Hoàn thiện thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà nội (tt)

NỘI DUNG LUẬN VĂN CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Khái niệm: Theo định 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, cho vay hiểu hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Quy trình cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại gồm bước: Lập hồ sơ vay vốn; Phân tích tín dụng; Ra định cho vay; Giải ngân; Giám sát cho vay; Thanh lý hợp đồng tín dụng Nguyên tắc cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại: Doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng vay vốn; Hoàn trả nợ gốc lãi vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng cho vay; Ngân hàng cho vay dựa phương án có hiệu Rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp: Rủi ro hoạt động cho vay rủi ro tổn thất tài trực tiếp gián tiếp xuất phát từ người vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả toán, biến động khách quan kinh tế thị trường gây Các loại rủi ro thường gặp hoạt động cho vay: Rủi ro mặt tài chính; Rủi ro biến động tỷ giá, Rủi ro biến động lãi suất bình quân thị trường… 1.2 Thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Khái niệm thẩm định tài doanh nghiệp: Thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng việc xem xét, rà soát đánh giá cách khách quan, khoa học, hệ thống toàn diện khía cạnh liên quan đến tình hình tài doanh nghiệp giác độ ngân hàng nhằm đưa định cho vay doanh nghiệp, đảm bảo an toàn sinh lời cho ngân hàng Sự khác biệt thẩm định tài doanh nghiệp với phân tích tài doanh nghiệp: Phân tích tài đơn giản việc việc sử dụng tập hợp khái niệm, phương pháp, công cụ cho phép xử lý thông tin kế toán thông tin khác quản lý nhằm đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Thẩm định tài doanh nghiệp không việc cán ngân hàng tính toán, phân tích tiêu tài thông qua số liệu kế toán doanh nghiệp cung cấp, mà thực xác minh lại độ xác nguồn tin doanh nghiệp cung cấp, đánh giá lại tỷ số tài tính toán từ số liệu báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp Như vậy, phân tích tài nội dung thẩm định tài doanh nghiệp Các phương pháp thẩm định tài doanh nghiệp: Phương pháp thẩm định theo trình tự; Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp; Xây dựng mô hình đánh giá; Phương pháp phân tích tài doanh nghiệp; Phương pháp phân tích độ nhạy… Nội dung thẩm định tài doanh nghiệp: -Thẩm định tính xác nguồn thông tin doanh nghiệp cung cấp: Đây nội dung thẩm định quan trọng có nguồn thông tin chuẩn xác, báo cáo tài có độ tin cậy cao, việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp trở lên dễ dàng -Thẩm định lực tài doanh nghiệp: Trên sở hồ sơ tín dụng khách hàng cung cấp, cán tín dụng thực đánh giá tư cách lực pháp lý, lực điều hành quản lý sản xuất kinh doanh khách hàng Việc đánh giá tảng để đánh giá lực tài doanh nghiệp Thông qua tiêu tài tính toán từ báo cáo tài thẩm định, cán thẩm định đánh giá khả hoạt động, khả cân đối vốn, khả toán, khả sinh lãi doanh nghiệp vay vốn -Thẩm định yếu tố ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp: Một doanh nghiệp tồn hoạt động mối quan hệ qua lại với nhiều đối tượng khác thị trường chịu tác động vô số nhân tố ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp, chia yếu tố ảnh hưởng bên yếu tố ảnh hưởng