HOÀN THIỆN CÔNG tác QUẢN lý tài CHÍNH tại CÔNG TY TNHH tư vấn xây DỰNG DUY THỊNH

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ tê ́H uê ́  - Ki nh LUẬN VĂN THẠC SĨ ̣c HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH ho TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN ươ ̀ng Đ ại TƯ VẤN – XÂY DỰNG DUY THỊNH GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: PGS.TS NGUYỄN VĂN PHÁT Tr HỌC VIÊN: PHẠM THÀNH TRUNG Lớp Cao học QLKTUD K16C Niên khóa: 2015 – 2017 Huế, Tháng 07 năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, luận văn Thạc sĩ với đề tài “Hoàn thiện công tác quản lý tài Công ty Trách nhiệm hữu hạn Tư vấn – Xây dựng Duy Thịnh” kết trình làm việc nghiên cứu cá nhân tác giả hướng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Văn Phát Những số liệu kết đưa luận văn trung thực uê ́ Nội dung luận văn chưa công bố công trình nghiên tê ́H cứu khác Những nội dung tham khảo trích dẫn rõ ràng, ghi rõ tác giả, nguồn gốc Huế, ngày tháng năm 2017 Ki nh Tác giả Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Phạm Thành Trung LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới PGS.TS Nguyễn Văn Phát dành nhiều thời gian, tâm huyết hướng dẫn hoàn thành luận văn Tôi xin cảm ơn Ban Giám Hiệu, Phòng Đào tạo Sau đại học, Giảng viên Trường Đại học Kinh tế Huế truyền đạt kiến thức, hỗ trợ uê ́ suốt thời gian học tập vừa qua tê ́H Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, tập thể cán nhân viên đơn vị nghiên cứu Công ty Trách nhiệm hữu hạn Tư vấn – Xây dựng Duy Thịnh ủng hộ, nhiệt tình hỗ trợ trình công tác thực nh luận văn Ki Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn gia đình bạn bè, người ̣c bên cạnh để chia sẻ khó khăn tạo điều kiện thuận lợi để ho giúp đỡ, cổ vũ, động viên suốt thời gian học tập nghiên cứu ại Do hạn chế thời gian thực hiện, kiến thức kinh nghiệm thân tác giả nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Vì Đ vậy, mong muốn nhận ý kiến đóng góp thầy, cô giáo ̀ng để luận văn hoàn thiện tốt Tr ươ Xin chân thành cảm ơn! Tác giả Phạm Thành Trung MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii uê ́ DANH MỤC HÌNH VẼ iii PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ tê ́H Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu nh 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Ki Đối tượng phạm vi nghiên cứu ̣c 3.1 Đối tượng nghiên cứu ho 3.2 Phạm vi nghiên cứu ại Phương pháp nghiên cứu Đ 4.1 Phương pháp thu thập liệu ̀ng 4.2 Phương pháp phân tích liệu Cấu trúc luận văn ươ PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH Tr TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Một số vấn đề lý luận chung tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm chất tài doanh nghiệp 1.1.2 Chức tài doanh nghiệp .9 1.1.3 Vai trò tài doanh nghiệp 10 1.2 Cơ sở lý luận quản lý tài doanh nghiệp 12 1.2.1 Khái niệm quản lý tài doanh nghiệp .12 1.2.2 Mục tiêu quản lý tài doanh nghiệp 12 1.2.3 Vai trò quản lý tài doanh nghiệp 13 1.2.4 Nguyên tắc quản lý tài doanh nghiệp .14 1.2.5 Nội dung quản lý tài doanh nghiệp .17 1.2.6 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động quản lý tài .24 uê ́ 1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động quản lý tài doanh nghiệp .28 tê ́H 1.3 Kinh nghiệm quản lý tài doanh nghiệp số nước giới Việt Nam 33 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý tài số quốc gia giới 33 nh 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý tài doanh nghiệp nước .34 Ki 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Công ty TNHH Tư vấn – Xây dựng Duy Thịnh ̣c công tác quản lý tài doanh nghiệp 36 ho CHƯƠNG : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TƯ VẤN XÂY DỰNG DUY THỊNH 38 ại 2.1 Giới thiệu khái quát Công ty Trách nhiệm hữu hạn Tư vấn - Xây dựng Đ Duy Thịnh 38 ̀ng 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 38 2.1.2 Các lĩnh vực kinh doanh 38 ươ 2.1.3 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phòng ban .39 Tr 2.1.4 Tình hình lao động Công ty TNHH Tư vấn – Xây dựng Duy Thịnh 