Rủi ro trong thanh toán quốc tế một phần là do những nguyên nhân chủ quan từ phía các đơn vị kinh doanh XNK. Chính những yếu kém về nghiệp vụ đã khiến họ là người phải gánh chịu những thiệt hại nặng nề nhất. Vì vậy, những biện pháp hữu hiệu nhằm ngăn ngừa rủi ro và đẩy mạnh hoạt động thanh toán XNK không thể không xuất phát từ phía các khách hàng. Hiện nay có rất nhiều các đơn vị tham gia hoạt động XNK nhưng có không ít các giám đốc của các đơn vị này lại chưa sử dụng thành thạo ngoại ngữ do vậy khi đàm phán ký kết hợp đồng với bạn hàng phải qua phiên dịch. Bên cạnh đó trình độ của cán bộ cũng chưa đáp ứng được yêu cầu của thương mại quốc tế. Như vậy, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương và nghiệp vụ thanh toán quốc
tế trong các đơn vị kinh doanh XNK hiện nay mang tính cấp thiết. Cụ thể phải chú trọng những vấn đề sau:
- Các đơn vị khi tham gia XNK phải có cán bộ chuyên trách về XNK. Các cán bộ này phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp trong thương mại quốc tế và thanh toán quốc tế, có năng lực trong công tác và đặc biệt phải có phẩm chất trung thực trong kinh doanh.
- Kiên quyết bài trừ tư tưởng làm ăn kiểu chụp giựt, lừa đảo. Trong kinh doanh, trung thực là yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo duy trì quan hệ làm ăn lâu dài với các bạn hàng và do đó nó cũng chính là cơ sở cho sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp.
- Trong quan hệ thanh toán với Ngân hàng, các doanh nghiệp cần giữ vững chữ tín, thực hiện cam kết với Ngân hàng. Phải luôn giữ quan hệ chặt chẽ với Ngân hàng, thực hiện đúng các chỉ dẫn của về các điều khoản của L/C. Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần thông báo ngay cho Ngân hàng và phối hợp với Ngân hàng để tìm ra nguyên nhân, giải pháp khắc phục chứ không nên quy trách nhiệm cho ngân hàng.
- Đối với các doanh nghiệp tham gia xuất khẩu, khi lập bộ chứng từ thanh toán cần phải chú ý đến những đặc điểm của từng loại chứng từ, nhất là những chi tiết dễ bị sai sót và xuất trình bộ chứng từ theo đúng thoả thuận. Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, khi chấp nhận bộ chứng từ để thanh toán tiền hàng cần kiểm tra hàng và bộ chứng từ cẩn thận để tránh xảy ra tranh chấp về hàng hoá sau này đặc biệt là trong trường hợp do nhu cầu cấp thiết về hàng hoấ nên đã chấp nhận mọi điều kiện của chứng từ để ngân hàng bảo lãnh cho nhận hàng trước khi chứng từ tới.
- Các doanh nghiệp khi tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế phải lường trước được những bất lợi khi có tranh chấp xảy ra và bị khởi kiện ở nước ngoài. Trong trường hợp bị khởi kiện ở nước ngoài, do khả năng về tài chính và nghiệp vụ có hạn nên phía Việt Nam ít thành công trong các phiên toà quốc tế. Do vậy, khi được quyền chọn toà xử án khi có tranh chấp nên chọn Trọng
tài xét xử trong nước (Trung tâm Trọng tài Quốc tế Việt Nam) để tránh những rủi ro trên.
Như vậy, chỉ khi các doanh nghiệp tham gia thương mại quốc tế thực hiện đúng các điều kiện trên thì công tác thanh toán qua Ngân hàng mới nhanh chóng thuận tiện và hoạt động XNK của đơn vị mới có hiệu quả.
Kết luận chương 3:
Năm 2008 là một năm khó khăn đối với nền kinh tế thế giới cũng như đối với Việt Nam. Do tác động bất lợi của cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ khu vực và những bất hợp lý trong cơ cấu kinh tế, nhịp độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam trong thời gian gần đây có tốc độ chậm lại. Rõ ràng môi trường kinh tế vĩ mô hiện nay đang gây cho công chúng đầu tư cũng như các doanh nghiệp tâm lý e ngại khi tham gia vào thị trường tài chính, nhất là thị trường tài chính quốc tế. Mà thiếu các doanh nghiệp thì hoạt động của thanh toán quốc tế không thể phát triển được. Vì vậy, việc hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế trong giai đoạn hiện nay sẽ giúp các nhà XNK dẹp bỏ bớt tâm lý e ngại khi tham gia hoạt động thương mại quốc tế, cũng là nhiệm vụ cấp bách để cải thiện tình trạng kinh tế trong nước hiện nay.
