BC T i ch nh h p nh t n m 2012 EEMC

BC T i ch nh h p nh t n m 2012 EEMC tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các l...

Trang 1

TONG CÔNG TY THIẾT BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH (Thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam)

Trang 2

ve

SE

ey

TONG CONG TY THIET BI DIEN DONG ANH

Tổ 26, Thị trắn Đông Anh, Hà Nội

MỤC LỤC

BAO CAO CUA HOI DONG QUAN TRI VÀ BAN GIÁM ĐÓC BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT ĐÃ DUOC KIEM TOAN Bảng cân đối kế toán hợp nhất

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất

Trang 3

TONG CÔNG TY THIẾT BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH BÁO CÁO CỦA HĐQT VÀ BAN GIÁM ĐÓC

Tổ 26, Thị trần Đông Anh, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

BAO CAO CỦA HỘI ĐÒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐÓC

Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Tổng Công ty Thiết bị điện Đông Anh (“Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty và các Công ty con (“Nhóm Công ty”) đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ -

Các thành viên của Hội đông Quản trị trong suốt năm và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Ông Trằn Văn Quang Chủ tịch

Ơng Nguyễn Đức Cơng Uỷ viên

Ông Hồ Đức Thanh Uỷ viên

Ông Lê Văn Điểm Ủy viên Ông Tran Hữu Anh Ủy viên

BAN KIỄM SOÁT ;

Các thành viên của Ban Kiém soat trong sudt nam và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Ông Tran Trung Dũng Trưởng ban

Ông Cao Xuân Hải Thành viên

Bà Lê Thị Thùy Anh Thành viên

BAN GIÁM ĐÓC

Các thành viên của Ban Giám đốc trong suốt năm và đến ngày lập báo cáo này gồm: Ông Tran Van Quang Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Đức Cơng Phó Tổng Giám đốc

Ơng Nguyễn Văn Giang Phó Tổng Giám đốc (Bồ nhiệm ngày 01/01/2012)

Ông Hồ Đức Thanh Phó Tổng Giám đốc (Bồ nhiệm ngày 01/01/2012) Ông Lê Văn Điểm Phó Tổng Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 01/01/2013)

Ông Nguyễn Xuân Thu Phó Tổng Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 01/01/2013)

KIÊM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được kiểm tốn bởi Cơng ty Kiểm toán DTL - Văn phòng Hà

Nội, thành viên Hãng RSM Quốc tế

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhát hàng năm phản ánh trung

thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhát, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của Nhóm Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhát

này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

e Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhát quán;

se Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

e Nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng có được tuân thủ hay không, tất cả các sai lệch trọng yếu so với các chuẩn mực này được trình bày và giải thích trong các Báo cáo tài chính hợp nhất; và

e Lap Bao cao tai chinh hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho

rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính hợp nhát của Nhóm Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các Chuẩn mực Ké toán Việt Nam, Ché độ Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam Ngoài ra, Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập và trình bày

Trang 4

TONG CONG TY THIET BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH BAO CAO CUA HĐQT VÀ BAN GIÁM ĐÓC

Tổ 26, Thị trần Đông Anh, Hà Nội Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2012 BAO CAO CUA HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC (TIEP)

PHÊ CHUĂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Trang 5

RSMDTL Auditing Connected for Success Văn phòng Hà Nội

Tầng 7, Tòa nhà Lotus, Số 2 Đường Duy Tân

Quận Cầu Giấy, Hà Nội, Việt Nam

Tel: +844 3795 53 53 | Fax: +844 3795 52 52

www.rsm.com.vn | dtlhanoi@rsm.com.vn

S6 14/2013/DTLHN - BCKT

BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN

V⁄%: Báo cáo tài chính hợp nhat cua Téng Céng ty Thiét bi dién Déng Anh Kính gửi: Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc và các cổ đông

Tổng Công ty Thiết bị điện Đông Anh

=

Chúng tôi đã kiểm toán Bao cao tai chinh hop nhat kèm theo của Tổng Công ty Thiết bị điện Đông a

Anh (“Céng ty”) va cac Céng ty con (Nhóm Công ty") bao gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại 1 ngày 31 tháng 12 năm 2012, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và báo cáo lưu CN chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và các thuyết minh bao cáo tài 5z

chính hợp nhát được trình bày từ trang 06 đến trang 29 kèm theo '

toe 7

Trach nhiém cua Ban Giam déc déi voi báo cáo tài chính hợp nhất wy

Ban Giam déc Công ty chịu trách nhiệm lập và trình bày hợp lý Báo cáo tài chính hợp nhát này theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên

quan tại Việt Nam, và chịu trách nhiệm đối với hệ thống kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc Công ty thấy cần thiết để đảm bảo việc lập báo cáo tài chính hợp nhất không có các sai sót trọng yêu do

gian lận hoặc nhằm lẫn

Trách nhiêm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn Chúng tơi đã tiền hành kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các

chuẩn mực này yêu câu chúng tôi phải tuân thủ các quy tắc đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế

hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bao hop ly rang Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và các thuyết minh trên báo cáo tài chính hợp nhất Các thủ tục kiểm toán được lựa

chọn dựa trên xét đốn chun mơn của kiểm toán viên về rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo

cáo tài chính hợp nhất do gian lận hay nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét hệ thống kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất một cách trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của hệ thống kiểm

soát nội bộ của Công ty Việc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá các chính sách kế toán đã được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính quan trọng của Tổng Giám đốc cũng như đánh giá

việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính hợp nhát

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng mà chúng tôi thu thập là đầy đủ và thích hợp để làm cơ sở cho chúng tôi đưa ra ý kiến kiểm tốn

Cơng ty Kiểm toán DTL là thành viên của Hệ thống RSM Mỗi thành viên của Hệ thống RSM 4

Trang 6

Ý kiến kiểm toán

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý,

trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính hợp nhất của Nhóm Công ty tại ngày 31 tháng 12

năm 2012 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát và tình hình iưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán có liên quan tại Việt Nam

Ay TRÁCh NHIỆM HỮU HẠN

KIỂM TOÁN oy A

Nguyên Thành Lâm Hoàng Thị Vinh

Giám đôc Kiêm tốn viên

Sơ chứng chỉ KTV: 0299/KTV Sô chứng chỉ KTV: 1678/KTV

Thay mặt và đại diện

Cơng ty TNHH Kiểm tốn DTL - Văn phòng Hà Nội Thành viên Hãng RSM Quốc tế

Trang 7

Tổ 26, Thị trắn Đông Anh, Hà Nội Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2012 BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đơn vị tính: VND

ce _<| Thuyét Tai ngay Tai ngay

TAL SAN Mã sÔ| mình 31/12/2012 01/01/2042

A TALSAN NGAN HAN 100 694.887.230.260} 707.011.863.809

I Tiền và các khoản tương đương tiền | 410 | 4.1 22.984.404.148 26.140.598.234

1 Tién 111 22.984.404.148 26.140.598.234

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 54.900.000 26.100.000

1 Đầu tư ngắn hạn 121 603.000.000 603.000.000

2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (548.100.000) (S76.900.000)