40 A.Theo trình độ 41 B.Theo giới tính 41 C.Theo tính chất 41 2.2 Thực trạng công tác quản lý tài Công ty TNHH Tư vấn - Xây dựng Duy Thịnh 43 2.2.1 Tổ chức máy quản lý tài Công ty 43 2.2.2 Công tác lập kế hoạch tài Công ty .47 2.2.3 Công tác quản lý tài sản cố định, vốn cố định, tài sản dài hạn, vốn dài hạn 50 2.2.5 Công tác quản lý tài sản lưu động, vốn lưu động, tài sản ngắn hạn, vốn ngắn hạn 52 2.2.6 Công tác kiểm tra, kiểm soát tài .56 2.2.7 Các tiêu đánh giá kết hiệu hoạt động quản lý tài Công ty TNHH Tư vấn – Xây dựng Duy Thịnh 58 uê ́ 2.2.8 Đánh giá chung công tác quản lý tài công ty giai đoạn 2014 – tê ́H 2016 69 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH TƯ VẤN - XÂY DỰNG DUY nh THỊNH 74 3.1 Định hướng tăng cường công tác quản lý tài nâng cao hiệu hoạt Ki động tài Công ty TNHH Tư vấn - Xây dựng Duy Thịnh 74 ̣c 3.1.1 Quản lý quy trình phân tích lập kế hoạch tài Công ty TNHH ho Tư vấn – Xây dựng Duy Thịnh nhằm không ngừng nâng cao chất lượng, hiệu công tác quản lý tài 74 ại 3.1.2 Thực chiến lược mở rộng củng cố mối quan hệ tài .74 Đ 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý tài Công ty TNHH Tư vấn - ̀ng Xây dựng Duy Thịnh 75 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện máy quản lý tài 75 ươ 3.2.2 Hoàn thiện công tác lập kế hoạch kiểm tra tài 76 Tr 3.2.3 Giải pháp cấu nguồn vốn sử dụng đòn bẫy tài hợp lý 81 3.2.4 Tăng cường quản lý nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định .82 3.2.5 Tăng cường công tác quản lý vốn lưu động toán thu hồi nợ .84 3.2.6 Chú trọng đầu tư nâng cao trình độ chuyên môn nhân viên Công ty 85 3.2.7 Phân định rõ chức quản lý tài chức kế toán nội phòng Kế toán – Tài 85 PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 87 Kết luận 87 Kiến nghị 89 2.1 Đối với Công ty .89 2.2 Đối với quyền 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 uê ́ PHỤ LỤC .93 tê ́H Quyết định Hội đồng chấm Luận văn Nhận xét giáo viên phản biện Bản giải trình chỉnh sửa luận văn Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh Giấy xác nhận hoàn thiện luận văn DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê ́ TNHH DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang 54 Biểu đồ 2.2: Tình hình tài sản Công ty giai đoạn 2014 - 2016 59 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu Nợ Vốn chủ sở hữu Công ty giai đoạn 2014 – 2016 60 Bảng 2.1: Tình hình sử dụng lao động 41 Bảng 2.2: Kết thực kế hoạch tài năm 2016 51 uê ́ Biểu đồ 2.1: Tài sản ngắn hạn Công ty giai đoạn 2014 – 2016 tê ́H Bảng 2.3: Biến động tài sản cố định Công ty giai đoạn 2014 – 2016 52 55 Bảng 2.5: Biến động nợ phải trả Công ty giai đoạn 2014 – 2016 57 Bảng 2.6: Bảng cân đối kế toán Công ty giai đoạn 2014 - 2016 61 nh Bảng 2.4: Biến động tài sản ngắn hạn Công ty giai đoạn 2014 – 2016 63 Bảng 2.8: Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Công ty giai đoạn 2014 66 Ki Bảng 2.7: Phân tích tình hình Nguồn vốn Công ty giai đoạn 2014 – 2016 ̣c – 2016 Tr ươ ̀ng Đ ại ho Bảng 2.9: Tỷ số tài Công ty giai đoạn 2014 – 2016 67 DANH MỤC HÌNH VẼ Trang Hình 1.1: Hệ thống tài kinh tế 17 Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức máy quản lý tài Công ty 45 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê ́ Hình 1.2: Quy trình hoạch định tài doanh nghiệp PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CÔNG TY TNHH TVXD Duy Thinh Hoàn Lão - Bố Trạch Quảng Bình Mẫu số B01-DNN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 9.118.237.468 8.164.970.863 1.608.496.129 5.627.641.263 0 0 139 140 141 7.187.188.003 7.187.188.003 2.537.329.600 2.537.329.600 149 150 151 322.553.336 322.553.336 0 ̣c 110 120 121 Ki 100 SỐ CUỐI NĂM ho A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240) THUYẾ T MINH Đơn vị tính: VNĐ SỐ ĐẦU NĂM nh MÃ SỐ TÀI SẢN NGẮN HẠN tê ́H Lập ngày 31/12/2014 uê ́ Ban hành theo Quyết định số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 Bộ tài Tr ươ ̀ng Đ ại 129 130 131 132 138 152 158 200 3.270.474.986 93 1.696.398.079 210 211 212 2.997.114.336 3.711.345.955 -714.231.619 