quyền lưu hành trong năm
Trước ngày 1 tháng 1 năm 2015, lãi hoặc lỗ thuộc về cổ đông phổ thông của Công ty bao
gồm cả số trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi, nếu có Kẻ từ ngày 1 thang 1 năm 2015, lãi
hoặc lỗ thuộc về cổ đông phổ thông của Công ty được xác định sau khi trừ đi khoản trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi Thay đổi chính sách kế toán này được áp dụng phi hồi tó Báo cáo bộ phận
Một bộ phận là một hợp phân có thể xác định riêng biệt của Công ty tham gia vào việc cung cấp các sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan (bộ phận chia theo hoạt động kinh doanh), hoặc
cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận chia theo
vùng địa lý), mỗi bộ phận này chịu rủi ro và thu được lợi ích khác biệt với các bộ phận khác Ban Giám đốc đánh giá Công ty chỉ hoạt động trong một lĩnh vực kinh đoanh chính, đó là chế biến và kinh doanh thực phẩm và nông sản, và trong một vùng địa lý chính, đó là
Trang 19@ (a) (b) (e) Việt Nam
Các bên liên quan
Các bên được coi là bên liên quan của Công ty nếu một bên có khả năng, trực tiếp hoặc gián tiếp, kiểm soát bên kia hoặc gây ảnh hưởng đáng kể tới bên kia trong việc ra các quyết định tài chính và hoạt động, hoặc khi Công ty và bên kia cùng chịu sự kiểm soát chung hoặc ảnh hưởng đáng kể chung Các bên liên quan có thể là các công ty hoặc các cá nhân, bao gồm cả các thành viên gia đình thân cận của các cá nhân được coi là liên quan
Tiền
31/12/2015 1/1/2015
VND VND
Tiền mặt 517.648.124 — 536.490.983
Tiền gửi ngân hàng 12.329.301.761 2.167.403.865
Tiền trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ 12.846.949.885 2.703.894.848 Phải thu của khách hàng
Phải thu của khách hàng chỉ tiết theo khách hàng lớn
31/12/2015 1/1/2015
VND VND
Tai Foong USA, Inc 19.693.686.658 13.550.102.658
Prodisal Délices D’Orient 18.000.388.224 16.750.450.699 Các khách hàng khác 39.290.787.440 41.168.852.011 76.984.862.322 _ 71.469.405.368 Phải thu của khách hàng là các bên liên quan 31/12/2015 1/1/2015 VND VND Tổng công ty thương mại Sài Gòn - TNHH Một Thành Viên (SATRA) 1.253.489.537 537.638.858 Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Cầu Tre 363.097 - Công ty TNHH MTV Vissan - 2.041.996
Các khoản phải thu thương mại từ các bên liên quan không có đảm bảo, không chịu lãi và có thời hạn hoàn trả là 30 ngày kể từ ngày ghi trên hóa đơn
Dự phòng các khoản phải thu khó đòi
Biến động trong năm của dự phòng các khoản phải thu khó đòi như sau:
2015 2014
TS VND VND
Số dư đầu năm 385.225.565 385.225.565
Tăng dự phòng trong năm 335.948.494 -
Số dư cuối năm 721.174.059 385.225.565
a
`
Trang 20& > xe Nợ xâu và nợ khó đòi Số ngày quá hạn Công ty TNHH Bán Rẻ 180 Khác Trên 180 31/12/2015 1/1/2015
Giá trị có thể — Số ngày Giá trị có thể