Ill Các khoản phải thu ngắn hạn 130 279.457.996.117] 368.796.114.400 1 Phải thu của khách hàng 131 4.2 218.711.366.883] 315.857.307.947 2 Trả trước cho người bán 132 | 4.3 49.649.131.068 40.003.721.163 3 Phải thu theo tiến d6 ké hoach HDXD 1344| 4.4 10.156.231.800 10.156.231.800 4 Các khoản phải thu khác ` 135 | 4.5 7.787.708.976 10.280.883.653 5 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 | 4.2 (6.846.442.610) (7.502.030.163) IV Hàng tồn kho 140 | 4.6 388.877.367.376| 308.552.657.405 1 Hàng tồn kho 141 389.528.494.470] 308.946.947.329 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (651.127.094) (394.289.924) V Tài sản ngắn hạn khác 150 3.512.562.619 3.496.393.770 1 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước | 154 7.026.716 211.619.488 2 Tài sản ngắn hạn khác 158 3.505.535.903 3.284.774.282 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 90.845.553.414| 113.914.956.272 | Cac khoan phai thu dai han 210 - - II Tài sản cố định 220 87.653.112.652| 108.961.269.417 1 Tài sản cố định hữu hình 221 4.7 83.077.796.234| 104.390.278.621 Nguyên giá 222 209.388.006.458} 225.013.385.989 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (126.310.210.224)| (120.623.107.368) 2 Tài sản cố định vô hình 227 135.924.240 165.999.998 Nguyén gia 228 451.000.000 366.000.000

Giá trị hao mòn lũy kế 229 (315.075.760) (200.000.002)

3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 | 4.8 4.439.392.178 4.404.990.798

Ill Bất động sản đầu tư 240 - -

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 3.096.114.000 4.548.114.000

1 Đầu tư dài hạn khác 258 | 4.9 3.096.114.000 4.548.114.000

V Tai san dai han khác 260 96.326.762 405.572.855

1 Chi phi trả trước dài hạn 261 96.326.762 405.572.855

VI Lợi thế thương mại 269 7 7

Trang 8

TÔNG CÔNG TY THIẾT BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH

Tô 26, Thị trân Đông Anh, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT (TIẾP)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 Đơn vị tính: VND -_x| Thuyết Tại ngày Tại ngày NGUON VON Mễ SI mình 34/12/2012 01/01/2012 A NỢ PHẢI TRẢ 300 564.000.109.778] 613.192.753.863 I Nợ ngắn hạn 310 561.940.130.987| 582.268.398.697 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 | 4.10 322.225.813.932] 347.438.478.657 2 Phải trả người bán 312 | 4.11 56.873.374.596 56.036.877.850

3 Người mua trả tiền trước 313 | 4.12 84.010.797.155 54.865.251.433 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 | 4.13 10.274.185.192 22.993.863.074

5 Phải trả người lao động 315 9.577.752.607 7.817.060.871 6 Chi phí phải trả 316 832.690.785 330.332.135 7 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 | 4.14 53.167.611.767 63.983.064.383 8 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 | 4.15 18.056.225.656 22.696.972.164 9 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 6.921.679.297 6.106.498.130 II Nợ dài hạn 330 2.059.978.791 30.924.355.166 1 Phải trả dài hạn khác 333 | 4.16 498.750.000 19.498.750.000 2 Vay và nợ dài hạn 334 | 4.17 1.550.319.700 9.800.319.700 3 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 = 1.125.285.466 4 Doanh thu chưa thực hiện 338 10.909.091 500.000.000 B VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 | 4.18 221.732.673.896Ì 207.734.066.218 I Vốn chủ sở hữu 410 209.607.755.682] 202.592.348.004 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 66.000.000.000 66.000.000.000 2 Thặng dư vốn cổ phần 412 8.750.000.000 8.750.000.000 3 Cổ phiếu quỹ 414 (1.360.000.000) (1.360.000.000) 4 Quỹ đầu tư phát triển 417 81.393.518.048 54.255.077.503 5 Quỹ dự phòng tài chính 418 12.502.593.627 6.659.005.847

6 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 42.321.644.007 68.288.264.654

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 12.124.918.214 5.141.718.214

1 Nguồn kinh phí 432 12.124.918.214 5.141.718.214

C LỢI ÍCH CỎ ĐÔNG THIẾU SÓ 439 - -

TONG CONG NGUON VON 440 785.732.783.674] 820.926.820.081 CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT > ge Thuyêt Tại ngày Tại ngày Ghỉ TiềM minh 31/42/2012 01/01/2012

1 Vật tư hàng hóa nhận giữ hộ, gia công 5.545.488.679 5.545.488.679 2 Nợ phải thu khó đòi đã xử lý 202.373.041 202.373.041 3 Ngoại tệ các loại - USD 283.472,35 114.821,11 1.260,22 1.481,72

Trang 9

Tổ 26, Thị trần Đông Anh, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

Đơn vị tính: VND

19 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu ⁄

CHÍ TIÊU sé | TM Năm 2012 Năm 2011

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 | 5.1 661.606.999.809) 905.720.912.658

2 Các khoản giảm trừ 02 | 5.1 " 28.047.000

3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 | 5.1 661.606.999.809] 905.692.865.658

4 Giá vốn hàng bán 11 | 5.2 474.576.074.971 633.711.939.047

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 187.030.924.838 271.980.926.611

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 | 5.3 1.550.977.283 3.168.445.230

7 Chỉ phí tài chính 22 | 54 50.669.322.909 85.633.140.868

- Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 45.508.452.054 77.790.110.779

8 Chi phí bán hàng 24 | 5.5 46.987.654.082 72.864.969.396

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 | 5.6 72.293.075.348 59.123.460.794 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 18.631.849.782 67.527.800.783

11 Thu nhập khác 31 | 57 30.774.216.803 93.460.072

12 Chi phí khác 32 | 5.8 11.862.223.433 176.942.291

13 Lợi nhuận khác 40 18.911.993.370 (83.482.219)

14 Lãi / lỗ trong công ty liên doanh, liên kết 45 - -

18 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 37.543.843.152 67.444.318.564 16 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 | 59 11.331.342.819 14.239.882.105

17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 - -

18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 26.212.500.333 43.204.436.459

- Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số 61 - -

- Lợi nhuận sau thuế của cổ đông Công ty mẹ 62 26.212.500.333 43.204.436.459 70 |4.18.3 4.013 6.614 1

Trang 10

TONG CONG TY THIET BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH

Tổ 26, Thị trần Đông Anh, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

BÁO CÁO LƯU CHUYỀN TIỀN TỆ HỢP NHÁT Năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 Đơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU Sẽ TM Năm 2012 Năm 2011

I, LUU CHUYEN TIEN TU’ HOAT DONG KINH DOANH

1 Lợi nhuận trước thuế 01 37.543.843.152 57.44.318.564

2 Điều chỉnh cho các khoản

- Khấu hao tài sản cố định 02 18.147.239.180 17.315.295.379

- Các khoản dự phòng 03 (427.550.383) 2.174.762.879

- Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 1.072.259.545 6.062.609.185 - (Lãi)/ lỗ từ hoạt động đầu tư 05 4.835.627.892 (2.454.649.755)