0 tê ́H uê ́ 230 231 MÃ THUYẾ SỐ T MINH Tr ươ ̀ng Đ ại A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+320) I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp cho Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn (*) II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Phải trả, phải nộp dài hạn 273.360.650 200.378.400 273.360.650 200.378.400 Ki 249 250 nh 239 240 241 248 ho NGUỒN VỐN 1.496.019.679 1.850.745.455 -354.725.776 213 220 221 222 ̣c I Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang II Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư tài dài hạn Dự phòng đầu tư tài dìa hạn (*) IV Tài sản dài hạn khác Phải thu dài hạn Tài sản dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 = 100 + 200) 300 310 311 312 313 12.388.712.454 12.388.712.454 9.861.368.942 9.861.368.942 SỐ CUỐI NĂM SỐ ĐẦU NĂM 5.704.874.971 5.700.946.971 4.180.200.794 4.180.200.794 4.048.975.900 1.651.971.071 2.002.600.700 2.069.385.071 314 315 316 43.215.023 318 65.000.000 319 320 321 3.928.000 322 328 3.928.000 94 6.683.837.483 6.683.837.483 4.000.000.000 416 tê ́H 5.681.168.148 5.681.168.148 4.000.000.000 uê ́ 400 410 411 412 413 414 415 417 2.683.837.483 nh 430 1.681.168.148 12.388.712.454 12.388.712.454 9.861.368.942 9.861.368.942 0 Ki 440 Số cuối năm Số đầu năm ̀ng Đ ại ho tiêu bảng cân đối kế toán Chỉ tiêu Tài sản thuê Vật tư hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại 329 ̣c khác Dự phòng phải trả dài hạn (*) B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lơi nhuận sau thuế chưa phân phối II Quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) Tr ươ Lập, ngày 30 tháng năm 2015 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 95 CÔNG TY TNHH TVXD Duy Thinh Mẫu số B01-DNN Hoàn Lão - Bố Trạch Quảng Bình Ban hành theo Quyết định số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 Bộ tài BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN uê ́ Lập ngày 31/12/2015 MÃ SỐ 120 121 6.569.785.069 9.118.237.468 509.350.039 1.608.496.129 0 1.469.785.009 1.469.785.009 0 4.590.650.021 4.590.650.021 7.187.188.003 7.187.188.003 322.553.336 322.553.336 Ki 110 SỐ ĐẦU NĂM nh 100 SỐ CUỐI NĂM ho A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+15 0) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240) THUY ẾT MINH ̣c TÀI SẢN NGẮN HẠN tê ́H Đơn vị tính: VNĐ 129 Tr ươ ̀ng Đ ại 130 131 132 138 I Tài sản cố định 139 140 141 149 150 151 152 158 200 210 2.990.318.378 2.579.464.728 96 3.270.474.986 2.997.114.336 211 212 3.711.345.955 -1.131.881.227 0 tê ́H 239 240 241 248 Đ ̀ng ươ Tr 273.360.650 410.853.650 273.360.650 Ki 9.560.103.447 THUY ẾT MINH ại A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+320) I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp cho Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn (*) II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm MÃ SỐ 410.853.650 nh 249 250 uê ́ 230 231 ho NGUỒN VỐN 3.711.345.955 -714.231.619 213 220 221 222 ̣c Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang II Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư tài dài hạn Dự phòng đầu tư tài dìa hạn (*) IV Tài sản dài hạn khác Phải thu dài hạn Tài sản dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 = 100 + 200) 9.560.103.447 SỐ CUỐI NĂM 12.388.712.45 12.388.712.45 SỐ ĐẦU NĂM 300 310 311 312 313 1.769.471.264 1.720.870.764 5.704.874.971 5.704.874.971 1.679.047.601 4.048.975.900 1.651.971.071 314 315 316 41.823.163 318 3.928.000 319 320 321 48.600.500 322 97 328 48.600.500 329 7.790.632.183 7.790.632.183 7.500.000.000 tê ́H 416 290.632.183 nh 417 430 440 9.560.103.447 ho ̣c 9.560.103.447 Số cuối năm 2.683.837.483 12.388.712.45 12.388.712.45 Số đầu năm ươ ̀ng Đ ại tiêu bảng cân đối kế toán Chỉ tiêu Tài sản thuê Vật tư hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại 6.683.837.483 6.683.837.483 4.000.000.000 uê ́ 400 410 411 412 413 414 415 Ki Phải trả, phải nộp dài hạn khác Dự phòng phải trả dài hạn (*) B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lơi nhuận sau thuế