Trờn cơ sở những lớ luận về rủi ro TTQT trong quỏ trỡnh hội nhập kinh
tế quốc tế và những phõn tớch đỏnh giỏ thực trạng tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chương 3 của khúa luận đó đưa ra một số
giải phỏp và kiến nghị tới cỏc chủ thể liờn quan, trờn cơ sở đú Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cú thể hạn chế được những rủi ro và trỏnh được những thiệt hại về tài chớnh cũng như uy tớn của ngõn hàng.
Kết luận
Cú thể núi sau khi gia nhập WTO, hệ thống NHTM Việt Nam núi
chung và Sở giao dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam núi riờng
đang cú bước chuyển mỡnh rừ rệt về mức độ cạnh tranh, về quy mụ, chất lượng cỏc sản phẩm dịch vụ và cụng nghệ ngõn hàng. Điều này cho thấy định hướng phỏt triển nền kinh tế và hệ thống ngõn hàng đang đi đỳng hướng, phự hợp với quy luật phỏt triển của nền kinh tế thị trường. Tuy nhiờn sự phỏt triển
nhanh cũng tiềm ẩn những rủi ro mà hệ thống ngõn hàng cần cú những biện
phỏp phũng ngừa, ngăn chặn. Chớnh vỡ vậy cần thiết phải cú những giải phỏp
hữu hiệu để phũng ngừa hạn chế rủi ro, đảm bảo cho hoạt động thanh toỏn
quốc tế núi riờng và kinh doanh ngõn hàng núi chung được tiến hành trong
điều kiện an toàn nhất. Vỡ vậy, khúa luận xỏc định đề tài nờu trờn làm mục
tiờu nghiờn cứu và đó hoàn thành cỏc nhiệm vụ chủ yếu sau:
Một là: hệ thống húa những vấn đề lớ luận cơ bản về TTQT và rủi ro
trong TTQT trong điều kiện nền kinh tế phỏt triển theo hướng mở cửa hội
nhập kinh tế quốc tế. Từ đú nờu ra sự cần thiết phải hạn chế rủi ro trong thanh
toỏn quốc tế tại cỏc NHTM Việt Nam.
Hai là: Khúa luận đó đỏnh giỏ được toàn diện thực trạng rủi ro Sở giao
dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong những năm gần đõy, từ đú rỳt ra được những tồn tại và nguyờn nhõn rủi ro để làm cơ sở c ho những
giải phỏp hạn chế rủi ro trong TTQT tại ngõn hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ba là: Đưa ra được một số giải phỏp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT tại Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong thời gian tới.
Những giải phỏp này chủ yếu tập trung vào cỏc giải phỏp phũng ngừa và hỗ
trợ trong hoạt động TTQT tại ngõn hàng. Để những giải phỏp này cú tớnh khả
thi trong thực tiễn, đề tài nờu ra một số kiến nghị làm điều kiện thực hiện cỏc
Bốn là: Khúa luận khẳng định rằng, muốn hạn chế rủi ro trong TTQT
tại NH thỡ khụng chỉ cú ngõn hàng, khỏch hàng thực hiện mà phải thực hiện đồng bộ từ nhiều phớa trong những điều kiện, hoàn cảnh nhất định. Giữa cỏc
giải phỏp cú mối quan hệ chặt chẽ với nhau nờn khi triển khai thực hiện phải
Danh mục tài liệu tham khảo
I. phần Tiếng Việt.
[1] Báo cáo thường niên hàng năm của Ngân hàng Nhà nước. [2] Báo cáo thường niên hàng năm của Ngân hàng Ngoại thương.
[3] Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm của Ngân hàng Ngoại thương,
[4] Báo cáo tổng kết hội nghị thanh toán quốc tế, 2000 đến 2005 của VCB. [5] Báo cáo Hội nghị Giám đốc các Ngân hàng Thương mại Việt Nam. [6] Báo cáo kim ngạch xuất nhập khẩu chia theo khu vực thị trường (1999),
Hà Nội, Bộ Thương mại.
[7] Bộ thương mại, (2006) Tình hình xuất nhập khẩu của Việt Nam,
http://www.thuongmai.gov.vn.
[8] ThS. Dương Hữu Hạnh (2000): Kỹ thuật ngoại thương, Nxb Thống kê,
Hà Nội.
[9] Học viện Ngân hàng, (1999), Tài chính quốc tế, Nxb Thống kê, Hà
Nội.
