Tự chủ tài chính ở học viện chính trị quốc gia hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN CHÍ HƯỚNG TỰ CHỦ TÀI CHÍNH Ở HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN CHÍ HƯỚNG TỰ CHỦ TÀI CHÍNH Ở HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: quản lý công Mã số: 62340410 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC HUYỀN TS NGUYỄN THỊ LỆ THÚY HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Xác nhận giáo viên hướng dẫn Nghiên cứu sinh PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền Nguyễn Chí Hướng LỜI CẢM ƠN Trong trình thực luận án, NCS nhận giúp đỡ nhiệt tình tạo điều kiện thuận lợi giáo viên hướng dẫn, thầy cô giáo, chuyên gia, đồng nghiệp, gia đình bạn bè NCS xin cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền TS Nguyễn Thị Lệ Thúy hướng dẫn nhiệt tình đầy tâm huyết suốt trình làm luận án Xin gửi lời cảm ơn tới Thầy Hiệu trưởng, thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế Quốc dân nói chung, thầy cô giáo Khoa Khoa học quản lý giúp đỡ có góp ý sâu sắc để luận án hoàn thiện Xin gửi lời cảm ơn tới cán thuộc Viện Đào tạo Sau đại học - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân tạo điều kiện thuận lợi thủ tục hành chính, hướng dẫn quy trình thực suốt trình nghiên cứu Xin cảm ơn Học viện Chính trị quốc Hồ Chí Minh, Vụ Kế hoạch Tài Văn phòng Học viện Chính trị quốc Hồ Chí Minh, cảm ơn đồng nghiệp giúp có thông tin quý báu cần thiết cho việc phân tích, đánh giá hoàn thành luận án Xin cảm ơn gia đình bạn bè động viên, giúp đỡ suốt thời gian qua Nghiên cứu sinh Nguyễn Chí Hướng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CÁM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC QUY ƯỚC VIẾT TẮT x DANH MỤC BẢNG xi DANH MỤC HÌNH xiii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết luận án Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa luận án dự kiến kết đạt 6 Kết cấu chung luận án CHƯƠNG 1: TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 1.1 Những nghiên cứu nước tự chủ tài 1.1.1 Những nghiên cứu tự chủ tự chủ đại học 1.1.2 Những nghiên cứu tự chủ tài đơn vị nghiệp công lập 10 1.1.3 Những nghiên cứu điều kiện thực tự chủ tài 11 1.2 Những nghiên cứu nước điều kiện thực tự chủ tài 15 1.3 Đánh giá chung điểm thống khoảng trống cần nghiên cứu tự chủ tài Học viện 16 1.3.1 Những điểm thống tự chủ tài 16 1.3.2 Khoảng trống cần nghiên cứu tự chủ tài 16 Kết luận chương 17 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP TIẾP CẬN ĐÁNH GIÁ TỰ CHỦ TÀI CHÍNH Ở HỌC VIỆN 19 2.1 Một số tiêu chí phương pháp đánh giá hiệu công tác tự chủ tài 19 2.2 Cách tiếp cận nghiên cứu 21 2.3 Đề xuất mô hình lý thuyết nghiên cứu đơn vị thuộc Học viện23 2.4 Thiết kế phương pháp nghiên cứu 24 2.4.1 Xác định mẫu nghiên cứu 24 2.4.2 Xây dựng thang đo giả thuyết nghiên cứu 25 2.4.3 Phương pháp xử lý liệu 26 Kết luận chương 28 CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ TỰ CHỦ TÀI CHÍNH TẠI ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CÔNG LẬP 29 3.1 Đơn vị nghiệp công lập 29 3.1.1 Khái niệm 29 3.1.2 Đặc trưng đơn vị nghiệp công lập lĩnh vực giáo dục đào tạo 29 3.1.3 Phân loại đơn vị nghiệp công lập 30 3.2 Tự chủ tài đơn vị nghiệp công lập 31 3.2.1 Nội dung mức độ tự chủ tài 31 3.2.2 Các nguyên tắc tự chủ tài 33 3.2.3 Tiêu chí đánh giá hiệu tự chủ tài 35 3.2.4 Các công cụ thực tự chủ tài chính………………………………38 3.3 Nhân tố ảnh hưởng đến tự chủ tài đơn vị nghiệp công lập 44 3.3.1 Nhân tố khách quan: 44 3.3.2 Nhân tố chủ quan: 48 Kết luận chương 50 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG TỰ CHỦ TÀI CHÍNH TẠI HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH GIAI ĐOẠN 2009-2016 51 4.1 Khái quát Học viện 51 4.1.1 Tổ chức máy 52 4.