Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội

Tuy nhiên việc tiếp cận với các nguồn vốn để tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNNVV còn gặp nhiều khó khăn và hạn chế đồng thời chất lượng tín dụng đối với cá

B Ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

- -

B Ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

- -

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp

nh ỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Hà Nội” là kết quả của quá

trình học tập, công tác, nghiên cứu của tôi trong thời gian qua Tác giả vận dụng các kiến thức đã học, các tài liệu tham khảo , kết hợp với quá trình nghiên cứu thực tiễn , thông qua việc tìm hiểu trao đổi với Giáo viên hướng dẫn khoa học , bạn bè và các đối tượng nghiên cứu để hoàn thành luận văn của mình

Luận văn này chưa bao giờ được nộp để nhận bất kỳ bằng cấp nào tại các trường đại học hoặc cơ sở đào tạo khác

TP.HCM, Ngày 20 Tháng 10 Năm 2013

Tác giả

Nguy ễn Chí Thành

MỤC LỤC TRANG PH Ụ BÌA

L ỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC BIỂU

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 4

1.1 T ổng quan về DNNVV 4

1.1.1 Khái niệm DNNVV 4

1.1.2 Đặc điểm của DNNVV tại Việt Nam 6

1.1.2.1 Tồn tại và phát triển ở hầu hết các lĩnh vực, các thành phần kinh tế 6

1.1.2.2 Tính năng động cao 6

1.1.2.3 Chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn 6

1.1.2.4 Năng lực sản xuất kinh doanh còn hạn chế 6

1.1.2.5 Trình độ lao động và năng lực quản lý còn thấp 7

1.1.3 Vai trò của DNNVV trong nền kinh tế Việt Nam 7

1.1.3.1 Thúc đẩy kinh tế tăng trưởng và tăng thu nhập quốc dân 7

1.1.3.2 Giải quyết việc làm và tạo thu nhập cho người lao động 8

1.1.3.3 Giúp ổn định nền kinh tế 8

1.1.3.4 Góp phần làm năng động nền kinh tế trong cơ chế thị trường 9

1.1.3.5 Góp phần vào đô thị hóa và dịch chuyển cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa 9

1.1.3.6 Gieo mầm tài năng quản trị kinh doanh 9

1.2 T ổng quan về tín dụng ngân hàng đối với DNNVV 10

1.2.1 Cơ sở lý luận chung về tín dụng ngân hàng 10

1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 10

1.2.1.2 Phân loại các hình thức tín dụng của ngân hàng 10

1.2.1.3 Các sản phẩm tín dụng của ngân hàng 11

1.2.2 Tín dụng ngân hàng đối với DNNVV 13

1.2.2.1 Đặc điểm tín dụng ngân hàng đối với DNNVV 13

1.2.2.2 Rủi ro tín dụng đối với các DNNVV 13

1.2.2.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNNVV 14

1.3 Ch ất lượng tín dụng đối với DNNVV 15

1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng 15

1.3.1.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 15

1.3.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 16

1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV 16

1.3.2.1 Đối với NHTM 16

1.3.2.2 Đối với khách hàng 17

1.3.2.3 Đối với sự phát triển kinh tế - xã hội 17

1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng 17

1.3.3.1 Chỉ tiêu định tính 17

1.3.3.2 Chỉ tiêu định lượng 18

1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 22

1.3.4.1 Nhân tố chủ quan 22

1.3.4.2 Nhân tố khách quan 25

1.4 Bài h ọc kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV 27

1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại một số ngân hàng trên thế giới 27

1.4.1.1 Kinh nghiệm tại các ngân hàng Thái Lan 28

1.4.1.2 Kinh nghiệm tại một số ngân hàng khác 29

1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam và Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 30

K ẾT LUẬN CHƯƠNG 1 32

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NH Ỏ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI 33

2.1 T ổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội (SHB) 33

2.1.1 Giới thiệu chung về SHB 33

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển 33

2.1.3 Những thành tựu đạt được 34

2.1.4 Sản phẩm, dịch vụ của SHB 35

2.1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của SHB năm 2012 và 06 đầu năm 2013 36

2.2 Tình hình huy động vốn và cho vay tại SHB 39

2.2.1 Hoạt động huy động vốn 39

2.2.2 Hoạt động tín dụng 41

2.2.2.1 Phân tích dư nợ cho vay theo loại hình cho vay 42

2.2.2.2 Phân tích dư nợ cho vay theo kỳ hạn vay 44

2.2.2.3 Phân tích dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng và loại hình DN 45

2.2.2.4 Phân tích dư nợ cho vay theo chất lượng nợ cho vay 46

2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại SHB 47

2.3.1 Thực trạng tín dụng đối với DNNVV hiện nay 47

2.3.1.1 Các chính sách hỗ trợ DNNVV 47

2.3.1.2 Tình hình tiếp cận nguồn vốn tín dụng của DNNVV 48

2.3.1.3 Nguyên nhân của việc hạn chế cấp tín dụng cho các DNNVV 49

2.3.2 Chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại SHB 49

2.3.2.1 Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng 49

2.3.2.2 Chỉ tiêu dư nợ có tài sản đảm bảo 51

2.3.2.3 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu 53

2.3.2.4 Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của DNNVV 55

2.3.2.5 Chỉ tiêu tỷ lệ tổng dư nợ cho vay DNNVV trên tổng vốn huy động DNNVV 56

2.3.3 Đánh giá chung về chất lượng tín dụng của DNNVV tại SHB 57

2.3.3.1 Những mặt tích cực 57

2.3.3.2 Những tồn tại trong hoạt động tín dụng của DNNVV 58

2.3.3.3 Nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với DNNVV 59

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 63

CHƯƠNG 3 KIỂM ĐỊNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ N ỘI 64

3.1 Nghiên c ứu định tính 64

3.1.1 Phương pháp nghiên cứu và mẫu nghiên cứu 64

3.1.2 Kết quả nghiên cứu định tính 64

3.2 Nghiên cứu định lượng 66

3.2.1 Phương pháp nghiên cứu 66

3.2.2 Mẫu nghiên cứu 66

3.2.3 Mô hình nghiên cứu đề xuất 67

3.2.3.1 Lược khảo một số nghiên cứu liên quan 67

3.2.3.2 Lựa chọn mô hình 67

3.2.3.3 Lựa chọn biến số 68

3.2.4 Kết quả nghiên cứu định lượng 70

3.2.4.1 Thống kê mô tả 70

3.2.4.2 Phân tích tương quan 71

3.2.4.3 Kết quả phân tích hồi quy Binary Logistic 72

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 77

CHƯƠNG 4 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHI ỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI 78

4.1 Định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội giai đoạn 2013-2015 78

4.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 79

4.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp đối với DNNVV 79

4.2.1.1 Chính sách tài sản đảm bảo vay vốn 80

4.2.1.2 Chính sách khách hàng 80

4.2.1.3 Xây dựng và điều chỉnh danh mục cho vay phù hợp với từng thời kỳ 81

4.2.1.4 Chính sách lãi suất, phí 81

4.2.2 Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 81

4.2.2.1 Tăng cường công tác thu thập, xử lý thông tin tín dụng 82

4.2.2.2 Nâng cao hiệu quả thẩm định hồ sơ vay vốn, thẩm định phương án, dự án sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng 82

4.2.2.3 Nâng cao hiệu quả thẩm định tài sản đảm bảo 84

4.2.2.4 Nâng cao công tác kiểm tra, giám sát, kiểm soát khoản vay 85

4.2.3 Tiêu chuẩn hóa cán bộ làm công tác tín dụng doanh nghiệp 85

4.2.3.1 Đánh giá năng lực của nhân viên theo từng cấp độ 85

4.2.3.2 Bồi dưỡng kiến thức, chuyên môn, đạo đức cho cán bộ tín dụng 85

4.2.3.3 Tạo môi trường làm việc thuận lợi cho đội ngũ cán bộ tín dụng 86

4.2.4 Hoàn thiện và phát triển hạ tầng công nghệ thông tin 86

4.2.4.1 Nâng cấp trang thiết bị máy móc hiện đại, đầu tư công nghệ và bảo mật thông tin 86

4.2.4.2 Đào tạo kỹ năng ứng dụng công nghệ thông tin, hiện đại hóa tác phong làm việc cho cán bộ tín dụng 87