[10] Học viện Ngân hàng (2002), Giáo trình thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu, Nxb Thống kê, Hà Nội.
[11] Frederic S. Mishkin (1995): Tiền tệ Ngân hàng và thị trường tài chính, Nxb Khoa học và kỹ thuật, Hà Nội.
[12] Nguyễn Hoàng Vĩnh Lộc (1998), Rủi ro và một số giải pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ, T.chí Ngân hàng số 8.
[13] Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam-Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội, 1998.
[14] Luật các tổ chức tín dụng-Nxb Chính trị Quốc gia-Hà Nội-1998.
[15] PGS - PTS Bùi Xuân Lưu (1995), Giáo trình kinh tế ngoại thương, Nxb Giáo dục, Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội.
[16] Nguyễn Văn Nam – Hoàng Xuân Quyến, (2002), Rủi ro tài chính- Thực tiễn và phương pháp đánh giá, Nxb Tài chính, Hà Nội.
[17] T.S. Vũ Thị Thuý Nga, (2003), Những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam,
Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng Hà Nội.
[18] Nghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng về tổ chức hệ thống Ngân hàng Việt Nam.
[19] GS. TS. Lê Văn Tư (1997), Tiền tệ- tín dụng và Ngân hàng, Nxb Thống kê. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
[20] Vũ Hữu Tiến: Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương- ĐHNT.
[21] PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến (2005), Thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại
thương, Nxb Thống kê, Hà Nội.
[22] PGS.TS. Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng, xuất bản lần thứ hai, Nxb Thống kê, Hà Nội.
[23] PGS.TS .Nguyễn Văn Tiến, (2006), Cẩm nang Thị trường ngoại hối và
các giao dịch kinh doanh ngoại hối, xuất bản lần thứ 5, Nxb Thống Kê,
Hà Nội.
[24] PGS.TS. Nguyễn Văn Tiến (2005), Tài chính quốc tế hiện đại trong nền
kinh tế mở, tái bản lần thứ tư, Nxb Thống kê, Hà Nội.
[25] PGS.TS. Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội.
[26] PGS. NGUT. Đinh Xuân Trình (2006), Giáo trình Thanh toán quốc tế, Nxb Lao động- Xã hội, Hà Nội.
[27] Trường Cao cấp Nghiệp vụ Ngân hàng Hà Nội, Khoa Ngân hàng trường Đại học kinh tế quốc dân (1993), Thanh toán và tín dụng quốc
tế, Hà Nội.
[28] Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính, công
bố theo Lệnh số 37 và 38/LCT HĐNN8 của Chủ tịch Hộ đồng Nhà nước, nước cộng hoà XHCNVN ngày 24/5/1990.
[29] Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, bản sửa đổi năm 1993, phòng thương mại quốc tế, viết tắt là UCP 500.
[30] Nguyễn Thị Quy (1995), Những giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện các hoạt động TTQT của Việt Nam, Luận án phó tiến sĩ, Trường Đại
học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội.
[31] TS. Lại Ngọc Quí (2002), Những vấn đề cơ bản nhằm hoàn thiện các
nghiệp vụ thanh toán quốc tế của hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội.
[32] Một số trang Website của Bộ thương mại, NHNN, NHTMVN.
II. phần tiếng nước ngoài.
[33] Brooke wunnicke (1998), Standby and commercial letters of credit,
Wiley law publications John wiley & Sons, inc, New York.
[34] ICC Banking Commision, 2003, ISBP international Standard Banking Practice for the examination of documents under documentary credit,
Published by ICC, the world business organization.
[35] International chamber of commerce (2007), The Uniform Customs & Practice for Documentary Credit, 2007 revision, Icc publication No.
600, Paris.
[36] Roy Goode (1992): Guide to the Icc uniform rules for demand guarantees, International pf commerce, Paris.
