NHỮNG vấn đề cơ bản về rủi RO THANH TOÁN tín DỤNG CHỨNG từ của NGÂN HÀNG THƯƠNG mại p2

41 chấp nhận phải sửa đổi lại gây tổn thất thêm chi phí vô ích thời gian Nhiều việc mở ILC sai sót gây thiệt hại cho đơn vị nhập Vì vậy, phải thận trọng, chi tiết dù nhỏ hội để bên bán lợi dụng, gây thiệt hại cho nhà NK Điều có DN NK tự khắc phục Ngân hàng mở L/C theo đơn yêu cầu mở L/C doanh nghiệp - Doanh nghiệp NK nhiều gặp rủi ro bất khả kháng Chẳng hạn công ty XNK mở L/C trả chậm NK ô tô cũ Nhật Hàng cảng Hải Phòng, thời gian văn phủ cấm nhập ô tô, xe máy cổ NHNT không kí hậu B/L để doanh nghiệp nhận hàng Việc nhận hàng toán bị đình lại theo UCP ngân hàng lỗi việc Đến thời gian sau phủ lại cho phép nhập xe cũ trở lại, DN phép nhập xe lại phải trả tiền lưu kho cảng thời gian chờ đợi, số tiền chi phí DN phải chịu Đơn vị NK phải gặp rủi ro đối tác không thực nghiêm chỉnh hợp đồng, họ giao hàng không số lượng, chất lượng lại lập chứng từ phù hợp với L/C để đòi tiền Chỉ đến nhận hàng, DN phát hàng không giá trị Bên Việt Nam có khiếu nại, kiện tụng có vụ không giải nhiều công sức thời gian làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh DN Đã có trường hợp người NK bị bên đối tác lừa, bọn lừa đảo làm chứng từ ma đòi tiền trước, thực tế hàng hóa bán cho người khác Khi tranh chấp xảy ra, họ trốn tuyên bố phá sản, ngân hàng phải giải hậu Đặc biệt, điều kiện thương mại điện tử DN Việt Nam ưa sử dụng tạo hội cho nhà XK nước lừa đảo thiếu thận trọng hiểu biết 2.3.1.3 Những tồn phía NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam Tuy ngân hàng có nghiệp vụ TTQT cao DN trước biến động nhiều yếu tố, NH gặp số khó khăn trở ngại hoạt động 42 Những khó khăn thân ngân hàng khách hàng ảnh hưởng tới như: Việc kiểm tra chứng từ khách hàng gửi đến Họ lập chứng từ không rõ ràng, xếp lộn xộn khó theo dõi, nhiều công sức không cần thiết cho cán toán Đồng thời làm cho việc phát lỗi chứng từ khó khăn; Nhiều L/C có điều khoản mập mờ khó thực mà khách hàng người kinh nghiệm không nhận Còn ngân hàng nhận L/C, thực nguyên tắc kiểm tra TEST CODE KEY xong thông báo không xem qua để lưu ý giúp khách hàng khiến cho khách hàng thiệt thòi thục sai L/C Trong quy chế toán NH có quy định việc chiết khấu truy đòi miễn truy đòi với chứng từ hoàn hảo Nhưng điều kiện yêu cầu chiết khấu miễn truy đòi nghặt nghèo nên thực chất NH áp dụng CK truy đòi Điều đảm bảo tính an toàn cao cho ngân hàng không mang tính cạnh tranh làm khoản thu từ lãi chiết khấu - Ngân hàng mở L/C cho đơn vị NK phải biết chắn khả thu nợ từ KH thực tế, NH biết số tiền tài khoản đơn vị, tình hình toán L/C trước, ngân hàng cần biết xác DN làm ăn có bị thua lỗ không, thu nhập từ hoạt động kinh doanh có không, mà thông tin thực ngân hàng chưa cung cấp đầy đủ Nên ngân hàng thực chưa yên tâm xét miễn giảm kí quỹ cho số DN rủi ro xảy người NK khả toán nợ cho ngân hàng - Ngân hàng gặp nhiều phiền hà khi: + Ngân hàng ký bảo lãnh cho nhà NK nhận hàng, Vì doanh nghiệp cam kết trả tiền chí chứng từ có sai sót Nhưng nhận hàng, thấy tượng đổ vỡ, bao bì rách, họ lệnh cho ngân hàng hoãn toán chờ giải quyết, ngân hàng đành phải tìn cách hoãn trả tiền làm giảm uy tín với nước ngoài, ngân hàng bị kiện vi phạm UCP600 43 + Đơn vị NK thấy lỗ không muốn nhập hàng Họ thường yêu cầu ngân hàng tìm lỗi chứng từ để từ chối toán hoãn toán lại lâu làm ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng - Hiện tỷ lệ nợ hạn L/C so với tỷ lệ nợ hạn toán ngành mức cao nguyên nhân tình trạng mặt phía khách hàng song mặt khác lơi lòng công tác thẩm định, quản lý tín dụng ngân hàng, với tha hóa biến chất số cán bộ, nhân viên thẩm định xét duyệt thẩm định - Cũng nợ hạn L/C chiếm tỷ lệ cao tổng số dư L/C chưa toán nên để hạn chế rủi ro, NH hạn chế việc mở L/C trả chậm, điều gây khó khăn nhiều cho đơn vị N K nước Bởi với tình trạng kinh tế nước ta nay, sản