4.2.5 Nâng cao vai trò công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ 88

4.2.6 Đẩy mạnh công tác Marketing, quảng cáo 89

4.2.6.1 Thực hiện chiến lược marketing hợp lý, đáp ứng tối đa nhu cầu DNNVV 89 4.2.6.2 Thu thập thông tin dữ liệu khách hàng thông qua marketing 90

4.2.7 Tăng cường các mối quan hệ với các hiệp hội, ban ngành 90

4.3 Ki ến nghị 90

4.3.1 Kiến nghị với DNNVV 90

4.3.1.1 Xây dựng phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư khả thi 90

4.3.1.2 Nâng cao trình độ chuyên môn, năng lực quản lý 91

4.3.1.3 Đảm bảo minh bạch, rõ ràng trong tài chính và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay ngân hàng 91

4.3.1.4 Nâng cao năng lực cạnh tranh, vị thế của DNNVV 92

4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 92

4.3.2.1 Hoàn thiện và nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) 92

4.3.2.2 Nâng cao hiệu quả vốn đầu tư tín dụng cho các DNNVV 94

4.3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm đảm bảo độ an toàn của hệ thống ngân hàng 94

4.3.3 Kiến nghị đối với Chính phủ và các cơ quan quản lý Nhà nước 94

4.3.3.1 Xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật 94

4.3.3.2 Xây dựng và hoàn thiện chính sách hỗ trợ DNNVV 95

4.3.3.3 Tăng cường giám sát chặt chẽ hoạt động, thực thi pháp luật của các DNNVV 96

KẾT LUẬN CHƯƠNG 4 97

K ẾT LUẬN CHUNG 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO A

PH Ụ LỤC 01 PHIẾU KHẢO SÁT CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT

LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI I PHỤ LỤC 02 KẾT QUẢ KHẢO SÁT CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI V PHỤ LỤC 03 PHIẾU THU THẬP THÔNG TIN CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN

HÀ N ỘI IX

DAN H MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

Ti ếng Việt

DNNVV Doanh nghiệp nhỏ và vừa

DN Doanh nghiệp

DNNN Doanh nghiệp Nhà nước

DNTN Doanh nghiệp tư nhân

NHTM Ngân hàng thương mại

NHNN Ngân hàng Nhà nước

TMCP Thương mại cổ phần

TCTD Tổ chức Tín dụng

TSĐB Tài sản đảm bảo

BCTC Báo cáo tài chính

CBTD Cán bộ tín dụng

UBND Ủy Ban Nhân Dân

TNHH Trách nhiệm hữu hạn

VCCI Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam

EU European Union – Liên minh Châu Âu

ROA Return on Asset – Suất sinh lợi trên tổng tài sản

ROE Return on Equity – Suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu

L/C Letter of Credit – Thư tín dụng

GDP Gross Domestic Product - Tổng sản phẩm quốc nội

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1.1: Phân loại các DNNVV theo khối EU 4

Bảng 1.2: Tiêu chí phân loại DNNVV tại Việt Nam 5

Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu 37

Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của SHB giai đoạn 2011 đến 06-2013 40

Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo loại hình cho vay 43

Bảng 2.4: Cơ cấu dự nợ theo kỳ hạn vay 44

Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng và loại hình DN 45

Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ cho vay theo chất lượng nợ cho vay 46

Bảng 2.7: Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng đối với DNNVV từ 2011 đến 06-2013 50

Bảng 2.8: Dư nợ của DNNVV theo tài sản đảm bảo 52

Bảng 2.9: Dư nợ DNNVV theo chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ xấu 54

Bảng 2.10: Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của DNNVV 55

Bảng 2.11: Chỉ tiêu tỷ lệ tổng dư nợ DNNVV trên tổng vốn huy động DNNVV 56

Bảng 3.1: Kết quả tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng DNNVV 65

Bảng 3.2: Diễn giải các biến độc lập được sử dụng trong mô hình Binary Logistic 69

Bảng 3.3: Thống kê mô tả biến phụ thuộc 70

Bảng 3.4: Thống kê mô tả biến độc lập định tính 70

Bảng 3.5: Thống kê mô tả biến độc lập định lượng 71

Bảng 3.6: Tương quan giữa các biến đưa vào mô hình 72

Bảng 3.7: Omnibus Tests of Model Coefficients 72

Bảng 3.8: Model Summary 73

Bảng 3.9: Classification Tablea 73

Bảng 3.10: Variables in the Equation 74

DANH MỤC CÁC BIỂU

Biểu đồ 2.1: Tình hình nợ xấu giai đoạn 2011 đến 06-2013 47

Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng dư nợ DNNVV/Tổng dư nợ 51

Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ có TSĐB của DNNVV 52

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính c ấp thiết của đề tài nghiên cứu

Trong những năm vừa qua, số lượng các DNNVV không ngừng tăng lên và đang dần khẳng định vị trí của mình trong nền kinh tế quốc dân Hàng năm các DNNVV đóng góp khoảng hơn 40% GDP và chiếm 97% tỷ trọng số lượng các DN trong nền kinh tế Đây là khu vực được đánh giá là rất có tiềm năng phát triển kinh tế

Trong quá trình phát triển kinh tế, DNNVV đóng một vai trò hết sức quan trọng đối với nền kinh tế của một quốc gia, đặc biệt là đối với các nước đang phát triển như

Việt Nam Chính vì vậy Chính phủ nước ta đã có rất nhiều chính sách ưu đãi đối với các DNNVV nhằm thúc đẩy thành phần kinh tế này phát triển, nâng cao hiệu quả kinh doanh và cạnh tranh trên thị trường trong nước cũng như quốc tế

Nhận thức được điều này, trong thời gian qua các NHTM đã chú trọng quan tâm đến các DN này Nhất là khi môi trường kinh doanh giữa các NH càng trở nên

khốc liệt thì việc nhắm tới các DNNVV như là một đối tượng khách hàng đầy tiềm năng và là chiến lược phát triển tất yếu của các NHTM Tuy nhiên việc tiếp cận với các nguồn vốn để tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNNVV còn

gặp nhiều khó khăn và hạn chế đồng thời chất lượng tín dụng đối với các DNNVV chưa hiệu quả Chính vì lẽ đó mà việc nâng cao chất lượng tín dụng đối với các DNNVV được xem như vấn đề cốt lõi trong trong hoạt động kinh doanh, hoạt động

quản trị của các NHTM nhằm tăng tính hiệu quả của việc sử dụng vốn và kích thích các DNNVV hoạt động hiệu quả cao

Vì nhận thấy sự cần thiết của vấn đề mang tính thời sự này, người viết đã lựa

chọn đề tài nghiên cứu: “Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và

v ừa tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội” cho luận văn thạc sĩ kinh tế của mình

Dựa trên các cơ sở căn cứ khoa học, tham khảo kinh nghiệm của các NHTM trong nước và trên thế giới cũng như từ thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNNVV và các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của các DNNVV tại SHB, luận văn này xin đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm giải quyết vấn đề này

2 M ục đích nghiên cứu của luận văn

Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về DNNVV, tín dụng ngân hàng và

chất lượng tín dụng đối với các DNNVV của NHTM, xác định sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV của NHTM

Nghiên cứu thực trạng về hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng đối với DNNVV của SHB từ năm 2011 đến tháng 06/2013, qua đó rút ra những mặt đạt được cũng như những tồn tại cần giải quyết

Kiểm định các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với các DNNVV tại SHB bằng mô hình hồi quy Binary Logistic

Thiết lập các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại SHB

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận văn

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại SHB và các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng là một

phạm trù rất rộng, trong luận văn này nội dung chỉ tập trung phân tích về chất lượng tín dụng đối với DNNVV trên góc độ NHTM thông qua việc phân tích các chỉ tiêu định lượng như: chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng, chỉ tiêu nợ có bảo đảm, chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu, chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNNVV, chỉ tiêu

tỷ lệ tổng dư nợ cho vay DNNVV trên tổng vốn huy động DNNVV

Phạm vi nghiên cứu của luận văn: Tập trung nghiên cứu chất lượng tín dụng đối

với DNNVV tại SHB từ năm 2011 đến tháng 06/2013 thông qua các chỉ tiêu tài chính

cơ bản Kiểm định các nhân tố ảnh hưởng đ ến chất lượng tín dụng đ ối với DNNVV

dựa trên thông tin thu thập từ 200 hồ sơ vay của DNNVV trong năm 2012 và 06 tháng đầu năm 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

