Biện pháp đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh tại công ty tránh nhiệm hữu hạn công nghiệp và thương mại hải nam

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các kết nêu luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố công trình khác Tôi xin cam đoan thông tin trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Hải Phòng, ngày 15 tháng 03 năm 2016 Tác giả luận văn Lương Thu Thảo i LỜI CẢM ƠN Đƣợc phân công Viện đào tạo sau đại học trƣờng Đại học Hàng Hải Việt Nam, đồng ý Giáo viên hƣớng dẫn TS Nguyễn Thị Mỵ thực đề tài: “Biện pháp đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Công ty Tránh nhiệm hữu hạn Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam” Để hoàn thành luận văn này, xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo tận tình hƣớng dẫn, giảng dạy suốt trình học tập nghiên cứu Viện đào tạo sau đại học trƣờng Đại học Hàng Hải Việt Nam Xin chân thành cảm ơn Cô giáo hƣớng dẫn TS Nguyễn Thị Mỵ tận tình hƣớng dẫn thực luận văn Hải Phòng, ngày 15 tháng năm 2016 Học viên Lương Thu Thảo ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU v DANH MỤC CÁC BẢNG vi DANH MỤC CÁC HÌNH vii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1:LÝ LUẬN CHUNG VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ ĐẢM BẢO VỐN CHO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1.Lý luận chung phân tích cấu nguồn vốn 1.1.1.Nguồn vốn doanh nghiệp 1.1.2.Phân tích cấu nguồn vốn doanh nghiệp 1.2.Phân tích tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp12 1.2.1.Khái niệm 12 1.2.2.Ý nghĩa phân tích tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh 12 1.2.3.Nội dung phân tích 13 1.3 Nhân tố ảnh hƣởng đến cấu nguồn vốn tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 18 1.3.1Nhân tố khách quan 18 1.3.2.Nhân tố chủ quan 19 1.4.Biện pháp đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 20 1.4.1.Xác định nhu cầu vốn 20 1.4.2.Xây dựng cấu vốn hợp lý 21 1.4.3.Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh 21 CHƢƠNG 2:PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ THỰC TRẠNG ĐẢM BẢO VỐN CHO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CÔNG NGHIỆP VÀ THƢƠNG MẠI HẢI NAM 22 2.1.Giới thiệu khái quát công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam22 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển 22 iii 2.1.2.Chức năng, nhiệm vụ công ty 24 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty 25 2.1.4.Một số tiêu kinh tế công ty giai đoạn 2013- 2015 26 2.2.Phân tích cấu nguồn vốn thực trạng đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam 32 2.2.1.Phân tích cấu nguồn vốn 32 2.2.2.Thực trạng đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam 44 2.3.2.Hạn chế nguyên nhân hạn chế 54 CHƢƠNG 3:MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM ĐẢM BẢO VỐN CHO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHIỆP VÀ THƢƠNG MẠI HẢI NAM 55 3.1.Định hƣớng phát triển công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam 55 3.1.1.Thực trạng kinh tế ngành nghề nƣớc 55 3.1.2.Định hƣớng phát triển Công ty 55 3.2.Một số biện pháp nhằm đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam 58 3.2.1 Giải pháp để phát huy thành công 58 3.2.2.Giải pháp để khắc phục hạn chế 60 3.2.3.Biện pháp chung nhằm đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh công ty 64 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU Chữ viết tắt Giải thích TNHH trách nhiệm hữu hạn NV nguồn vốn VCSH vốn chủ sở hữu VCSHbq vốn chủ sở hữu bình quân TS tài sản TSbq tài sản bình quân TSNH tài sản ngắn hạn TSNHbđ tài sản ngắn hạn ban đầu TSDH tài sản dài hạn TSDHbđ tài sản dài hạn ban đầu LNST lợi nhuận sau thuế DTT doanh thu VT vế trái VP vế phải v DANH MỤC CÁC BẢNG Số bảng 1.1 2.1 2.2 Tên bảng Phân tích cấu nguồn vốn Trang Một số tiêu kinh tế công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam giai đoạn 2013-2015 So sánh cấu nguồn vốn doanh nghiệp qua năm 2013- 2015 27 33 2.3 Phân tích tiêu ROA giai đoạn 2013- 2015 41 2.4 Phân tích tiêu ROE giai đoạn 2013- 2015 42 2.5 Quan hệ cân giai đoạn 2013- 2015 45 2.6 Quan