- Chỉ phí lãi vay 06 | 5.4 45.508.452.054 77.790.110.779

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 08 106.679.871.440 158.332.447.032 - (Tăng)/ giảm các khoản phải thu 09 89.036.514.630 63.379.247.684 - (Tăng)/ giảm hàng tồn kho 10 (80.581.547.141) (17.126.327.142) - Tăng/ (giảm) các khoản phải trả 11 (10.046.613.687) (51.657.574.014)

- (Tăng)/ giảm chỉ phí trả trước 12 309.246.093 676.385.920

- Lãi tiền vay đã trả 13 (45.685.740.101) (77.325.376.918)

~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (17.894.913.906) (9.281.184.396)

- Nguồn kinh phi được cấp trong nám 4.18.4 10.800.000.000 3.640.000.000

- Chỉ sự nghiệp 4.18.4| — (3.816.800.000) (8.153.400.000)

- Tiền chí khác từ hoạt động kinh doanh 16 (8.784.670.298) (2.123.648.155) Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 40.015.347.030 60.360.570.011 II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ

1 Tiền chỉ để mua sắm, XD TSCĐ và các TS dài hạnkhád 21 (5.987.805.446) (10.858.404.877) 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ & TS DH khác | 22 2.819.090.909 = 3 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các CC nợ của ÐV khác 24 = 5.000.000.000 4 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 8 (1.452.000.000) 5 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 1.452.000.000 - 6 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 1.494.004.230 2.464.212.001 Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (222.710.307) (4.846.192.876) Ill LƯU CHUYÉN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

1 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 814.314.642.480] 1.053.141.046.363

2 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (847.777.307.205)| (1.095.486.314.779) 3 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 |4.18.4| (9.471.400.000) (10.451.200.000) Lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (42.934.064.725) (52.796.468.416)

LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG NĂM 50 (3.141.428.002) 2.717.908.719

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 | 4.1 26.140.598.234 23.258.978.459 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi4goại tệ 61 (14.766.084) 163.711.056 Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 | 4.1 22.984.404.148 6.140.598.234

Trang 11

TONG CONG TY THIET BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Tổ 26, Thị trần Đông Anh, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất

DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP 1.1 Hình thức sở hữu vốn

Tổng Công ty Thiết bị điện Đông Anh (trước đây là Công ty Cổ phần Chế tạo Thiết bị điện

Đông Anh) được chuyển đổi từ Công ty Sản xuất Thiết bị điện, một doanh nghiệp Nhà

nước trực thuộc Tổng Công ty Điện lực Việt Nam (nay là Tập đoàn Điện lực Việt Nam)

theo Quyết định số 140/2004/QĐBCN ngày 22/11/2004 của Bộ trưởng Bộ Công nghiệp và

Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp Công ty Cổ phần số 0103008088 do Sở Kế

hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cáp lần đầu ngày 01/06/2005

Ngày 24 tháng 01 năm 2013, Công ty thay đổi đăng ký doanh nghiệp lần thứ 8, theo đó

Công ty được đổi tên từ Công ty Cổ phần Thiết bị điện Đông Anh sang Tổng Công ty Thiết

bị điện Đông Anh với mã số doanh nghiệp mới 0100101322

Công ty có vốn điều lệ là 66.000.000.000 VND, chia thành 6.600.000 cổ phần với mệnh `

gia 10.000 VND/ co phan Cô đông chính của Công ty là Tập đoàn Điện lực Việt Nam ý (EVN”) chiêm 45,2% vốn điều lệ Các cổ đông khác nắm giữ 54,8% vốn điều lệ

Công ty có trụ sở chính tại Tổ 26, thị trần Đông Anh, thành phố Hà Nội

Công ty có hai Công ty con mà Công ty sở hữu 100% vốn như sau:

» Công ty TNHH MTV Thiết bị Lưới điện - EEMC: và

s Công ty TNHH MTV Thiết kế và Chế tạo Thiết bị điện - EEMC

Các khoản đầu tư ghi nhận tại Tỷ lệ cổ phần Báo cáo tài chính Công ty mẹ Công ty mẹ nắm giữ

Tại ngày Tại ngày Tại ngày Tại ngày Công ty 31/12/2012 01/01/2012 31/12/2012 01/01/2012 Công ty TNHH MTV Thiết bị Lưới điện 8.420.648.380 8.420.648.380 100% 100% Công ty TNHH MTV TK và CT TBĐ 2.827.535.426 2.827.535.426 100% 100% Cộng 11.248.183.806 11.248.183.806

Tổng số cán bộ công nhân viên của Công ty tại ngày 31/12/2012 là 702 người (Tại ngày 31/12/2011 là 748 người)

1.2 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính Hoạt động chính của Công ty là:

s San xuat may biến áp, dây điện, vật tư, vật liệu, kỹ thuật điện và các sản phẩm thiết bị

điện đên 500kV;

e Lắp đặt, hiệu chỉnh, bảo dưỡng, sửa chữa, trung đại tu, cải tạo các loại thiết bị điện

đến 500kV, các thiết bị cơ nhiệt, cơ thủy đến 250 ata;

» _ Thí nghiệm điện, chế tạo, cung cáp thiết bị và tư vấn xây dựng các phòng thí nghiệm

điện cao áp; và

¢ Kinh doanh xuất nhập khẩu các loại vật tư, thiết bị, hàng hố cơng nghiệp và dân

dụng

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT VÀ KỲ KÉ TOÁN

2.1 Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Ché độ Kế toán

Việt Nam và các quy định hiện hành khác về ké toán tại Việt Nam

Trang 12

Tổ 26, Thị trắn Đông Anh, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP)

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất 2

2.2

2.3

CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT VÀ KỲ KÉ TOÁN (TIÉP) Hợp nhất Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính hợp nhất được hợp nhất từ Báo cáo tài chính của Công ty và Báo cáo

tài chính của các công ty do Cơng ty kiểm sốt (“Cơng ty con”) Việc kiểm soát này đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư, thường được thể hiện thông qua việc nắm giữ trên 50% quyền biểu quyết ở Công ty con Các Công ty con được hợp nhất kể từ ngày quyền kiểm sốt được chuyển cho Cơng ty mẹ Các Công ty con được loại trừ khỏi việc hợp nhất khi quyền kiểm soát chấm dứt

Tắt cả các nghiệp vụ và số dư nội bộ, các khoản lãi và lỗ chưa thực hiện cho các giao dịch

nội bộ giữa Công ty và các Công ty con hoặc giữa các Công ty con với nhau được loại trừ

hoàn toàn khi hợp nhát Báo cáo tài chính

Một số chỉ tiêu chính của 02 Công ty con trong năm 2012 như sau: Năm 2012

VND 1 Công ty TNHH MTV Thiết bị Lưới điện

Lợi nhuận trong năm 11.742.367.359 Tổng tài sản Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn Tổng nợ phải trả Nợ ngắn hạn

Vốn đầu tư chủ sở hữu Lỗ sau thuế chưa phân phối

2 Công ty TNHH MTV Thiết kế và Chế tạo Thiết bị điện

Lợi nhuận trong năm 348.731.178 Tổng tài sản Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn Tổng nợ phải trả Nợ ngắn hạn

Trang 13

TONG CONG TY THIET BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Tổ 26, Thi tran Đông Anh, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP)

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhat 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất:

Tuân thủ chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Báo cáo tài chính hợp nhất của Nhóm Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp số liệu từ

