Thông tư 28 VBHN-BTC hướng dẫn bảo hiểm hưu trí và quỹ hưu trí tự nguyện

Cơng ty Luật Minh Gia BỘ TÀI CHÍNH -Số: 28/VBHN-BTC www.luatminhgia.com.vn CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 24 tháng năm 2015 THÔNG TƯ[1] HƯỚNG DẪN BẢO HIỂM HƯU TRÍ VÀ QUỸ HƯU TRÍ TỰ NGUYỆN Thơng tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20 tháng năm 2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện, có hiệu lực kể từ ngày 15 tháng 10 năm 2013, sửa đổi, bổ sung bởi: Thông tư số 130/2015/TT-BTC ngày 25 tháng năm 2015 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung Thơng tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng 10 năm 2015 Căn Luật kinh doanh bảo hiểm số 24/2000/QH10 ngày 09/12/2000; Căn Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật kinh doanh bảo hiểm số 61/2010/QH12 ngày 24/11/2010; Căn Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27/3/2007 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật kinh doanh bảo hiểm; Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27/11/2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị Cục trưởng Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm, Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện[2] Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Thông tư hướng dẫn việc triển khai bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện theo quy định khoản Điều Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2010 Thông tư áp dụng doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ triển khai bảo hiểm hưu trí (sau gọi tắt doanh nghiệp bảo hiểm) tổ chức, cá nhân có liên quan lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Điều Bảo hiểm hưu trí Bảo hiểm hưu trí sản phẩm bảo hiểm nhân thọ doanh nghiệp bảo hiểm thực nhằm cung cấp thu nhập bổ sung cho người bảo hiểm hết tuổi lao động Bảo hiểm hưu trí bao gồm bảo hiểm hưu trí cho cá nhân bảo hiểm hưu trí cho nhóm người lao động Trường hợp bảo hiểm hưu trí cho nhóm người lao động (sau gọi bảo hiểm hưu trí nhóm), bên mua bảo hiểm chủ sử dụng lao động, người lao động nhận toàn LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn quyền lợi hợp đồng bảo hiểm sau thời hạn định theo thỏa thuận bên ghi nhận hợp đồng bảo hiểm 3.[3] Trên sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm, người bảo hiểm bắt đầu nhận quyền lợi bảo hiểm hưu trí đạt đến tuổi theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm, không 55 (năm mươi lăm) tuổi nữ 60 (sáu mươi) tuổi nam, trường hợp pháp luật có quy định khác độ tuổi nghỉ hưu thực theo quy định văn pháp luật độ tuổi nghỉ hưu Quyền lợi bảo hiểm bao gồm quyền lợi hưu trí định kỳ quyền lợi bảo hiểm rủi ro Mỗi người bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm hưu trí cá nhân hay hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm có tài khoản bảo hiểm hưu trí riêng theo quy định Thông tư Điều Quỹ hưu trí tự nguyện Quỹ hưu trí tự nguyện hình thành từ phí bảo hiểm tập hợp tài khoản bảo hiểm hưu trí người bảo hiểm Khi triển khai bảo hiểm hưu trí, doanh nghiệp bảo hiểm phải thiết lập quỹ hưu trí tự nguyện, theo dõi, tách hạch tốn riêng doanh thu, chi phí, tài sản nguồn vốn quỹ hưu trí tự nguyện với quỹ chủ hợp đồng khác quỹ chủ sở hữu Điều Điều kiện doanh nghiệp bảo hiểm triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí Khi triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí, doanh nghiệp bảo hiểm phải đáp ứng điều kiện sau đây: Vốn chủ sở hữu khơng thấp 1.000 (một nghìn) tỷ đồng Biên khả toán cao biên khả toán tối thiểu 300 (ba trăm) tỷ đồng Việt Nam Thiết lập quỹ hưu trí tự nguyện theo quy định Mục Chương II Thông tư Hệ thống công nghệ thông tin theo dõi quản lý chi tiết giao dịch tài khoản bảo hiểm hưu trí Tối thiểu 05 (năm) cán trực tiếp quản lý quỹ hưu trí tự nguyện có 05 (năm) năm kinh nghiệm quản lý quỹ hưu trí quỹ chủ hợp đồng bảo hiểm Đại lý bán sản phẩm bảo hiểm hưu trí đáp ứng điều kiện quy định Điều 25 Thông tư Sản phẩm bảo hiểm hưu trí Bộ Tài phê chuẩn Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục QUY ĐỊNH VỀ SẢN PHẨM BẢO HIỂM HƯU TRÍ Điều Quyền lợi bảo hiểm sản phẩm bảo hiểm hưu trí Doanh nghiệp bảo hiểm chủ động thiết kế sản phẩm bảo hiểm hưu trí phải bao gồm quyền lợi hưu trí định kỳ quyền lợi bảo hiểm rủi ro theo quy định khoản khoản Điều Đối với quyền lợi hưu trí định kỳ, doanh nghiệp bảo hiểm phải bảo đảm: LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn a) Quyền lợi hưu trí chi trả định kỳ đến người bảo hiểm tử vong tối thiểu 15 (mười lăm) năm, tùy theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm; b) Doanh nghiệp bảo hiểm bên mua bảo hiểm thỏa thuận mức hưởng quyền lợi hưu trí kỳ, số kỳ nhận quyền lợi hưu trí; c) Tính lãi tích lũy từ phần quyền lợi hưu trí chưa chi trả cho bên mua bảo hiểm, không thấp lãi suất đầu tư cam kết tối thiểu thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Đối với quyền lợi bảo hiểm rủi ro, doanh nghiệp bảo hiểm phải cung cấp thời hạn đóng phí bảo hiểm tiếp tục cung cấp quyền lợi thời gian nhận quyền lợi hưu trí, tùy theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Quyền lợi bảo hiểm rủi ro bao gồm tối thiểu quyền lợi sau: a) Quyền lợi trợ cấp mai táng: Khi nhận yêu cầu toán quyền lợi bảo hiểm tử vong, thuộc phạm vi bảo hiểm hay không, doanh nghiệp bảo hiểm trả khoản trợ cấp mai táng cho người thụ hưởng số tiền theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm b) Quyền lợi bảo hiểm tử vong thương tật toàn vĩnh viễn: - Khi người bảo hiểm tử vong thương tật toàn vĩnh viễn thuộc phạm vi bảo hiểm thời hạn quy định, doanh nghiệp bảo hiểm chi trả cho người thụ hưởng số tiền bảo hiểm theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm; - Bên mua bảo hiểm lựa chọn số tiền bảo hiểm giao kết hợp đồng bảo hiểm điều chỉnh số tiền bảo hiểm thời gian hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Điều Quyền lợi bảo hiểm bổ trợ Ngoài quyền lợi bảo hiểm bản, tùy theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm cung cấp thêm quyền lợi bảo hiểm bổ trợ sau: a) Quyền lợi điều chỉnh mức hưởng quyền lợi hưu trí định kỳ; b) Quyền lợi bảo hiểm thất nghiệp; c) Quyền lợi chăm sóc y tế; d) Quyền lợi hỗ trợ nằm viện; đ) Quyền lợi bảo hiểm cho người phụ thuộc; e) Quyền lợi bảo hiểm bệnh hiểm nghèo; g) Quyền lợi bổ trợ khác theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Phương thức đóng phí bảo hiểm quyền lợi bảo hiểm bổ trợ bên thỏa thuận giao kết hợp đồng bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm không phép khấu trừ phí bảo hiểm quyền lợi bảo hiểm bổ trợ từ giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí Điều Phí bảo hiểm Phí bảo hiểm khoản đóng góp vào quỹ hưu trí tự nguyện định kỳ lần theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm hưu trí LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Phí bảo hiểm đóng thêm phần đóng góp ngồi phần phí bảo hiểm định kỳ lần thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm, để đầu tư vào quỹ hưu trí tự nguyện Điều Phí Doanh nghiệp bảo hiểm khấu trừ loại phí sau đây: a) Phí khấu trừ từ phí bảo hiểm thu được, trước phân bổ vào tài khoản bảo hiểm hưu trí: Phí ban đầu khoản phí dùng để trang trải chi phí phát hành hợp đồng bảo hiểm, chi phí thẩm định bảo hiểm, chi phí kiểm tra y tế, chi hoa hồng đại lý chi phí khác b) Các loại phí khấu trừ từ tài khoản bảo hiểm hưu trí: - Phí bảo hiểm rủi ro khoản phí quyền lợi bảo hiểm rủi ro theo cam kết hợp đồng bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm chủ động lựa chọn bảng tỷ lệ tử vong bảng tỷ lệ thương tật tồn vĩnh viễn để tính phí bảo hiểm rủi ro Trong trường hợp, tỷ lệ tử vong áp dụng không cao quy định bảng tỷ lệ tử vong CSO 1980 tỷ lệ thương tật tồn vĩnh viễn khơng cao 10% bảng tỷ lệ tử vong CSO 1980 quy định Phụ lục I ban hành kèm theo Thơng tư này; - Phí quản lý hợp đồng bảo hiểm khoản phí để bù đắp chi phí liên quan đến việc trì hợp đồng bảo hiểm cung cấp thông tin liên quan đến hợp đồng bảo hiểm cho bên mua bảo hiểm; - Phí quản lý quỹ dùng để chi trả cho hoạt động quản lý quỹ hưu trí tự nguyện tối đa không 2% giá trị tài sản đầu tư quỹ năm; - Phí chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí khoản phí bên mua bảo hiểm phải trả cho doanh nghiệp bảo hiểm quản lý tài khoản bảo hiểm hưu trí thực chuyển giao tài khoản bảo hiểm hưu trí sang doanh nghiệp bảo hiểm Phí chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí tối đa khơng q 5% giá trị tài khoản chuyển giao hợp đồng bảo hiểm năm đầu tiên, năm thứ 02 (hai) không 4%, năm thứ 03 (ba) không 3%, năm thứ 04 (tư) không 2% từ năm thứ 05 (năm) trở không 1%; - Các loại phí khác (nếu có) phải Bộ Tài chấp thuận văn Doanh nghiệp bảo hiểm phải tính tốn xác, cơng hợp lý khoản phí nêu trên, phù hợp với sản phẩm Bộ Tài phê chuẩn thơng báo cho bên mua bảo hiểm giao kết hợp đồng bảo hiểm hưu trí Hợp đồng bảo hiểm hưu trí phải quy định rõ khoản phí tối đa áp dụng cho bên mua bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm phải công khai rõ ràng, đầy đủ loại phí, cách xác định tỷ lệ khoản phí áp dụng cho bên mua bảo hiểm tài liệu giới thiệu sản phẩm tài liệu minh họa bán hàng Điều Phê chuẩn việc triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí Doanh nghiệp bảo hiểm phải Bộ Tài chấp thuận văn trước triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí Hồ sơ xin phép triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí bao gồm: a) Văn đề nghị phê chuẩn sản phẩm bảo hiểm hưu trí theo mẫu Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư này; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn b) Phương án giải trình kế hoạch triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí, bao gồm nội dung sau: - Tóm tắt nội dung sản phẩm bảo hiểm hưu trí dự kiến triển khai, bao gồm thơng tin thị trường mục tiêu sản phẩm, quyền lợi bảo hiểm dự kiến cung cấp; - Địa bàn dự kiến triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí; - Giải trình sở vật chất kỹ thuật bảo đảm cho việc triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí, bao gồm: hệ thống cơng nghệ thơng tin; hệ thống kế tốn; quy trình tuyển chọn, đào tạo, quản lý đại lý phân phối sản phẩm; nội dung chương trình đào tạo đại lý bảo hiểm hưu trí; danh sách hồ sơ cán đào tạo đại lý bảo hiểm hưu trí; - Cơ sở phân bổ khoản phí bảo hiểm; - Phương án xử lý doanh nghiệp bảo hiểm quỹ hưu trí tự nguyện trường hợp: khách hàng yêu cầu trả tiền bảo hiểm có kiện bảo hiểm; khách hàng yêu cầu chuyển giao tài khoản bảo hiểm hưu trí; đáo hạn hợp đồng bảo hiểm trường hợp khác theo quy định quy tắc, điều khoản; c) Cam kết văn kèm theo giải trình chi tiết việc doanh nghiệp bảo hiểm đáp ứng điều kiện quy định Điều Thơng tư văn chứng minh trình độ, lực, kinh nghiệm chuyên môn cán quản lý quỹ hưu trí tự nguyện; d) Quy tắc, điều khoản biểu phí sản phẩm bảo hiểm hưu trí dự kiến triển khai; đ) Cơ sở kỹ thuật sản phẩm bảo hiểm hưu trí dự kiến triển khai, nêu rõ cơng thức, phương pháp, giải trình sở kỹ thuật để tính phí, dự phòng nghiệp vụ; e) Tài liệu giới thiệu sản phẩm, tài liệu minh họa bán hàng, mẫu giấy yêu cầu bảo hiểm, mẫu giấy chứng nhận bảo hiểm loại giấy tờ khác mà khách hàng phải kê khai ký vào mua bảo hiểm Trong thời hạn 30 (ba mươi) ngày kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều này, Bộ Tài có văn chấp thuận