bên doanh nghiệp CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Đặc điểm kinh tế - kỹ thuật doanh nghiệp xây lắp ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài doanh nghiệp Các doanh nghiệp xây lắp xin vay vốn BIDV Hà Nội có đặc điểm chung doanh nghiệp xây dựng, việc thẩm định tài doanh nghiệp cho vay khách hàng thường phức tạp nhiều thời gian so với doanh nghiệp thuộc ngành nghề khác, cụ thể là: Địa điểm sản xuất không cố định công trình đặt địa điểm riêng biệt; Chu kỳ sản xuất (thời gian xây dựng công trình) thường kéo dài nhiều năm tháng; Hoạt động xây dựng chủ yếu trời chịu ảnh hưởng lớn yếu tố tự nhiên, điều kiện làm việc nặng nhọc; Công tác tổ chức trình sản xuất xây dựng phức tạp Lực lượng thi công thường xuyên phải di chuyển theo nơi phát sinh đầu tư xây dựng công trình, đòi hỏi phải có tổ chức hợp lý yếu tố nhân lực, máy móc thi công nhằm giảm bớt lãng phí thời gian tiền vốn trình thi công 2.2 Khái quát chung hoạt động kinh doanh ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Nội Những hoạt động ngân hàng: Thứ nhất, hoạt động huy động vốn: Hoạt động huy động vốn chi nhánh tăng trưởng quy mô vốn, chất lượng vốn huy động liên tục cải thiện, điều thể qua cấu vốn huy động theo tiêu chí khác biến đổi theo chiều hướng có lợi cho ngân hàng, số dư huy động vốn bán lẻ ngày gia tăng, chiếm tỷ lệ ngày cao tổng vốn huy động ngân hàng giúp cho ngân hàng đa dạng hóa khách hàng tiền gửi, giảm thiểu rủi ro rút vốn khách hàng Thứ hai, hoạt động tín dụng: Thực nghiêm túc văn đạo Tổng giám đốc công tác tín dụng năm 2010, BIDV Hà Nôi thực triệt để, đồng biện pháp kiểm soát tăng trưởng tín dụng sở xác định rõ mục tiêu, lĩnh vực kinh doanh cần mở rộng tín dụng tiếp tục thực cấu lại dư nợ, cấu lại khách hàng Tiếp tục định hướng xây dựng danh mục tín dụng thường xuyên theo dõi, điều chỉnh đảm bảo qui mô cấu phù hợp với định hướng hệ thống Chi nhánh Thứ ba, hoạt động dịch vụ khác: hoạt động dịch vụ khác BIDV Hà Nội đa dạng đóng góp lớn vào nguồn thu chi nhánh như: Dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ toán, dịch vụ tài trợ thương mại, dịch vụ BSMS Thứ tư, kết hoạt động kinh doanh: Với việc thực sáng tạo, nhanh nhạy, linh hoạt quản trị điều hành kinh doanh, BIDV Hà Nội liên tục hoàn thành vượt mức kế hoạch hoạch lợi nhuận Có thể thấy giai đoạn 2008 – 2010 đánh dấu bước phát triển toàn diện BIDV Hà Nội mặt Đặc biệt năm 2010, mà hoạt động hệ thống NHTM gặp nhiều khó khăn, mức độ cạnh tranh ngân hàng ngày trở nên gay gắt, BIDV Hà Nội hoàn thành toàn diện, vượt trội tất tiêu kế hoạch giao, đặc biệt ấn tượng tiêu cấu, chất lượng hiệu kinh doanh 2.3 Thực trạng thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Nội Quy trình thực cho vay xây lắp ngân hàng thông qua bước sau: Tiếp thị nhận hồ sơ; Thẩm định lập Báo cáo đề xuất tín dụng; Thẩm định rủi ro; Giải ngân Thực trạng cho vay doanh nghiệp xây lắp ngân hàng: Trong tổng dư nợ vay BIDV Hà Nội, dư nợ cho vay DNXL chiếm tỷ trọng tương đối lớn tổng dư nợ (trung bình khoảng 27% năm 20082010) Dư nợ cho vay DNXL BIDV Hà Nội tập trung vào lĩnh vực: Xây dựng hạ tầng kỹ thuật khu đô thị, khu công nghiệp, công trình giao thông, thuỷ lợi công trình khác Hoạt động cho vay DNXL BIDV Hà Nội đánh giá hiệu Ngân hàng kiểm soát tốt hoạt động cấp tín dụng nguồn thu từ nhóm khách hàng