chưa phân phối II Quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) Tr Lập, ngày 30 tháng năm 2016 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 98 CÔNG TY TNHH TVXD Duy Thinh Hoàn Lão - Bố Trạch Quảng Bình Mẫu số B01-DNN Ban hành theo Quyết định số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 Bộ tài BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN uê ́ Lập ngày 31/12/2016 Đơn vị tính: VNĐ nh 110 120 121 9.474.389.470 6.569.785.069 309.966.434 509.350.039 0 1.469.785.009 1.469.785.009 9.164.423.036 9.164.423.036 4.590.650.021 4.590.650.021 0 Ki 100 2015 Tr ươ ̀ng Đ ại ho A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+15 0) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240) 2016 ̣c TÀI SẢN NGẮN HẠN tê ́H THU YẾT MIN H MÃ SỐ I Tài sản cố định 129 130 131 132 138 139 140 141 149 150 151 152 158 200 210 2.674.230.570 2.161.815.120 99 2.990.318.378 2.579.464.728 Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang II Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư tài dài hạn Dự phòng đầu tư tài dìa hạn (*) IV Tài sản dài hạn khác Phải thu dài hạn Tài sản dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 = 100 + 200) 211 212 3.711.345.955 -1.549.530.835 213 220 221 222 0 tê ́H 239 240 241 248 Tr ươ ̀ng Đ ại A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+320) I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp cho Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn (*) II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Phải trả, phải nộp dài hạn khác 410.853.650 512.415.450 410.853.650 Ki 12.148.620.040 THU YẾT MIN H ̣c MÃ SỐ 512.415.450 nh 249 250 uê ́ 230 231 ho NGUỒN VỐN 3.711.345.955 -1.131.881.227 2016 9.560.103.447 2015 300 310 311 312 313 3.187.536.367 3.187.536.367 1.769.471.264 1.769.471.264 1.096.525.957 1.970.209.000 1.679.047.601 314 315 316 74.401.410 41.823.163 318 46.400.000 48.600.500 319 320 321 0 322 328 100 329 8.961.083.673 8.961.083.673 7.500.000.000 7.790.632.183 7.790.632.183 7.500.000.000 uê ́ 400 410 411 412 413 414 415 tê ́H 416 417 1.461.083.673 nh 430 12.148.620.040 Ki 440 9.560.103.447 Số đầu năm ̣c Số cuối năm 290.632.183 Đ ại ho Dự phòng phải trả dài hạn (*) B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lơi nhuận sau thuế chưa phân phối II Quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) Các tiêu bảng cân đối kế toán Chỉ tiêu Tài sản thuê Vật tư hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Tr ươ ̀ng Lập, ngày 30 tháng năm 2017 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 101 PHỤ LỤC 2: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mẫu số: 03-1A/TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 Bộ Tài chính) KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CÔNG TY TNHH TVXD Duy Thinh Mã số thuế: 3100785082 tê ́H Người nộp thuế: uê ́ Dành cho người nộp thuế thuộc ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ Kèm theo tờ khai toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2014 Đơn vị tiền: đồng Việt nam STT Chỉ tiêu Mã số Số tiền nh Kết kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài 01 a Chiết khấu thương mại 04 b Giảm giá hàng bán 05 c Giá trị hàng bán bị trả lại Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu, thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp phải nộp 06 Doanh thu hoạt động tài Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ ([09]=[10]+[11]+[12]) 08 a Giá vốn hàng bán 10 b Chi phí bán hàng 11 c Chi phí quản lý doanh nghiệp 12 1.129.289.050 Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi tiền vay dùng cho sản xuất, kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ([15]=[01]-[03]+[08]-[09]-[13]) 13 ̣c ho ại ươ Đ d ̀ng Ki Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: -Doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ xuất Các khoản giảm trừ doanh thu ([03]=[04]+[05]+[06]+[07]) Tr 102 32.075.640.000 02 03 07 549.785 09 31.073.520.450 29.944.231.400 14 15 1.002.669.335 Thu nhập khác 16 Chi phí khác 17 Lợi nhuận khác ([15]=[16]-[17]) 