Trang 218 (a) (b) Phai thu khac Phải thu ngắn hạn khác 31/12/2015 1/1/2015 VND VND Tạm ứng cho nhân viên 17.754.943.900 17.684.943.900 Khác 1.696.436.436 _ 1.871.918.469 19.451.380.336 19.556.862.369 Phải thu dài hạn khác 31/12/2015 1/1/2015 VND VND Ky quy dai han 1.267.504.724 1.267.504.724 Hàng tồn kho 31/12/2015 1/1/2015 Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng VND VND VND VND Hàng mua đang đi trên đường, 4.310.197.951 - 8.270.604.566 - Nguyên vật liệu 62.688.473.634 354.097.285 78.213.932.489 - Công cụ và dụng cụ 14.661.737.197 - 13.434.712.346 - Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang 37.896.591.058 370.673.141 39.534.952.094 817.157.226 Thành phẩm 38.429.619.323 555.333.235 37.079.408.871 - Hang héa 9.464.206 - 4.422.727 - Hàng hóa ký gửi - - 1.477.301 - 157.996.083.369 1.280.103.661 176.539.510.394 817.157.226
Bao gồm trong hàng tồn kho tại ngày 31 tháng 12 nam 2015 có 740 triệu VND thành phẩm (1/1/2015: 611 triệu VND) được ghi nhận theo giá trị thuần có thể thực hiện được
Biến động trong năm của dự phòng giảm giá hàng tồn kho như sau:
2015 2014
VND VND
Số dư đầu năm 817.157.226 _ 2.099.090.086
Tăng dự phòng trong năm 2.043.091.154 39.718.889
Hoàn nhập (1.580.144.719) (1.321.651.749)
Số dư cuối năm 1.280.103.661 817.157.226
Trang 22
10 Tài sản cố định hữu hình
Nguyên giá Số dư đầu năm Tăng trong năm
Chuyên từ xây dựng cơ bản dở dang Thanh lý
Số dư cuối năm
Giá trị hao mòn lũy kế
Số dư đầu năm Khau hao trong nim Thanh ly
Số dư cuối năm Giá trị còn lại
Số dư đầu năm
Sô dư cuôi năm Nhà cửa VND 92.283.217.356 1/277.516.270 Máy móc và thiết bị VND 122.447.829.932 3.921.826.487 2.215.435.182 (2.799.783.319) Phương tiện vận chuyền VND 6.928.108.048 630.000.000 1.583.851.569 Dụng cụ văn phòng VND 6.915.634.917 Vườn cây lâu năm VND 9.263.924.653 Tổng cộng VND 237.838.714.906 4.551.826.487 5.076.803.021 (2.799.783.319) 93.560.733.626 125.785.308.282 9.141.959.617 6.915.634.917 9.263.924.653 244.667.561.095 65.930.786.529 84.679.357.049 4.805.924683 4.093.259.818 4.280.009.331 163.789.337.410 4.549.226.996 8.979.202.416 621.294.249 346.425.041 583.218.192 15.279.366.894 - — (2.799.783.319) - - - (2.799.783.319) 70.480.013.525 90.858.776.146 5.427218.932 4.639.684.859 4.863.227.523 176.268.920.985 26352430827 37768472883 2.122183365 2.822.375.099 4.983.915322 74.049.377.496 23.080.720.101 34.926.532.136 3.714.740.685 2.275.950.058 4.400.697.130 68.398.640.110
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 tài sản có định hữu hình có giá trị ghỉ số là 10.714 triệu VND (1/1/2015: 28.700 triệu VND) được thế chấp tại ngân hàng để bảo đảm cho các khoản vay của Công ty (Thuyết minh 19)
Bao gồm trong nguyên giá tài sản có định hữu hình có các tài sản với nguyên giá 67.249 triệu VND đã được khấu hao hết tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 (1/1/2015: 63.768 triệu VND), nhưng van đang được sử dụng
Trang 2311 _ Tài sản cố định hữu hình thuê tài chính Máy móc và thiết bị VND Nguyên giá