hệ cân giai đoạn 2013- 2015 46 2.7 Quan hệ cân giai đoạn 2013- 2015 47 2.8 Quan hệ cân giai đoạn 2013- 2015 49 2.9 2.10 Tình hình vốn luân chuyển doanh nghiệp giai đoạn 2013- 2015 Cơ cấu nguồn tài trợ doanh nghiệp giai đoạn 2013-2015 vi 50 52 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hình 2.1 2.2 Tên hình Sơ đồ tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất- kinh doanh công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam Cơ cấu nguồn vốn công ty qua năm 2013- 2015 vii Trang 25 35 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu hoạt động doanh nghiệp tối đa hóa lợi nhuận nhằm tăng giá trị công ty Vì vậy, để doanh nghiệp tồn phát triển kinh tế thị trƣờng với cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp phải không ngừng nâng cao lực sản xuất kinh doanh Trong đó, quản lý sử dụng vốn phận quan trọng có ý nghĩa định đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp Từ nhận thức trình công tác Công ty Trách nhiệm hữu hạn Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam, em sâu nghiên cứu đề tài “Biện pháp đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Công ty Trách nhiệm hữu hạn Công nghiệp Thương mại Hải Nam”và hoàn thành luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài tìm hiểu lý luận chung cấu nguồn vốn vấn đề đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Sau đó, vận dụng lý thuyết vào tình hình thực tế để phân tích cấu nguồn vốn, thực trạng đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh đơn vị công tác đƣa đánh giá chung Từ đó, đề xuất số biện pháp nhằm đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tƣợng nghiên cứu đề tài làcơ cấu nguồn vốn thực trạng đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam Phạm vi nghiên cứu đề tài cấu nguồn vốn tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ba năm 2013- 2014- 2015, từ đƣa đánh giá đề xuất số biện pháp nhằm đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam Phƣơng pháp nghiên cứu đề tài * Phương pháp thu thập số liệu:số liệu đƣợc lấy báo cáo tài công ty qua ba năm 2013, 2014 2015 * Phương pháp thống kê: thu thập số liệu từ báo cáo tài công ty tổng hợp lại theo trình tự để thuận lợi cho trình phân tích * Phương pháp phân tích số liệu: từ số liệu thu thập đƣợc, tiến hành phân tích cấu nguồn vốn thực trạng đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam * Phương pháp so sánh: sử dụng phép so sánh tƣơng đối, so sánh tuyệt đối để so sánh đánh giá cấu tài sản, thực trạng đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp qua ba năm 2013, 2104 2015 Kết cấu đề tài Kết cấu luận văn gồm ba chƣơng: Chƣơng 1: Lý luận chung cấu nguồn vốn đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Chƣơng 2: Phân tích cấu nguồn vốn thực trạng đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam Chƣơng 3: Một số biện pháp nhằm đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ ĐẢM BẢO VỐN CHO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Lý luận chung phân tích cấu nguồn vốn 1.1.1 Nguồn vốn doanh nghiệp 1.1.1.1 Khái niệm Nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp biểu tiền toàn giá trị tài sản đƣợc huy động, sử dụng vào hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm mục đích sinh lời 1.1.1.2 Đặc điểm Nguồn vốn kinh doanh không điều kiện tiên đời doanh nghiệp mà yếu tố giữ vai trò định trình hoạt động phát triển doanh nghiệp Nguồn vốn doanh nghiệp để trang trải yếu tố hoạt động sản xuất kinh doanh là: sức lao động, đối tƣợng lao động tƣ liệu lao động Nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp thƣờng xuyên vận động chuyển hóa từ hình thái ban đầu tiền sang hình thái vật cuối lại trở hình thái ban đầu tiền Sự tuần hoàn vốn diễn liên tục, lặp lặp lại có tính chất chu kỳ tạo thành chu chuyển vốn kinh doanh chịu chi phối lớn đặc điểm kinh tế- kỹ thuật ngành kinh doanh 1.1.1.3 Phân loại a) Phân loại theo nguồn hình thành vốn Dựa vào tiêu thức chia nguồn vốn doanh nghiệp thành hai loại: vốn chủ sở hữu nợ phải trả Vốn chủ sở hữu phần vốn thuộc quyền sở hữu chủ doanh nghiệp, bao gồm số vốn chủ sở hữu bỏ phần bổ sung từ kết kinh