xuất nước cần lượng nguyên vật liệu, hàng hóa tiêu dùng máy móc thiết bị mới, cần phải nhập thường xuyên từ nước vốn DN tư nhân nước hạn chế không hỗ trợ tín dụng từ phía phủ việc mua hàng hóa trả chậm điều tất yếu tránh khỏi Khi buộc doanh nghiệp NK phải chuyển hướng sang sử dụng phương pháp toán khác rời bỏ ngân hàng đến ngân hàng khác để thực việc toán Do đó, ngân hàng có khả khách hàng uy tín - Việc đa dạng hóa sử dụng loại L/C cần thiết NH bước đầu áp dụng thực loại L/C đặc biệt L/C điều khoản đỏ (Red clause credit), L/C giáp lưng (Back to back credit), L/C tuần hoàn (Revolving credit) Tuy nhiên, việc sử dụng L/C đặc biệt SGD Ngân hàng Ngoại thương chưa nhiều, nên cán nhân viên NH làm công tác toán quốc tế chưa có kinh nghiệm, mắc nhiều sai sót thực 2.3.1.4 Tình trạng sử dụng L/C trả chậm kênh tạo tiền nhập hàng hóa, quản lý hiệu tạo nên gánh nặng công nợ cho ngân hàng Nói đến biểu xấu toán quốc tế qua toán tín dụng chứng từ NHNT NHTM khác thời gian qua không nói đến tình trạng mở L/C trả chậm cách tràn lan, 44 hiệu NHNT đến 31/12/1998 tổng số đư nợ lại NHNT bảo lãnh 68,160 triệu USD, trị giá L/C trả chậm mở năm 1998 37.505 ngàn USD trả nợ 109.260 ngàn USD (Trong bao gồm số NHNT phải trả thay cho KH) Việc sử dụng L/C trả chậm để NK hàng hóa năm qua, phần nhận thức nhà lãnh đạo quản lý coi kênh tạo vốn động để thu hút hàng hóa từ bên để phục vụ sản xuất đời sống nhân dân, lại coi thường, chí lỏng lẻo trình quản lý bán hàng thu hồi vốn ngân hàng để trả nợ nước cho nhà quản lý ngân hàng thương mại Một phần số cán thừa hành nghiệp vụ không tuân thủ quy trình toán ngân hàng thông lệ quốc tế: không chấp hành tỷ lệ ký quỹ giải tỏa ký quỹ trái với quy định lãnh đạo ngân hàng 2.3.2 Nhng nguyờn nhõn ca ri ro Hoạt động toán nói chung TTQT nói riêng chứa đựng nhân tố gây rủi ro Do vậy, để nâng cao chất lượng hoạt động TTQT SGD ngân hàng TMCP Ngoại thương cần hiểu nguyên nhân gây rủi ro 2.3.2.1 Nguyên nhân phía ngân hàng: Công nghệ toán ngân hàng lạc hậu, chưa đáp ứng yêu cầu đòi hỏi thực tiễn Hệ thống công nghệ toán nói chung TTQT nói riêng NH năm gần đổi nhiều trang thiết bị vi tính chủ yếu lạc hậu, công nghệ phần mềm cho toán đơn giản, lỗi hệ thống, thiếu đồng bộ, mức độ tự động hóa chưa cao Do việc truyền tin nhận tin hạch toán nhiều trục trặc gây nên chậm trễ cho khách hàng giảm uy tín quốc tế ngân hàng Mô hình tổ chức quy trình nghiệp vụ TTQT Sở giao dịch bất cập, chưa mang tính tập trung, chưa giao quyền chủ động Sự phối kết hợp phận, phòng chức lỏng lẻo, không tạo nên dịch vụ khép kín toán, tín dụng, kinh doanh ngoại tệ khách hàng thời gian toán dài, chi phí nghiệp vụ cao 45 Sản phẩm dịch vụ chưa đa dạng nên chưa đáp ứng hết đòi hỏi khách hàng đòi hỏi thương mại quốc tế tình hình Trong điều kiện thương mại quốc tế ngày phát triển với bùng nổ công nghệ thông tin việc đa dạng hóa, mở rộng cung cấp sản phẩm dịch vụ TTQT cần thiết Nhưng SGD NHNT triển khai nghiệp vụ truyền thống phục vụ giao dịch thương mại dịch vụ thông thường giản đơn Trình độ cán Ngân hàng non nghiệp vụ TTQT Do hệ thống ngân hàng Việt nam chuyển sang hoạt động theo chế thị trường thời gian gần đây, nên kinh nghiệm hoạt động TTQT cán lĩnh vực nhiều hạn chế Khi kinh tế nước ta chuyển sang chế thị trường, kinh tế mở cửa với nước ngoài, hết ngân hàng với tư cách mũi nhọn cần phải trước bước để hoàn chỉnh tiếp tục tiếp cận với kiến thức kinh tế thị trường, toán quốc tế lĩnh vực quan trọng Ngoài ra, khả thu thập thông tin, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh DN bất cập, chưa trọng Do việc phân loại khách hàng chưa đầy đủ thiếu xác, việc đánh giá tài sản chấp, cầm cố sai lệch nhiều so với giá trị thực tế, tạo sơ hở mà DN lợi dụng vi phạm cam kết với ngân hàng 2.3.2.2 môi trường pháp lý: Hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động TTQT nói riêng thiếu nhiều bất cập