nguồn thu chủ yếu cho BIDV Hà Nội Tỷ lệ nợ hạn DNXL mức thấp nằm giới hạn an toàn NHTM Thu nhập từ hoạt động cho vay thu nhập ngân hàng tiêu quan trọng phản ánh hiệu cho vay Nội dung thẩm định tài doanh nghiệp gồm có: Thẩm định tính xác nguồn thông tin: Trước thẩm định tình hình tài doanh nghiệp, cán tín dụng tiến hành thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp Thông tin cán tín dụng thu thập từ hai nguồn chính: từ doanh nghiệp vay vốn từ nguồn bên doanh nghiệp Thẩm định lực tài doanh nghiệp: Thẩm định lực pháp lý, lịch sử hoạt động, triển vọng phát triển doanh nghiệp xây lắp, đánh giá tình hình quan hệ doanh nghiệp xây lắp với ngân hàng Từ nguồn thông tin doanh nghiệp xây lắp cung cấp thẩm định, cán tín dụng BIDV Hà Nội tiến hành tính toán tỷ số tài xác định mối liên hệ tỷ số để đưa kết luận xác khách hàng Đối với tiêu tính toán từ số liệu mang tính thời điểm (thường cuối năm) cán tín dụng BIDV Hà Nội tiến hành kiểm tra số liệu qua tháng quý để thấy biến động số so với thời điểm tính toán, đồng thời, số tài cán tín dụng so sánh với kỳ khứ, với trung bình ngành, với số kế hoạch, từ đưa nhận định đắn tiêu tài doanh nghiệp Thẩm định nhân tố ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp: Các nhân tố thẩm định bao gồm nhân tố bên gồm: Thể chế - luật pháp, kinh tế (giá cả, lạm phát…), môi trường văn hóa – xã hội nhân tố bên doanh nghiệp gồm: vốn, nguồn nhân lực, khả điều hành, sở vật chất kỹ thuật… nhân tố tác động trực tiếp tới tình hình tài doanh nghiệp Các tiêu đánh giá công tác thẩm định tài doanh nghiệp gồm có: tiêu định tính định lượng Các tiêu định tính thực thông qua tiêu ISO BIDV xây dựng gồm có: Mức độ xác kết thẩm định việc thẩm định có diễn theo quy tình tín dụng BIDV hay không? Chỉ tiêu định lượng đánh giá kết thẩm định tài doanh ngiệp chủ yếu dựa vào thời gian chi phí thẩm định, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ… CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Nội Định hướng cho hoạt động cho vay: Cho vay hoạt động mang lại khoản thu lớn cho BIDV Hà Nội, thời gian tới ngân hàng cần tiếp tục phát triển sản phẩm liên quan đến hoạt động cho vay nguyên tắc chặt chẽ, linh hoạt, đảm bảo hiệu quả, kiểm soát chất lượng tăng trưởng tín dụng sở khả đáp ứng nguồn vốn, tuân thủ giới hạn, tỷ lệ an toàn hoạt động cho vay theo đạo ngân hàng Nhà nước, ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Định hướng cho công tác thẩm định hoạt động cho vay: Thẩm định tài doanh nghiệp cần đứng giác độ ngân hàng để xem xét tính khả thi, hiệu phương án sản xuất kinh doanh khả thực nghĩa vụ hợp đồng khách hàng Các khách hàng vay vốn cần thẩm định tài ba giai đoạn: Trước, sau cho vay để giảm thiểu tối đa rủi ro mà ngân hàng gặp phải 3.2 Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Nội Nâng cao chất lượng phương pháp thẩm định tài doanh nghiệp: BIDV Hà Nội nên kết hợp đánh giá tỷ số có liên quan với nhằm có nhìn toàn diện, sâu sắc chất tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đồng thời, cán tín dụng cần so sánh tỷ số tính toán với tỷ số trung bình ngành Nâng cao chất lượng nguồn thông tin: Ngoài hồ sơ, tài liệu ngân hàng nhận khách hàng cung cấp, cán tín dụng ngân hàng cần gặp vấn số người nắm vị trí chủ chốt doanh nghiệp Ngoài thông tin doanh nghiệp, ngân hàng cần quan tâm đến thông tin