doanh chặt chẽ chi phí quản lý sản xuất chi phí quản lý doanh nghiệp, đảm bảo sản xuất kinh doanh có hiệu tích lũy vốn để phát triển Phân cấp giao quyền chủ động cho phận trình sản xuất kinh doanh, gắn trách nhiệm quản lợi cán quản lý Thực xếp lại máy tổ chức quản lý, tăng cƣờng mở rộng thêm chi nhánh tỉnh thành phố nƣớc đại lý nƣớc Đây đƣợc xem bƣớc tiến quan trọng công ty để tăng trƣởng phát triển cách lâu dài, bền vững 3.1.2.4 Công tác phát triển nguồn lực Chuẩn bị đầy đủ nguồn lực cho hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Xây dựng phát triển nguồn lực ngƣời công ty mạnh mặt, đủ chất lƣợng số lƣợng, có lực quản lý ứng dụng công nghệ Tìm biện pháp kịp thời, hiệu để huy động nguồn vốn, đảm bảo đủ cho đầu tƣ sản xuất kinh doanh 3.1.2.5 Các công tác khác Tăng cƣờng xây dựng sở vật chất kỹ thuật, áp dụng khoa học kỹ thuật, công nghệ tiên tiến, đại, nâng cao lực kinh doanh, phát triển mở rộng liên doanh, liên kết với đối tác nƣớc để phát triển lực công ty doanh nghiệp mạnh với lực cạnh tranh cao nƣớc quốc tế Không ngừng xây dựng phát triển thƣơng hiệu uy tín công ty thị trƣờng Thực tốt mối quan hệ tốt Công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam với công ty liên kết, đại lý bạn hàng Giữ tốt mối quan hệ doanh nghiệp với cán công nhân viên Không ngừng nâng cao thu nhập, đời sống vật chất, văn hóa, tinh thần cho cán công nhân viên; xây dựng văn hóa doanh nghiệp mang sắc riêng Công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam 57 3.2 Một số biện pháp nhằm đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam 3.2.1 Giải pháp để phát huy thành công Thứ nhất, giai đoạn 2013- 2015, doanh nghiệp có xu hƣớng mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Đây dấu hiệu tốt hoạt động kinh doanh, tạo tiền đề cho phát triển lâu dài bền vững doanh nghiệp Để tiếp tục phát huy mặt tích cực này, nhà quản lý doanh nghiệp cần có biện pháp cụ thể kịp thời để không ngừng mở rộng quy mô sản xuất thị trƣờng tiêu thụ mà đảm bảo đƣợc hiệu kinh doanh cho doanh nghiệp Em xin đề xuất số biện pháp cụ thể sau: - Để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh trƣớc hết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp phải đạt hiệu Nhà quản lý doanh nghiệp huy động vốn từ vốn đầu tƣ chủ sở hữu lợi nhuận sau thuế chƣa phâp phối Cụ thể, công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam, trình huy động vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, chủ sở hữu doanh nghiệp đầu tƣ thêm vốn nhận vốn góp từ thành viên - Ngoài ta thấy, lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối doanh nghiệp có xu hƣớng tăng lên qua năm, đặc biệt năm 2015 tăng khoảng 67% Vì vậy, doanh nghiệp sử dụng phần khoản lợi nhuận để tái đầu tƣ, bổ sung tăng vốn, tự đáp ứng nhu cầu đầu tƣ tăng trƣởng doanh nghiệp - Bên cạnh đó, hiệu kinh doanh doanh nghiệp tốt, doanh nghiệp nâng cao đƣợc uy tín vị Vì thế, chủ doanh nghiệp có điều kiện thuận lợi để huy động vốn vay từ tổ chức chức tín dụng ngân hàng Mặt khác, doanh nghiệp huy động vốn từ nguồn vốn chiếm dụng cá nhân, tổ chức doanh nghiệp khác Tuy nhiên, việc sử dụng vốn từ nguồn vốn nợ cần đƣợc đặc biệt quan tâm Nhà quản lý doanh nghiệp cần theo dõi, cân đối nguồn thu nguồn vay để đảm bảo khả chi trả, có kế hoạch trả nợ hạn để không ảnh hƣởng đến uy tín doanh nghiệp 58 Thứ hai, để không ngừng mở rộng thị trƣờng tiêu thụ nƣớc, doanh nghiệp có biện pháp cụ thể nhƣ sau: - Nắm rõ đƣợc thị hiếu nhu cầu thị trƣờng loại sản phẩm mà doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Sản phẩm công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam thực phẩm đóng hộp nhƣ đồ hộp rau quả, gia vị, nƣớc chấm Đây sản phẩm đƣợc ƣa chuộng thị trƣờng nƣớc số nƣớc khu vực châu Á nhƣ Hàn Quốc, Nhật Bản, Thái Lan Tuy nhiên, doanh nghiệp mở rộng thị trƣờng nƣớc Bắc Mỹ Nga, sản phẩm doanh nghiệp đƣợc chấp nhận thị phần có xu hƣớng tăng lên Đặc biệt, năm 2015, lƣợng sản phẩm xuất sang Nga tăng 78% so với năm 2014, chiếm tỷ trọng 47% tổng số lƣợng sản phẩm xuất nƣớc Doanh nghiệp cần tiếp tục chiến lƣợc đa dạng hóa sản phẩm thông qua việc xây dựng hệ thống sản phẩm