Báo cáo tài chính của Công ty mẹ và các Công ty con Các số dư và nghiệp vụ phát sinh

trong nội bộ Công ty đã được loại trừ trong việc lập Báo cáo này Công ty đã tuân thủ các

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Ché độ Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất này

Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về

các công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập

Báo cáo tài chính hợp nhát cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao Các khoản có khả năng thanh khoản cao là các khoản có khả năng chuyển đổi thành các khoản tiền xác định và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày theo giá trị ghi số các khoản phải thu của khách hàng và các khoản phải thu khác sau khi trừ đi các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi Dự phòng phải thu khó đòi là giá trị dự kiến tổn thất do khách hàng khơng thanh tốn cho các khoản phải thu tại ngày kết thúc kỳ kế toán Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính

Tăng hoặc giảm số dự tài khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Hàng tồn kho

Hàng tòn kho được thể hiện theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho được xác định theo phương pháp giá bình quân sau từng lần nhập xuất và bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí khác để mang hàng tồn kho đến đúng điều kiện và địa điểm hiện tại của chúng Trong trường hợp các sản phẩm được sản xuắt, giá gốc bao gồm tat cả các chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung dựa trên tình hình hoạt động bình thường

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá mà theo đó hàng tồn kho có thể bán được trong chu kỳ kinh doanh bình thường trừ đi số ước tính về chi phí để hoàn thành và chi phí bán hàng Khi cần thiết thì dự phòng được lập cho hàng tồn kho bị lỗi thời, chậm luân chuyển

và khiếm khuyết phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày

07/12/2009 của Bộ Tài chính

Trang 14

TONG CONG TY THIET B] DIEN ĐÔNG ANH

Tổ 26, Thị trắn Đông Anh, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIÉP) / Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhất 3 3.6 3.7 3.8 3.9

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU (TIẾP) Tài sản cố định hữu hình và hao mòn

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do các nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị cơng trình hồn thành bàn giao, các chỉ phí liên quan trực tiếp khác và thuế trước bạ (nếu có)

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời

gian hữu dụng ước tính, phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của

Bộ Tài chính về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định Thời gian sử

dụng hữu ích ước tính của các tài sản cố định cụ thể như sau:

Nhóm tài sản cố định Thời gian sử dụng có (Năm) Nhà cửa, vật kiên trúc 12-25 Máy móc, thiết bị 10 Phuong tién van tai, truyén dan 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 5

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản tri hoặc cho bât kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chỉ phi nay bao gồm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay có liên quan được hạch toán phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính kháu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài

sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Phân chia lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ đông sau

khi được Đại hội đồng cỗ đông thông qua và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo

Điêu lệ Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam

Ghi nhận doanh thu Đoanh thu bán hàng

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch hàng hoá được xác định một cách đáng tin

cậy và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tê từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghỉi nhận khi giao hàng và chuyên quyên sở hữu cho người mua

Doanh thu dịch vụ

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định một cách

đáng tin cậy và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tê từ giao dịch này Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận bằng cách tham chiêu đến tỷ lệ hoàn thành của từng

giao dịch tại ngày kêt thúc niên độ kê toán Đoanh thu khác

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản

tiên gửi và lãi suât áp dụng

Trang 15

TỎNG CÔNG TY THIẾT BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Tổ 26, Thị trắn Đông Anh, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT (TIEP)

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất 3 3.10 3.11 3.12 3.13 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (TIẾP) Hạch toán ngoại tệ

Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Chuẩn mực Kế toán Việt Nam sô 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái” và Thông tư số 179/2012/TT-BTC của Bộ Tài chính ban hành ngày 24/10/2012 Theo đó, các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá thực tế tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các tài khoản này được hạch toán vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư tại ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng được dùng để chia lãi cho các cổ đông

Chi phi di vay

Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cân một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc

kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi

giảm nguyên giá tài sản có liên quan

Tất cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

khi phát sinh

Lãi trên cổ phiếu

Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tinh bằng cách chia lợi nhuận sau thuế của Công ty trước khi trích quỹ khen thưởng, phúc lợi cho tổng số bình quân số cổ phiếu phd thông lưu hành trong kỳ, không bao gồm số cổ phiếu được Công ty mua lại và giữ làm cổ phiếu ngân quỹ

Thuế

Thuế thu nhập hiện hành

Tài sản thuế thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến được thu hồi hoặc phải nộp cho Cơ quan Thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán Năm 2012, Công ty có nghĩa vụ nộp thuế Thu nhập Doanh nghiệp (thuế “TNDN”) với thuế suất bằng 25% lợi nhuận thu được từ tất cả các hoạt động kinh doanh

Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của Cơ quan Thuế Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính có thể sẽ thay đổi theo quyết định cuối cùng của Cơ quan Thuế

Thuế Giá trị gia tăng

Thuế Giá trị gia tăng của các hàng hóa và dịch vụ do Công ty cung cấp theo các mức thuế

như Sau:

s Bán thành phẩm máy biến áp 10%

e Dich vu stra chữa 10%

e Dich vu van chuyển 10%

e Ban hang hoa, vat tw 10%

Cac loai thué khac

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

14

WX"

Trang 16

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

TONG CƠNG TY THIẾT BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH 1

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (TIEP) /

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhất

4 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI 4.1 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tại ngày Tại ngày 31/12/2012 01/01/2012 VND VND Tién mat 1.297.206.159 3.053.480.368 Tiền gửi ngân hàng 21.687.197.989 23.087.117.866 Cộng 22.984.404.148 26.140.598.234

4.2 Phải thu của khách hàng Ỹ

Tại ngày Tại ngày +

31/12/2012 01/01/2012 x

VND VND ,

Phải thu Công ty thuộc Tập đoàn Điện Lực 90.280.142.831 162.808.456.480

Phai thu Céng ty khac 128.431.224.052 153.048.851.467

Dự phòng phải thu khó doi (6.846.442.610) (7.502.030.163)

Cộng 211.864.924.273 308.355.277.784

4.3 Trả trước cho người bán

Tại ngày Tại ngày

31/12/2012 01/01/2012

VND VND

Trả trước cho các bên thứ ba 49.651.338.035 40.003.721.163 Công ty Passoni & Villa Fabrica (i) 20.093.813.000 20.093.813.000

Céng ty CP Co dién va Xay dung Thang Long 3.400.000.000 3.400.000.000

Céng ty Areva T & D Italy Spa (i) 3.545.967.000 3.545.967.000 Céng ty TNHH Hop tac Kinh té Ky thuat Quốc tế 3.200.568.192 3.200.568.192

Các đối tượng khác 19.408.782.876 9.763.372.971

Cộng 49.649.131.068 40.003.721.163

(): Đây là khoản ứng trước để thực hiện hợp đồng ủy thác nhập khẩu và tiếp nhận thiết bị

cho Viện Năng Lượng và thực hiện quyết toán trong năm 2013

4.4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng KÉ TOÁN HỢP NHÁT

Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng là khoản phải thu Công ty TNHH N&S của Công

ty TNHH MTV Thiết kế và Chế tạo Thiết bị điện về việc cung cấp thiết bị đồng bộ máy phát