Mãi đến năm 1998 luật ngân hàng đời bắt đầu vào sống song luật nhiều điểm chung chung khó thực Riêng hoạt động TTQT Việt Nam chưa có văn điều chỉnh mối quan hệ chủ thể tham gia Hiện bên tham gia sử dụng UCP600 làm quy định trách nhiệm quyền hạn, UCP 600 thông lệ quốc tế, không quy định rõ hình thức xử lý có vi phạm Các quốc gia có luật hay văn luật quy định giao dịch tín dụngc hứng từ (L/C) sở thông lệ quốc tế có tính đến 46 đặc thù nước họ Thiếu quy định pháp lý điều chỉnh mối quan hệ hợp đồng thương mại người mua người bán giao dịch tín dụng thư ngân hàng Chính vấn đề khó khăn giải tranh chấp ngoại thương DN việc toán ngân hàng có liên quan Quy chế quản lý ngoại hối Việt Nam có nhiều điểm chưa rõ ràng, điều làm cho thao tác nghiệp vụ TTQT ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn Ví dụ, quy chế quản lý ngoiạ hối quy định phải kiểm tra chứng từ liên quan chuyển tiền nước khách hàng Thế nghiệp vụ toán XNK hướng dẫn cụ thể việc kiểm tra giấy phéo NK phát hành thư tín dụng, gây không thống phục vụ khách hàng ngân hàng Các văn quy định công tác XNK, thuế quan hải quan Việt Nam chưa ổn định, thay đổi thường xuyên gián tiếp làm ảnh hưởng công tác TTQT Thị trường hối đoái thực chất thị trường ngoại tệ liên Ngân hàng Việt Nam hoạt động chưa có hiệu Hiện nay, Việt Nam có thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, nhiên hoạt động thị trường liên ngân hàng sôi động, đơn điệu, chủ yếu dừng lại mua bán trao Thành viên tham gia thị trường hạn chế, có ngân hàng thương mại Sở giao dịch Ngân hàng nhà nước 2.3.2.3 Về cán cân toán lực tài DN Cán cân toán Việt Nam thâm hụt làm ảnh hưởng tới hoạt động TTQT Do cán cân vãng lai cán cân thương mại Việt Nam bị thâm hụt lơn dẫn đến cân đối cung cầu ngoại tệ làm ảnh hưởng tơi khả chi trả ngoại hối ngân hàng thương mại - Thực lực tài DN Việt Nam yếu Hoạt động kinh doanh doanh nghiệp dựa chủ yếu vào vốn vay ngân hàng, vậy, kinh doanh buôn bán với nước bị lừa đảo, thua lỗ liên quan trực tiếp tới chất lượng tín dụng, uy tín TTQT hệ thống ngân hàng Việt Nam Đặc biệt năm gần đây, biên giới mở cửa, nhiều DN hăm hở 47 gom hàng để xuất Sau vài phi vụ nhỏ làm ăn trót lọt, đến phi vụ lớn liền bị đối tác nước lừa ép giá buộc phải bán tống bán tháo, thạm chí không thu tiền bị đối tác nước lừa điều kiện chứng từ toán theo tín dụng thư mở Hậu tiên mất, tật mang, số giám đôc phải hầu tòa, ngân hàng mối liên quan chủ nợ trung gian toán bị thiệt hại 2.3.2.4 Do làm ăn khách hàng không minh bạch Sự cố tình vi phạm cam kết với ngân hàng DN XNK Có nhiều trường hợp khách hàng yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh nhận hàng trước nhận chứng từ qua ngân hàng cam kết toán tiền hàng Nhưng thực tế, DN bội ước mà không thực cam kết Sự bội ước nguyên nhân khách quan biến động thị trường tiêu thụ, hàng nhập không bán bán DN bị lỗ khả toán với ngân hàng Nhưng phần nhiều cố tình vi phạm DN tư nhân, bán hết hàng không chịu nạp tiền vào ngân hàng để toán mà đem tiếp tục đầu tư vào kinh doanh bị thua lỗ khả toán Trường hợp khách hàng NK, lợi ích riêng DN bội ước với ngân hàng, tân dụng sơ hở ngân hàng mà chây ỳ toán Phía thương nhân nước lợi dụng đặc điểm toán L/C thông qua chứng từ, chư không phụ thuộc vào hàng hóa, cố tình gian lân thương mại, giao hàng thiếu không phẩm chất, chí không giao hàng lập chứng từ giả xuất trình đến ngân hàng để rút tiền 2.3.2.5 Do kinh tế hay chế độ trị nước có liên quan: Do thay đổi sách kinh tế vĩ mô đất nước làm ảnh hưởng tới TTQT Như thay đổi tỷ giá hối đoái, tỷ giá đồng Việt Nam biến động mạnh so với ngoại tệ, nghĩa VND giá giá hàng nhập khó bán DN NK lượng VND nhiều để cân đối nguồn ngoại tệ cho toán với nước ngoài, rủi ro đến với ngân hàng nhà NK không cân đối nguồn tiền toán Hoặc thay 48 đổi sách thuế quan nhập khẩu, thay đổi quy chế quản lý ngoại hối, làm ảnh hưởng đến hoạt động