phong phú, đáp ứng đƣợc nhu cầu khách hàng Không ngừng nâng cao chất lƣợng sản phẩm mẫu mã để đẩy mạnh hoạt động tiêu thụ sản phẩm - Mặt khác, thị trƣờng tiêu thụ nƣớc chiếm khoảng 45%, phần lớn ngƣời tiêu dùng nƣớc ta có thu nhập thấp, sức mua hạn chế, doanh nghiệp cần có giải pháp giá cho thích hợp, đảm bảo sức mua khách hàng nƣớc tăng lên Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần xây dựng thƣơng hiệu hệ thống kênh phân phối rộng khắp nhƣ Nhà phân phối nƣớc, đại lý bán buôn bán lẻ nƣớc, hệ thống siêu thị đặc biệt thị trƣờng nƣớc để xúc tiến hoạt động tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp Thứ ba, nhìn chung hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp giai đoạn 2013- 2015 tƣơng đối hiệu quả, thể qua việc quy mô sản xuất thị trƣờng tiêu thụ đƣợc mở rộng, lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối tăng lên qua năm, doanh nghiệp đảm bảo đƣợc khả toán, tình hình tài doanh nghiệp trạng thái cân bền vững Để tiếp tục nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có biện pháp cụ thể sau: 59 - Đánh giá, lựa chọn thực tốt dự án đầu tƣ phát triển doanh nghiệp Đây vấn đề quan trọng định đầu tƣ phát triển doanh nghiệp vấn đề ảnh hƣởng lâu dài có tính định đến hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cụ thể, công ty có kế hoạch liên doanh liên kết với công ty bạn hàng Nga để xây dựng vùng cung cấp nguyên liệu nhà máy chế biến Nga, từ tiết kiệm đƣợc chi phí sản xuất kinh doanh hạ đƣợc giá thành sản phẩm, Nga thị trƣờng tiềm năng, có hội phát triển tƣơng lai Tuy nhiên, nhà quản lý cần phải nghiên cứu kĩ khả thành công đem lại hiệu cao dự án đầu tƣ - Quản lý chặt chẽ, huy động tối đa tài sản có vào hoạt động kinh doanh để góp phần nâng cao hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh Đây doanh nghiệp sản xuất, tài sản cố định đóng vai trò quan trọng phận sản xuất doanh nghiệp Nhà quản lý cần thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng tài sản đƣợc giao cho cá nhân phận chịu trách nhiệm quản lý sử dụng Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần tiến hành lý nhƣợng bán tài sản cố định không cần dùng, hƣ hỏng, nhu cầu sử dụng lạc hậu kỹ thuật để nhanh chóng thu hồi vốn - Chú trọng thực đổi tài sản cố định cách kịp thời thích hợp để tăng cƣờng khả cạnh tranh doanh nghiệp Cụ thể tình trạng thực tế doanh nghiệp, công ty sử dụng chủ yếu máy móc thiết bị cũ, giá trị tài sản cố định đƣợc đầu tƣ thêm chƣa cao, thể việc hao mòn tài sản cố định tăng nhanh nguyên giá qua năm Việc thực đổi tài sản cố định tăng đƣợc lực sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lƣợng, cải tiến, đổi mẫu mã sản phẩm, tiết kiệm chi phí nguyên vật liệu, tiền công, tăng sức cạnh tranh sản phẩm từ mở rộng thị phần tiêu thụ, tăng doanh thu lợi nhuận 3.2.2 Giải pháp để khắc phục hạn chế Thứ nhất, cấu nợ phải trả, nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao, nợ dài hạn lại chiếm tỷ trọng thấp có xu hƣớng giảm qua năm 60 Doanh nghiệp cần giảm bớt khoản nợ ngắn hạn, đồng thời tăng khoản nợ dài hạn để đủ vốn tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mà đảm bảo đƣợc khả toán Doanh nghiệp thực biện pháp cụ thể: - Nhanh chóng toán khoản vay nợ ngắn hạn đến hạn cho tổ chức tín dụng, ngân hàng Cụ thể khoản vay nợ thời hạn năm ngân hàng Agribank Hải Phòng, số dƣ nợ 3,5 tỷ đồng vào năm 2015 khoảng 1,5 tỷ đồng tổ chức tín dụng khác Sau chi trả khoản vay nợ ngắn hạn, bên cạnh hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp hiệu quả, doanh nghiệp bƣớc khẳng định đƣợc vị Đây hội tốt để nâng cao uy tín doanh nghiệp, tạo hội cho nhà quản lý doanh nghiệp chuyển sang vay nợ dài hạn Tuy nhiên, vay nợ dài hạn thƣờng có rủi ro cao hơn, gây tâm lý cho ngân hàng thƣơng mại tiến hành thẩm định dự án đầu tƣ Do vậy, công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam cần xây dựng kế hoạch thực dự án góp vốn liên doanh liên kết với bạn hàng, đồng thời có kế hoạch trả nợ đầy đủ, kịp thời Mặt khác, công ty tiến hành vay vốn từ nhiều tổ chức tín dụng, ngân hàng khác để phân tán rủi ro, hồ sơ vay vốn dễ đƣợc chấp nhận - Mặt khác, khoản vốn doanh