18 10 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp ([19]=[15]+[18]) 19 1.002.669.335 Bố Trạch, ngày 30 tháng 03 năm 2015 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê ́ GIÁM ĐỐC 103 Mẫu số: 03-1A/TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 Bộ Tài chính) KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH TVXD Duy Thinh Mã số thuế: 3100785082 uê ́ Dành cho người nộp thuế thuộc ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ Kèm theo tờ khai toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2015 tê ́H Đơn vị tiền: đồng Việt nam STT Chỉ tiêu Mã số Số tiền Kết kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài 01 a Chiết khấu thương mại 04 b Giảm giá hàng bán c Giá trị hàng bán bị trả lại Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu, thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp phải nộp 06 Doanh thu hoạt động tài Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ ([09]=[10]+[11]+[12]) 08 Ki ̣c ho ại Đ d ̀ng nh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: -Doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ xuất Các khoản giảm trừ doanh thu ([03]=[04]+[05]+[06]+[07]) 48.208.802.400 02 03 05 07 826.360 09 47.102.834.060 Giá vốn hàng bán 10 b Chi phí bán hàng 11 c Chi phí quản lý doanh nghiệp 12 1.796.180.560 Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi tiền vay dùng cho sản xuất, kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ([15]=[01]-[03]+[08]-[09]-[13]) 13 Thu nhập khác 16 Chi phí khác 17 Tr ươ a 104 45.306.653.500 14 15 1.106.794.700 Lợi nhuận khác ([15]=[16]-[17]) 18 10 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp ([19]=[15]+[18]) 19 1.106.794.700 Bố Trạch, ngày 30 tháng 03 năm 2016 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê ́ GIÁM ĐỐC 105 Mẫu số: 03-1A/TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 Bộ Tài chính) KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Dành cho người nộp thuế thuộc ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ Kèm theo tờ khai toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2016 CÔNG TY TNHH TVXD Duy Thinh Mã số thuế: 3100785082 uê ́ Người nộp thuế: Đơn vị tiền: đồng Việt nam Chỉ tiêu Mã số tê ́H STT 01 60.125.876.000 02 03 Chiết khấu thương mại b Giảm giá hàng bán c Giá trị hàng bán bị trả lại Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu, thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp phải nộp 06 Doanh thu hoạt động tài 08 Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ ([09]=[10]+[11]+[12]) ̀ng Đ ại ho a d Ki Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: -Doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ xuất Các khoản giảm trừ doanh thu ([03]=[04]+[05]+[06]+[07]) ̣c nh Kết kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài Số tiền 04 05 07 2.382.159 09 58.896.203.959 Giá vốn hàng bán 10 b Chi phí bán hàng 11 c Chi phí quản lý doanh nghiệp 12 2.144.719.206 Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi tiền vay dùng cho sản xuất, kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ([15]=[01]-[03]+[08]-[09]-[13]) 13 Thu nhập khác 16 Chi phí khác 17 Tr ươ a 106 56.751.484.753 14 15 1.232.054.200 Lợi nhuận khác ([15]=[16]-[17]) 18 10 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp ([19]=[15]+[18]) 19 1.232.054.200 Bố Trạch, ngày 15 tháng 02 năm 2017 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê ́ GIÁM ĐỐC 107 ... HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH TƯ VẤN - XÂY DỰNG DUY nh THỊNH 74 3.1 Định hướng tăng cường công tác quản lý tài nâng cao hiệu hoạt Ki động tài Công ty TNHH. .. quản lý tài Công ty tê ́H TNHH Tư vấn – Xây dựng Duy Thịnh giai đoạn 2017 – 2022 Đối tư ng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tư ng nghiên cứu nh Công tác quản lý tài Công ty TNHH Tư vấn – Xây dựng Duy. .. chung đó, Công ty TNHH Tư vấn – Xây dựng Duy Thịnh Ki trường hợp ngoại lệ phải đối mặt với vấn đề khó khăn quản lý tài Với tuổi đời non trẻ, Công ty TNHH Tư vấn – Xây dựng Duy ho ̣c Thịnh chủ