từ chối chấp thuận Trường hợp từ chối chấp thuận, Bộ Tài giải thích rõ lý Trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm xin phép triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí ngồi sản phẩm bảo hiểm hưu trí phê chuẩn, hồ sơ xin phê chuẩn sản phẩm bảo hiểm hưu trí khơng bao gồm tài liệu quy định điểm b c khoản Điều này, trừ trường hợp tài liệu có thay đổi so với thời điểm sản phẩm bảo hiểm hưu trí Bộ Tài phê chuẩn thời gian trước Mục THIẾT LẬP VÀ QUẢN LÝ QUỸ HƯU TRÍ TỰ NGUYỆN Điều 10 Thiết lập quản lý quỹ hưu trí tự nguyện Khi thiết lập quỹ hưu trí tự nguyện, doanh nghiệp bảo hiểm phải sử dụng quỹ chủ sở hữu đóng góp vào quỹ hưu trí tự nguyện khơng thấp 200 (hai trăm) tỷ đồng phải trì tối thiểu 200 (hai trăm) tỷ đồng quỹ Quỹ hưu trí tự nguyện quản lý sử dụng đầu tư phù hợp quy định chế độ tài áp dụng doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ quy định Thông tư LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Tài sản quỹ hưu trí tự nguyện bao gồm tài sản hình thành từ nguồn phí bảo hiểm, nguồn đóng góp doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ quy định khoản Điều tài sản hình thành từ lợi nhuận đầu tư nguồn Doanh nghiệp bảo hiểm không sử dụng tài sản quỹ hưu trí tự nguyện để chi trả khoản tiền phạt vi phạm pháp luật, khoản nợ giao dịch khơng liên quan đến quỹ hưu trí tự nguyện Tồn tài sản hình thành từ nguồn phí bảo hiểm quỹ hưu trí tự nguyện thuộc người bảo hiểm Người đại diện trước pháp luật, chun gia tính tốn kế tốn trưởng doanh nghiệp bảo hiểm chịu trách nhiệm tính xác việc tách quỹ, xác định nguyên tắc phân bổ giao dịch phát sinh tài sản, nguồn vốn, doanh thu chi phí liên quan đến quỹ Điều 11 Quy định đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện Việc đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện phải tuân thủ quy định pháp luật, tự chịu trách nhiệm hoạt động đầu tư, bảo đảm tính an tồn, hiệu quả, phân tán rủi ro, khoản, giá trị tài sản đầu tư tương xứng với trách nhiệm đặc thù rủi ro sản phẩm bảo hiểm hưu trí Tài sản quỹ hưu trí tự nguyện không trực tiếp đầu tư vào bất động sản, vàng, bạc, kim loại quý, đá quý; không đầu tư vào cổ phiếu cơng ty chứng khốn, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài Danh mục hạn mức đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện cụ thể sau: a) Gửi tiền tổ chức tín dụng khơng hạn chế, không 20% tổng giá trị tài sản đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện vào tổ chức tín dụng; b) Mua trái phiếu Chính phủ không hạn chế, không thấp 40% tổng giá trị tài sản đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện; c) Trái phiếu doanh nghiệp có bảo lãnh Chính phủ, trái phiếu quyền địa phương khơng vượt 25% tổng giá trị tài sản đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện; d) Mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp khơng có bảo lãnh, góp vốn vào doanh nghiệp khác tối đa không 20% tổng giá trị tài sản đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện Việc đầu tư vào cổ phiếu phát hành doanh nghiệp, trái phiếu doanh nghiệp không vượt 5% khối lượng lần phát hành không vượt 5% tổng giá trị tài sản đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện Tùy vào thay đổi thị trường tài hoạt động đầu tư, Bộ Tài điều chỉnh danh mục hạn mức đầu tư quy định Điều Điều 12 Công ty quản lý quỹ Doanh nghiệp bảo hiểm triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí quyền chủ động quản lý, đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện ủy thác cho công ty quản lý quỹ đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện thuê công ty quản lý quỹ quản lý danh mục đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện theo hạn mức, mục tiêu, chiến lược đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện quy định pháp luật hành Khi tham gia nhận ủy thác quản lý danh mục đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện, cơng ty quản lý quỹ phải có tối thiểu 03 (ba) nhân viên có tối thiểu 03 (ba) năm kinh LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn nghiệm quản lý quỹ hưu trí quỹ chủ hợp đồng bảo hiểm kinh nghiệm quản lý danh mục đầu tư có thời hạn đầu tư bình quân 05 (năm) năm Các nhân viên phải có chứng hành nghề quản lý quỹ Ủy ban chứng khoán Nhà nước cấp thành viên Hiệp hội nhà phân tích tài (CFA) tốt nghiệp đại học, thạc sỹ, tiến sỹ chun ngành tài đầu tư Cơng ty quản lý quỹ phải mở tài khoản riêng để quản lý tách biệt tài sản đầu tư từ quỹ hưu trí tự nguyện doanh nghiệp bảo hiểm với quỹ khác doanh nghiệp bảo hiểm khách hàng khác Công ty quản lý quỹ khơng sử dụng tài sản quỹ hưu trí tự nguyện để thực giao dịch hay mục đích khác ngồi nội dung quy định hợp đồng ủy thác quản lý danh mục đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm Công ty quản lý quỹ phải chịu trách nhiệm với sai sót tổn thất gây từ việc ủy thác quản lý danh mục đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện Mục TÀI KHOẢN BẢO HIỂM HƯU TRÍ Điều 13 Tài khoản bảo hiểm hưu trí Tài khoản bảo hiểm hưu trí tập hợp khoản phí bảo hiểm đóng sau trừ phí ban đầu, doanh nghiệp bảo hiểm mở, theo dõi quản lý tách bạch cho người bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm phải cam kết lãi suất đầu tư tối thiểu tài khoản bảo hiểm hưu trí hợp đồng bảo hiểm Cuối năm tài chính, doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm cơng bố lãi suất đầu tư giá trị tài khoản tích lũy đến thời điểm Doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm sử dụng tài sản quỹ chủ sở hữu để bù đắp cho tài khoản bảo hiểm hưu trí phần thâm hụt so với lãi suất cam kết Người bảo hiểm không rút trước hạn tài khoản bảo hiểm hưu trí chưa đạt đến độ tuổi định theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm, trừ trường hợp quy định Điều 14 Thông tư Điều 14 Rút trước tài khoản bảo hiểm hưu trí Người bảo hiểm quyền yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm cho rút trước phần toàn giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí trường hợp sau đây: Người bảo hiểm bị suy giảm khả lao động 61% trở lên theo quy định pháp luật hành Người bảo hiểm mắc bệnh hiểm nghèo theo quy định pháp luật 3.