Trên cơ sở nghiên cứu, thu thập thông tin và số liệu có liên quan phản ánh thực

trạng hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại SHB, trong quá

trình thực hiện luận văn, người viết sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu như: phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, so sánh, điều tra, chọn mẫu để làm rõ

nội dung nghiên cứu mà đề tài đã đặt ra

5 Ý nghĩa đề tài

Kết quả nghiên cứu sẽ chỉ ra những mặt tích cực và tồn tại trong hoạt động tín dụng đối với các DNNVV , những nguyên nhân ả nh hưởng đến chất lượng tín dụng cũng như những nhân tố chính ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của DNNVV t ại SHB Từ đó đề xuất những giải pháp và kiến nghị để làm cơ sở cho Ban lãnh đạo SHB

trong việc nâng cao chất lượng tín dụng đối với các DNNVV

6 K ết cấu của luận văn

Luận văn bao gồm 4 chương:

Chương 1: Tổng quan về tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và

vừa

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội

Chương 3: Kiểm định các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đ ối với

doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội

Chương 4: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI

DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 T ổng quan về DNNVV

1.1.1 Khái ni ệm DNNVV

Muốn hiểu DNNVV là gì trước hết ta cần tìm hiểu thế nào là DN

Theo Luật doanh nghiệp Việt Nam số 60/2005/QH11, có hiệu lực từ ngày 01/07/2006: DN là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các

hoạt động kinh doanh

Các loại hình DN trong nền kinh tế thị trường rất đa dạng và phong phú, trong

đó nếu phân loại dựa theo quy mô có thể chia DN thành DN lớn và DNNVV

Khái niệm DNNVV gợi ý cho chúng ta tiêu chuẩn về quy mô, kích cỡ Trên

thực tế khó tìm được định nghĩa mang tính tổng quát vì môi trường kinh doanh của các DNNVV thường không đồng nhất và không ổn định

Theo quan niệm của khối EU, DNNVV được phân loại như Bảng 1.1:

B ảng 1.1: Phân loại các DNNVV theo khối EU Loại DN Số nhân công Doanh số (triệu

Euro)

Hoặc tổng tài sản (triệu Euro)

Tuy nhiên việc phân loại chỉ mang tính tương đối, do quá trình phân loại còn

phụ thuộc vào nhiều yếu tố như trình độ phát triển kinh tế của mỗi quốc gia, tính chất ngành nghề, trình độ phát triển của DN, sự khác biệt giữa các vùng trong một quốc gia, từng giai đoạn phát triển của nền kinh tế Mỗi một yếu tố đều có một ý nghĩa, tùy theo quan điểm và điều kiện cụ thể mà mỗi quốc gia có một sự phân loại riêng

Theo Nghị định 56/2009/CP-NĐ của Chính phủ ngày 30/06/2009 về trợ giúp phát triển DNNVV thì DNNVV là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp

luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn

vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của DN) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau:

B ảng 1.2: Tiêu chí phân loại DNNVV tại Việt Nam

Theo tiêu chuẩn này thì hiện nay Việt Nam có khoảng hơn 97% DN là DNNVV thuộc mọi thành phần kinh tế bao gồm cả các hộ kinh doanh cá thể Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể của ngành, địa phương, trong quá trình thực hiện các

biệnpháp, chương trình hỗ trợ có thể linh hoạt áp dụng đồng thời cả 2 tiêu chí vốn và lao động hoặc một trong hai tiêu chí trên

T ổng ngu ồn vốn

S ố lao động

T ổng ngu ồn vốn

S ố lao động

200 người

từ trên 20 tỷ đồng đến

100 tỷ đồng

từ trên

200 người đến

300 người

II Công nghiệp và

200 người

từ trên 20 tỷ đồng đến

100 tỷ đồng

từ trên

200 người đến

300 người III Thương mại và

50 người

từ trên 10 tỷ đồng đến

50 tỷ đồng

từ trên 50 người đến

100

người

1.1.2 Đặc điểm của DNNVV tại Việt Nam

Đặc điểm hoạt động của các DNNVV là mối quan tâm của các NHTM vì đây là đối tượng khách hàng có vai trò quan trọng trong hoạt động của các NHTM Ta có thể tóm gọn những đặc điểm của các DNNVV tại nước ta ở một số đặc điểm như sau:

1.1.2.1 T ồn tại và phát triển ở hầu hết các lĩnh vực, các thành phần kinh tế

DNNVV hoạt động trên tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế: thương mại, dịch

vụ, công nghiệp, xây dựng, nông nghiệp,…và hoạt động dưới mọi hình thức như: DNNN, DNTN, công ty cổ phần, công ty TNHH, DN có vốn đầu tư nước ngoài và các

cơ sở kinh doanh cá thể

1.1.2.2 Tính năng động cao

DNNVV có tính năng động cao trước những thay đổi của thị trường do các DNNVV có khả năng chuyển hướng kinh doanh và chuyển hướng mặt hàng nhanh chóng Mặt khác, do DNNVV tồn tại ở mọi thành phần kinh tế, sản phẩm của các DNNVV đa dạng phong phú nhưng số lượng không lớn nên chỉ cần không thích ứng được với nhu cầu của thị trường, với loại hình kinh tế-xã hội này thì nó sẽ dễ dàng hơn các DN có quy mô vốn lớn trong việc chuyển sang loại hình khác cho phù hợp với thị trường

1.1.2.3 Chu k ỳ sản xuất kinh doanh ngắn

DNNVV có vốn đầu tư ban đầu ít nên chu kỳ sản xuất kinh doanh của DN thường ngắn dẫn đến khả năng thu hồi vốn nhanh tạo điều kiện cho DN kinh doanh

hiệu quả

1.1.2.4 Năng lực sản xuất kinh doanh còn hạn chế

Do đặc điểm vốn hoạt động nhỏ, thêm vào đó khả năng tiếp cận các nguồn tài chính khác thấp nên các DNNVV thường gặp khó khăn trong việc mở rộng quy mô

hoạt động, triển khai các dự án lớn và đầu tư sản xuất mới

Bên cạnh đó, do quy mô vốn nhỏ nên các DNNVV không có nhiều điều kiện đầu tư quá nhiều vào việc nâng cấp, đổi mới máy móc, mua sắm thiết bị công nghệ tiên tiến, hiện đại DNNVV cũng gặp khó khăn trong việc tìm kiếm, thâm nhập thị trường và phân phối sản phẩm do thiếu thông tin về thị trường, công tác marketing còn kém hiệu quả Điều đó làm cho các mặt hàng của DNNVV khó tiêu thụ trên thị trường

1.1.2.5 Trình độ lao động và năng lực quản lý còn thấp

Trình độ và tay nghề của người lao động, đội ngũ quản lý trong các DNNVV cũng là một trong các vấn đề bức xúc hiện nay Tình trạng trên là do nguồn vốn hạn

hẹp, các DNNVV khó có thể chiêu mộ được lực lượng lao động và quản lý giỏi, có tay nghề cao Lực lượng lao động chủ yếu là lao động phổ thông, ít được đào tạo tay nghề

và thiếu kỹ năng, đồng thời cũng ít được chủ DN quan tâm đào tạo và đào tạo lại nhằm nâng cao tay nghề trong khi chất lượng nguồn lao động có ý nghĩa quan trọng đối với

sự tồn tại và phát triển của DN Bên cạnh đó, kỹ năng của nhà lãnh đạo DN cũng còn

hạn chế, số lượng DNNVV có chủ DN, giám đốc giỏi, trình độ chuyên môn cao và năng lực quản lý tốt chưa nhiều

1.1.3 Vai trò c ủa DNNVV trong nền kinh tế Việt Nam

Sự tồn tại của DNNVV trong nền kinh tế là một tất yếu khách quan đối với

quốc gia đang phát triển như Việt Nam Chiếm đến 97% số lượng DN, DNNVV có vai trò hết sức quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của đất nước như sau:

1.1.3.1 Thúc đẩy kinh tế tăng trưởng và tăng thu nhập quốc dân

Do quy mô nhỏ và vừa nên các DNNVV có thể đặt văn phòng làm việc, nhà xưởng ở khắp mọi nơi trên lãnh thổ, ở cả những nơi cơ sở hạ tầng chưa phát triển

nhằm khai thác tiềm năng, thế mạnh của từng vùng, phát triển kinh tế địa phương Quy

mô hoạt động cũng như trình độ công nghệ của các DN này rất thích hợp với những ngành cần nhiều lao động thủ công như ngành chế biến thủy-hải sản, may mặc, da giày mà đây lại là những ngành đem lại nhiều kim ngạch xuất khẩu cho cả nước

Bên cạnh đó do lợi thế của mình, các DNNVV rất thích hợp với các khu vực kinh doanh - thương mại dịch vụ bán lẻ Trong khi đó các DN lớn khó có thể tổ chức được mạng lưới bán lẻ để tiêu thụ hàng hóa của mình mà phải thông qua mạng lưới bán lẻ của DNNVV Chính vì vậy, các DNNVV đáp ứng được nhu cầu của người tiêu dùng kể cả ở những nơi xa xôi, cơ sở hạ tầng thấp kém một cách nhanh chóng thuận

tiện, do đó mà rút ngắn khoảng cách về kinh tế giữa các vùng miền, góp phần làm cho

nền kinh tế phát triển một cách đồng đều trên toàn lãnh thổ

DNNVV là một lực lượng kinh tế đóng góp đáng kể vào tổng sản lượng quốc

nội Số liệu thống kê tổng hợp được cho thấy, hàng năm DNNVV đã đóng góp hơn 40% vào GDP, chiếm tỷ trọng 30% tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước, đóng góp

gần 15% tổng thu ngân sách Nhà nước (Nguồn: Số liệu của Tổng Cục Thống Kê năm 2011)

1.1.3.2 Gi ải quyết việc làm và tạo thu nhập cho người lao động

Các DNNVV thường hoạt động trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ, sản xuất hàng tiêu dùng, chế biến nông sản, xây dựng và giao thông vận tải lại thường sử dụng công nghệ lạc hậu, nửa cơ giới, nửa thủ công do vậy khả năng thu hút lao động của các

DN này là rất lớn Hiện các DNNVV giải quyết việc làm khoảng 50% lao động xã hội

Ở Việt Nam, hiện nay các DNNVV đã đóng một vai trò quan trọng trong việc thu hút lao động nông nghiệp ở nông thôn trong các làng nghề truyền thống, nhờ đó

giảm được lượng lao động ồ ạt đổ lên thành phố trong lúc nông nhàn, hơn thế nữa là

giữ gìn được bản sắc văn hóa dân tộc từ bao đời nay của Việt Nam

1.1.3.3 Giúp ổn định nền kinh tế

Ở phần lớn các nền kinh tế, các DNNVV là những nhà thầu phụ cho các DN

lớn DNNVV tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng vì các DN này thường chỉ chuyên sản xuất một vài chi tiết được dùng để lắp ráp thành một sản phẩm hoàn chỉnh

1.1.3.4 Góp ph ần làm năng động nền kinh tế trong cơ chế thị trường

Việc phát triển không ngừng của các DNNVV tạo ra sự cạnh tranh không nhỏ

giữa các DN kể cả với các DN lớn trong nền kinh tế Trong một thị trường cạnh tranh,

những sản phẩm sản xuất ra phải không ngừng nâng cao chất lượng nếu không muốn

bị đào thải Mà DNNVV lại nhạy cảm với sự biến động của thị trường đồng thời có tính linh hoạt trong sản xuất, các sản phẩm sản xuất ra luôn bám sát với yêu cầu của

thị trường với chi phí thấp Đây là một thách thức rất lớn với những DN lớn, khiến cho các DN này khó có thể lũng đoạn thị trường Do đó chính hoạt động kinh doanh của các DNNVV làm cho nền kinh tế trở nên năng động, linh hoạt hơn, lộ trình hội nhập

với kinh tế thế giới cũng vì thế được rút ngắn hơn

1.1.3.5 Góp ph ần vào đô thị hóa và dịch chuyển cơ cấu kinh tế theo hướng công nghi ệp hóa

Sự phát triển của các DNNVV ở nông thôn sẽ thu hút những người lao động chưa có việc làm và có thể thu hút lượng lớn lao động thời vụ vào hoạt động sản xuất kinh doanh, rút dần lao động làm nông nghiệp sang làm công nghiệp hoặc dịch vụ, nhưng vẫn sống tại địa phương, không phải di chuyển đi xa Đồng hành với nó là hình thành những khu vực khá tập trung các cơ sở công nghiệp và dịch vụ ngay tại nông thôn, hình thành các đô thị nhỏ đan xen giữa những làng quê, thực hiện quá trình đô

thị hóa phi tập trung

1.1.3.6 Gieo m ầm tài năng quản trị kinh doanh

Các DNNVV là nơi đào tạo các nhà lãnh đạo DN Kinh doanh quy mô nhỏ sẽ là nơi đào tạo, rèn luyện các nhà lãnh đạo DN làm quen với môi trường kinh doanh Bắt đầu từ kinh doanh quy mô nhỏ và thông qua điều hành quản lý kinh doanh quy mô nhỏ

và vừa, một số nhà lãnh đạo DN sẽ trưởng thành, các tài năng kinh doanh được phát

hiện từ đây

Như vậy, DNNVV giữ vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế tăng

t rưởng, giải quyết việc làm cho người lao động và góp phần vào việc thực hiện mục tiêu chuy ển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa

1.2 T ổng quan về tín dụng ngân hàng đối với DNNVV

1.2.1 Cơ sở lý luận chung về tín dụng ngân hàng

1.2.1.1 Khái ni ệm tín dụng ngân hàng

Theo Luật các Tổ chức Tín dụng năm số 47/2010/QH12thì cấp tín dụng là việc

thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng

một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng phát sinh giữa NH, các TCTD khác với khách hàng dưới hình thức bằng tiền hoặc tài sản trong một khoảng thời gian đã thỏa thuận, với cam kết khách hàng phải hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn

1.2.1.2 Phân lo ại các hình thức tín dụng của ngân hàng

Phân loại tín dụng ngân hàng (chỉ đề cập đến phân loại cho vay mà không đề

cập đến hình thức tín dụng khác như bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê tài chính,…) được chia ra các loại sau:

 Căn cứ vào thời hạn cho vay

Cho vay ngắn hạn: là khoản cho vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên hay theo thời vụ của các DN

Cho vay trung dài hạn: là khoản cho vay có thời hạn cho vay trên 12 tháng

nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, cho vay thực hiện dự án đầu tư

 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay

Chủ yếu là cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh, vốn vay sử dụng để bổ sung nhu cầu mua sắm, xây dựng tài sản cố định phục vụ cho sản xuất kinh doanh, bổ sung

vốn lưu động cho các DN,

 Căn cứ vào phương thức cho vay

Cho vay từng lần: là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn khách hàng và

NH phải thực hiện tất cả thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết một hợp đồng tín dụng

Cho vay theo hạn mức: là phương thức cho vay mà NH và khách hàng xác định và

thỏa thuận một hạn mức tín dụng được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định

Cho vay theo dự án đầu tư: là phương thức cho vay để thực hiện các dự án đầu

tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống

 Căn cứ vào hình thức đảm bảo nợ vay

Cho vay tín chấp: là hình thức cho vay khách hàng không cần phải có tài sản

thế chấp, cầm cố hay sự bảo lãnh của người thứ ba, việc cho vay chỉ dựa vào uy tín

của bản thân khách hàng hoặc sự bảo lãnh bằng uy tín của bên thứ ba

Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: là hình thức cho vay mà trong đó bên vay

phải sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu, quyền sử dụng, quyền quản lý hợp pháp của mình, tài sản hình thành trong tương lai để đảm bảo nợ vay thông qua thế chấp, cầm cố

hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

1.2.1.3 Các s ản phẩm tín dụng của ngân hàng

 Cho vay

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng theo đó NH chuyển giao cho khách hàng

một khoản tiền sử dụng cho mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả nợ gốc và lãi Thời gian nhất định ở đây chính là thời hạn cho vay Ở Việt Nam hiện nay hoạt động tín dụng của các NH chủ yếu là hoạt động cho vay chiếm khoảng 90% hoạt động tín dụng