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn 53 4.1.3 Chức năng, nhiệm vụ đơn vị trực thuộc 55 4.2 Hệ thống văn pháp lý điều chỉnh hoạt động Học viện 57 4.2.1 Hệ thống văn nhà nước 57 4.2.2 Hệ thống văn nội 61 4.3 Thực trạng tự chủ tài Học viện 62 4.3.1 Nguồn thu 62 4.3.2 Các nguyên tắc thực tự chủ tài Học viện 64 4.3.3 Các tiêu chí ảnh hưởng đến tự chủ tài Học viện 66 4.4 Phân tích mô tả điều kiện thực tự chủ tài Học viện 69 4.4.1 Mô tả thông tin chung mẫu khảo sát 69 4.4.2 Phân tích nhân tố chủ quan 71 4.5 Phân tích định lượng mối liên hệ điều kiện thực tự chủ tài với mức độ tự chủ tài Học viện 74 4.5.1 Kiểm tra độ tin cậy thang đo điều kiện thực tự chủ tài chính74 4.5.2 Phân tích nhân tố khám phá điều kiện thực tự chủ tài 75 4.5.3.Phân tích hồi quy 77 4.6 Phân tích định lượng hiệu tự chủ tài với mức độ tự chủ tài 81 4.6.1 Phân tích hiệu công tác tự chủ tài trước sau thực tự chủ tài Học viện 81 4.6.2 Xem xét khác biệt hiệu công tác tự chủ tài đơn vị thuộc Học viện 84 4.6.3 Phân tích mối liên hệ mức độ tự chủ tài hiệu công tác tự chủ tài Học viện 87 4.7 Đánh giá chung thực trạng tự chủ tài hiệu công tác tự chủ tài Học viện 89 4.7.1 Một số kết luận nghiên cứu 89 4.7.2 Các kết đạt trình thực tự chủ tài Học viện 92 4.7.3 Những hạn chế trình thực tự chủ tài Học viện 96 4.7.4 Nguyên nhân 100 Kết luận chương 102 CHƯƠNG 5: KIẾN NGHỊ, GIẢI PHÁP NÂNG CAO TỰ CHỦ TÀI CHÍNH Ở HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH TẦM NHÌN ĐẾN NĂM 2030 103 5.1 Phương hướng nâng cao tự chủ tài Học viện 103 5.2 Giải pháp nâng cao tự chủ tài Học viện tầm nhìn đến năm 2030 105 5.2.1 Thiết lập công cụ đánh giá quản lý theo phương pháp đánh giá đầu hiệu hoạt động 105 5.2.2 Thực công khai minh bạch tài chính, khuyến khích đổi phương pháp giảng dạy đại hiệu đồng thời xây dựng hệ thống tra kiểm soát nội hiệu 111 5.2.3 Thực phân cấp tạo động lực cho đơn vị cấp quản lý theo kết đầu 113 5.2.4 Xây dựng hệ thống văn nội hướng dẫn thực chế độ thu chi, lập ngân sách, mẫu bảng biểu, qui trình quản lý khấu hao tài sản, trích lập Quỹ, mức độ tự tài 116 5.2.5 Thiết lập hệ thống văn nội qui định mức chi chế khuyến khích giảng viên, cán tận dụng nguồn lực nâng cao hiệu nguồn thu cho Học viện 119 5.3 Khuyến nghị khung pháp lý nâng cao tự chủ tài Học viện tầm nhìn đến năm 2030 121 5.3.1 Xây dựng văn riêng cho hoạt động tự chủ tài Học viện dựa nghị định 16/2016/NĐ-CP Chính phủ 121 5.3.2 Đề xuất mở ngành chuyên sâu (chủ yếu chuyên ngành riêng có Học viện thực nhiệm vụ hệ thống trị ): 131 5.3.3 Có chế để Học viện tham gia bình đẳng vào hệ thống đánh giá, thẩm định nước quốc tế theo ngành đào tạo Tham gia đấu thầu dự án nghiên cứu khoa học nước 132 KẾT LUẬN 134 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CỦA TÁC GIẢ xv DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO xvi PHỤ LỤC xxvi PHỤ LỤC 1: xxvii BẢNG HỎI NGHIÊN CỨU TỰ CHỦ TÀI CHÍNH xxvii PHỤ LỤC 2: ĐỘ TIN CẬY THANG ĐO xxxviii PHỤ LỤC 3: PHÂN TÍCH NHÂN TỐ KHÁM PHÁ xliv PHỤ LỤC 4: HỒI QUY ĐIỀU KIỆN – MỨC ĐỘ TỰ CHỦ liv PHỤ LỤC 5: SỰ KHÁC BIỆT HIÊU QUẢ TỰ CHỦ GIỮA CÁC ĐƠN VỊ (ANOVA) lviii PHỤ LỤC 6: HỒI QUY MỨC ĐỘ TỰ CHỦ - HIỆU QUẢ TỰ CHỦ lxi DANH MỤC QUY ƯỚC VIẾT TẮT HVCTQG Học viện Chính trị quốc gia HCM Hồ Chí Minh ĐVTV Đơn vị thành viên