Số dư đầu năm và số đư cuối năm 11.504.588.400
Giá trị hao mòn lũy kế
Số dư đầu năm 1.725.688.260
Khâu hao trong năm 1.150.458.840
Số dư cuối năm 2.876.147.100
Giá trị còn lại
Số dư đầu năm 9.778.900.140
So du cudi nam 8.628.441 300
Công ty thuê thiết bị sản xuất theo các hợp đồng thuê tài chính khác nhau Đến hết giai
đoạn thuê của từng hợp đồng thuê, Công ty có quyền lựa chọn mua lại những thiết bị này
với giá ưu đãi Thiết bị thuê này được dùng để đảm bảo cho nghĩa vụ thanh toán tiền thuê (Thuyết minh 19(b)(i)) 12 Tài sản cố định vô hình Quyền Phần mềm sử dụng đất máy vi tính Tông cộng VND VND VND Nguyên giá
Số dư đầu năm 4.290.013.929 1.050.217.850 5.340.231.779
Chuyên từ chỉ phí xây dựng cơ bản
dé dang - 186.000.000 186.000.000
Số dư cuối năm 4.290.013.929 1.236.217.850 5.526.231.779
Giá trị hao mòn lũy kế
Số dư đầu năm 1.320.528.838 611.467.850 1.931.996.688
Khau hao trong nam 115.272.720 177.250.000 292.522.720
Số dư cuối năm 1.435.801.558 788.717.850 2.224.519.408 Giá trị còn lại
Số dư đầu năm 2.969.485.091 438.750.000 3.408.235.091 Sô dư cuôi năm 2.854.212.371 447.500.000 -3.301.712.371
Trang 24
15 14 15 (a)
Xây dựng co ban đở dang
Số dư đầu năm
Tăng trong năm
Chuyển sang tài sản cố định hữu hình
Chuyển sang tài sản cố định vô hình Chuyển sang chỉ phí trả trước dài hạn Chuyển sang chỉ phí trả trước ngắn hạn
Số dư cuối năm
Các công trình xây dựng cơ bản dở dang lớn như sau: Xây dựng nhà cửa Phí thiết kế Kho lạnh Khác Đầu tư tài chính dài hạn 2015 2014 VND VND 1.854.473.041 2.882.716.343 11.955.433.487 4.495.340.791 (5.076.803.021) (4.638.110.654) (186.000.000) ~ (1.615.808.135) — (876.832.941) (196.679.583) (8.640.498) 6.734.615.789 1.854.473.041 31/12/2015 01/01/2015 VND VND 5.458.837.859 34.050.919 1.165.874.424 1.165.874.424 : 440.000.000 109.903.506 214.547.698 6.734.615.789 1.854.473.041
Thông tin chỉ tiết về đầu tư tài chính đài hạn tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 và ngày 1 tháng
1 năm 2015 như sau:
3% sở hữu/ quyền
Số biểu Giá trị ghi
Trang 25
(b) Chi phí trả trước dài han
Chỉ phí sửa chữa Công cụ và
lớn tài sản cố định dụng cụ Tong cong
VND VND VND
Số dư đầu năm 2.199.033.457 7.235.807.484 9.434.840.941
Tăng trong năm 615.171.409 3.616.832.703 4.232.004.112
= chi phi:xaydunigicer bande 1.615.808.135 - 1.615.808.135
Phân bổ trong năm (2.110.496.292) (4.323.017.855) (6.433.514.147)
Số dư cuối năm 2.319.516.709 6.529.622.332 8.849.139.041 16 Phải trả người bán (a) Phải trả người bán chỉ tiết theo nhà cung cấp lớn 31/12/2015 1/1/2015 Số có khả Số có khả năng Giá gốc năng trả nợ Giá gốc trả nợ VND VND VND VND Kadonaga Seafood Co.,Ltd 59.206.237.132 59.206.237.132 64.343.950.043 64.343.950.043 Các nhà cung cấp khác 19.898.118.504 19.898.118.504 37.701.076.821 37.701.076.821 79.104.355.636 79.104.355.636 Se 102.045.026.864 (b) — Phai tra ngwéi ban Ia các bên liên quan 31/12/2015 1/1/2015 Số có khả năng Số có khả năng Giá gốc trả nợ Giá gốc trả nợ VND VND VND VND Céng ty CP Thuong mai và Dịch vụ Cần Giờ 151.752.150 151.752.150 239.426.220 239.426.220 Tổng công ty thương mại Sài Gòn — TNHH Một - - 35.600.000 35.600.000 Thanh Vién (SATRA) CN Tổng công ty TM Sài Gòn - TNHH Một Thành 59.291.287 59.291.287 619.067.178 619.067.178 Viên — Kho lạnh Satra