TTQT Rủi ro trị TTQT (hay gọi rủi ro quốc gia) rủi ro bắt nguồn từ phát triển kinh tế - trị nước có liên quan trình toán Mọi biến động kinh tế trị nước liên quan tới khả sẵn sàng đáp ứng cam kết thỏa thuận bên Sự suy thoái kinh tế nước ảnh hưởng bất lợi tới vận động tự thương mại, đến hoạt động sản xuất kinh doanh DN từ ảnh hưởng xấu tới trình toán Rủi ro trị thường hay gặp rủi ro thay đổi môi trường pháp lý, đặc biệt nước có hệ thống pháp luật chưa ổn định, thường xuyên sửa đổi bổ sung Những rủi ro pháp lý thường liên quan tới quốc gia hay áp đặt hay thay đổi mạnh yêu cầu dự trữ ngoại hối, quy định cản trở hạn chế XNK Trong thực tế thay đổi thường khiến nhà XNK ngân hàng không thực nghĩa vụ mình, làm cho L/C bị hủy bỏ gây thiệt hại cho bên liên quan Kết luận chương Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam l đơn vị dẫn đầu hoạt động TTQT Ngân hàng Ngoại Thương Hot ng kinh doanh nhng nm gn õy ca Ngõn hng gp khụng ớt khú khn s cnh tranh quyt lit ca cỏc ngõn hng khỏch nhng nhỡn chung tng trng khỏ u n Trong s cỏc hot ng nghip v ti Ngõn hng hot ng TTQT v cỏc hot ng liờn quan khỏc nh kinh doanh ngoi t, bo lónh l th mnh truyn thng ca ngõn hng Chng ca khúa lun ó thc hin c nhng ni dung sau: Th nht: Khỏi quỏt v hot ng kinh doanh ca Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam v phõn tớch ỏnh giỏ thc trng ri ro hot ng TTQT ca ngõn hng 49 Th hai: T phõn tớch v ỏnh giỏ thc trng, khúa lun chi rừ nguyờn nhõn dn n ri ro lm c s a cỏc gii phỏp hn ch ri ro hot ng TTQT ca ngõn hng chng 50 CHNG GII PHP PHềNG NGA V HN CH RI RO TRONG THANH TON TN DNG CHNG T TI S GIAO DCH NGN HNG TMCP NGOI THNG VIT NAM 3.1 nh hng qun lý ri ro toỏn tớn dng chng t ti S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam 3.1.1 nh hng phỏt trin hot ng toỏn quc t - Mục tiêu năm 2009: Một là, nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế Với tình hình khủng hoảng kinh tế diễn sâu rộng việc làm cần thiết, có ý nghĩa sống Hai là, phấn đấu giữ vững vai trò ngân hàng hàng đầu toán quốc tế đơn vị chiếm tỷ trọng tổng kim ngạch toán xuất nhập lớn hệ thống VCB Trong môi trường cạnh tranh gay gắt, chi nhánh với có chiến lược khác nhằm thu hút khách hàng toán qua chi nhánh Vì vậy, mục tiêu đặt SGD tạo sách khách hàng mang tầm chiến lược toàn diện, phối kết hợp chặt chẽ nhịp nhàng phận, phòng chức Ba là, nâng cao lực cạnh tranh hội nhập quốc tế toán quốc tế Sân chơi toàn cầu hoá mang đến cho doanh nghiệp Việt Nam nói chung Vietcombank nói riêng nhiều hội đầy rẫy thách thức Giờ Vietcombank chấp nhận cạnh tranh với NHTM cổ phần nước mà phải sẵn sàng cạnh tranh với ngân hàng nước hoạt động thị trường Việt Nam Vì vậy, Vietcombank cần phải chấp nhận đương đầu với thách thức, phấn đấu giữ vững vai trò ngân hàng hàng đầu toán quốc tế Những năm Hỗ trợ nghiên cứu xây dựng mô hình tổ chức cho hoạt động tài trợ thương mại, chuyển tiền phù hợp với hoạt động ngân hàng 67 để cung cấp thông tin nhanh, xác, cập nhật để doanh nghiệp Việt Nam thâm nhập sâu rộng, an toàn vào thị trường XK 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Để hạn chế tối đa hạn chế mặt kỹ thuật, bất cập văn pháp lý quy định hoạt động toán L/C, trước hết ngân hàng cần vận dụng UCP600 ISBP681 cách hiệu quả, lường trước tất khó khăn gặp phải sử dụng UCP600 - Bổ sung, chỉnh sửa văn quy trình pháp lý nội bám sát thực tiễn, phù hợp với thông lệ quốc tế pháp lệnh quản lý ngoại hối phủ, văn hướng dẫn Nhà nước - Kết hợp với NHTM khác phát hành môt cẩm nang rủi ro toán quốc tế thường hay gặp phải, ý sử dụng UCP, trình lập L/C, hướng dẫn chi tiết cho doanh nghiệp XNK tham khảo, để đưa điều khoản đắn kí hợp đồng ngoại thương cúng mở L/C, để chủ động phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy cho nhà NK - Mở rộng thêm hệ thống chi nhánh, văn phòng đại diện nước ngoài, phát triển hệ thống ngân hàng đại lý thị