TCTC Tự chủ tài NSNN Ngân sách nhà nước ĐVDT Đơn vị dự toán MDTCTC Mức độ tự chủ tài HQCTTC Hiệu công tác tài MDTCTCQD Mức độ tự chủ tài quy đổi Rotated Component Matrixa Component NNQL4 899 NNQL5 897 NNQL1 890 NNQL6 885 NNQL2 865 NNQL7 792 NNQL3 695 CCCS2 946 CCCS5 932 CCCS3 918 CCCS4 890 CCCS1 885 CCCS7 538 CSVC2 947 CSVC4 920 CSVC1 907 CSVC3 826 TDCB4 896 TDCB6 895 TDCB2 838 TDCB5 807 TDCB1 517 CNNV3 882 CNNV1 872 CNNV2 860 CNNV4 826 CCTC2 967 CCTC1 865 CCTC3 860 Extraction Method: Principal Component Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization a Rotation converged in iterations PHỤ LỤC 4: HỒI QUY ĐIỀU KIỆN – MỨC ĐỘ TỰ CHỦ Variables Entered/Removeda Model Variables Entered Variables Removed TCBM, TDCB, CNNV, CSVC, Method Enter CCCS, NNQLb a Dependent Variable: MDTCTCQD b All requested variables entered Model Summaryb Model R R Square 654a Adjusted R Square 428 Std Error of the Estimate 417 Change Statistics R Square Change 355 428 a Predictors: (Constant), CCTC, CNNV, TDCB, CSVC, CCCS, NNQL b Dependent Variable: MDTCTCQD ANOVAa Model Sum of Squares df Mean Square Regression 29.788 4.965 Residual 39.797 316 126 Total 69.585 322 a Dependent Variable: MDTCTCQD F 39.420 Sig .000b F Change 39.420 df1 Durbin-Watson df2 Sig F Change 316 000 1.903 b Predictors: (Constant), CCTC, CNNV, TDCB, CSVC, CCCS, NNQL Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients B (Constant) Standardized Coefficients Std Error t Sig 95.0% Confidence Interval for B Beta 2.180 020 NNQL 196 020 CCCS 072 CSVC Lower Bound Correlations Upper Bound Zero-order Partial Collinearity Statistics Part Tolerance VIF 110.379 000 2.141 2.218 421 9.899 000 157 235 421 487 421 1.000 1.000 020 156 3.661 000 033 111 156 202 156 1.000 1.000 142 020 305 7.165 000 103 181 305 374 305 1.000 1.000 TDCB 102 020 220 5.164 000 063 141 220 279 220 1.000 1.000 CNNV -.129 020 -.277 -6.511 000 -.168 -.090 -.277 -.344 -.277 1.000 1.000 CCTC -.043 020 -.093 -2.175 030 -.082 -.004 -.093 -.121 -.093 1.000 1.000 a Dependent Variable: MDTCTCQD Residuals Statisticsa Minimum Predicted Value Maximum Mean Std Deviation N 1.58 2.96 2.18 304 323 Residual -1.453 800 000 352 323 Std Predicted Value -1.979 2.551 000 1.000 323 Std Residual -4.095 a Dependent Variable: MDTCTCQD 2.256 000 991 323 PHỤ LỤC 5: SỰ KHÁC BIỆT HIÊU QUẢ TỰ CHỦ GIỮA CÁC ĐƠN VỊ (ANOVA) ANOVA Sum of Squares Between Groups HQKT Within Groups Total Between Groups HQCN Within Groups Total Between Groups HQS01 Within Groups Total Between Groups HQS02 Within Groups Total Between Groups HQS03 Within Groups Total Between Groups HQS04 Within Groups Total Between HQS05 Groups Within Groups 454 23.443 23.897 df Mean Square 18 114 Sig .1 540 90 12 70 76 41 53 70 56 23 356 49 074 22 262 065 66.679 18 210 66.940 F 22 636 159 65.160 18 205 65.796 22 353 088 61.802 18 194 62.155 22 651 163 78.916 18 248 79.567 22 1.469 367 86.086 18 271 87.554 22 369 092 75.303 318 237 90 16 ANOVA Sum of Squares Total df Mean Square 75.672 322 1.317 329 Within Groups 78.950 318 248 Total 80.266 322 1.388 347 Within Groups 74.501 318 234 Total 75.889 322 486 122 Within Groups 86.362 318 272 Total 86.848 322 192 048 Within Groups 76.675 318 241 Total 76.867 322 397 099 Within Groups 90.291 318 284 Total 90.687 322 1.122 280 Within Groups 96.767 318 304 Total 97.889 322 Between Groups 188 047 Within Groups 967 93318 295 94.155 322 2.305 576 Within Groups 76.587 318 241 Total 78.892 322 1.199 300 HQS14 Within Groups 81.272 318 