Gà Gan CÓ Phan BAO 284010395 284019395 358.9080270 358.9080270
Các khoản phải trả thương mại đối với các bên liên quan khác không được đảm bảo, không chịu lãi và phải trả trong vòng 60 ngày kể từ ngày ghi trên hóa đơn
Trang 2617 (a) (b) 18
Thuế phải nộp Nhà nước
Thuế phải nộp Nhà nước
Số đã được
Số phải nộp hoàn lại Số đã nộp/cấn
1/1/2015 trong năm trongnăm trừtrongnăm 31/12/2015 VND VND VND VND VND mn 115.193.351 24.626.026.747 (23.598.325.101) 1.142.894.997 Thue cust 8.940.468 226981340 374447450 — (607.214.114) 3.155.144 nhập khâu Thuế thu nhập anil - 1.505.331.873 - (1211.285.134) 294.046.739 Thue thunh§P - 454846003 3.569.285.547 - 3.345.812.172) 678.319.378 Các loại thuếkhác 3.745.132 65.802.042 - — (65.528.974) 4.018.200 582.724.954 20.903.427.549 374.447.450 (28.828.165.405) 2.122.434.455 Thuế phái thu Nhà nước Số phải nộp Cấn trừ Số đã nộp 1/1/2015 trong năm trong năm trong năm 31/12/2015 - VND VND VND VND VND Thuê thu nhập toanltseihilp 1.211.285.134 - (1.211.285.134) : * ta thue 190.118.110 (3.907.687.826) - 3.424.308.458 — 6.738.742 1.701.403.244 (3.907.687.826) (1.211.285.134) 3.424.308.458 6.738.742 Tài sản và nợ phải trả thuế thu nhập hoãn lại 31/12/2015 1/1/2015 VND VND Tài sản thuế thu nhập hoãn lại: Chỉ phí phải trả và các khoản dự phòng 1.970.768.052 605.663.403 Giá trị thuế của các khoản lỗ mang sang 5.316.826.226 8.794.523.213 7.287.594.278 9.400.186.616 Nợ phải trả thuế thu nhập hoãn lại:
Chênh lệch tỷ giá hối đoái (28.528.564) (65.524.289)
Chỉ phí trả trước dài hạn (211.916.677) (183.909.714)
(240.445.241) (249.434.003) 7.047.149.037 9.150.752.613
Trang 27Lỗ tính thuế hết hiệu lực vào các năm sau: Năm hết hiệu lực 2017 2018 Tình hình quyết toán
Trang 28
19 Vay và nợ thuê tài chính
(a) Biến động của vay và nợ thuê tài chính
1/1/2015 Biến động trong năm 31/12/2015
Giá trị Số có khả năng Chênh lệch tỷ giá Giá trị Số có khả năng
ghỉ số trả nợ Tăng Giảm chưa thực hiện ghi số trang
VND VND VND VND VND VND VND
Vay ngan han 127.446.764.822 127.446.764.822 371.001.596.390 (364.287.088.285) 298.777.533 134.460.050.460 134.460.050.460 Vay dai han dén han tra (b)(i) 3.932.000.000 3.932.000.000 3.367.750.500 (3.932.000.000), - — 3.367.750.500 3.367.750.500
Nợ thuê tài chính đến hạn trả tron -
vong 12 thang (b)(ii) 2.531.009.448 2.531.009.448 1.413.146.942 (2.531.009.448) 1.413.146.942 1.413.146.942 133.909.774.270 133.909.774.270 375.782.493.832 (370.750.097.733) 298.777.533 139.240.947.902 139.240.947.902
1/1/2015 Biến động trong năm 31/12/2015