 Cho thuê tài chính

Là hình thức cấp tín dụng trung dài hạn, trong đó bên cho thuê chuyển giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê trong một khoảng thời gian xác định Trong

thời gian sử dụng tài sản, bên thuê phải trả tiền cho bên cho thuê Khi kết thúc thời hạn cho thuê, bên thuê được quyền mua lại tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê tài sản hoặc hoàn

trả lại tài sản cho bên thuê

 Chi ết khấu giấy tờ có giá

Theo Luật các Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12: Chiết khấu là việc mua có

kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán

 B ảo lãnh ngân hàng

Theo Luật các Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12: Bảo lãnh ngân hàng là hình

thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ

chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải

nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận

 Bao thanh toán

Theo Luật các Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12: Bao thanh toán là hình

thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ

 Tài tr ợ xuất nhập khẩu

Hình thức đơn giản đầu tiên của tài trợ xuất nhập khẩu là NH cho vay trực tiếp đối với các đơn vị xuất nhập khẩu như cho vay bổ sung vốn lưu động, thu mua chế

biến sản xuất hàng nhập khẩu theo các hợp đồng đã được ký kết, cho vay thanh toán nguyên liệu, hàng hóa, vật tư nhập khẩu từ nước ngoài,… Từ hình thức cho vay đơn

giản trên NH mở rộng thực hiện thêm các dịch vụ khác như: bảo lãnh mở L/C, thanh

toán hàng nhập khẩu, bảo lãnh hối phiếu, bão lãnh thực hiện hợp đồng, chiết khấu hối phiếu và chứng từ có giá

1.2.2 Tín d ụng ngân hàng đối với DNNVV

1.2.2.1 Đặc điểm tín dụng ngân hàng đối với DNNVV

Xuất phát từ đặc điểm chung của các DNNVV là tình trạng không minh bạch về tài chính, vốn tự có thấp, khả năng tiếp cận thông tin và thị trường hạn chế, thiếu tài

sản thế chấp, khả năng chống đỡ rủi ro còn thấp nên các NHTM thường có tâm lý thận

trọng hơn khi cho vay các DNNVV vì rủi ro tín dụng là cao hơn nhiều so với khi cho vay các DN lớn Quan hệ tín dụng giữa DNNVV với các NHTM có những đặc điểm sau đây:

- Thứ nhất, về qui mô tín dụng thấp nếu tính bình quân trên một DNNVV

vì tiềm lực tài chính cũng như khả năng quản lý chưa thực sự đủ mạnh để đảm nhiệm các dự án có quy mô lớn

- Thứ hai, về thời hạn tín dụng thông thường là vay ngắn hạn

- Thứ ba, về đảm bảo tín dụng thì hầu hết các DNNVV phải có TSĐB khi vay vốn các NHTM

- Thứ tư, về mục đích sử dụng vốn vay thông thường là bổ sung vốn lưu động

- Thứ năm, về lãi suất ít được ưu đãi, lãi suất theo sự ấn định của NHTM

do DNNVV chưa có sự tín nhiệm cao từ các NHTM

- Thứ sáu, về khả năng hoàn trả nợ vay dễ gặp khó khăn khi có sự biến động trên thị trường tài chính tiền tệ như lạm phát, khủng hoảng kinh tế, tài chính,

1.2.2.2 R ủi ro tín dụng đối với các DNNVV

Với đặc điểm của các DNVVV và tín dụng ngân hàng đối với các DNNVV nên quan hệ tín dụng giữa DNNVV với các NHTM tiềm ẩn các rủi ro sau đây:

Tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho NHTM không nắm bắt được các dấu

hiệu rủi ro của DNNVV một cách toàn diện và đầy đủ do đó các NHTM dễ bị mất vốn khi quyết định cho vay

Các DNNVV thường kinh doanh dựa vào mối quan hệ quen biết và manh mún nên NHTM khó phát hiện được các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của DN khi đã

giải ngân

Khả năng tài chính của DNNVV cũng như khả năng quản lý tài chính yếu kém như vốn tự có thấp, do đó khi gặp khó khăn thì dễ bị mất tính thanh khoản, dẫn đến

việc thu hồi nợ vay sẽ gặp khó khăn

Việc sử dụng vốn sai mục đích của các DNNVV cũng làm nảy sinh rủi ro mất

vốn của NHTM, các DNNVV thường sử dụng vốn vay vào mục đích cá nhân và gia đình

Các DNNVV kinh doanh phụ thuộc vào một số khách hàng lớn, khi những khách hàng này gặp khó khăn thì DNNVV cũng sẽ khó khăn theo, từ đó dẫn đến rủi ro cho NHTM

Các DNNVV thường có nhu cầu vay vốn NH để bổ sung vốn lưu động, đầu tư vào các dự án có quy mô nhỏ, vì tiềm lực tài chính cũng như trình độ quản lý chưa thật

sự mạnh để thực hiện các dự án có quy mô lớn

1.2.2.3 Vai trò c ủa tín dụng ngân hàng đối với DNNVV

Vốn tín dụng ngân hàng tài trợ cho các DNNVV không những thúc đẩy sự phát triển của khu vực kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống NH,

vì việc mở rộng cho vay đối với DNNVV giúp cho các NH chuyển dịch cơ cấu đầu tư

hợp lý, tăng trưởng tín dụng, đa dạng hóa danh mục đầu tư cho vay, phân tán rủi ro và nâng cao vị thế cạnh tranh

Việc mở rộng cho vay các DNNVV cũng giúp cho nền kinh tế vận hành trôi

chảy hơn Bởi vì các DNNVV có thể kịp thời bổ sung vốn để tiếp tục đầu tư máy móc thiết bị, nắm bắt cơ hội chiếm lĩnh ưu thế cạnh tranh

Việc cấp vốn tín dụng ngân hàng cho các DNNVV góp phần nâng cao hiệu quả

sử dụng vốn của DN Trong quá trình cấp tín dụng thì NH thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc DN phải sử dụng vốn đúng mục đích và hoạt động kinh doanh có lợi nhuận để đảm bảo trả nợ gốc và lãi vay cho NH đúng hạn

Nguồn vốn vay ngân hàng được coi là đòn bẩy tài chính giúp các DNNVV tối

ưu hóa cơ cấu vốn, đạt chi phí sử dụng vốn thấp nhất, tiết kiệm chi phí Các DNNVV thường có nguồn vốn hạn chế, nếu biết sử dụng 100% vốn tự có kết hợp thêm nguồn

vốn vay với tỷ lệ hợp lý sẽ giúp tối đa hóa lợi nhuận cùng mức giá vốn bình quân rẻ

nhất

1.3 Ch ất lượng tín dụng đối với DNNVV

1.3.1 Khái ni ệm chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng

1.3.1.1 Khái ni ệm chất lượng tín dụng

Ch ất lượng tín dụng là sự đáp ứng tốt yêu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh c ủa khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự

t ồn tại, phát triển của ngân hàng Như vậy, chất lượng tín dụng được đánh giá trên các

phương diện sau:

 Đối với khách hàng

Chất lượng tín dụng được đánh giá theo tính chất phù hợp với mục đích sử

dụng vốn và đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng, với lãi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng Khoản tín dụng này phải giúp cho khách hàng tạo ra lợi nhuận đủ để chi trả lãi cho khoản vay và tăng được giá trị tài sản sở hữu cho khách hàng

 Đối với NHTM

Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp

với khả năng,thực lực của bản thân NHTM và đảm bảo được không chỉ ở mức độ an toàn của vốn vay mà còn cả tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đầy

đủ, đúng hạn và có lãi khi kết thúc hợp đồng tín dụng

 Đối với sự phát triển của kinh tế-xã hội

Chất lượng tín dụng được đánh giá qua mức độ phục vụ sản xuất, lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết việc làm cho người lao động, khai thác những tiềm năng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế, hòa nhập với cộng đồng

quốc tế

1.3.1.2 Khái ni ệm rủi ro tín dụng

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Rủi ro tín dụ ng gắn liền với chất lượng tín dụng của các NH , do đó chất l ượng tín dụng của NH tốt hay xấu phụ thuộc rất nhiều vào quá trình quản trị rủ i ro tín dụng của NH Nếu như quản trị rủ i ro tín dụng của NH yếu kém thì tấ t yếu sẽ dẫn đến chất lượng tín dụng yếu kém Do vậy để nâng cao chất l ượng tín dụng các NH cần phải quan tâm đến rủi ro tín dụng và nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng

1.3.2 S ự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV

1.3.2.1 Đối với NHTM

Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần mở rộng quy mô tín dụng và làm tăng

thị phần cho NH

Nâng cao chất lượng tín dụng có thể hạn chế được những rủi ro đồng thời tăng thêm thu nhập cho NH

Chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ giúp NH thực hiện được và duy trì tình hình tài chính lành mạnh

Chất lượng tín dụng được chú trọng là cơ sở để NH tạo cho mình những khách hàng trung thành

1.3.2.2 Đối với khách hàng

Việc NH tích cực nâng cao chất lượng tín dụng của mình sẽ đánh giá một cách chính xác tiềm lực của DN, vì chỉ có những DN có tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động hiệu quả, có uy tín trên thương trường mới có thể đáp ứng được yêu cầu về thẩm định dự án cho vay của NH Mặt khác, chất lượng tín dụng được chú trọng còn góp

phần kiểm soát việc giải ngân vốn vay thêm chặt chẽ

1.3.2.3 Đối với sự phát triển kinh tế - xã hội

Trước hết chất lượng tín dụng được nâng cao cũng giúp cho NH thực hiện được

tốt chức năng trung gian tài chính của mình

Thứ hai do vai trò quan trọng của hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế nên

chất lượng tín dụng tốt sẽ đảm bảo sự lành mạnh trong hoạt động của các NH, giảm

bớt những khủng hoảng có thể xảy ra trong hệ thống, gây ảnh hưởng xấu đến toàn bộ

Các chỉ tiêu định tính có thể được đánh giá trên các khía cạnh sau:

 Việc thực hiện luật, các văn bản, chế độ hiện hành của ngành về hoạt động tín dụng

 Chính sách quản trị điều hành đúng đắn, chiến lược phát triển phù hợp với yêu cầu cạnh tranh, phát triển kinh doanh của NH trong từng giai đoạn cụ

thể

 Sự đóng góp của hoạt động tín dụng ngân hàng đến quá trình phát triển kinh

tế xã hội

 Uy tín của NH, mức độ thỏa mãn của khách hàng đối với các khoản tín

dụng, khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, thủ tục đơn giản, thuận

tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn, kỳ hạn và phương thực thanh toán phù hợp với chu kỳ kinh doanh của khách hàng

1.3.3.2 Ch ỉ tiêu định lượng

Đây là các chỉ tiêu có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín

dụng Thông qua các chỉ tiêu này, NH có thể xác định được một cách chính xác chất lượng tín dụng thông qua những con số cụ thể Vì thế, những con số đưa ra để tính toán các chỉ tiêu này cần phải chính xác và đầy đủ

1.3.3.2.1 Ch ỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng

Thể hiện qua công thức sau:

T ỷ lệ tăng trưởng tín dụng = 𝐍𝐍ợ 𝐜𝐜𝐜𝐜ố𝐢𝐢 𝐤𝐤ỳ−𝐍𝐍ợ đầ𝐜𝐜 𝐤𝐤ỳ𝐍𝐍ợ đầ𝐜𝐜 𝐤𝐤ỳ 𝐱𝐱 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏% (𝟏𝟏 𝟏𝟏)

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng mở rộng tín dụng của NH đối với khách hàng cũng như uy tín của NH đối với khách hàng Chỉ tiêu trên càng cao càng thể hiện được

khả năng của NH trong việc mở rộng hoạt động tín dụng

Tuy nhiên, chỉ tiêu này không phản ánh hết chất lượng tín dụng, mà nó chỉ có

thể phản ánh được quy mô, tỷ trọng và tốc độ tăng trưởng tín dụng vì đằng sau các

khoản tín dụng đó còn tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì vậy, khi đánh giá chất lượng tín dụng không chỉ dựa vào chỉ tiêu về tăng trưởng mà còn phải sử dụng một số nhóm chỉ tiêu khác nhằm có sự đánh giá chính xác, toàn diện hơn

1.3.3.2.2 Ch ỉ tiêu về nợ có đảm bảo

Thể hiện qua công thức sau:

T ỷ lệ nợ có đảm bảo = 𝐃𝐃ư 𝐧𝐧ợ 𝐜𝐜ó 𝐭𝐭à𝐢𝐢 𝐬𝐬ả𝐧𝐧 đả𝐦𝐦 𝐛𝐛ả𝐨𝐨𝐓𝐓ổ𝐧𝐧𝐧𝐧 𝐝𝐝ư 𝐧𝐧ợ 𝐜𝐜𝐜𝐜𝐨𝐨 𝐯𝐯𝐯𝐯𝐯𝐯 𝐱𝐱 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏% (𝟏𝟏 𝟐𝟐)

Việc cho vay có TSĐB có thể giúp NH giảm thiểu được thiệt hại khi rủi ro tín

dụng xảy ra Trong thực tế, các khoản vay cần có TSĐB thì thông thường giá trị của khoản vay đó không được vượt quá 70% giá trị TSĐB (tùy vào từng loại TSĐB cụ

thể) Các NH hiện nay đang cố gắng tăng dần tỷ trọng dư nợ có TSĐB, bởi đây là nguồn thu hồi nợ thứ cấp có giá trị của NH

Bên cạnh đó, TSĐB cũng làm tăng trách nhiệm của khách hàng đi vay với khoản tín dụng được cấp, và tạo ra mối ràng buộc về lợi ích giữa khách hàng và NH

Vì vậy, một tỷ lệ cao hay thấp của chỉ tiêu dư nợ có TSĐB trên tổng dư nợ cũng phản ánh được chất lượng tín dụng của NH Tuy nhiên, chỉ tiêu này mới chỉ phản ánh khả năng thu hồi vốn của NH khi có rủi ro xảy ra Để đánh giá chất lượng tín dụng đầy đủ hơn còn phải xét số vốn thực tế chưa thu hồi được khi hết hạn hợp đồng tín dụng

1.3.3.2.3 Ch ỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu

Đây là 2 chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng

 T ỷ lệ nợ quá hạn:

Thể hiện qua công thức sau:

T ỷ lệ nợ quá hạn = 𝐓𝐓ổ𝐧𝐧𝐧𝐧 𝐝𝐝ư 𝐧𝐧ợ 𝐜𝐜𝐜𝐜𝐨𝐨 𝐯𝐯𝐯𝐯𝐯𝐯𝐍𝐍ợ 𝐪𝐪𝐜𝐜á 𝐜𝐜ạ𝐧𝐧 𝐱𝐱 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏% (𝟏𝟏 𝟑𝟑)

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá

hạn Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng

hạn thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/QĐ-NHNN của NHNN thì các khoản nợ quá hạn được phân loại theo thời gian và được phân chia thành 4 nhóm (từ nhóm 2 đến nhóm 5)

Chỉ tiêu này phản ánh khái quát về tình hình nợ quá hạn của NH trong quá trình cho vay Chỉ tiêu này càng thấp thì hiệu quả hoạt động của NH càng tốt và ngược lại

Bởi vì, chỉ tiêu này cao sẽ chứng tỏ NH đang gặp nhiều rủi ro Tuy nhiên, trong thực

tế, do những rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và rủi ro trong hoạt động tín

dụng nói riêng của NH là không thể tránh khỏi Vì vậy, chấp nhận một tỷ lệ nợ quá

hạn nhất định được coi như giới hạn an toàn Theo thông lệ quốc tế và quy định hiện nay của NHNN Việt Nam cho phép tỷ lệ nợ quá hạn của các NHTM không được vượt quá 5%, nghĩa là trong 100 đồng vốn NH bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng

tế thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ dưới 3% được xem là ngưỡng an toàn

Tại Việt Nam theo Quyết định 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008 thì các NHTM đạt điểm tối đa về chất lượng tín dụng khi có tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ

nhỏ hơn hoặc bằng 2%

Với các quy định trên có thể thấy chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu của các NHTM là một

chỉ tiêu hết sức quan trọng Nó phản ánh một cách chính xác hơn chất lượng tín dụng

của NH Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng tín dụng của NH càng thấp