[4] Người bảo hiểm công dân Việt Nam quan có thẩm quyền cho phép định cư hợp pháp nước Điều 15 Chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí Khi người bảo hiểm chấm dứt hợp đồng lao động việc khơng cịn thành viên hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm, người bảo hiểm có quyền sau đây: a) Chuyển giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí từ hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm sang hợp đồng bảo hiểm hưu trí cá nhân với giá trị tương ứng doanh nghiệp bảo hiểm, LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn b) Chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí sang hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm doanh nghiệp Hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm khác, tùy thuộc doanh nghiệp Đối với trường hợp chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí doanh nghiệp bảo hiểm, vào văn xác nhận đóng phí bên mua bảo hiểm văn đề nghị chuyển tài khoản người bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm chuyển tài khoản theo yêu cầu người bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm khơng phép thu phí chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí Đối với trường hợp chuyển sang hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm doanh nghiệp bảo hiểm mới, thời hạn 05 (năm) ngày làm việc kể từ ngày nhận yêu cầu chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí, chứng chứng minh người bảo hiểm không tiếp tục tham gia hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm doanh nghiệp cũ thành viên hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm mới, doanh nghiệp bảo hiểm phải chuyển toàn giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí tích lũy đến thời điểm nhận yêu cầu chuyển tài khoản sang doanh nghiệp bảo hiểm nhận chuyển giao sau trừ phí chuyển tài khoản (nếu có) Giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí chuyển giao tích lũy theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm Doanh nghiệp bảo hiểm nhận chuyển giao khơng phép tính phí ban đầu giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí chuyển giao Điều 16 Quy định tạm thời đóng tài khoản bảo hiểm hưu trí Bên mua bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm thỏa thuận việc tạm thời đóng tài khoản bảo hiểm hưu trí trường hợp khơng có khả đóng phí bảo hiểm Trong thời gian tạm thời đóng tài khoản bảo hiểm hưu trí, doanh nghiệp bảo hiểm khơng phép tính khoản phí cho bên mua bảo hiểm Giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí tích lũy theo tỷ suất đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm công bố hàng năm theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm khơng có nghĩa vụ chi trả quyền lợi bảo hiểm thời gian này, trừ trường hợp chi trả quyền lợi hưu trí định kỳ người bảo hiểm đạt đến độ tuổi định chi trả toàn giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí tích lũy đến thời điểm người bảo hiểm tử vong thương tật toàn vĩnh viễn Bên mua bảo hiểm yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm khôi phục lại tài khoản bảo hiểm hưu trí tiếp tục đóng phí bảo hiểm Mục TRÁCH NHIỆM CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM Điều 17 Thông tin bảo hiểm hưu trí Doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm cơng bố xác, đầy đủ kịp thời cho bên mua bảo hiểm thông tin liên quan đến hợp đồng bảo hiểm hưu trí giao kết Thơng tin cung cấp cho bên mua bảo hiểm phải phù hợp với sản phẩm bảo hiểm hưu trí Bộ Tài phê chuẩn Doanh nghiệp bảo hiểm phải thành lập phận chăm sóc khách hàng, chuyên trả lời, giải đáp thắc mắc liên quan đến hợp đồng bảo hiểm hưu trí Sau Bộ Tài phê chuẩn sản phẩm bảo hiểm hưu trí, doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm xây dựng website bảo hiểm hưu trí: LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn a) Hướng dẫn bên mua bảo hiểm tự thiết lập kế hoạch hưu trí mình; b) Bên mua bảo hiểm tự kiểm tra thơng tin hợp đồng bảo hiểm hưu trí thơng tin tư vấn đại lý; c) Người bảo hiểm kiểm tra giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí cá nhân thời điểm; d) Các quyền lợi minh họa cho sản phẩm bảo hiểm hưu trí phải phân biệt rõ quyền lợi bảo đảm quyền lợi giả định; đ) Cơng khai cập nhật tồn quy tắc, điều khoản Bộ Tài phê chuẩn, tài liệu giới thiệu sản phẩm, tài liệu minh họa bán hàng, kết đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện 05 (năm) năm liên tiếp gần Bên mua bảo hiểm có quyền yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm cung cấp đầy đủ thông tin giải thích điều kiện, điều khoản bảo hiểm để nhận thức rủi ro liên quan giao kết hợp đồng bảo hiểm hưu trí Doanh nghiệp bảo hiểm báo cáo Bộ Tài kết hoạt động quỹ hưu trí tự nguyện định kỳ hàng năm theo mẫu Phụ lục III ban hành kèm theo Thông tư Điều 18 Hợp đồng bảo hiểm hưu trí Hợp đồng bảo hiểm hưu trí phải phù hợp với quy định pháp luật có đầy đủ thơng tin đây: Các khoản phí bảo hiểm đóng góp bên mua bảo hiểm, người bảo hiểm Thời hạn hợp đồng bảo hiểm hưu trí bao gồm thời hạn đóng phí, tích lũy khoản phí bảo hiểm thời gian nhận quyền lợi bảo hiểm Trách nhiệm bên có liên quan trường hợp tham gia bảo hiểm