trường phát triển thương mại Bắc Âu, Tây Nam , Nam Phi, - Thường xuyên rà soát để điều chỉnh cho phù hợp với môi trường hoạt động công nghệ đại, nhằm hạn chế tối đa rủi ro kĩ thuật, đặc biệt rủi ro đạo đức có xu hướng ngày tăng Về phát triển nguồn nhân lực: - Có sách đào tạo nguồn nhân lực có trình độ quốc tế, ứng dụng công nghệ tiên tiến lĩnh vực toán quốc tế Lực chọn giảng viên nước nước nhiều kinh nghiệm để tập huấn cho cán TTQT Có sách tuyển dụng điều chuyển cán chi nhánh cách hợp lý đáp ứng yêu cầu thị trường Đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng vấn đề quan trọng, song song với trình độ nghiệp vụ nhân viên NH, cần phải có chế 68 độ đãi ngộ đầy đủ cho nhân viên để họ cống hiến cho công việc Đối với quy trình nghiệp vụ: - Xác định tốt giới hạn tín dụng bao gồm hạn mức cho vay, hạn mức ký quỹ mở L/C, hạn mức chiết khấu chứng từ hàng xuất, hạn mức bảo lãnh, cho khách hàng nhằm hạn chế rủi ro cho NH Nếu thấy thân ngân hàng chưa đủ khả đánh giá xác khách hàng cần thực dịch vụ công ty kiểm tra, định giá trường nhằm có thông tin xác, đáng tin cậy - Đa dạng hóa hình thức tài trợ thương mại sở phân tích kiểm soát rủi ro Trước mắt cần triển khai nghiệp vụ Factoring (bao toán), Forfaiting (mua bán nợ), Letter of Guarantee ( bảo lãnh toán), chiết khấu chứng từ hàng xuất cách rộng rãi Phần lớn NHTM nằm bối cảnh thiếu kinh nghiệm hoạt động kinh doanh đối ngoại tài trợ thương mại Do vậy, để đảm bảo tăng trưởng ổn định, bền vững lành mạnh, đòi hỏi Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam hệ thống NHTM nâng cao nhận biết, kiểm soát loại hình rủi ro tiềm ẩn trình thực 3.4.3 Kiến nghị doanh nghiệp kinh doanh XNK Rủi ro toán quốc tế phần nguyên nhân chủ quan từ phía đơn vị kinh doanh XNK Chính yếu nghiệp vụ khiến họ người phải gánh chịu thiệt hại nặng nề Vì vậy, biện pháp hữu hiệu nhằm ngăn ngừa rủi ro đẩy mạnh hoạt động toán XNK không xuất phát từ phía khách hàng Hiện có nhiều đơn vị tham gia hoạt động XNK có không giám đốc đơn vị lại chưa sử dụng thành thạo ngoại ngữ đàm phán ký kết hợp đồng với bạn hàng phải qua phiên dịch Bên cạnh trình độ cán chưa đáp ứng yêu cầu thương mại quốc tế Như vậy, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương nghiệp vụ toán quốc 69 tế đơn vị kinh doanh XNK mang tính cấp thiết Cụ thể phải trọng vấn đề sau: - Các đơn vị tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp thương mại quốc tế toán quốc tế, có lực công tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh - Kiên trừ tư tưởng làm ăn kiểu chụp giựt, lừa đảo Trong kinh doanh, trung thực yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo trì quan hệ làm ăn lâu dài với bạn hàng sở cho tồn phát triển doanh nghiệp - Trong quan hệ toán với Ngân hàng, doanh nghiệp cần giữ vững chữ tín, thực cam kết với Ngân hàng Phải giữ quan hệ chặt chẽ với Ngân hàng, thực dẫn điều khoản L/C Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần thông báo cho Ngân hàng phối hợp với Ngân hàng để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc phục không nên quy trách nhiệm cho ngân hàng - Đối với doanh nghiệp tham gia xuất khẩu, lập chứng từ toán cần phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, chi tiết dễ bị sai sót xuất trình chứng từ theo thoả thuận Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, chấp nhận chứng từ để toán tiền hàng cần kiểm tra hàng chứng từ cẩn thận để tránh xảy tranh chấp hàng hoá sau đặc biệt trường hợp nhu cầu cấp thiết hàng hoấ nên chấp nhận điều kiện chứng từ để ngân hàng bảo lãnh cho nhận hàng trước chứng từ tới - Các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế phải lường trước bất lợi có tranh chấp xảy bị khởi kiện nước Trong trường hợp bị khởi kiện nước ngoài, khả tài nghiệp vụ có hạn nên phía Việt Nam thành công phiên quốc tế Do vậy, quyền chọn xử án có tranh chấp nên chọn Trọng 70 tài