Các chỉ tiêu này có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh mức độ rủi ro tín

dụng khác nhau Đối với NH, việc khách hàng không trả nợ đúng hạn có liên quan đến thanh khoản và rủi ro thanh toán Nợ xấu là một lời cảnh báo cho NH Khi đánh giá nợ quá hạn cũng cần phải chú ý đến một số nghiệp vụ tín dụng như việc tính toán kỳ hạn

trả nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ dựa trên những cơ sở đúng đắn hay không Cơ cấu nợ để không nằm trong chỉ tiêu nợ quá hạn, nhưng chính nợ cơ cấu cũng phản ánh phần nào khả năng mất vốn của NH Nếu các NH cơ cấu lại nợ chỉ

nhằm giảm chỉ tiêu nợ quá hạn mà không xem xét đến khả năng trả nợ của khách hàng thì nó chính là nguy cơ đối với NH

1.3.3.2.4 Ch ỉ tiêu tỷ lệ giữa tổng dư nợ cho vay so với tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này được thể hiện theo công thức sau:

= 𝐓𝐓ổ𝐧𝐧𝐧𝐧 𝐝𝐝ư 𝐧𝐧ợ 𝐜𝐜𝐜𝐜𝐨𝐨 𝐯𝐯𝐯𝐯𝐯𝐯𝐓𝐓ổ𝐧𝐧𝐧𝐧 𝐯𝐯ố𝐧𝐧 𝐜𝐜𝐜𝐜𝐯𝐯 độ𝐧𝐧𝐧𝐧 𝐱𝐱 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏%(𝟏𝟏 𝟓𝟓)

Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của NH với khả năng huy động vốn, thông quá đó xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động

1.3.3.2.5 Ch ỉ tiêu về lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng là lợi nhuận từ hoạt động cho vay hàng năm

của NH Chỉ tiêu này cao phản ánh hiệu quả của hoạt động tín dụng, chất lượng tín

dụng của NH tốt và ngược lại Vì bên cạnh mục tiêu an toàn thì bất kỳ NH nào cũng

phải hướng đến mục tiêu lợi nhuận đặc biệt là trong một nền kinh tế thị trường cạnh tranh Chỉ tiêu này thể hiện rõ qua công thức sau:

T ỷ lệ lợi nhuận trên tổng dư nợ = 𝐋𝐋ợ𝐢𝐢 𝐧𝐧𝐜𝐜𝐜𝐜ậ𝐧𝐧 𝐭𝐭ừ 𝐜𝐜𝐨𝐨ạ𝐭𝐭 độ𝐧𝐧𝐧𝐧 𝐭𝐭í𝐧𝐧 𝐝𝐝ụ𝐧𝐧𝐧𝐧𝐓𝐓ổ𝐧𝐧𝐧𝐧 𝐝𝐝ư 𝐧𝐧ợ 𝐭𝐭í𝐧𝐧 𝐝𝐝ụ𝐧𝐧𝐧𝐧 (𝟏𝟏 𝟔𝟔)

Tuy nhiên việc đánh giá chỉ tiêu này cũng có tính tương đối vì còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: lãi suất, khách hàng, sản phẩm tín dụng, chính sách tín

dụng,…Do đó trong hoạt động ngân hàng, nếu chất lượng tín dụng tốt, NH nào có mức

T ỷ lệ tổng dư nợ trêntổng

ngu ồn vốn huy động

nợ xấu thấp nhất khi có cùng mức dư nợ và cùng mức lãi suất cho vay với các NH khác thì lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng sẽ cao hơn

Tóm l ại: Để có thể đánh giá chất lượng tín dụng một cách toàn diện nhất thì

c ần phải đánh giá đồng bộ các chỉ tiêu bởi vì mỗi chỉ tiêu chỉ có thể đánh giá được

ch ất lượng tín dụng là tốt hay xấu trên một phương diện nhất định mà thôi

1.3.4 Các nhân t ố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

1.3.4.1 Nhân t ố chủ quan

1.3.4.1.1 Chính sách tín d ụng

Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh hoạt động tín dụng của NH, đảm bảo

hoạt động tín dụng của NH đi đúng quỹ đạo Nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một NH Căn cứ vào đường lối phát triển kinh tế, tình hình cụ

thể của mỗi thời kỳ mà NH hoạch định cho mình một chính sách tín dụng phù hợp

Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ giúp cho NH thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời cho hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, nhờ đó mà phát huy được năng lực của bản thân NH đồng thời tận dụng được sự thuận lợi và

hạn chế tối đa bất lợi từ môi trường kinh doanh Điều có cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng phụ thuộc vào sự đúng đắn của chính sách tín dụng Bất cứ NH nào muốn

hoạt động tín dụng có chất lượng đều phải có chính sách tín dụng thích hợp cho NH

1.3.4.1.2 Quy trình tín d ụng

Quy trình tín dụng là tổng hợp toàn bộ quá trình tác nghiệp thực hiện cấp tín

dụng được thực hiện trên cơ sở tuân thủ pháp luật, là quá trình tổ chức thực hiện cấp tín dụng một cách khoa học, thống nhất và hợp lý phù hợp với năng lực, trình độ và

khả năng quản trị rủi ro tín dụng của NH, nhằm tạo điều kiện cho NH thu hồi nợ và lãi đúng hạn Quy trình tín dụng hợp lý sẽ góp phần kiểm soát chất lượng tín dụng, đồng

thời đáp ứng nhu cầu về vốn tín dụng cũng như các lợi ích khác cho khách hàng

1.3.4.1.3 Công tác th ẩm định hồ sơ vay vốn

Thẩm định hồ sơ vay vốn là việc dùng các phương pháp phân tích, thu thập xử

lý thông tin, số liệu liên quan đến khách hàng vay vốn và phương án, dự án đề nghị vay vốn để dựa vào đó mà NH đưa ra quyết định có cho vay hay không Đây là công tác có ý nghĩa rất quan trọng, ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng Nếu kết quả

thẩm định không chính xác sẽ dẫn đến thiệt hại cho NH Như khi, phương án dự án vay vốn có tính khả thi, hiệu quả, DN có năng lực sử dụng vốn vay nhưng kết quả

thẩm định lại đánh giá không chính xác tính khả thi của phương án, dự án, dẫn đến quyết định NH không cho vay Điều này khiến cho NH mất đi một khoản lợi nhuận, hơn thế nữa là mất một khách hàng tốt Ngược lại, nếu thẩm định mà không đánh giá

hết rủi ro của phương án kinh doanh, dự án thì quyết định cho vay sẽ khiến cho NH

gặp rủi ro khó có thể thu hồi được vốn, giảm chất lượng tín dụng

Công tác thẩm định phải chính xác, thận trọng, khách quan nhưng không mất quá nhiều thời gian vì điều này sẽ kéo dài thời gian thực hiện phương án sản xuất kinh doanh, dự án, làm giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng Bên cạnh đó, thông qua quá trình thẩm định, phương án vay vốn, dự án đầu tư của khách hàng, NH

có thể tư vấn cho khách hàng trên cơ sở những kinh nghiệm vốn có của mình, giúp cho phương án, dự án đầu tư hiệu quả hơn, đồng thời thắt chặt hơn mối quan hệ giữa NH

và khách hàng

1.3.4.1.4 Ki ểm tra, giám sát sau cho vay

Đây là hoạt động mang tính thường xuyên và cấp thiết đối với mọi NH Công tác kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng v ốn vay của CBTD nhằm phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích hay khách hàng cố tình c hiếm đoạt vốn của NH, điều này giúp cho hoạt động tín dụng kịp thời sửa chữa, tạo điều kiện thuận

lợi nâng cao chất lượng tín dụng

1.3.4.1.5 Thông tin tín d ụng

Thông tin tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của NH

Nhờ có thông tin tín dụng, người quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý khoản cho vay Thông tin tín dụng có thể thu

thập được từ những nguồn có sẵn ở NH như hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các TCTD, phân tích của CBTD, thông tin từ phía khách hàng như phỏng vấn trực tiếp, báo cáo định kỳ, thông tin từ các cơ quan, tổ chức chuyên cung cấp thông tin tín dụng, hoặc từ các nguồn thông tin khác như báo chí,…Số lượng và chất lượng của thông tin tín dụng

có được liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích khách hàng, đánh giá thị trường để đưa ra những quyết định phù hợp Thông tin càng đầy đủ, chính xác, toàn

diện và nhanh nhạy thì khả năng nắm bắt cơ hội và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng cao, chất lượng tín dụng từ đó mà nâng lên