hưu trí nhóm Các lựa chọn quyền lợi người bảo hiểm trường hợp tham gia hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm Tỷ lệ, số tiền cụ thể, mức tối đa cách thức tính tốn khoản phí liên quan đến hợp đồng bảo hiểm hưu trí Quyền nghĩa vụ bên theo quy định pháp luật Đính kèm bảng minh họa quyền lợi hưu trí hợp đồng bảo hiểm Quy định quyền chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí theo quy định Điều 15 Thông tư Điều 19 Tài liệu giới thiệu sản phẩm Tài liệu giới thiệu sản phẩm đáp ứng quy định pháp luật phải có tối thiểu thơng tin sau đây: a) Chính sách đầu tư, mục tiêu cấu đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện; b) Tỷ lệ mức tối đa phí ban đầu, phí bảo hiểm rủi ro, phí quản lý hợp đồng, phí quản lý quỹ hưu trí tự nguyện, phí chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí khoản phí khác; c) Lãi suất đầu tư tối thiểu cam kết với bên mua bảo hiểm phần phí bảo hiểm phân bổ vào tài khoản bảo hiểm hưu trí; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn d) Cơ sở định kỳ xác định giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí; đ) Thơng tin rõ ràng cho bên mua bảo hiểm biết việc giao kết hợp đồng bảo hiểm hưu trí cam kết dài hạn khơng rút trước tài khoản bảo hiểm hưu trí trừ trường hợp quy định Điều 14 Thông tư Thơng tin tài liệu giới thiệu sản phẩm xác, khách quan, đầy đủ, trung thực phù hợp với sản phẩm bảo hiểm hưu trí Bộ Tài phê chuẩn Điều 20 Tài liệu minh họa bán hàng Tài liệu minh họa bán hàng đáp ứng quy định pháp luật quy định sau đây: Tài liệu minh họa bán hàng sản phẩm bảo hiểm hưu trí phải cung cấp cho bên mua bảo hiểm trước giao kết hợp đồng bảo hiểm có thơng tin tối thiểu theo Phụ lục IV ban hành kèm theo Thông tư Thuyết minh rõ cho bên mua bảo hiểm quyền lợi mà khách hàng nhận giao kết hợp đồng bảo hiểm hưu trí, bao gồm quyền lợi bảo hiểm rủi ro quyền lợi hưu trí định kỳ Các khoản phí hạn mức tối đa mà bên mua bảo hiểm phải trả thể rõ sở tách bạch phí bảo hiểm cho quyền lợi bảo hiểm rủi ro khoản phí khác Trong trường hợp hợp đồng bảo hiểm hưu trí có quyền lợi bảo hiểm bổ trợ, doanh nghiệp bảo hiểm phải thuyết trình rõ tài liệu minh họa bán hàng quyền lợi bổ trợ tác động bên mua bảo hiểm người bảo hiểm Tài liệu minh họa bán hàng phải trình bày rõ ràng, dễ hiểu Điều 21 Thơng báo tình trạng hợp đồng bảo hiểm Thông báo tài khoản bảo hiểm hưu trí: Trong thời hạn 90 (chín mươi) ngày kể từ ngày kết thúc năm tài năm hợp đồng, doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm thông báo văn thư điện tử cho người bảo hiểm tình trạng hợp đồng bảo hiểm hưu trí theo mẫu Phụ lục V ban hành kèm theo Thông tư Thông báo kết hoạt động quỹ hưu trí tự nguyện: Trong thời hạn 90 (chín mươi) ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, doanh nghiệp bảo hiểm phải thông báo văn cho bên mua bảo hiểm người bảo hiểm nội dung sau: a) Thơng tin tóm tắt tình hình hoạt động quỹ hưu trí tự nguyện theo mẫu Phụ lục VI ban hành kèm theo Thông tư này; b) Tình hình hoạt động quỹ hưu trí tự nguyện 05 (năm) năm gần thời gian tồn thực tế quỹ thời gian hoạt động quỹ chưa đủ 05 (năm) năm; d) Chi tiết quyền lợi đầu tư chia dự kiến phân bổ vào tài khoản bảo hiểm hưu trí năm báo cáo; đ) Xác nhận cơng ty kiểm tốn độc lập thơng tin nói Điều 22 Ngơn ngữ sử dụng LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Ngôn ngữ sử dụng tài liệu, thông tin liên quan đến sản phẩm bảo hiểm hưu trí tiếng Việt Đối với tài liệu giới thiệu sản phẩm, tài liệu minh họa bán hàng, phông chữ sử dụng Times New Roman, cỡ chữ tối thiểu 13 (mười ba) phông chữ khác với cỡ chữ tương đương phải phù hợp với quy định Thông tư Mục KHẢ NĂNG THANH TỐN, DỰ PHỊNG NGHIỆP VỤ Điều 23 Khả toán Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ phải ln trì khả tốn theo quy định pháp luật Biên khả toán tối thiểu doanh nghiệp bảo hiểm tổng 4% dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm 0,3% số tiền bảo hiểm chịu rủi ro Biên khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm phải ln cao biên khả toán tối thiểu 300 (ba trăm) tỷ đồng Điều 24 Trích lập dự phịng Doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập dự phịng nghiệp vụ sau: a) Dự phòng rủi ro bảo hiểm: số lớn mức dự phịng tính theo phương pháp phí chưa hưởng dự phịng tính theo phương pháp dòng tiền để đáp ứng tất khoản chi phí tương lai suốt thời hạn hợp đồng; b) Dự phòng bồi thường: trích theo phương pháp hồ sơ với mức trích lập tính sở thống kê số tiền bảo hiểm phải trả cho hồ sơ yêu cầu đòi bồi thường doanh nghiệp bảo hiểm đến cuối năm tài chưa giải quyết; c) Dự phòng nghiệp vụ tài khoản bảo hiểm hưu trí: tổng giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí thời điểm trích lập; d) Dự phịng lãi cam kết đầu tư tối thiểu: Dự phòng dùng để đảm bảo lãi suất cam kết tối thiểu doanh nghiệp khách hàng theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm hưu trí Chuyên gia tính tốn doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm xác định phương pháp, sở số liệu dự phịng nghiệp vụ để ln đảm bảo cam kết bên mua bảo hiểm theo nguyên tắc phương pháp tính tốn thừa nhận rộng rãi theo thông lệ quốc tế Mục ĐẠI LÝ BẢO HIỂM, HOA HỒNG BẢO HIỂM VÀ PHÂN PHỐI BẢO HIỂM Điều 25 Điều kiện đại lý bảo hiểm Để triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí, doanh nghiệp bảo hiểm sử dụng đại lý bảo hiểm đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Có chứng đại lý bảo hiểm sở đào tạo Bộ Tài chấp thuận cấp; b) Không vi phạm quy tắc đạo đức nghề nghiệp đại lý doanh nghiệp bảo hiểm thời gian hành nghề đại lý; c)[5] Được doanh nghiệp bảo hiểm đào tạo chứng nhận hồn thành khóa học sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện Doanh nghiệp bảo hiểm phải chịu trách nhiệm thiệt hại hay tổn thất hoạt động đại lý gây theo thỏa thuận hợp đồng đại lý bảo hiểm LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Điều 26 Hoa hồng bảo hiểm Hoa hồng bảo hiểm sản phẩm bảo hiểm hưu trí tối đa 3% tổng phí bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm khơng phép chi trả hoa hồng bảo hiểm trường hợp bên mua bảo hiểm chấm dứt hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có tham gia hợp đồng bảo hiểm hưu trí doanh nghiệp Doanh nghiệp bảo hiểm không phép chi trả cho đại lý bảo hiểm khoản chi hoa hồng bảo hiểm chi quản lý đại lý Chi quản lý đại lý bao gồm chi đào tạo ban đầu thi cấp chứng đại lý, chi đào tạo nâng cao kiến thức cho đại lý, chi tuyển dụng đại lý, chi khen thưởng đại lý chi hỗ trợ đại lý Đối với đại lý bảo hiểm tuyển dụng từ doanh nghiệp bảo hiểm khác, doanh nghiệp bảo hiểm chi hoa hồng bảo hiểm chi quản lý đại lý đại lý doanh nghiệp Các khoản chi khác (nếu có) phải lấy từ lợi nhuận sau thuế quỹ chủ sở hữu Điều 27 Hướng dẫn nghiệp vụ Doanh nghiệp bảo hiểm triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí phải ban hành cẩm nang hướng dẫn nghiệp vụ sản phẩm bảo hiểm hưu trí, theo dõi, quản lý việc thực cẩm nang này, bao gồm đính kèm tài liệu đây: Quy tắc đạo đức nghề nghiệp phân phối sản phẩm bảo hiểm hưu trí Thống kê số lượng tình trạng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ giao kết với bên mua bảo hiểm trước giao kết hợp đồng bảo hiểm hưu trí Tài liệu chứng minh khách hàng đọc, tư vấn hiểu sản phẩm bảo hiểm hưu trí Quy trình yêu cầu kiểm tra chéo kết tư vấn doanh nghiệp bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm hưu trí Quy trình nghiệp vụ liên quan đến việc phân phối sản phẩm bảo hiểm hưu trí, phân cơng nhiệm vụ, trách nhiệm phối hợp phòng ban, phận doanh nghiệp bảo hiểm trình phân phối sản phẩm bảo hiểm hưu trí Kiểm tra, kiểm soát nội việc triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí theo quy định pháp luật Quy định trách nhiệm việc nâng cao nhận thức cho khách hàng sản phẩm bảo hiểm hưu trí bảo đảm khách hàng phải nhận thức việc đóng góp, tích lũy tài khoản bảo hiểm hưu trí, thuật ngữ, loại phí, điều kiện, điều khoản hợp đồng bảo hiểm Điều 28 Phân phối sản phẩm bảo hiểm hưu trí Tổ chức, cá nhân phân phối sản phẩm bảo hiểm hưu trí có trách nhiệm: Tuân thủ quy định pháp luật hoạt động bảo hiểm, hợp đồng ký kết với doanh nghiệp bảo hiểm quy tắc đạo đức nghề nghiệp doanh nghiệp bảo hiểm ban hành Tư vấn quy trình hướng dẫn quy trình khác doanh nghiệp bảo hiểm ban hành Bảo đảm có văn chứng minh khách hàng tư vấn đầy đủ, hiểu biết giải thích rõ quyền lợi sản phẩm, nhận thức đặc thù sản phẩm lựa chọn trước ký vào hồ sơ yêu cầu bảo hiểm LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Báo cáo doanh nghiệp bảo hiểm kết tư vấn khách hàng theo hướng dẫn nghiệp vụ Báo cáo phần hồ sơ yêu cầu bảo hiểm Chương III TỔ CHỨC THỰC HIỆN[6] Điều 29 Giám sát xử lý vi phạm Doanh nghiệp bảo hiểm, đại lý bảo hiểm, tổ chức cá nhân có liên quan chịu giám sát Bộ Tài q trình triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí theo quy định pháp luật Doanh nghiệp bảo hiểm không giới thiệu, chào bán sản phẩm bảo hiểm nhân thọ khơng thuộc nghiệp vụ bảo hiểm hưu trí theo quy định Thông tư với tên thương mại bảo hiểm hưu trí tên gọi khác gây hiểu nhầm cho khách hàng sản phẩm cung cấp thu nhập bổ sung cho người bảo hiểm hết tuổi lao động Doanh nghiệp bảo hiểm, đại lý bảo hiểm, tổ chức cá nhân có liên quan vi phạm bị xử lý theo quy định pháp luật Điều 30 Hiệu lực thi hành Thơng tư có hiệu lực kể từ ngày 15 tháng 10 năm 2013 Trong trình thực hiện, có khó khăn, vướng mắc, đề nghị phản ánh kịp thời Bộ Tài để xem xét, giải quyết./ XÁC THỰC VĂN BẢN HỢP NHẤT KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Trần Xuân Hà PHỤ LỤC I BẢNG TỶ LỆ TỬ VONG CSO 1980 (Ban hành kèm theo Thông tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện) Tuổi Tỷ lệ tử vong Nam Nữ 0,00263 0,00188 0,00103 0,00084 0,00099 0,00080 0,00097 0,00078 0,00093 0,00077 0,00088 0,00075 Tuổi 34 35 36 37 38 39 Tỷ lệ tử vong Nam Nữ 0,00205 0,00161 0,00217 0,00170 0,00232 0,00182 0,00249 0,00196 0,00268 0,00213 0,00290 0,00232 Tuổi 67 68 69 70 71 72 Tỷ lệ tử vong Nam Nữ 0,03179 0,01813 0,03465 0,01959 0,03781 0,02123 0,04137 0,02316 0,04543 0,02553 0,05008 0,02847 LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 0,00083 0,00078 0,00075 0,00074 0,00075 0,00081 0,00092 0,00107 0,00124 0,00142 0,00159 0,00172 0,00182 0,00188 0,00190 0,00190 0,00188 0,00184 0,00180 0,00175 0,00172 0,00171 0,00170 0,00172 0,00175 0,00180 0,00187 0,00195 0,00073 0,00071 0,00070 0,00069 0,00068 0,00070 0,00073 0,00077 0,00082 0,00087 0,00092 0,00096 0,00100 0,00103 0,00106 0,00108 0,00110 0,00112 0,00115 0,00117 0,00120 0,00124 0,00128 0,00132 0,00137 0,00142 0,00147 0,00154 www.luatminhgia.com.vn 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 0,00315 0,00342 0,00371 0,00403 0,00437 0,00473 0,00512 0,00553 0,00597 0,00646 0,00700 0,00763 0,00833 0,00913 0,01001 0,01096 0,01197 0,01304 0,01418 0,01542 0,01680 0,01836 0,02012 0,02209 0,02427 0,02662 0,02913 0,00253 0,00275 0,00298 0,00320 0,00344 0,00368 0,00392 0,00419 0,00448 0,00479 0,00513 0,00550 0,00592 0,00638 0,00685 0,00733 0,00780 0,00825 0,00870 0,00920 0,00980 0,01054 0,01149 0,01263 0,01392 0,01529 0,01671 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 0,05534 0,06110 0,06725 0,07370 0,08037 0,08732 0,09476 0,10294 0,11209 0,12241 0,13384 0,14612 0,15898 0,17221 0,18573 0,19953 0,21369 0,22843 0,24411 0,26143 0,28213 0,30997 0,35186 0,42099 