nghiệp chiếm dụng, cụ thể khoản phải trả ngƣời bán ngƣời mua trả tiền trƣớc chiếm tỷ trọng cao nợ ngắn hạn Doanh nghiệp giảm bớt đƣợc khoản góp phần làm giảm tổng nợ ngắn doanh nghiệp Trong đó, doanh nghiệp cần quan tâm đến khoản ngƣời mua trả tiền trƣớc Bởi ảnh hƣởng trực tiếp đến uy tín doanh nghiệp trình tiêu thụ sản phẩm Khi nhận tiền hàng từ ngƣời mua, doanh nghiệp cần đảm bảo giao hàng đủ số lƣợng, đảm bảo chất lƣợng giao hàng hạn Đây giai đoạn khởi đầu cho việc mở rộng quy mô sản xuất thị trƣờng tiêu thụ, gặp nhiều khó khăn, song công ty cần giảm tối đa khoản chiếm dụng vốn thị trƣờng Bên cạnh đó, cần xúc tiến hoạt động bán hàng, thu hút khách hàng tiềm Tuy nhiên, thị 61 trƣờng cũ, thị phần tƣơng đối ổn định, doanh nghiệp sử dụng khoản chiếm dụng vốn từ ngƣời mua để trang trải hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Thứ hai, khả sinh lợi tài sản (ROA) doanh nghiệp giai đoạn 2013- 2015 có xu hƣớng tăng lên, nhiên so với số ROA ngành sản xuất- kinh doanh thực phẩm thấp Cụ thể, ROA doanh nghiệp khoảng 4% đến 7%, ROA ngành 8% Doanh nghiệp cần có biện pháp để tăng ROA Ta có công thức sau: LNST ROA = TSbq Hay ROA = LNST = DTT * DTT TSbq ROS * Vòng quay tài sản Để tăng ROA cần phải tăng LNST cách tiết kiệm chi phí tăng giá bán Mặt khác, kinh tế giai đoạn khủng hoảng, giá leo thang việc tăng giá bán cần phải đƣợc thị trƣờng chấp nhận, có nghĩa giá bán tăng chất lƣợng sản phẩm phải tăng Bên cạnh đó, tăng vòng quay tài sản góp phần tăng ROA Để tăng vòng quay tài sản cần phải tăng doanh thu Giảm giá hàng bán biện pháp giúp tăng doanh thu nhiên lại làm giảm ROS Vì vậy, việc tăng giá bán cách hợp lý với chất lƣợng sản phẩm tăng đƣợc ngƣời tiêu dùng chấp nhận đảm bảo tăng ROS vòng quay tài sản làm tăng ROA Cùng với chiến lƣợc tăng giá bán sản phẩm, doanh nghiệp cần tích cực tăng cƣờng hoạt động xúc tiến bán hàng nhƣ: áp dụng dịch vụ chăm sóc khách hàng, chiết khấu thƣơng mại kinh doanh thực phẩm hàng tiêu dùng, dịch vụ bảo hành kinh doanh phƣơng tiện vận tải Thứ ba, tiêu khả sinh lợi vốn chủ sở hữu (ROE) doanh nghiệp giai đoạn 2013- 2015 có xu hƣớng tăng lên, nhiên so với số ROE ngành sản xuất- kinh doanh thực phẩm thấp Cụ thể, ROE doanh nghiệp khoảng 8% đến 14%, ROE ngành 15% Doanh nghiệp cần có biện pháp để tăng ROE Ta có công thức sau: 62 LNST ROE = LNST = VCSHbq DTT * DTT TSbq * TSbq VCSHbq Hay ROE = ROS * Vòng quay tài sản * Hệ số đòn bẩy tài = ROA * Hệ số đòn bẩy tài Để tăng ROE doanh nghiệp cần tăng ROA tăng hệ số đòn bẩy tài Ngoài biện pháp để tăng ROA nhƣ trình bày trên, muốn tăng hệ số đòn bẩy tài cần phải giảm vốn chủ sở hữu tăng nợ Hệ số cho thấy tỷ số nợ cao, doanh nghiệp tận dụng đƣợc đòn bẩy tài làm cho lợi nhuận chủ sở hữu lớn Tuy nhiên, tỷ số nợ tăng rủi ro tăng Vì vậy, muốn tăng hệ số doanh nghiệp phải xem xét đánh giá khả trả nợ để đƣa định có nên vay thêm vốn hay không Theo thực tế, tỷ trọng vốn chủ sở hữu tỷ trọng nợ phải trả tổng nguồn vốn công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam tƣơng đƣơng Mặt khác, số tiền tỷ trọng nợ dài hạn lại thấp Vậy doanh nghiệp tiến hành vay thêm nợ dài hạn từ tổ chức tín dụng ngân hàng Điều giúp tăng tính ổn định nguồn vốn, thời gian trả nợ dài với việc tận dụng đƣợc đòn bẩy tài chính, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp đảm bảo đƣợc khả toán tăng ROE Thứ tƣ, doanh nghiệp ngày có xu hƣớng chiếm dụng vốn nhiều qua năm Và trình đó, vốn doanh nghiệp bị chiếm dụng ngƣợc trở lại Vì để giảm bớt khoản chiếm dụng vốn, qua giảm bớt đƣợc lƣợng vốn doanh nghiệp bị chiếm dụng, đảm bảo đƣợc uy tín an toàn mặt tài cho doanh nghiệp, nhà quản lý doanh nghiệp thực biện pháp sau: - Để giảm khoản phải trả ngƣời bán, doanh nghiệp xây dựng nhà máy chế biến gần khu cung cấp nguyên liệu, đảm bảo nguyên liệu tƣơi sạch, đƣợc chế biến cách nhanh chóng, tiết kiệm đƣợc thời gian vận chuyển, hạn chế nguyên vật liệu tồn kho Từ đó, tiết kiệm đƣợc chi phí sản xuất, hạ đƣợc giá thành sản phẩm Điều giúp cho doanh nghiệp vừa có thêm khoản tiền để chi trả cho nhà 63 cung cấp, vừa đẩy nhanh chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, thúc đẩy hoạt