Chuyễn qua vay _ Chênh lệch tỷ giá |
Số có khả năng và nợ ngắn hạn chưa thực hiện Giá trị Số có khả năng
ghi số trả nợ Tăng đến hạn trả ghỉ số trả nợ
VND VND VND VND VND VND VND
Vay dai han (b)(i) 2,949,000,000 2,949,000,000 — 2,088,218,372 (3,367,750,500) - 1,669,467,872 1,669,467,872 Nợ thuê tài chính (b)(ii) 1,476,422,178 1,476,422,178 - (1,413,146,942) - 63,275,236 63,275,236
4,425,422,178 4,425,422,178 2,088,218,372 (4,780,897,442) - 1/732,743,108 1/732,743,108
Trang 29
(b) (i) Điều khoản và điều kiện của các khoản vay ngắn hạn hiện còn số dư như sau: Ậ Eoogiitần Lãi suất nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh HCM -Khoản vay | VND 5,7%-6% -Khoản vay 2 - USD 3% Ngân Hàng TMCP Xuất
Nhập Khẩu Việt Nam VND 5,5%-6%
Các khoản vay từ ngân hàng không được đảm bảo Vay va ng thuê tài chính dài hạn Vay dài hạn Nợ thuê tài chính Khoản đến hạn trả trong vòng 12 tháng Khoản đến hạn trả sau 12 tháng, 31/12/2015 1/1/2015 VND VND 93.579.370.808 68.331.554.422 40.880.679.652 49.654.988.854 9.460.221.546 134.460.050.460 127.446.764.822 31/12/2015 1/1/2015 VND VND 5.037.218.372 6.881.000.000 1.476.422.178 4.007.431.626 6.513.640.550 10.888.431.626 (4.780.897.442) (6.463.009.448) 1.732.743.108 4.425.422.178 Điêu khoản và điêu kiện của các khoản vay dài hạn như sau:
Loại Lãisuất Năm 31/12/2015 1/1/2015
tién nim dao han VND VND Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh HCM VND 9,5% 2016 2.949.000.000 6.881.000.000 Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh HCM USD 9,4% Khoản đến hạn trả trong vòng 12 tháng Khoản đến hạn trả sau 12 tháng 2020 2.088.218.372 - 5.037.218.372 6.881.000.000 (3.367.750.500) _ (3.932.000.000) 1.669.467.872 2.949.000.000
Các khoản vay từ ngân hàng được đảm bảo bằng tài sản cố định hữu hình có giá trị ghi số là 10.714 triệu VND tại ngày 31/12/2015 (1/1/2015: 28.700 triệu VND) (Thuyết minh 10)
Trang 30
(ii) Điều khoản và điều kiện của các nợ thuê tài chính như sau:
Loại Lãisuất Nim
tiền năm đáo hạn
Chailease International 9,5%- 2017
Leasing Co., Ltd VND 10%
Khoan dén han tra trong vong 12 thang Khoản đến han tra sau 12 tháng 31/12/2015 1/1/2015 VND VND 1.476.422.178 4.007.431.626 (1.413.146.942) (2.531.009.448) 63.275.236 1.476.422.178 Các khoản tiền thuê tối thiểu phải trả cho các hợp đồng thuê tài chính không thể hủy ngang như sau: 31/12/2015 Tổng khoản
thanh toán tiền 3
thuê tài chính Tién 143 thué Nợ gốc VND VND VND Trong vòng một năm 1.653.381.922 240.234.980 1.413.146.942 Từ hai đên năm năm 74.032.026 10.756.790 63.275.236 1.727.413.948 — 250.991.770 1.476.422.178 1/1/2015 Tổng khoản
thanh toán tiền `
Trang 3120 21 (a) (b) 22 Chi phi phai tra 31/12/2015 1/1/2015 VND VND Hỗ trợ, thưởng doanh số 8.330.189.107 2.183.531.482 Chi phi khuyén mai va tiếp thị 151.348.619 209.069.180 Chỉ phí gia công sản phẩm 65.550.000 65.550.000 Phí hợp đồng tư vẫn kỹ thuật 32.097.000 225.060.000 Chỉ phí lãi vay 90.413.225 110.736.857 Chỉ phí phải trả khác ` 1.178.009.386 183.194.995 9.847.607.337 2.977.142.514 Phải trả khác Phải trả ngắn hạn khác 31/12/2015 1/1/2015 VND VND