256 Total 82.471 322 Between Groups HQS06 Between Groups HQS07 Between Groups HQS08 Between Groups HQS09 Between Groups HQS10 Between Groups HQS11 HQS12 Total Between Groups HQS13 Between Groups F Sig 1.326 260 1.481 208 448 774 199 939 349 845 922 452 159 959 2.392 051 1.173 323 PHỤ LỤC 6: HỒI QUY MỨC ĐỘ TỰ CHỦ - HIỆU QUẢ TỰ CHỦ a Hiệu chức nhiệm vụ Variables Entered/Removeda Model Variables Entered Variables Removed MDTCTCQD, MDTCTCQD_BPb Method Enter a Dependent Variable: HQCN b All requested variables entered Model Summaryb Model R R Square Adjusted R Square Std Error of the Change Statistics Estimate 329a 108 103 R Square Change 43190 108 a Predictors: (Constant), MDTCTCQD, MDTCTCQD_BP b Dependent Variable: HQCN ANOVAa Model Sum of Squares Regression df Mean Square 7.250 3.625 Residual 59.691 320 187 Total 66.940 322 a Dependent Variable: HQCN b Predictors: (Constant), MDTCTCQD, MDTCTCQD_BP F 19.433 Sig .000b F Change 19.433 df1 Durbin-Watson df2 Sig F Change 320 000 2.111 Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized t Sig 95.0% Confidence Interval for B Correlations Coefficients B Std Error Beta (Constant) 2.555 403 MDTCTCQD_BP -.157 075 420 353 MDTCTCQD Lower Bound Predicted Value Mean 3.347 -.747 -2.076 039 -.305 -.008 -.323 -.115 -.110 428 1.191 235 -.274 1.114 -.310 066 063 Std Deviation N 2.8182 2.6927 15005 323 -.76852 1.23148 00000 43055 323 Std Predicted Value -1.912 836 000 1.000 323 Std Residual -1.779 2.851 000 997 323 a Dependent Variable: HQCN Part 1.762 2.4058 Residual Partial 000 Residuals Statisticsa Maximum Zero-order 6.343 a Dependent Variable: HQCN Minimum Upper Bound b Hiệu kinh tế Variables Entered/Removeda Model Variables Entered Variables Removed MDTCTCQDb Method Enter a Dependent Variable: HQKT b All requested variables entered Model Summaryb Model R R Square 269a Adjusted R Square 072 Std Error of the Estimate 069 Change Statistics R Square Change 26280 072 a Predictors: (Constant), MDTCTCQD b Dependent Variable: HQKT ANOVAa Model Sum of Squares Regression Residu al Total df Mean Square 1.728 1.728 22.169 321 069 23.897 322 F 25.022 Sig .000b F Change 25.022 df1 Durbin-Watson df2 Sig F Change 321 000 2.323 a Dependent Variable: HQKT b Predictors: (Constant), MDTCTCQD Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients B (Constant) Standardized Coefficients Std Error 2.097 070 158 032 t Sig 95.0% Confidence Interval for B Beta Lower Bound Upper Bound 29.867 000 1.959 2.235 5.002 000 096 220 Correlations Zero-order Partial Part MDTCTCQD 269 a Dependent Variable: HQKT Residuals Statisticsa Minimum Predicted Value Maximum Mean Std Deviation N 2.2544 2.5695 2.4402 07326 323 -.56954 74564 00000 26239 323 Std Predicted Value -2.537 1.765 000 1.000 323 Std Residual -2.167 2.837 000 998 323 Residual a Dependent Variable: HQKT 269 269 269 ... độ tự chủ tài Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh = f (các điều kiện thực tự chủ) hàm tuyến tính Hiệu tự chủ tài mặt chức năng, nhiệm vụ trị trách nhiệm xã hội giao = f (Mức độ tự chủ tài học. .. chí tự chủ tài Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tự chủ tài Hành lang pháp lý hoạt động tự chủ tài từ tác giả đưa kiến nghị pháp lý giải pháp cho tự chủ tài Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí. .. CHỦ TÀI CHÍNH Ở HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH TẦM NHÌN ĐẾN NĂM 2030 103 5.1 Phương hướng nâng cao tự chủ tài Học viện 103 5.2 Giải pháp nâng cao tự chủ tài Học viện tầm