động bán hàng, sản phẩm tiêu thụ nhiều, doanh nghiệp có thêm khoản thu, đảm bảo toán đủ tiền hàng cho ngƣời bán - Để giảm ngƣời mua trả tiền trƣớc, doanh nghiệp mở rộng kênh phân phối sản phẩm hiệu quả, tăng cƣờng hoạt động xúc tiến thƣơng mại nhƣ khuyến mại, quảng cáo, trƣng bày, giới thiệu sản phẩm Bên cạnh đó, cần nâng cao chất lƣợng sản phẩm, cải tiến mẫu mã, nghiên cứu sản phẩm mới, đáp ứng nhu cầu thị trƣờng cũ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ nguồn thu công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam Sản phẩm công ty đƣợc bán nhiều, đảm bảo tốt yêu cầu khách hàng doanh nghiệp dễ dàng việc huy động vốn từ nội doanh nghiệp để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh đƣợc diễn cách bình thƣờng liên tục Doanh nghiệp giảm bớt đƣợc khoản chiếm dụng vốn từ ngƣời mua - Doanh nghiệp cần có kế hoạch chi trả khoản thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc Bên cạnh đó, việc quan tâm đến đời sống vật chất tinh thần ngƣời lao động quan trọng Bởi thực trạng công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam có nhiều phận với lƣợng công nhân viên tƣơng đối nhiều, họ đóng vai trò không nhỏ việc tạo hiệu kinh doanh cho doanh nghiệp Vì vậy, nhà quản lý doanh nghiệp cần giảm tối đa khoản phải trả ngƣời lao động 3.2.3 Biện pháp chung nhằm đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh công ty 3.2.3.1 Xác định nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Trong giai đoạn 2013- 2015, công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam có xu hƣớng mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh mở rộng thị trƣờng tiêu thụ Kế hoạch tiếp tục kéo dài đến hết năm 2018 Vì vậy, doanh nghiệp cần có đủ vốn để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đƣợc diễn cách bình thƣờng liên tục Chủ doanh nghiệp cần lập 64 kế hoạch cụ thể việc sử dụng vốn cho giai đoạn sản xuất kinh doanh nhƣ: giai đoạn thu mua nguyên vật liệu, giai đoạn sản xuất sản phẩm, giai đoạn tiêu thụ sản phẩm Bên cạnh đó, công ty tiến hành đầu tƣ vào dự án đầu tƣ, liên doanh liên kết với công ty khác cần lƣợng vốn định Vì vậy, sau xác định đƣợc nhu cầu vốn bao nhiêu, nhà quản lý doanh nghiệp cần có kế hoạch tiến hành tổ chức huy động vốn từ nội lực doanh nghiệp vay từ tổ chức tín dụng, ngân hàng 3.2.3.2 Xây dựng cấu vốn hợp lý Ngoài nguồn vốn chủ sở hữu, doanh nghiệp huy động vốn từ nguồn khác dƣới hình thức vay nợ, liên doanh liên kết, vốn tín dụng thƣơng mại Công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam có cấu tỷ trọng vốn chủ sở hữu nợ phải trả tổng nguồn vốn tƣơng đối hợp lý, đảm bảo doanh nghiệp trạng thái cân bền vững Tuy nhiên, cấu nợ phải trả, tỷ trọng nợ ngắn hạn cao so với tỷ trọng nợ dài hạn Điều lợi cho doanh nghiệp, không đảm bảo đƣợc khả toán ảnh hƣởng đến tính ổn định cuả nguồn tài trợ Doanh nghiệp cần giảm bớt khoản nợ ngắn hạn nhƣ: chi trả bớt khoản vay nợ tổ chức tín dụng, ngân hàng ngắn hạn, đặc biệt doanh nghiệp cần quan tâm đến khoản ngƣời mua trả tiền trƣớc Đây vốn doanh nghiệp chiếm dụng, doanh nghiệp cần quan tâm để giao hàng hạn, đảm bảo số lƣợng chất lƣợng, góp phần nâng cao uy tín cho doanh nghiệp Bên cạnh đó, khoản phải trả ngƣời bán, phải trả ngƣời lao động khoản phải nộp Nhà nƣớc có số tiền tỷ trọng không cao nhƣng doanh nghiệp cần có kế hoạch chi trả đầy đủ kịp thời Mặt khác, doanh nghiệp cần huy động vốn từ nguồn nợ dài hạn nhƣ: vay từ tổ chức tín dụng ngân hàng dài hạn Điều làm tăng tính ổn định cho nguồn vốn sử dụng doanh nghiệp Tuy nhiên, tiến hành vay nợ dài hạn, chi phí tài hay lãi vay phải trả cao nguồn vay ngắn hạn, doanh nghiệp cần ý đến hiệu sử dụng vốn cụ thể mối quan hệ doanh thu chi phí 65 Mặt khác, xét tính ổn định nguồn vốn, đảm bảo cho doanh nghiệp trạng thái cân bằng, an toàn tài chính, tạo điều kiện để doanh nghiệp phát triển cách bền vững, ta cần xem xét giải pháp cụ thể sau: - Giảm khoản nợ phải trả Để giảm khoản nợ phải trả, trƣớc hết doanh nghiệp cần rà soát lại tất khoản nợ phải trả, tiến hành phân loại theo nhóm đối tƣợng phải trả nhƣ: khoản phải trả nhà cung cấp, khoản phải nộp ngân sách Nhà nƣớc, khoản