0,54100 0,74515 1,00000 0,03199 0,03605 0,04056 0,04545 0,05068 0,05632 0,06257 0,06967 0,07783 0,08725 0,09790 0,10962 0,12229 0,13582 0,15018 0,16538 0,18154 0,19885 0,21768 0,23869 0,26341 0,29523 0,34102 0,41388 0,53724 0,74396 1,00000 PHỤ LỤC II MẪU ĐƠN XIN PHÊ CHUẨN SẢN PHẨM BẢO HIỂM HƯU TRÍ (Ban hành kèm theo Thơng tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện) Tên doanh nghiệp bảo hiểm CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc , ngày tháng năm Kính gửi: Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm - Bộ Tài V/v đề nghị phê chuẩn sản phẩm bảo hiểm hưu trí (tên sản phẩm) LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn - Căn Luật kinh doanh bảo hiểm số 24/2000/QH10 ngày 09/12/2000 Luật sửa đổi, bổ sung Luật kinh doanh bảo hiểm số 61/2010/QH12 ngày 24/11/2010; - Căn Nghị định số 45/2007/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 27/3/2007 quy định chi tiết thi hành số điều Luật kinh doanh bảo hiểm; - Căn Thông tư số ngày Bộ Tài hướng dẫn thiết lập quỹ hưu trí tự nguyện triển khai bảo hiểm hưu trí; - Căn Giấy phép thành lập hoạt động số (Tên doanh nghiệp) đề nghị Bộ Tài phê chuẩn sản phẩm theo hồ sơ gửi kèm theo đây: Tên sản phẩm nghiệp vụ bảo hiểm: STT Tên sản phẩm Nghiệp vụ bảo hiểm Tên thương mại Sản phẩm bảo hiểm hưu trí Bảo hiểm hưu trí Sản phẩm bổ trợ Các tài liệu trình kèm đơn đề nghị phê chuẩn sản phẩm bảo hiểm hưu trí theo quy định Điều Thông tư (Tên doanh nghiệp) xin chịu trách nhiệm xác, phù hợp với pháp luật hồ sơ xin phê chuẩn sản phẩm bảo hiểm hưu trí nêu Chun gia tính tốn Người đại diện trước pháp luật doanh nghiệp bảo hiểm (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký tên, đóng dấu ghi rõ họ tên) PHỤ LỤC III BÁO CÁO BỘ TÀI CHÍNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ HƯU TRÍ TỰ NGUYỆN (Ban hành kèm theo Thông tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện) - Tên doanh nghiệp bảo hiểm: - Báo cáo năm: từ đến I TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA QUỸ HƯU TRÍ TỰ NGUYỆN Phần tương ứng doanh nghiệp bảo hiểm quỹ Phần tương ứng với tài khoản bảo hiểm hưu trí Quỹ hưu trí tự nguyện (2) (1+2) (1) Tài sản - Tiền - Danh mục khoản đầu tư (liệt kê chi tiết) - Các tài sản khác (chi tiết theo loại LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn tài sản) Nguồn vốn - Chi tiết khoản nợ phải trả - Chi tiết loại dự phòng theo quy định Thơng tư - Phần đóng góp DNBH - Lợi nhuận đầu tư để lại II THU NHẬP VÀ CHI PHÍ CỦA QUỸ HƯU TRÍ TỰ NGUYỆN Nội dung Quỹ hưu trí Quỹ phân bổ Quỹ phân bổ tự nguyện cho chủ sở cho chủ hợp hữu đồng Thu nhập/Doanh thu - Phí bảo hiểm (chi tiết theo quy định Điều Thông tư này) - Thu nhập từ hoạt động đầu tư (chi tiết theo danh mục đầu tư) - Thu khác Tổng thu nhập/Tổng doanh thu Chi phí: - Chi tiết chi phí (chi tiết theo danh mục phù hợp với quy định) - Chi phí phân bổ cho Quỹ hưu trí tự nguyện (theo báo cáo tách quỹ) - Chi phí khác Tổng chi phí Chênh lệch thu nhập chi phí Thu nhập chưa phân chia chuyển từ kỳ trước sang Thu nhập phân chia - Cho tài khoản bảo hiểm hưu trí - Cho Chủ sở hữu (tối đa với tỷ lệ phí quản lý quỹ phê chuẩn) - Cho chủ sở hữu (tương ứng với thu nhập từ quỹ mồi) Thu nhập chưa phân chia chuyển sang năm sau Chúng xin đảm bảo thông tin thực Ngày tháng năm LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Người lập biểu Chuyên gia tính tốn Kế tốn trưởng (Ký tên) (Ký tên) (Ký tên) Người đại diện trước pháp luật (Ký tên, đóng dấu) PHỤ LỤC IV TÀI LIỆU MINH HỌA BÁN HÀNG (Ban hành kèm theo Thông tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện) I THƠNG TIN CƠ BẢN Thông tin doanh nghiệp bảo hiểm: - Tên doanh nghiệp - Số giấy phép - Lĩnh vực kinh doanh - Vốn điều lệ - Trụ sở - Địa liên hệ (địa chỉ, số điện thoại, số fax ) Thông tin bên mua bảo hiểm, người bảo hiểm - Họ tên - Tuổi - Giới tính - Nghề nghiệp - Số CMTND/Hộ chiếu - Địa liên hệ Thông tin đại lý bảo hiểm - Họ tên - Mã số đại lý - Số CMTND/Hộ chiếu - Địa liên hệ - Văn phịng hoạt động Thơng tin sản phẩm bảo hiểm, sản phẩm bổ trợ (nếu có) - Tên sản phẩm - Thời hạn bảo hiểm - Quyền lợi - Phí bảo hiểm - Phương thức nộp phí bảo hiểm - Định kỳ đóng phí bảo hiểm II THƠNG TIN CHI TIẾT Các quyền lợi bảo hiểm 1.1 Quyền lợi bản: 1.2 Quyền lợi bổ trợ Cơ chế phân bổ phí bảo hiểm: - Doanh nghiệp bảo hiểm phải minh họa rõ tỷ lệ phí bảo hiểm phân bổ vào quỹ hưu trí tự nguyện LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn - Doanh nghiệp bảo hiểm phải minh họa rõ khoản phí quy định Điều Thơng tư Tỷ suất đầu tư dự kiến: 3.1 Doanh nghiệp bảo hiểm sử dụng lãi suất đầu tư toán cho bên mua bảo hiểm tối đa 8% để thể phạm vi dao động thu nhập quỹ hưu trí tự nguyện 3.2 Doanh nghiệp bảo hiểm phải khẳng định rõ: - Tỷ suất đầu tư tăng giảm - Trong trường hợp, doanh nghiệp bảo đảm tỷ suất đầu tư tối thiểu cam kết hợp đồng bảo hiểm III MINH HỌA THỰC TẾ VỀ PHÂN BỔ PHÍ BẢO HIỂM VÀ CÁC QUYỀN LỢI BẢO HIỂM Phí phân bổ vào quỹ Quyền lợi Phí bảo hiểm rủi ro Quyền lợi hưu trí tự bổ trợ Các Năm Tổng phí nguyện khoản hợp bảo hiểm phí liên Phí cho đồng đóng Phí cho Quyền lợi Quyền lợi quan sản quyền lợi hưu trí bảo hiểm phẩm bổ tử vong định kỳ rủi ro trợ PHỤ LỤC V THÔNG TIN TÀI KHOẢN BẢO HIỂM HƯU TRÍ (Ban hành kèm theo Thơng tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện) Doanh nghiệp bảo hiểm: Năm báo cáo: Tên chủ tài khoản bảo hiểm hưu trí: Hợp đồng bảo hiểm số: LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Giấy chứng nhận bảo hiểm số: Số tiền bảo hiểm rủi ro: Độ tuổi nhận quyền lợi hưu trí định kỳ: Định kỳ toán: Thời hạn nhận quyền lợi bảo hiểm: Giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí đầu kỳ: Tổng số phí bảo hiểm nộp năm: + Hợp đồng bảo hiểm cá nhân: Phần đóng góp định kỳ cá nhân Phần đóng thêm + Hợp đồng bảo hiểm nhóm: Phần đóng góp người sử dụng lao động Phần đóng góp người lao động Lợi nhuận đầu tư phát sinh kỳ: Các khoản chi phí liên quan: + Phí ban đầu + Phí bảo hiểm rủi ro + Phí quản lý hợp đồng bảo hiểm + Phí quản lý quỹ + Phí chuyển giao tài khoản bảo hiểm hưu trí Giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí cuối kỳ: PHỤ LỤC VI TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ HƯU TRÍ TỰ NGUYỆN (Ban hành kèm theo Thông tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện) Doanh nghiệp bảo hiểm: Năm báo cáo: I PHÍ BẢO HIỂM VÀ GIÁ TRỊ QUỸ HƯU TRÍ TỰ NGUYỆN TRONG NĂM Tổng số phí bảo hiểm nộp năm: + Hợp đồng bảo hiểm cá nhân: Phần đóng góp định kỳ cá nhân Phần đóng thêm + Hợp đồng bảo hiểm nhóm: LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Cơng ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Phần đóng góp người sử dụng lao động Phần đóng góp người lao động Các khoản chi phí liên quan: + Phí ban đầu + Phí bảo hiểm rủi ro + Phí quản lý hợp đồng bảo hiểm + Phí quản lý quỹ + Phí chuyển giao tài khoản bảo hiểm hưu trí Tổng số phí bảo hiểm đầu tư vào quỹ hưu trí tự nguyện: Tài sản Đầu kỳ Cuối kỳ Tài sản Tiền quỹ Tiền gửi tổ chức tín dụng Trái phiếu Chính phủ Trái phiếu doanh nghiệp có bảo lãnh Chính phủ, trái phiếu quyền địa phương Cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp khơng có bảo lãnh, góp vốn vào doanh nghiệp khác Phải thu lãi đầu tư Phải thu từ đầu tư chứng khoán, trái phiếu Phải thu khác Tài sản khác Tổng tài sản Giá trị quỹ hưu trí tự nguyện đầu năm: Nợ phải trả tài sản Đầu kỳ Cuối kỳ Nợ phải trả Dự phịng nghiệp vụ Phải trả quyền lợi hưu trí Phải trả khoản phí quản lý hợp đồng Phải trả khoản phí quản lý quỹ Phải trả khoản phí chuyển giao tài khoản bảo hiểm hưu trí Phải trả Nhà nước Phải trả lãi Phải trả hoa hồng Phải trả khác Tổng nợ phải trả Tài sản Giá trị quỹ hưu trí tự nguyện cuối năm: Tỷ suất đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện: III BÁO CÁO THU NHẬP VÀ CHI PHÍ CỦA QUỸ HƯU TRÍ TỰ NGUYỆN Nội dung Năm trước Năm Ghi Thu nhập + Từ nguồn phí bảo hiểm + Từ lãi đầu tư LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn + Thu nhập khác Tổng thu nhập Chi phí + Phí ban đầu + Phí bảo hiểm rủi ro + Phí quản lý hợp đồng bảo hiểm + Phí quản lý quỹ + Phí chuyển giao tài khoản bảo hiểm hưu trí + Chi trích lập dự phịng nghiệp vụ + Chi khác (nếu có theo quy định hợp đồng bảo hiểm) Tổng chi phí Chênh lệch thu nhập chi phí Thu nhập trả cho bên mua bảo hiểm Tỷ suất đầu tư thực tế Tỷ suất đầu tư toán cho bên mua bảo hiểm [1] Văn hợp từ 02 Thông tư sau: - Thông tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20 tháng năm 2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện, có hiệu lực kể từ ngày 15 tháng 10 năm 2013; - Thông tư số 130/2015/TT-BTC ngày 25 tháng năm 2015 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung Thơng tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng 10 năm 2015 Văn hợp không thay 02 Thông tư [2] Thông tư số 130/2015/TT-BTC ngày 25 tháng năm 2015 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung Thông tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện có ban hành sau: “Căn Luật Kinh doanh bảo hiểm số 24/2000/QH10 ngày 09/12/2000; Căn Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Kinh doanh bảo hiểm số 61/2010/QH12 ngày 24/11/2010; Căn Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27/3/2007 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Kinh doanh bảo hiểm; Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23/12/2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị Cục trưởng Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm, LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung Thông tư số 115/2013/ TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện.” [3] Khoản sửa đổi, bổ sung theo quy định khoản Điều Thông tư số 130/2015/ TT- BT C ngày 25 tháng n ă m 2015 c B ộ T i c h ín h sử a đổi, b ổ sung Thơng tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng 10 năm 2015 [4] Khoản bổ sung theo quy định khoản Điều Thông tư số 130/2015/ TT-BTC ngày 25 tháng năm 2015 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung Thơng tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng 10 năm 2015 [5] Điểm sửa đổi theo quy định khoản Điều Thông tư số 130/2015/TT-BTC ngày 25 tháng năm 2015 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung Thơng tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng 10 năm 2015 [6] Điều Thông tư số 130/2015/TT-BTC ngày 25 tháng năm 2015 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung Thông tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện quy định sau: “Điều Tổ chức thực Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng 10 năm 2015 Trong trình thực có vướng mắc, đề nghị phản ánh kịp thời Bộ Tài để xem xét, giải quyết.” LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 ... Thơng tư Điều Quỹ hưu trí tự nguyện Quỹ hưu trí tự nguyện hình thành từ phí bảo hiểm tập hợp tài khoản bảo hiểm hưu trí người bảo hiểm Khi triển khai bảo hiểm hưu trí, doanh nghiệp bảo hiểm phải... Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện) - Tên doanh nghiệp bảo hiểm: - Báo cáo năm: từ đến I TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA QUỸ HƯU TRÍ TỰ NGUYỆN Phần tư? ?ng ứng doanh nghiệp bảo hiểm. .. QUỸ HƯU TRÍ TỰ NGUYỆN (Ban hành kèm theo Thơng tư số 115/2013/TT-BTC ngày 20/8/2013 Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện) Doanh nghiệp bảo hiểm: Năm báo cáo: I PHÍ BẢO HIỂM VÀ