thị trường như: tình hình tăng trưởng nước, biến động tỷ giá, lạm phát…để có tính toán xác nguồn chi phí lợi nhuận doanh nghiệp Hoàn thiện quy trình thẩm định tài doanh nghiệp: BIDV cần có sửa đổi, bổ sung quy định công tác thẩm định cho vay doanh nghiệp xây lắp nói riêng doanh nghiệp khác nói chung sở vừa kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng song đảm bảo tính mềm dẻo linh hoạt công tác cấp tín dụng Hoàn thiện hệ thống định hạng tín dụng khách hàng vay vốn: BIDV Hà Nội cần có chỉnh sửa, hoàn thiện hàng năm cở phản ánh chi nhánh trình sử dụng hệ thống xếp hạng sở phân tích, đánh giá danh mục tín dụng toàn hệ thống để đưa nhận định vấn đề không hợp lý kết xếp hạng để có chỉnh sửa kịp thời Ngoài ra, BIDV Hà Nội cần tăng cường chất lượng cán thẩm định ngân hàng; Tăng cường kiểm tra giám sát công tác thẩm định tài doanh nghiệp; Cải thiện sở vật chất kỹ thuật… 3.3 Một số kiến nghị Kiến nghị với Chính phủ: Chính phủ nên có quy định giúp tăng cường tính công khai hoạt động kế toán tài chính; Các Bộ, Ngành cần hệ thống hoá thông tin liên quan đến lĩnh vực quản lý Hàng năm, báo cáo tổng kết cần công khai tình hình hoạt động, đưa số chung phản ánh tốc độ tăng trưởng số liên quan ngành Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: Ngân hàng Nhà nước cần phải cải tiến chế, hoạt động để biến trung tâm thông tin Nhà nước thành thành viên độc lập, cung cấp thông tin liên quan đến lĩnh vực ngân hàng, tài cho đơn vị có nhu cầu kinh tế Kiến nghị với ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: Hội sở BIDV cần hướng dẫn cụ thể, chi tiết mục đổi cho cán thẩm định để họ phải chịu trách nhiệm với định công tác thẩm định mà họ đưa ra, điều nâng cao tinh thần làm việc nghiêm túc cố gắng đội ngũ cán ngân hàng; Hội sở cần hỗ trợ chi nhánh việc thu thập thông tin; Xây dựng phương pháp; Nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác thẩm định nhằm đáp ứng yêu cầu tiến trình đại hóa ngân hàng Kiến nghị khách hàng: Các doanh nghiệp phải có giải pháp tạo vốn tự có, nâng cao lực tự chủ mặt tài chính; Doanh nghiệp cần cung cấp thông tin xác cho ngân hàng; Nâng cao lực hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Cho vay hoạt động mang lại nguồn thu lớn hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro cho ngân hàng Do đó, ngân hàng tìm biện pháp để ngày nâng cao chất lượng hiệu hoạt động Muốn vậy, công tác thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay phải ngân hàng quan tâm hàng đầu thiếu Đề tài đưa nhìn tổng quát hoạt động cho vay công tác thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay xây lắp BIDV Hà Nội Từ thực trạng hoạt động cho vay xây lắp BIDV Hà Nội, mạnh dạn đưa mặt đạt mặt hạn chế công tác thẩm định tài doanh nghiệp BIDV Hà Nội, từ đề xuất số giải pháp để hoàn thiện nâng cao tác thẩm định tài doanh nghiệp chi nhánh  ... TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Nội Định hướng cho hoạt động cho vay: Cho vay hoạt động. .. toàn hoạt động cho vay theo đạo ngân hàng Nhà nước, ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Định hướng cho công tác thẩm định hoạt động cho vay: Thẩm định tài doanh nghiệp cần đứng giác độ ngân hàng. .. hiệu kinh doanh 2.3 Thực trạng thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Nội Quy trình thực cho vay xây lắp ngân hàng thông