phải trả ngƣời lao động, khoản vay nợ tổ chức tín dụng ngân hàng Sau xắp xếp theo thời gian phải trả: khoản nợ hạn, khoản nợ đến hạn phải trả Tiếp đến tìm nguồn để trả, để có nguồn trả cần tích cực thu hồi công nợ phải thu, có giải pháp nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi nhuận cao Bên cạnh đó, sử dụng cách hợp lý khoản ứng trƣớc khách hàng để đáp ứng nhu cầu vốn, từ đẩy nhanh trình sản xuất kinh doanh cách để tạo lợi nhuận, nguồn quan trọng để trả khoản nợ - Tăng vốn chủ sở hữu Để tăng vốn chủ sở hữu doanh nghiệp sử dụng giải pháp nhƣ: nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, thu hút thêm vốn đầu tƣ chủ sở hữu, tăng lợi nhuận để lại Bên cạnh đó, tăng cƣờng hợp tác, mở rộng hƣớng đầu tƣ, cách liên doanh liên kết với doanh nghiệp ngành sở tự nguyện, bình đẳng, bên có lợi tôn trọng tính độc lập định bên Đây xu chung để tập trung sức mạnh kinh tế, tập trung vốn, giải vấn đề thiếu vốn doanh nghiệp chế biến thực phẩm tình hình khủng hoảng kinh tế Đây giải pháp hữu hiệu nhằm giải khó khăn vốn, tạo hội nâng cao hiệu quả, tăng lợi nhuận từ làm tăng vốn chủ sở hữu doanh nghiệp chế biến thực phẩm nói chung công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam nói riêng 66 3.2.3.3 Quản lý vốn hàng tồn kho Quản lý vốn hàng tồn kho quan trọng công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam Bởi vì, vốn hàng tồn kho chiếm tỷ trọng đáng kể tổng giá trị tài sản chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn lƣu động doanh nghiệp Tuy nhiên, doanh nghiệp sản xuất thƣơng mại nên việc dự trữ nguyên vật liệu cho trình sản xuất dự trữ hàng hóa để bán lại vấn đề đƣợc chủ doanh nghiệp quan tâm Bởi lẽ, doanh nghiệp không dự trữ đủ nguyên vật liệu làm cho trình sản xuất bị gián đoạn doanh nghiệp không dự trữ đủ thành phẩm doanh nghiệp đánh khoản doanh thu bán hàng tiềm thị phần giá tăng cao doanh nghiệp không hàng để bán Tuy nhiên, để tồn hàng tồn kho lâu làm ảnh hƣởng không tốt tới trình kinh doanh doanh nghiệp phải tốn chi phí dự trữ, chi phí lý hay cải tiến hàng bị lỗi thời lý hàng hƣ hỏng Vì vậy, doanh nghiệp cần có biện pháp quản lý vốn hàng tồn kho tốt có phối hợp chặt chẽ phận cung ứng, phận sản xuất phận marketing Các biện pháp cụ thể là: xác định đắn lƣợng nguyên vật liệu cần mua hàng hóa cần dự trữ hợp lý kỳ; lựa chọn nguồn cung ứng thích hợp giá cả, chất lƣợng nguyên vật liệu; thƣờng xuyên theo dõi biến động thị trƣờng hàng hóa; tổ chức tốt việc bảo quản vận chuyển thành phẩm Trong đó, doanh nghiệp cần đặc biệt quan tâm đến việc thúc đẩy trình tiêu thụ sản phẩm qua kênh phân phối công ty 3.2.3.4 Đổi công nghệ, ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật vào đầu tư, sản xuất kinh doanh Chủ doanh nghiệp cần đƣa phƣơng án nâng cấp, sửa chữa máy móc, thiết bị, ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật, phƣơng tiện đại vào trình đầu tƣ, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Công ty cần chủ động học hỏi, tìm hiểu công nghệ tiên tiến, đồng thời có kế hoạch thực việc đổi để phục vụ cho công tác quản lý doanh nghiệp 67 Khi tiến hành xong việc đổi máy móc, trang thiết bị, chủ doanh nghiệp cần có biện pháp để quản lý sử dụng cách có hiệu Bởi doanh nghiệp sản xuất, tài sản cố định có vai trò quan trọng trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần sử dụng phƣơng pháp khấu hao thích hợp để xác định mức khấu hao hợp lý làm sở cho việc thu hồi kịp thời, đầy đủ vốn đầu tƣ vào tài sản cố định Từ tạo điều kiện cho doanh nghiệp tập trung vốn nhanh để đầu tƣ đổi tài sản cố định 3.2.3.5 Hoàn thiện công tác tìm kiếm mở rộng thị trường Trong giai đoạn 2013- 2015, công ty thực công tác tìm kiếm mở rộng thêm nhiều thị trƣờng Việc trƣớc mắt đƣợc coi quan trọng nhà quản lý doanh nghiệp, phát triển thị trƣờng tiềm trở thành thị trƣờng lâu dài với thị phần lớn Công việc góp phần không nhỏ vào phát triển lâu dài bền vững doanh nghiệp Bởi doanh nghiệp sản xuất sản phẩm, việc đảm bảo thị phần ổn định thị trƣờng cũ vấn đề tiêu thụ sản phẩm thị trƣờng cần đƣợc quan tâm Để tồn phát triển thị trƣờng này, đòi hỏi doanh nghiệp cần phải nắm rõ thị hiếu khách