xét xử nước (Trung tâm Trọng tài Quốc tế Việt Nam) để tránh rủi ro Như vậy, doanh nghiệp tham gia thương mại quốc tế thực điều kiện công tác toán qua Ngân hàng nhanh chóng thuận tiện hoạt động XNK đơn vị có hiệu Kết luận chương 3: Nm 2008 năm khó khăn kinh tế giới Việt Nam Do tác động bất lợi khủng hoảng tài - tiền tệ khu vực bất hợp lý cấu kinh tế, nhịp độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam thời gian gần có tốc độ chậm lại Rõ ràng môi trường kinh tế vĩ mô gây cho công chúng đầu tư doanh nghiệp tâm lý e ngại tham gia vào thị trường tài chính, thị trường tài quốc tế Mà thiếu doanh nghiệp hoạt động toán quốc tế phát triển Vì vậy, việc hạn chế rủi ro toán quốc tế giai đoạn giúp nhà XNK dẹp bỏ bớt tâm lý e ngại tham gia hoạt động thương mại quốc tế, nhiệm vụ cấp bách để cải thiện tình trạng kinh tế nước Trờn c s nhng lớ lun v ri ro TTQT quỏ trỡnh hi nhp kinh t quc t v nhng phõn tớch ỏnh giỏ thc trng ti Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chng ca khúa lun ó a mt s gii phỏp v kin ngh ti cỏc ch th liờn quan, trờn c s ú Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cú th hn ch c nhng ri ro v trỏnh c nhng thit hi v ti chớnh cng nh uy tớn ca ngõn hng 71 Kết luận Cú th núi sau gia nhp WTO, h thng NHTM Vit Nam núi chung v S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam núi riờng ang cú bc chuyn mỡnh rừ rt v mc cnh tranh, v quy mụ, cht lng cỏc sn phm dch v v cụng ngh ngõn hng iu ny cho thy nh hng phỏt trin nn kinh t v h thng ngõn hng ang i ỳng hng, phự hp vi quy lut phỏt trin ca nn kinh t th trng Tuy nhiờn s phỏt trin nhanh cng tim n nhng ri ro m h thng ngõn hng cn cú nhng bin phỏp phũng nga, ngn chn Chớnh vỡ vy cn thit phi cú nhng gii phỏp hu hiu phũng nga hn ch ri ro, m bo cho hot ng toỏn quc t núi riờng v kinh doanh ngõn hng núi chung c tin hnh iu kin an ton nht Vỡ vy, khúa lun xỏc nh ti nờu trờn lm mc tiờu nghiờn cu v ó hon thnh cỏc nhim v ch yu sau: Mt l: h thng húa nhng lớ lun c bn v TTQT v ri ro TTQT iu kin nn kinh t phỏt trin theo hng m ca hi nhp kinh t quc t T ú nờu s cn thit phi hn ch ri ro toỏn quc t ti cỏc NHTM Vit Nam Hai l: Khúa lun ó ỏnh giỏ c ton din thc trng ri ro S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam nhng nm gn õy, t ú rỳt c nhng tn ti v nguyờn nhõn ri ro lm c s c ho nhng gii phỏp hn ch ri ro TTQT ti ngõn hng Ba l: a c mt s gii phỏp nhm hn ch ri ro hot ng TTQT ti Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam thi gian ti Nhng gii phỏp ny ch yu trung vo cỏc gii phỏp phũng nga v h tr hot ng TTQT ti ngõn hng nhng gii phỏp ny cú tớnh kh thi thc tin, ti nờu mt s kin ngh lm iu kin thc hin cỏc gii phỏp 72 Bn l: Khúa lun khng nh rng, mun hn ch ri ro TTQT ti NH thỡ khụng ch cú ngõn hng, khỏch hng thc hin m phi thc hin ng b t nhiu phớa nhng iu kin, hon cnh nht nh Gia cỏc gii phỏp cú mi quan h cht ch vi nờn trin khai thc hin phi tin hnh ng thi thỡ mi phỏt huy c hiu qu 73 Danh mục tài liệu tham khảo I phần Tiếng Việt [1] Báo cáo thường niên hàng năm Ngân hàng Nhà nước [2] Báo cáo thường niên hàng năm Ngân hàng Ngoại thương [3] Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hàng năm Ngân hàng Ngoại thương, [4] Báo cáo tổng kết hội nghị toán quốc tế, 2000 đến 2005 VCB [5] Báo cáo Hội nghị Giám đốc Ngân hàng Thương mại Việt Nam [6] Báo cáo kim ngạch xuất nhập chia theo khu vực thị trường (1999), Hà Nội, Bộ Thương mại [7] Bộ thương mại, (2006) Tình hình xuất nhập Việt Nam, http://www.thuongmai.gov.vn [8] ThS Dương Hữu Hạnh (2000): Kỹ thuật ngoại thương, Nxb Thống kê, Hà Nội [9] Học viện Ngân hàng, (1999), Tài quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội [10] Học viện Ngân hàng (2002), Giáo trình toán quốc tế tài trợ xuất nhập khẩu, Nxb Thống kê, Hà Nội [11] Frederic S Mishkin (1995): Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội [12] Nguyễn Hoàng Vĩnh Lộc (1998), Rủi