điện Nhà máy Thủy điện Quảng Tín Năm 2011, Công ty TNHH MTV Thiết kế và Chế tạo

Thiết bị điện đã tiến hành làm đơn lên Tòa án Nhân dân thành phố Hà Nội để kiện Công ty TNHH N&S nhằm giải quyết thu hồi lại khoản trên Cho đến tại thời điểm này, vụ kiện vẫn chưa có kết quả cuối cùng và tiếp tục được xử tại tòa phúc thẩm

Trang 17

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT TONG CONG TY THIET BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH 1

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2012

Tổ 26, Thị trần Đông Anh, Hà Nội

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIÉP)

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất

4 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT (TIEP)

4.5 Các khoản phải thu khác

Tại ngày Tại ngày

31/12/2012 01/01/2012

VND VND

Phải thu khác của các bên liên quan 326.838.376 326.838.376

Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) 326.838.376 326.838.376

Phải thu khác của bên thứ ba 7.460.870.600 9.954.045.277

Công ty Cổ phần Cơ điện Đông Anh 500.000.000 500.000.000

Phải thu thuế TNCN từ nhân viên 2.074.976.289 -

Công ty CP ĐTXD Trường Thành 3.056.900.000 3.056.900.000

Công ty ĐTXD & TM Trường Lộc - 4.000.000.000

Phải thu từ bảo hiểm xã hội chờ xử lý 1.390.530.009 ¬ Các đối tượng khác 438.464.302 2.397.145.277 Cộng 7.787.708.976 10.280.883.653 46 Hàng tồn kho Tại ngày Tại ngày 31/12/2012 01/01/2012 VND VND Nguyên liệu, vật liệu 190.370.669.256 146.945.289.717 Công cụ dụng cụ 823.236.991 863.111.526

Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang 132.930.392.125 92.416.123.376

Chi phí dở dang công trình xây lắp 33.777.674.505 15.956.059.820 Chi phí dở dang thành phẩm Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán Giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá Hàng tồn kho Giá trị thuần 99.152.717.620 64.268.874.938 1.111.177.094 24.144.066 389.528.494.470 (651.127.094) 76.460.063.556 68.038.002.702 660.275.942 24.144.066 308.946.947.329 (394.289.924) 388.877.367.376 308.552.657.405

Hàng tôn kho trị giá tối thiểu 160 tỷ VND được sử dụng để thế chấp đảm bảo cho các

khoản vay Ngân hàng TMCP An Bình như trình bày tại Thuyét minh sô 4.10 “Vay va nợ

ngắn hạn"

Trang 18

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP) -

Cac thuyet minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhất 4

4.7

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

THÔNG TIN BÓ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT (TIẾP) Tài sản cố định hữu hình Khoản mục NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2012 Mua sắm mới XDCB hoàn thành Thanh lý, nhượng bán Tại ngày 31/12/2012 HAO MÒN LŨY KÉ Tại ngày 01/01/2012 Trích khấu hao Thanh lý, nhượng bán Tại ngày 31/12/2012 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/2012 Tại ngày 31/12/2012

Nhà cửa, Máy móc, Phương tiện Thiết bị, dụng

vật kiến trúc thiết bị vận tải cụ quản lý Cộng VND VND VND VND VND 57.969.379.322 125.320.112.377 22.944.824.253 18.779.070.037 225.013.385.989 - 689.834.392 1.854.127.494 1.831.128.066 4.375.089.952 1.493.314.114 - - - 1.493.314.114 (3.456.591.826) 56.006.101.610 (17.862.588.771) 108.147.357.998 24.798.951.747 (174.603.000) 20.435.595.103 (21.493.783.597) 209.388.006.458 34.728.948.019 2.877.755.361 (1.588.525.276) 36.018.178.104 54.937.109.116 11.779.631.822 (10.581.932.290) 56.134.808.648 14.231.932.373 2.092.472.453 16.324.404.826 16.725.117.860 1.282.303.785 (174.603.000) 17.832.818.645 120.623.107.368 18.032.163.422 (12.345,060.566) 126.310.210.224 23.240.431.303 70.383.003.261 8.712.891.880 2.053.952.177 104.390.278.621 19.987.923.506 52.012.549.350 8.474.546.921 2.602.776.458 83.077.796.234

Tại ngày 31/12/2012, nguyên giá của các TSCĐ đã hết khấu hao nhưng vẫn còn sử dụng là 32.796.853.702 VND (Tại ngày 31/12/2011 là 22.986.984.812 VND) Không có tài sản cố định dùng để thế chấp các khoản vay của ngân hàng

“42⁄2 .>z`\X

Trang 19

T6 26, Thi tran Dong Anh, Ha Néi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất 4 4.8 4.9 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DO! KÉ TOÁN HỢP NHÁT (TIẾP) Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Dự án xây dựng nhà, văn phòng Dự án trụ sở làm việc tại 346 Bích Câu Cải tạo nhà làm việc

Cộng

Đầu tư dài hạn khác

Đầu tư cổ phiếu dài hạn

Công ty CP Đầu tư và Phát triển Điện lực Công ty CP DV SC Nhiệt điện Miền Bắc

Nhà máy Thủy điện Mường Kim

Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Cộng Tại ngày Tại ngày 31/12/2012 01/01/2012 VND VND 4.144.081.891 4.144.081.891 - 260.908.907 295.310.287 - 4.439.392.178 4.404.990.798 Tai ngay Tai ngay 31/12/2012 01/01/2012 VND VND 3.096.114.000 596.114.000 2.500.000.000 4.548.114.000 596.114.000 2.500.000.000 1.452.000.000 3.096.114.000 4.548.114.000

Các khoản đầu tư này là các khoản đầu tư vào các cổ phiếu chưa niêm yết Các cổ phiếu này có dấu hiệu giảm giá Tuy nhiên, không một khoản dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn nào được lập do không có bằng chứng chắc chắn để xác định được giá trị hợp lý của chúng tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Trang 20

TONG CONG TY THIET BI DIEN ĐƠNG ANH

Tơ 26, Thi tran Đông Anh, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho nam tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhát

4 4.10

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN BOI

KE TOAN HOP NHAT (TIEP)

Vay và nợ ngắn han

Vay ngân hàng

Ngân hàng Công thương Đông Anh (¡) Ngân hàng Ngoại thương Đông Anh (ii) Ngan hang TMCP An Binh (iii) Tai ngay 31/12/2012 VND 222.108.650.034 138.244.824.488 63.675.206.708 20.188.618.838 Tai ngay 01/01/2012 VND 261.997.174.474 101.921.485.350 43.882.820.732 113.892.868.392 2.300.000.000 Ngân hàng TMCP Quân đội : - 85.441.304.183

Vay cla CB CNV trong Céng ty (iv) 95.617.163.898

No dai han dén han tra 4,500.000.000 - Ngân hàng Phát triển Việt Nam 4.500.000.000 - Cộng 322.225.813.932 347.438.478.657