Bảo hiểm xã hội 874.419.250 -
Phải trả cho các cô đông 372.557.750 418.157.750 Khác 567.846.289 362.752.864 1.814.823.289 780.910.614 Phải trả dài hạn khác 31/12/2015 1/1/2015 VND VND Ký quỹ dài hạn đã nhận 995.707.440 — 768.951.440
Quỹ khen thưởng và phúc lợi
Trang 32
23 Thay đổi vốn chủ sở hữu
Số dư tại ngày 1 tháng 1 năm 2014
~— theo báo cáo trước đây
Đã phân loại lại (TÌ huyết mình 38) Vốn cổ phần VND 117.000.000.000 Quỹ đầu tư phát triển VND 28.518.632.501 5.378.498.016 Quỹ dự phòng tài chính VND 5.378.498.016 (5.378.498.016) Lỗ lũy kế VND (17.410.819.069) Tổng cộng ‘VND 133.486.311.448
Số dư tại ngày 1 tháng 1 năm 2014
— phân loại lại Lỗ thuần trong năm 117.000.000.000 33.897.130.517 (17.410.819.069) (2.878.934.394) 133.486.311.448 (2.878.934.394) _
Số dư tại ngày 1 tháng 1 năm 2015
Trang 3324 25 26 Vốn cỗ phần Vốn cổ phần được duyệt và đã phát hành của Công ty là: 31/12/2015 1/1/2015 Số cổ phiếu VND Số cỗ phiếu VND er phan duge _ 11700000 117.000.000.000 11.700.000 117.000.000.000 Vốn cổ phần đã phát hành Cổ phiếu phổ thông 11.700.000 117.000.000.000 11.700.000 117.000.000.000 Số cổ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phổ thông 11.700.000 117.000.000.000 11.700.000 117.000.000.000 Cổ phiếu phể thông có mệnh giá là 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với
một phiếu biểu quyết tại các cuộc họp cỗ đông của Công ty Các cổ đông được nhận cô tức
mà Công ty công bố vào từng thời điểm Tất cả cổ phiếu phổ thông đều có thứ tự ưu tiên như nhau đối với tài sản còn lại của Công ty Các quyền lợi của các cổ phiếu đã được Công
ty mua lại đều bị tạm ngừng cho tới khi chúng được phát hành lại Không có biến động vốn cổ phần trong năm
Quỹ đầu tư phát triển
Quỹ Đầu tư phát triển được trích lập từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối theo quyết định của các cổ đông Quỹ được lập cho mục đích dé mở rộng hoạt động kinh doanh trong tương
lai
Các khoán mục ngoài bảng cân đối kế tốn
Tài sản th ngồi
Các khoản tiền thuê tối thiểu phải trả cho các hợp đồng thuê hoạt động không được hủy
ngang như sau:
31/12/2015 1/1/2015
VND VND
Trong vòng một năm 4.467.498.658 4.321.469.020
Trong vòng hai đên năm năm 307.677.014 307.677.014
Sau năm năm 876.093.784 953.013.037
5.651.269.456 5.582.159.071
Trang 34(b) Ngoại tệ các loại 31/12/2015 Nguyên tệ Tương đương VND USD 407.614 9.153.162.268 JPY 32.637 6.068.850 EUR 207 5.052.498 9.164.283.616 27 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1/1/2015 Nguyên tệ Tương đương VND 8.725 186.545.760 32.879 5.783.416 218 §.555.642 197.884.818
Tổng doanh thu thể hiện tổng giá trị hang bán và dịch vụ đã cung cấp, khéng bao gdm thuế giá trị gia tăng
Doanh thu thuần bao gồm:
Tổng doanh thu = Ban hang
= Cho thué kho bai va cac hoat déng khac
Trừ đi các khoản giảm trừ doanh thu "“_ Chiết khấu thương mại " Giảm giá hàng bán = Hang ban bi tra lai
Trang 35
29
30
Doanh thu hoạt động tài chính
Lãi tiền gửi
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
Cô tức được chia
Chiết khấu thanh toán
Chỉ phí tài chính
Chỉ phí lãi vay
Lô chênh lệch tỷ giá đã thực hiện:
Trang 3631: 32 33 34 Chi phí bán hàng 2015 VND Chỉ phí nhân viên 23.764.444.890 Chỉ phí vật liệu 3.023.616.789 Chỉ phí khấu hao 330.931.272 Chỉ phí dịch vụ mua ngoài - 9.072.262.426 Chỉ phí khác 29.850.441.973 66.041.697.350 Chi phi quan ly doanh nghiệp 2015 VND
Chi phi nhan vién 27.001.781.567
Chi phi thiét bi va dung cu vin phong 7.236.796.125
Chi phi khấu hao 4.841.392.210 Chỉ phí địch vụ mua ngoài 6.596.584.511 Chi phí khác 8.894.577.783 54.571.132.196 Thu nhập khác 2015 VND
“Thuế được hoàn lại - -
Thu từ thanh lý tài sản cỗ định hữu hình 18.181.818
Khoản phải trả được xóa sô 17.662.117 Thu nhập khác 557.434.328 593.278.263 Chỉ phí sản xuất và kinh doanh theo yếu tố 2015 VND
Chi phi nguyên vật liệu bao gồm trong chỉ phí sản xuất 453.312.503.942
Chi phí nhân công và nhân viên 169.848.625.555
Chỉ phí khấu hao va phan bd 16.722.348.454
Trang 3735 (a) (b) (e) 36 Thuế thu nhập „ Ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2015 2014 VND VND Chỉ phí thuế hiện hành
Dự phòng thiêu trong những năm trước 1.505.331.873 -
Chỉ phí/(lợi ích) thuế thu nhập hoãn lại
Phát sinh và hoàn nhập các chênh lệch tạm thời (1.374.093.411) 7.522.196.121 Lỗ tính thuế đã sử dụng 3.477.696.987 402.794.526 2.103.603.576 7.924.990.647 Chỉ phí thuế thu nhập 3.608.935.449 7.924.990.647 Đối chiếu thuế suất thực tế 2015 2014 VND VND
Lợi nhuận kế toán trước thuế 8.228.403.654 5.046.056.253
Thuế tính theo thuế suất của Công ty 1.645.680.731 — 1.009.211.251
Dự phòng thiêu trong những năm trước 1.505.331.873 - Chi phi không được khẩu trừ thuê 543.876.845 376.516.860 Xóa số tài sản thuê hoãn lại đã ghi nhận trong những năm
trước : - 6.549.475.536
Thu nhập không bị tính thuế (85.954.000) (10.213.000)
3.608.935.449 7.924.990.647 Thuế suất áp dụng
Theo các điều khoản trong Luật Thuế Thu nhập, Công ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế
thu nhập là 20% trên lợi nhuận tính thuế trong 10 năm đầu từ năm hoạt động đầu tiên (2007)
và 25% cho những năm tiếp theo Các quy định thuế hiện hành cho phép Công ty được miễn thuế thu nhập cho 2 năm bắt đầu từ năm đầu tiên tạo ra lợi nhuận tính thuế (từ năm 2007 đến
năm 2008) và được giảm 50% thuế thu nhập cho 3 năm tiếp theo (từ năm 2009 đến năm 2011) Tắt cả các miễn giảm thuế trên không áp dụng đối với các khoản thu nhập khác, các khoản thu nhập này sẽ chịu thuế suất 22% (2014: 22%) Do thay đổi trong Luật Thuế Thu nhập, thuế suất thuế thu nhập thông thường trước ưu đãi là 22% cho năm 2014 và năm 2015, và 20% từ năm 2016