ro số giải pháp phòng ngừa rủi ro toán tín dụng chứng từ, T.chí Ngân hàng số [13] Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam-Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội, 1998 [14] Luật tổ chức tín dụng-Nxb Chính trị Quốc gia-Hà Nội-1998 [15] PGS - PTS Bùi Xuân Lưu (1995), Giáo trình kinh tế ngoại thương, Nxb Giáo dục, Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội [16] Nguyễn Văn Nam Hoàng Xuân Quyến, (2002), Rủi ro tài chínhThực tiễn phương pháp đánh giá, Nxb Tài chính, Hà Nội 74 [17] T.S Vũ Thị Thuý Nga, (2003), Những giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng Hà Nội [18] Nghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988 Hội đồng Bộ trưởng tổ chức hệ thống Ngân hàng Việt Nam [19] GS TS Lê Văn Tư (1997), Tiền tệ- tín dụng Ngân hàng, Nxb Thống kê [20] Vũ Hữu Tiến: Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương- ĐHNT [21] PGS TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, Nxb Thống kê, Hà Nội [22] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, xuất lần thứ hai, Nxb Thống kê, Hà Nội [23] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, (2006), Cẩm nang Thị trường ngoại hối giao dịch kinh doanh ngoại hối, xuất lần thứ 5, Nxb Thống Kê, Hà Nội [24] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Tài quốc tế đại kinh tế mở, tái lần thứ tư, Nxb Thống kê, Hà Nội [25] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội [26] PGS NGUT Đinh Xuân Trình (2006), Giáo trình Thanh toán quốc tế, Nxb Lao động- Xã hội, Hà Nội [27] Trường Cao cấp Nghiệp vụ Ngân hàng Hà Nội, Khoa Ngân hàng trường Đại học kinh tế quốc dân (1993), Thanh toán tín dụng quốc tế, Hà Nội [28] Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng Công ty tài chính, công bố theo Lệnh số 37 38/LCT HĐNN8 Chủ tịch Hộ đồng Nhà nước, nước cộng hoà XHCNVN ngày 24/5/1990 [29] Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, sửa đổi năm 1993, phòng thương mại quốc tế, viết tắt UCP 500 [30] Nguyễn Thị Quy (1995), Những giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện hoạt động TTQT Việt Nam, Luận án phó tiến sĩ, Trường Đại 75 học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội [31] TS Lại Ngọc Quí (2002), Những vấn đề nhằm hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội [32] Một số trang Website Bộ thương mại, NHNN, NHTMVN II phần tiếng nước [33] Brooke wunnicke (1998), Standby and commercial letters of credit, Wiley law publications John wiley & Sons, inc, New York [34] ICC Banking Commision, 2003, ISBP international Standard Banking Practice for the examination of documents under documentary credit, Published by ICC, the world business organization [35] International chamber of commerce (2007), The Uniform Customs & Practice for Documentary Credit, 2007 revision, Icc publication No 600, Paris [36] Roy Goode (1992): Guide to the Icc uniform rules for demand guarantees, International pf commerce, Paris [37] Fredric S Mishkin, Money, Banking, and Financial market 76 DANH MC CC Kí T VIT TT STT Nguyờn Ký hiu AB Advising bank Ngõn hng thụng bỏo DN Doanh nghip EU Chõu õu ICC Phũng thng mi quc t ILC Th tớn dng nhp khu L/C Letter of credit Th tớn dng NH Ngõn hng NHCK Ngõn hng chit khu NHNTVN Ngõn hng ngoi thng Vit Nam 10 NHPH Ngõn hng phỏt hnh 11 NHTB Ngõn hng thụng bỏo 12 NHTM Ngõn hng thng mi 13 NHXN Ngõn hng xỏc nhn 14 NK Nhp khu 15 SGD S giao dch 16 SWIFT H thng toỏn vin thong liờn ngõn hng quc t 17 TDCT Tớn dng chng t 18 UCP Quy tc thng nht v thc hnh v tớn dng chng t 19 XNK Xut nhp khu 20 XK Xut nhp khu 77 DANH MụC BảNG, BIểU, đồ thị, sơ đồ Số thứ tự Tên bảng, biểu, s , số liệu Bng 2.1 Hoạt động cho vay SGD Bảng 2.3 Báo cáo kết kinh doanh SGD Bảng 2.4 Doanh số toán L/C phục vụ XK SGD Bảng 2.5 Doanh số toán phát hành L/C phục vụ NK SGD Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ hạn toán L/C SGD toàn ngành Biểu đồ 2.6 Doanh số phát hành L/C SGD giai đoạn 2006 - 2008 Biểu đồ 2.7 Doanh số thông báo L/C SGD Biểu đồ 2.9 Nợ hạn TTQT L/C so với toàn ngành S 1.1 S quy trỡnh toỏn TDCT trng hp L/C toỏn ti NHPH S 1.2 S quy trỡnh toỏn TDCT trng hp L/C toỏn ti NHTB Trang 78 LI CAM OAN Tụi xin cam oan õy l cụng trỡnh nghiờn cu ca riờng tụi Cỏc s liu, kt qu nờu khúa lun l trung thc, xut phỏt t tỡnh hỡnh thc t H ni ngy thỏng nm 2009 Sinh viờn Hong Thanh Tho 79 MC LC Trang ph bỡa Li cam oan Mc lc Danh mc cỏc kớ t vit tt Danh mc cỏc bng, biu, th, s Phần mở đầu CHNG 1: NHNG VN C BN V RI RO THANH TON TN DNG CHNG T CA NGN HNG THNG MI 1.1 Nhng lý lun v phng thc toỏn tớn dng chng t 1.1.1 Khỏi nim phng thc toỏn tớn dng chng t 1.1.2 u nhc im i vi cỏc bờn tham gia phng thc toỏn tớn dng chng t 1.1.3 Khỏi nim, bn cht, ni dung phõn loi L/C 1.1.4 Quy trỡnh nghip v ca phng thc TDCT 11 1.1.5 Cỏc bn phỏp lý cú liờn quan n toỏn TDCT 14 1.2 Ri ro toỏn tớn dng chng t 16 1.2.1 Khỏi nim v ri ro toỏn quc t 16 1.2.2 Phân loại rủi ro 16 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro 19 1.3 S cn thit hn ch ri ro toỏn tớn dng chng t i vi ngõn hng thng mi 23 1.3.1 Với hoạt động kinh tế quốc dân nhà kinh doanh xuất nhập 23 1.3.2 Với hoạt động kinh doanh Ngân hàng 24 CHNG 2: THC TRNG RI RO THANH TON TN DNG CHNG T TI S GIAO DCH NGN HNG TMCP NGOI THNG VIT NAM 26 80 2.1 Khỏi quỏt v S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam 26 2.1.1 S i v phỏt trin ca S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam 26 2.1.2 Kt qu hot ụng kinh doanh ca S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam 27 2.2 Thc trng ri ro toỏn tớn dng chng t ti S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam 29 2.2.1 Triển khai văn pháp lý phù hợp với hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 29 2.2.2 Thc trng ri ro toỏn tớn dng chng t ti S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam 31 2.3 Tn ti v nguyờn nhõn ri ro toỏn tớn dng chng t ti S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam 36 2.3.1 Tn ti toỏn tớn dng chng t ti S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam 36 2.3.2 Nhng nguyờn nhõn ca ri ro 44 CHNG 3: GII PHP PHềNG NGA V HN CH RI RO TRONG THANH TON TN DNG CHNG T TI S GIAO DCH NGN HNG TMCP NGOI THNG VIT NAM 50 3.1 nh hng qun lý ri ro toỏn tớn dng chng t ti S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam 50 3.1.1 nh hng phỏt trin hot ng toỏn quc t 50 3.1.2 nh hng qun lý ri ro toỏn tớn dng chng t 51 3.2 Gii phỏp phũng nga v hn ch ri ro toỏn tớn dng chng t ti S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam 53 3.2.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên làm công tác TTQT 53 3.2.2 Đổi công nghệ ngân hàng đáp ứng yêu cầu toán quốc tế 54 3.2.3 Đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại 57 3.2.4 Mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đại lý 58 81 3.2.6 Hoàn thiện mô hình hoạt động toán quốc tế theo hướng tập trung thống chuyên sâu 62 3.2.7 Nhúm gii phỏp iu kin 63 3.4 Kin ngh 65 3.4.1 Một số kiến nghị nhà nước, phủ nghành liên quan 65 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 67 3.4.3 Kiến nghị doanh nghiệp kinh doanh XNK 68 Kết luận 71 Danh mục tài liệu tham khảo 73 ... như: lựa chọn Ngân hàng mở thư tín dụng, Ngân hàng toán, Ngân hàng xác nhận, yêu cầu chứng từ, hình thức L/C, 3.2.2 Đổi công nghệ ngân hàng đáp ứng yêu cầu toán quốc tế Công nghệ ngân hàng nước... lỗ khả toán Trường hợp khách hàng NK, lợi ích riêng DN bội ước với ngân hàng, tân dụng sơ hở ngân hàng mà chây ỳ toán Phía thương nhân nước lợi dụng đặc điểm toán L/C thông qua chứng từ, chư... xuyên có quan hệ làm ăn với ngân hàng, tăng cường công tác tư vấn cho khách hàng để khách hàng có lòng tin ngân hàng, từ làm tăng uy tín ngân hàng, nhân viên ngân hàng phải thể phong cách văn