(i): Ngày 16/07/2012, Công ty tiếp tục ký hợp đồng tín dụng vay ngắn hạn Ngân hàng Công thương Đông Anh với mục đích vay vôn lưu động mua vật tư, nguyên vật liệu và các chi phí hợp lý khác phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Thời gian duy trì được tính tiếp tục đến ngày 31/06/2013 với hạn mức mới 200 tỷ VND Lãi suất vay bằng lãi suất huy động tiết kiệm trả lãi sau kỳ hạn 09 tháng niêm yết tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam công với biên độ 3,8%/năm, thời hạn cho vay của mỗi lần giải ngân được ghi trên từng giấy nhận nợ nhưng tối đa không quá 09 tháng Khoản vay không có đảm bảo bằng

tài sản

(ii): Năm 2012, Công ty tiếp tục ký hợp dong tín dụng vay ngắn hạn Ngân hàng Ngoại

thương Đông Anh phục vụ "hoạt động sản xuất kinh doanh với hạn mức cho vay là mức tối

đa của dư nợ gốc vay ngắn hạn và số đã duyệt cho vay chưa nhận nợ của Công ty tại

ngân hàng, hạn mức 180 tỷ VND Thời hạn rút vốn của hạn mức cắp tín dụng tối đa không

quá ngày 31/12/2012 Lãi suất vay tại thời điểm ký hợp đồng đối với khoản vay bằng VND là 15,5%, USD là 7% và sẽ được thay đổi theo lại suất thông báo của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam tại thời điểm nhận nợ, đối với các khoản ngoại tệ khác được ghi quy định theo từng lần giải ngân Thời hạn cho vay cụ thể của mỗi lần giải ngân được ghi nhận theo từng giấy nhận nợ tối đa không quá 12 tháng Lãi suất nợ quá hạn bằng 130% nợ trong hạn Khoản vay không có tài sản đảm bảo

(ii): Ngày 01/03/2012, Công ty tiếp tục ký hợp đồng tín dụng hạn mức vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hà Nội nhằm bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh

và mở L/C nhập với hạn mức tín dụng và bảo lãnh tối đa là 300 tỷ VND từ ngày 01/03/2012 đến ngày 01/03/2013 Lãi suất vay và thời hạn cho vay cụ thể của mỗi lần giải ngân được ghi nhận theo từng giấy nhận nợ nhung tối đa là 06 tháng Lãi suất được quy

định cụ thể trong từng khế ước nhận nợ Tài sản thế chấp theo hợp đồng cam cé/ thé

chap tài sản là hàng tồn kho trị giá tối thiểu 180 tỷ VND tại mọi thời điểm và các khoản phải thu từ hợp đồng bán hàng trị giá tối thiểu 100% dư nợ tại thời điểm giải ngân

(iv): Cac khoan vay cá nhân có thời hạn từ 3-12 tháng, lãi suất huy động được thay đổi

theo lãi suất tiết kiệm kỳ hạn 1 tháng của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

19

po

MALE

Trang 21

TỎNG CÔNG TY THIẾT BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH

Tổ 26, Thị trần Đông Anh, Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHAT (TIEP)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhất

4, 4.11

4.12

4.13

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI

KE TOAN HOP NHAT (TIEP)

Phải trả người bán

Phải trả cho bên thứ ba

Công ty Điện Tân Thế kỷ Trùng Khánh

Công ty Anhui Anmec Công ty Charoenchai

Công ty Cổ phần Công thương Đông Phương Các đối tượng khác

Cộng

Người mua trả tiền trước

Người mua trả trước trong Tập đoàn Người mua trả trước là bên thứ ba Céng ty TNHH N&S (i) Các công ty khác Cộng Tại ngày 31/12/2012 VND 56.873.374.596 16.951.284.360 2.023.001.770 4.547.590.960 33.351.497.506 Tại ngày 01/01/2012 VND 56.036.877.850 19.782.015.757 4.854.090.368 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 5.991.561.353 - 25.849.210.372 ^ ——_—_— Zz x x * 3 56.873.374.596 56.036.877.850 Tại ngày Tại ngày 31/12/2012 01/01/2012 VND VND 17.228.656.631 14.014.423.790 66.782.140.525 40.850.827.643 5.835.308.080 5.835.308.080 60 946 832.445 35.015.519.563 84.010.797.155 54.865.251.433

(: Khoản ứng trước thực hiện hợp đồng kinh tế số 68/TKTBD-NS ngày 06/10/2008

vê việc cung cáp thiết bị đồng bộ máy phát điện Nhà máy Thủy điện Quảng Tín, chỉ tiết

xem tại thuyết minh số 4.4 “Phải thu theo tiền độ kế hoạch hợp đồng xây dựng” Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Thuế GTGT phải nộp Thuế xuất, nhập khẩu Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân

Trang 22

TONG CONG TY THIET BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH T6 26, Thi tran Đông Anh, Hà Nội

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất

4 THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐÓI

KÉ TOÁN HỢP NHÁT (TIÉP)

4.14 _ Các khoản phải trả, phải nộp khác

Phải trả về cỗ phần hóa

Phải trả Tập đoàn Điện lực Việt Nam

Tiên hàng CT 35kV & vốn nhập công tơ OLTC

Quỹ đầu tư PT và các khoản phải trả khác

Kinh phí công đoàn Phải trả khác Hàng nhận ủy thác - Viện Năng lượng (¡) Phải trả phải nộp khác Cộng Tại ngày Tại ngày 31/12/2012 01/01/2012 VND VND 631.177.526 629.448.117 28.705.577.950 36.262.526.276 12.570.768.100 16 134.809.850 498.147.090 23.332.709.201 18.316.203.240 5.016.505.961 12.570.768.100 23.691.758.176 27.091.089.990 18.316.203.240 8.774.886 750 53.167.611.767 63.983.064.383 wt RÁ ©

(i): Day là khoản ứng trước của Viện Năng lượng cho hoạt động ủy thác nhập khẩu và tiếp nhận thiết bị cho dự án Hợp đồng này được quyết toán trong năm 2013

4.15 Dự phòng phải trả ngắn hạn

Công ty đang trích 5% giá trị các đơn hàng đã tiêu thụ trong thời hạn cam kết bảo hành đã ghi trong hợp đồng mua bán giữa hai bên với thời hạn bảo hành 12 tháng 4.16 Phải trả dài hạn khác Tại ngày Tại ngày 31/12/2012 01/01/2012 VND VND Nhận đặt cọc dai han (i) - 19.000.000.000 Cổ phiếu bán trả chậm từ EVN 498.750.000 498.750.000 Cộng 498.750.000 19.498.750.000

(): Số dư đầu năm là khoản nhận đặt cọc từ bà Nguyễn Thị Phương cho việc bán bắt động sản của Công ty TNHH MTV Thiết bị Lưới điện Trong năm, Công ty TNHH MTV Thiết bị Lưới điện đã chuyển nhượng giá trị đất và tài sản trên đất cho Công ty Cổ phần Đầu tư Phương Thành với tổng giá trị chuyển nhượng là 23.176.052.909 VND Công ty Đầu tư Phương Thành đã thanh toán hết số tiền còn lại cho Công ty TNHH MTV Thiết bị Lưới điện theo hợp đồng chuyển nhượng

4.17 — Vay và nợ dài hạn

Ngày 29/10/2010, Công ty vay theo hợp đồng tín dụng với Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Sở giao dich | với thời gian ân hạn là 12 tháng kể từ ngày 24/03/2011 Mục đích vay được dùng để đầu tư mở rộng diện tích nhà xưởng, cải thiện môi trường sản xuất, trang thiết bị hiện đại để nâng cao năng lực sản xuất Số tiền cho vay tối đa là 31,5 tỷ đồng Thời hạn vay tối đa là 96 tháng (8 năm) kế từ ngày rút vốn theo kế ước nhận nợ Lãi suất:

Trong hạn tính theo nợ gốc trong hạn 9,6%/năm Thời điểm trả nợ góc 84 tháng Mức trả nợ 375 triệu đồng/tháng (4,5 tỷ đồng/ năm) Thời điểm trả nợ góc bắt đầu từ tháng thứ

nhất khi kết thúc thời gian ân hạn Khoản vay nay khéng co tai san thé chap

Trang 23

TONG CONG TY THIET BI ĐIỆN ĐÔNG ANH Tổ 26, Thị trắn Đông Anh, Hà Nội

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và can được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất

4 THÔNG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐÓI

KÉ TOÁN HỢP NHÁT (TIÉP) 4.18 Vốn chủ sở hữu

4.18.1 Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Giấy ĐK Kinh doanh 1.000 VND % Cổ đông góp vốn Tap doan BL Viét Nam (EVN) Các cỗ đông khác 29.835.000 45,2% 36.165.000 54,8% Cổ phiếu quỹ Số vốn đã góp Tại ngày 31/12/2012 1.000 VND % 29.835.000 45% 35.485.000 54% 680.000 1% Tại ngày 01/01/2012 1.000 VND % 29.835.000 45% 35.485.000 54% 680.000 1% Cộng 66.000.000 100% 66.000.000 100% 66.000.000 100% 4.18.2 Cổ phiếu

Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành

Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng

- Cổ phiếu ưu đãi - Cổ phiếu phổ thông

Số lượng cổ phiếu được mua lại

- Cổ phiếu ưu đãi

- Cổ phiếu phổ thông

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành - Cỗ phiếu ưu đãi

- Cổ phiếu phổ thông

Mệnh giá cổ phiếu (VND/cổ phiếu)

4.18.3 Lãi cơ bản trên cổ phiếu

LN thuần phân bổ cho các cổ đông phổ thông

Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân

Trang 24

CONG TY CO PHAN CHE TAO THIET BI DIEN DONG ANH

T6 26, Thi tran Déng Anh, Hà Nội

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP) _ /

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hop nhat 4 4.18 4.18.4 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT (TIÉP) Vốn chủ sở hữu (Tiếp) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Nội dung Tại ngày 1/1/2011 Lợi nhuận trong năm Tăng khác Trả cổ tức Chia các quỹ Trích quỹ KT, PT, thưởng Giảm khác Tại ngày 31/12/2011 Tại ngày 04/01/2012 Lợi nhuận trong năm Tăng khác

Tra cé tire (i)

Chia cac qui (i) Trich quy KT, PT (i)

Trich quy khen thudng ban BH (i)

Giam khac

Tại ngay 34/12/2012

Vốn đầu tư của Thặng dư Cổ phiếu Quỹ đầutư Quÿdựphòng Nguồn kinh phí Lợi nhuận chưa

Trang 25

CONG TY CO PHAN CHE TAO THIET BI DIEN DONG ANH

Tổ 26, Thị tran Đông Anh, Hà Nội

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP)

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhât 4 4.18 4.18.4 THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT (TIẾP) Vốn chủ sở hữu (Tiếp) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Nội dung Tại ngày 1/1/2011 Lợi nhuận trong năm Tăng khác Trả cổ tức Chia các quỹ Trích quỹ KT, PT, thưởng Giảm khác Tại ngày 31/12/2011 Tại ngày 01/01/2012 Lợi nhuận trong năm Tăng khác

Tra cé tire (i)

Chia cac quy (i) Trich quy KT, PT (i)

Trích quỹ khen thưởng ban ĐH (j)

Giảm khác

Tại ngay 34/12/2012

(i): Trong nam, Céng ty da trich quy va chi trả cổ tức được chia từ lợi nhuận năm 2011:

ngay 20/04/2012

Vốn đầu tư của Thặng dư Cổ phiếu Quỹ đầutư Quÿdựphòng Nguồn kinh phí Lợi nhuận chưa

Trang 26

TONG CÔNG TY THIẾT BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP)

5 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT

5.1 Doanh thu ban hang va cung cap dich vu

Nam 2012 Nam 2011

VND VND

Tổng doanh thu 661.606.999.809 905.720.912.658

Doanh thu bán sản phẩm, hàng hóa, vật tư Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu xây lắp Doanh thu khác Các khoản giảm trừ doanh thu Hàng bán bị trả lại 585.227.682.973 63.771.696.786 8.205.380.198 4.402.239.852 843.606.557.314 49.040.329.262 6.162.720.772 6.911.305.310 (28.047.000) (28.047.000) Doanh thu thuần 661.606.999.809 905.692.865.658 5.2 Giá vốn hàng bán Năm 2012 Năm 2011 VND VND

Giá vốn thành phẩm, hàng hóa, vật tư 421.243.728.845 589.618.731.334

Gia vén dich vu cung cap 42.104.955.297 34.199.153.053 Giá vốn xây lắp 7.256.852.653 4.433.223.544 Giá vốn khác 3.713.701.006 5.066.541.193 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 2568.837.170 394.289.924 Cộng 474.576.074.971 633.711.939.047 5.3 Doanh thu hoạt động tài chính Năm 2012 Năm 2011 VND VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay 1.213.043.130 2.327.289.801

Cổ tức lợi nhuận được chia (¡) 280.961.100 136.922.200

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 38.548.995 704.233.229

Trang 27

5 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA

HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HOP NHAT

5.4 Chi phi tai chinh

Nam 2012 Nam 2011

VND VND

Chi phi lai vay 45.508.452.054 77.790.110.779

Phí bảo lãnh - 9.116.213

Dự phòng giảm giá chứng khoán (28.800.000) 63.800.000

Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 3.985.411.310 1.871.215.747 Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 1.072.259.545 5.898.898.129 Lỗ từ bán chứng khoán ngắn hạn 132.000.000 - Cộng 50.669.322.909 85.633.140.868 ầ = 5.5 Chi phí bán hàng z * Năm 2012 Năm 2011 © VND VND #

Trang 28

TONG CONG TY THIET BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Tổ 26, Thị trắn Đông Anh, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIÉP)

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất 5 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA

HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT (TIÉP) 57 Thu nhập khác Năm 2012 Năm 2011 VND VND

Thu nhập từ thanh lý tài sản 2.819.090.909 -

Thu nhập từ chuyển nhượng BĐS (i) 23.176.052.909 -

Thu nhap khac 4.779.072.985 93.460.072

Cộng 30.774.216.803 93.460.072

(): Trong năm, Công ty con là Công ty TNHH MTV Thiết bị Lưới điện chuyển nhượng quyền

sử dụng đất và tài sản trên đất tại số 36 Bích Câu, quận Đống Đa, thành phó Hà Nội với giá

trị chuyễn nhượng quyền sử dụng đắt là 23.152.262.000 VND và giá trị tài sản hình thành

trên đất là 23.790.909 VND cho Công ty Cổ phần Đầu tư Phương Thành 5.8 Chi phí khác Năm 2012 Năm 2011 VND VND Chỉ phí thanh lý tài sản 8.406.230.600 - Chi phi chuyén nhượng BĐS 1.923.928.990 - Chỉ phí từ phạt, bị bồi thường 59.870.374 - Chi phi khac 1.472.193.469 176.942.291 Cộng 11.862.223.433 176.942.291