DANH MỤC CÁC Kí TỰ VIẾT TẮT (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
STT Ký hiệu Nguyờn văn
1. AB Advising bank – Ngõn hàng thụng bỏo
2. DN Doanh nghiệp
3. EU Chõu õu
4. ICC Phũng thương mại quốc tế
5. ILC Thư tớn dụng nhập khẩu
6. L/C Letter of credit – Thư tớn dụng
7. NH Ngõn hàng
8. NHCK Ngõn hàng chiết khấu
9. NHNTVN Ngõn hàng ngoại thương Việt Nam
10. NHPH Ngõn hàng phỏt hành 11. NHTB Ngõn hàng thụng bỏo 12. NHTM Ngõn hàng thương mại 13. NHXN Ngõn hàng xỏc nhận 14 . NK Nhập khẩu 15. SGD Sở giao dịch
16. SWIFT Hệ thống thanh toỏn viễn thong liờn ngõn hàng quốc tế
17. TDCT Tớn dụng chứng từ
18. UCP Quy tắc thống nhất và thực hành về tớn dụng chứng từ
19. XNK Xuất nhập khẩu
DANH MụC các BảNG, BIểU, đồ thị, sơ đồ
Số thứ tự Tên bảng, biểu, sơ đồ, số liệu Trang
Bảng 2.1 Hoạt động cho vay của SGD
Bảng 2.3 Báo cáo kết quả kinh doanh của SGD
Bảng 2.4 Doanh số thanh toán L/C phục vụ XK tại SGD
Bảng 2.5 Doanh số thanh toán và phát hành L/C phục vụ NK tại SGD Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ quá hạn trong thanh toán L/C tại SGD và toàn ngành Biểu đồ 2.6 Doanh số phát hành L/C tại SGD giai đoạn 2006 - 2008 Biểu đồ 2.7 Doanh số thông báo L/C tại SGD
Biểu đồ 2.9 Nợ quá hạn trong TTQT bằng L/C so với toàn ngành
Sơ đồ 1.1 Sơ đồ quy trỡnh thanh toỏn TDCT trường hợp L/C thanh
toỏn tại NHPH
Sơ đồ 1.2 Sơ đồ quy trỡnh thanh toỏn TDCT trường hợp L/C thanh
LỜI CAM ĐOAN
Tụi xin cam đoan đõy là cụng trỡnh nghiờn cứu của riờng tụi.
Cỏc số liệu, kết quả nờu trong khúa luận là trung thực, xuất phỏt từ
tỡnh hỡnh thực tế.
Hà nội ngày thỏng 5 năm 2009 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Sinh viờn
MỤC LỤC
Trang phụ bỡa Lời cam đoan Mục lục
Danh mục cỏc kớ tự viết tắt
Danh mục cỏc bảng, biểu, đồ thị, sơ đồ
Phần mở đầu ... 1
CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ... 3
1.1 Những vấn đề lý luận về phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ ... 3
1.1.1. Khỏi niệm phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ ... 3
1.1.2. Ưu nhược điểm đối với cỏc bờn tham gia trong phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ. ... 3
1.1.3. Khỏi niệm, bản chất, nội dung phõn loại L/C ... 8
1.1.4. Quy trỡnh nghiệp vụ của phương thức TDCT. ... 11
1.1.5 Cỏc văn bản phỏp lý cú liờn quan đến thanh toỏn TDCT ... 14
1.2. Rủi ro trong thanh toỏn tớn dụng chứng từ ... 16
1.2.1. Khỏi niệm về rủi ro trong thanh toỏn quốc tế. ... 16
1.2.2. Phân loại rủi ro ... 16
1.2.3. Nguyên nhân của rủi ro ... 19
1.3. Sự cần thiết hạn chế rủi ro thanh toỏn tớn dụng chứng từ đối với ngõn hàng thương mại. ... 23
1.3.1 Với hoạt động của nền kinh tế quốc dân và các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu ... 23
1.3.2 Với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. ... 24
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ... 26
2.1. Khỏi quỏt về Sở giao dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 26
2.1.1. Sự ra đời và phỏt triển của Sở giao dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ... 26 2.1.2. Kết quả hoạt đụng kinh doanh của Sở giao dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam... 27
2.2. Thực trạng rủi ro thanh toỏn tớn dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ... 29
2.2.1. Triển khai các văn bản pháp lý phù hợp với hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ... 29
2.2.2. Thực trạng rủi ro thanh toỏn tớn dụng chứng từ tại Sở giao dịch
Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ... 31
2.3. Tồn tại và nguyờn nhõn rủi ro thanh toỏn tớn dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ... 36
2.3.1. Tồn tại thanh toỏn tớn dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ... 36 2.3.2. Những nguyờn nhõn của rủi ro ... 44
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHềNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ... 50 3.1. Định hướng quản lý rủi ro trong thanh toỏn tớn dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ... 50 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3.1.1. Định hướng phỏt triển hoạt động thanh toỏn quốc tế ... 50
3.1.2. Định hướng quản lý rủi ro trong thanh toỏn tớn dụng chứng từ ... 51
3.2. Giải phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toỏn tớn dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ... 53
3.2.1. Nâng cao trình độ nghiệp vụ của thanh toán viên làm công tác TTQT ... 53 3.2.2. Đổi mới công nghệ ngân hàng đáp ứng yêu cầu thanh toán quốc tế. . 54