Lai/(16) co ban trên cỗ phiếu
Việc tính toán lãi (lỗ) cơ bản trên cổ phiếu cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015
Trang 38
@)
(b)
37
được dựa trên số lợi nhuận thuộc về cổ đông phổ thông là 4.619.468.205 VND (2014: lỗ
2.878.934.394 VND) và số lượng cỗ phiếu phổ thông bình quân gia quyền là 11.700.000 cổ
phiếu (1/1/2015: 11.700.000), được tính như sau:
Lợi nhuận/(lỗ) thuần thuộc về cổ đông phổ thông 2015 VND Lợi nhuận/(lỗ) thuần trong năm thuộc về cổ đông phổ thông : 4.619.468.205 Số cỗ phiếu phỗ thông bình quân gia quyền 2015 Số cổ phiếu phô thông đã phát hành đầu năm và số dư cuối năm 11.700.000
Số lượng bình quân gia quyền của cổ phiếu phô thông 11.700.000
cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 oe
Lãi/(1ỗ) cơ bản trên cỗ phiếu
2015
VND
Lãi/(lỗ) cơ bản trên cổ phiếu 395
Các giao dịch chủ yếu với các bên liên quan 2014 VND (2.878.934.394) 2014 11.700.000 11.700.000 2014 VND (246)
Ngoài các số dư với bên liên quan được trình bày tại các thuyết minh khác của báo cáo tài chính, trong năm Công ty có các giao dịch sau với các bên liên quan: Giá trị giao địch 2015 VND Công ty mẹ Tổng công ty thương mại Sài Gòn - NHH Một Thành Viên (SATRA) Mua hàng hóa và dịch vụ -
Trang 39
Công ty mẹ
Công ty CP Thương mại và Dịch vụ Cần Giờ
Mua hàng hóa và dịch vụ
Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Cầu Tre Bán hàng hóa và cung câp dịch vụ
Cong ty TNHH MTV Vissan Bán hàng hóa và cung câp dịch vụ
Trang 4038 (b) Kaen “ Sô liệu so sánh
Như đã trình bày trong Thuyết minh 3, kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2015 Công ty áp dụng
Thông tư 200 Do việc thay đổi chính sách kế toán này, việc trình bày một số khoản mục
báo cáo tài chính có thay đổi Một số số liệu so sánh cho năm kết thúc ngày 1 tháng 1 năm
2015 đã được phân loại lại để phù hợp với quy định trong Thông tư 200 về trình bày báo cáo tài chính Bảng so sánh số liệu đã trình bày trong năm trước, trước và sau khi được phân loại lại như sau:
Bảng cân đối kế toán
Các khoản phải thu khác Tài sản ngắn hạn khác Phải thu đài hạn khác Tài sản dài hạn khác Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính Tài sản cố định
Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang Tài sản đỡ dang dài hạn
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1/1/2015 VND (phân loại lai) 19.556.862.369 1.267.504.724 33.897.130.517 1/1/2015 VND (theo báo cáo trước đây) 2.845.019.694 16.711.842.675 1.267.504.724 28.518.632.501 5.378.498.016 - 1.854.473.041 1.854.473.041 - 2014 2014
(phan loai (theo báo cáo
lại) trước đây) VND VND 668.206.667.438 664.363.041.100 Thu nhập khác 2.490.199.511 6.333.825.849 Giá vốn hàng bán 546.474.231.999 543.039.915.492 Chi phi ban hang 54.326.457.940 57.760.774.447 Ngày 28 tháng 3 năm 2016 Người lập: Người duyệt: (Đã ký) (Da ky)
Nguyễn Xuân Vũ Trần Thị Hòa Bình
Kế toán trưởng Tổng Giám đốc