hàng, đối thủ cạnh tranh thị trƣờng làm thỏa mãn yêu cầu khách hàng tốt đối thủ 3.2.3.6 Lập quỹ dự phòng Trong giai đoạn 2013- 2015, cấu vốn chủ sở hữu chủ yếu khoản vốn đầu tƣ chủ sở hữu lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối, khoản vốn khác vốn chủ sở hữu nhƣ quỹ phát triển, quỹ dự phòng tài chính, quỹ khen thƣởng phúc lợi đƣợc công ty quan tâm đến Trong bối cảnh kinh tế nƣớc giới có nhiều biến động nhƣ khủng hoảng, lạm phát diễn liên tục việc lập quỹ dự phòng đảm bảo cho doanh nghiệp chủ động đối phó đƣợc với tình xấu dự kiến, đồng thời giúp tăng khả toán dài hạn Do vậy, năm tới, công ty nên bổ sung thêm nguồn vốn 68 vào quỹ nhằm tăng tính ổn định nguồn vốn tăng tính tự chủ cho doanh nghiệp 3.2.3.7 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Cũng nhƣ doanh nghiệp khác, công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh phải đối mặt với rủi ro Những rủi ro từ phía khách hàng, từ nhà cung cấp, rủi ro giá, rủi ro toán, vận chuyển, đối thủ cạnh tranh, rủi ro từ môi trƣờng kinh tế, trị, pháp luật Nó tạo tổn thất, thiệt hại làm hội sinh lời, nhƣng đƣa đến lợi ích, hội thuận lợi hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Vì việc quản trị rủi ro doanh nghiệp cần thiết Doanh nghiệp cần có biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu rủi ro kinh doanh nhƣ: lập quỹ dự phòng, mua bảo hiểm tài sản hàng hóa, mua bảo hiểm lao động cho công nhân viên, chấp hành nghiêm chỉnh quy định bảo hộ an toàn lao động, quy định Nhà nƣớc hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Mặt khác, hoạt động đầu tƣ, sản xuất kinh doanh, rủi ro tồn song hành với phát triển, điều cần đƣợc quan tâm doanh nghiệp phải biết nắm bắt thời cơ, dám chấp nhận mạo hiểm, đồng thời có biện pháp ứng phó nhanh nhạy, kịp thời để biến rủi ro thành hội 69 KẾT LUẬN Phân tích cấu nguồn vốn thực trạng đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh quan trọng cần thiết công tác quản lý doanh nghiệp Điều giúp cho chủ doanh nghiệp nắm bắt đƣợc thực trạng doanh nghiệp, từ đƣa giải pháp để hoàn thiện nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tồn phát triển bền vững Trong thời gian công tác công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam, em chọn đề tài “Biện pháp đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam” để nghiên cứu nhằm đánh giá cấu nguồn vốn thực trạng đảm bảo vốn công ty Đề tài giải đƣợc vấn đề nhƣ sau: Thứ nhất, nắm rõ đƣợc lý luận chung cấu nguồn vốn vấn đề đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Thứ hai, phân tích đƣợc cấu nguồn vốn thực trạng đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam Từ đƣa đánh giá thành công hạn chế tồn công tác huy động, sử dụng đảm bảo vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Thứ ba, đề xuất số biện pháp nhằm phát huy mặt tích cực khắc phục hạn chế, nhƣ số biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động sản xuất đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Những ý kiến em mang đậm tính chủ quan tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đƣợc thông cảm góp ý thầy cô giáo để em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Nguyễn Đình Kiệm & TS Bạch Đức Hiển – Giáo trình Tài doanh nghiệp – Nhà xuất Tài – Năm xuất 2008 Th.S Ngô Kim Phƣợng (Chủ biên) – Phân tích tài doanh nghiệp – Nhà xuất Đại học Quốc gia TP Hồ Chí Minh – Năm xuất 2009 PGS PTS Phạm Thị Gái – Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh – Nhà xuất Thống kê – Năm xuất 2009 71 ... NGUỒN VỐN VÀ THỰC TRẠNG ĐẢM BẢO VỐN CHO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CÔNG NGHIỆP VÀ THƢƠNG MẠI HẢI NAM 2.1 Giới thiệu khái quát công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam. .. NGUỒN VỐN VÀ THỰC TRẠNG ĐẢM BẢO VỐN CHO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN CÔNG NGHIỆP VÀ THƢƠNG MẠI HẢI NAM 22 2.1.Giới thiệu khái quát công ty TNHH Công nghiệp Thƣơng mại Hải. .. kinh doanh doanh nghiệp Từ nhận thức trình công tác Công ty Trách nhiệm hữu hạn Công nghiệp Thƣơng mại Hải Nam, em sâu nghiên cứu đề tài Biện pháp đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Công ty