5.9 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập tính thuế của năm hiện tại

Thu nhập tính thuế khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh vì thu nhập tính thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chỉ phí

được kháu trừ cho mục đích tính thuế trong năm khác, không bao gồm các khoản mục không

phải chịu thuế hay không được kháu trừ cho mục đích tính thuế và cũng không bao gồm các

khoản thu nhập được miễn thuế và các khoản chuyển lỗ năm trước Thuế TNDN hiện hành

phải trả của Công ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán

Dưới đây là đối chiếu giữa chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp của Công ty và lãi/(lỗ) theo

SỐ liệu trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát

Trang 29

TONG CONG TY THIET BI DIEN DONG ANH Tổ 26, Thị trắn Đông Anh, Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIÉP)

5 5.9

Lợi nhuận kế toán trước thuế

Trong đó:

Lợi nhuận từ hoạt động SXKD

Lợi nhuận từ chuyên nhượng BĐS

Điều chỉnh các khoản tăng (giảm) lợi nhuận

Các khoản chênh lệch vĩnh viễn Hoạt động sản xuất kinh doanh

Chi phí không được khấu trừ (không hợp lệ)

Cổ tức lợi nhuận được chia

Tiên phạt thuế

Hoạt động chuyển nhượng BĐS

Chi phí không được khấu trừ (không hợp lệ)

Các khoản chênh lệch tạm thời

Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện Lợi nhuận (lỗ) sau điều chỉnh

Lỗ tính thuế năm trước chuyển sang

Thu nhập tính thuế ước tính trong năm Thuế suất (%)

Thuế TNDN ước tính trong năm

Điều chỉnh thuế TNDN thiếu năm trước theo Quyết toán thuế năm 2011

Ưu đãi 30% theo TT 140/2012/TT-BTC tại Công ty TNHH MTV Thiết kế và Ché tạo Thiết bị điện

Chi phí thuế TNDN năm hiện hành ước tính

Thuế TNDN phải trả đầu năm

Thuế TNDN đã trả trong năm Thuế TNDN phải trả cuối năm

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Tiếp) Năm 2012 VND 37.543.843.152 16.291.719.233 21.252.123.919 7.006.572.637 7.006.572.637 5.963.778.938 (280.961.100) 802.167.892 522.186.907 522.186.907

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 -

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA

HOAT DONG KINH DOANH HỢP NHÁT (TIẾP) Năm 2011 VND 57.444.318.564 57.444.318.564 2.286.674.658 2.450.385.714 2 500.507.235 (136.922.200) 86 800.679 (163.711.056) (163.711.056) 44.550.415.789 (1.394.727.773) (2.771.464.800) 59.730.993.222 43.155.688.016 25% 10.788.922.004 574.123.648 (31.702.834) 56.959.528.422 25% 14.239.882.105 11.331.342.819 10.814.065.850 (17.894.913.906) 4.250.494.763 14.239.882.105 5.855.368.141 (9.281.184.396) 10.814.065.850

Trang 30

Tổ 26, Thi tran Đông Anh, Hà Nội Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2012 BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIÉP)

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhất

5 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA

HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT (TIEP)

5.10 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

Năm 2012 Năm 2011

VND VND

Chi phi nhân viên 80.572.486.467 73.335.103.072

Chi phí nguyên vật liệu 353.795.750.315 560.320.202.845 Chỉ phí dụng cụ, đồ dùng 1.236.867.466 472.925.845 Chi phí khấu hao tài sản cố định 16.862.097.717 17.268.857.377 Thuế và các khoản lệ phí 3.487.947.616 3.430.767.031 Chi phi dự phòng 13.601.325.565 15.167.464.353 Chi phí dịch vụ mua ngoài 43.938.041.173 35.209.509.210 Chỉ phí bằng tiền khác 80.362.288.082 60.495.539.504 Cộng 593.856.804.401 765.700.369.237 6 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC

6.1 Thông tin về tổn thất tiềm tàng khác

Tháng 8 năm 2011, Công ty con của Công ty là Công ty TNHH MTV Thiết kế và Chế tạo Thiét bị điện đã làm đơn lên Tòa án Nhân dân thành phô Hà Nội để kiện Công ty TNHH N&S

do không thực hiện đúng các quy định theo hợp đông sô 68/TKTBD-NS ngày 06/10/2008 ve việc cung cáp thiệt bị đông bộ máy phát điện Nhà máy Thủy điện Quảng Tín Tính đến 31/12/2012, Công ty TNHH N&S còn nợ Công ty MTV Thiết kê và Chê tao Thiet bị điện 4.320.923.720 VND Chưa có bất kỷ khoản dự phòng nào được lập cho khoản nợ phải thu nói trên

6.2 Nghiệp vụ và số dư với các bên có liên quan

Các bên liên quan: Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc

có ảnh hưởng đáng kê với bên kia trong việc ra quyết định đối với các chính sách và hoạt

động

Theo đó, các bên liên quan của Cơng ty là Tập đồn Điện lực Việt Nam, các cổ đông góp vôn, các thành viên trong Hội đông Quản trị và Ban Giám độc của Công ty

Trang 31

TỎNG CÔNG TY THIẾT BỊ ĐIỆN ĐÔNG ANH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Tổ 26, Thị trắn Đông Anh, Hà Nội Cho năm tài chính két thúc ngày 31/12/2012

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIEP)

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất 6 6.2 6.3 6.4

NHỮNG THÔNG TIN KHÁC (TIẾP)

Nghiệp vụ và số dư với các bên liên quan (Tiếp) Phải trả bên liên quan Tại ngày Tại ngày 31/12/2012 01/01/2012 VND VND Phải trả Tập đoàn Điện Lực Việt Nam Phải trả dài hạn khác 498.750.000 489.750.000 Cổ phiêu trả chậm 498.750.000 489.750.000 Phải trả phải nộp khác 28.705.577.950 36.262.526.276

Tiên hàng CT 35kV & vốn nhập công tơ OLTC 12.570.768.100 12.570.768.100 - Quỹ đầu tư phát triển và các khoản phải trả khác 16 134.809.850 23.691.758.176

Cộng 29.204.327.950 36.752.276.276

Thu nhập của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Thu nhập của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc được hưởng trong năm 2012 là khoảng 2,2 tỷ VND (Năm 2011 khoảng 2,747 tỷ VND)

Giao dịch chia cổ tức, trích các quỹ khen thưởng Ban điều hành

we

Xem chỉ tiết tại thuyết minh số 4.18.4 “Bảng đói chiếu biến động vốn chủ sở hữu” để có thêm thông tin chỉ tiết

Các sự kiện sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm

khơng có sự kiện quan trọng nào xảy ra sau ngày kết thúc kỷ kế toán năm cần phải điều chỉnh hoặc công bó trong Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

Số liệu so sánh

Số liệu so sánh là số liệu trênáo cáo tài chính hợp nhất năm 2011 #ấ được kiểm tốn bởi

Cơng ty TNHH Kiểm toán DƑ( - Văn phòng Hà Nội

UBND XÃ NGUYÊ KHE - /

Định dạng
Số trang	31
Dung lượng	18,34 MB