1.3.4.1.6 Công tác t ổ chức và trình độ nghiệp vụ của cán bộ

CBTD đóng vai trò quan trọng nhất đối với hoạt động tín dụng của NH cũng như chất lượng tín dụng Đây là những người trực tiếp thực hiện tất cả các khâu của quy trình tín dụng do đó việc bảo đảm an toàn và tính sinh lời cho mỗi khoản tín dụng

phụ thuộc vào trình độ cũng như đạo đức nghề nghiệp của CBTD Xã hội ngày càng phát triển thì càng đòi hỏi chất lượng nhân sự cao hơn để có thể xử lý kịp thời, linh

hoạt và hiệu quả những tình huống có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng, giúp NH ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Tuy nhiên, có một đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn mới chỉ là điều kiện

cần, để có thể đảm bảo được chất lượng tín dụng thì việc tổ chức sắp xếp cán bộ sẽ là điều kiện đủ Công tác tổ chức cần phải sắp xếp một cách khoa học, đúng người, đúng

việc, đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các khâu của hoạt động tín dụng Việc tổ chức một cách chặt chẽ sẽ giúp cho NH đáp ứng kịp thời yêu

cầu của khách hàng, giảm thiểu rủi ro trong quá trình hoạt động tín dụng, làm cho bộ máy của NH hoạt động trôi chảy, nhịp nhàng, nhanh nhạy trước sự biến động không

ngừng của môi trường kinh doanh

1.3.4.1.7 V ốn tự có của ngân hàng

Vốn tự có là tiềm lực của NH, giúp cho NH có đủ khả năng, điều kiện để mở

rộng tín dụng, đáp ứng được nhu cầu về vốn ngày càng lớn của khách hàng Vốn chủ

sở hữu của NH càng lớn thì khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn càng cao Bên cạnh đó,

vốn chủ sở hữu là điều kiện quan trọng để NH đầu tư đào tạo cán bộ, nâng cấp trang thiết bị, cơ sở vật chất nhằm nâng cao chất lượng phục vụ, hiện đại hóa các quy trình

kỹ thuật, trên cơ sở đó nâng cao chất lượng tín dụng

1.3.4.1.8 Trang thi ết bị, cơ sở vật chất của ngân hàng

Việc trang bị đầy đủ trang thiết bị tiên tiến phù hợp với khả năng tài chính, quy

mô và phạm vi hoạt động của NH sẽ giúp cho NH đáp ứng được yêu cầu và đòi hỏi ngày càng cao của khách hàng với chi phí thấp Ngoài ra, NH còn có thể nắm bắt kịp

thời, chính xác thông tin về tình hình hoạt động tín dụng Cập nhật nhanh thông tin về tình hình kinh doanh của khách hàng vay vốn cũng như hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng trong từng lĩnh vực cụ thể

Tóm l ại: Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng từ nhiều nhân tố thuộc nội tại

c ủa mỗi NH Sự ảnh hưởng của các nhân tố này là khác nhau, tùy thuộc vào sự phát tri ển của nền kinh tế và tình hình cụ thể của mỗi NH Vấn đề cần quan tâm là làm thế nào để có thể phát huy được những ảnh hưởng tích cực, sử dụng một cách linh hoạt các nhân t ố này để có thể thực hiện hoạt động tín dụng có chất lượng

1.3.4.2 Nhân t ố khách quan

1.3.4.2.1 Nhân t ố khách hàng

Khách hàng là một trong những nhân tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Nếu chỉ có sự nỗ lực từ phía NH thì khoản tín dụng được cấp cũng không được coi là có chất lượng Để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả cho các khoản tín dụng của NH thì khách hàng phải có năng lực (về tài chính, quản lý điều hành, trình độ lao động,…), phương án, dự án kinh doanh khả thi và có đạo đức nghề nghiệp, có như vậy thì chất lượng tín dụng mới được nâng cao

Năng lực tài chính của khách hàng mà cụ thể ở đây là các DNNVV thể hiện ở

khả năng sinh lời, vốn tự có, TSĐB,…Năng lực tài chính càng cao thì khả năng trả nợ

của DN càng cao, đảm bảo được tính an toàn cho khoản vốn tín dụng

Năng lực quản lý điều hành và trình độ của người lao động trong DN cũng không kém phần quan trọng Đây là yếu tố mang tính quyết định đến việc sinh lời của khoản tín dụng Khả năng làm việc, trình độ cũng như năng lực quản lý của DN sẽ làm cho khoản vốn được sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả tạo ra lợi nhuận cho DN đủ để DN có thể trả lãi cho NH đầy đủ, đúng hạn và tăng được vốn chủ sở hữu như kế

hoạch đã đề ra

1.3.4.2.2 Nhân t ố môi trường kinh tế

Tính ổn định hay bất ổn định về kinh tế và chính sách kinh tế của mỗi quốc gia luôn có tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của DN trên thị trường Tính ổn định về kinh tế mà trước hết và chủ yếu là ổn định về tài chính

quốc gia, ổn định tiền tệ, lạm phát được kiềm chế là những điều mà các DN kinh doanh rất quan tâm vì nó liên quan trực tiếp đến kết quả kinh doanh của DN Nền kinh

tế ổn định sẽ là điều kiện, môi trường thuận lợi để các DN hoạt động sản xuất kinh doanh và thu được lợi nhuận cao, từ đó góp phần tạo nên sự thành công trong hoạt động kinh doanh của NH Trong trường hợp ngược lại, sự bất ổn tất nhiên cũng ảnh hưởng đến các hoạt động của NH, làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng, gây tổn thất cho NH Vì vậy để nâng cao chất lượng tín dụng thì công tác dự báo và khả năng nắm

bắt thông tin thị trường, khả năng ứng phó kịp thời trước những biến động bất thường

của nền kinh tế là vô cùng quan trọng đối với mỗi NHTM

1.3.4.2.3 Nhân t ố môi trường chính trị-xã hội

Môi trường chính trị-xã hội tạo nên sự ổn định trong kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế đó Trong một nền kinh tế dù phát triển đến đâu nhưng không có sự ổn định về chính trị cũng như xã hội thì cũng rất khó thu hút các nhà đầu tư nói chung

và các NHTM nói riêng Vì cho dù lợi nhuận có thể cao nhưng rủi ro cũng rất cao và

các nhà đầu tư khó có thể lường trước được những rủi ro, thiệt hại có thể xảy ra Sự bất ổn về chính trị xã hội còn có thể tác động đến những khoản tín dụng đã cấp thông qua

sự tác động bất lợi của nó đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các DN đang hoạt động trong môi trường đó Vì vậy nó làm cho chất lượng tín dụng giảm xuống Bên

cạnh đó, môi trường xã hội còn phản ánh bằng trình độ dân trí cũng như nhận thức của dân cư đó Nếu trình độ dân trí thấp, kém hiểu biết thì sẽ giảm hiệu quả sử dụng vốn vay, vì vậy hoạt động tín dụng sẽ không đạt được chất lượng

1.3.4.2.4 Nhân t ố môi trường pháp lý

Nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, chặt

chẽ và thống nhất của các văn bản pháp luật gắn liền với sự thực thi pháp luật một cách nghiêm túc Thực tiễn kinh tế thị trường cho thấy pháp luật là bộ phận không thể thiếu trong nền kinh tế thị trường có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước Pháp luật không phù hợp với những yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động trong nền kinh

tế không thể tiến hành trôi chảy được Việc tạo lập một môi trường pháp lý thuận lợi giúp các NHTM mạnh dạn đầu tư cũng như xây dựng và tiến hành các phương án kinh doanh của mình Chất lượng tín dụng sẽ được nâng lên nhờ các phương án kinh doanh

có hiệu quả giữa NH và DN, sự hợp tác của họ sẽ được pháp luật bảo vệ

1.3.4.2.5 Nhân t ố môi trường tự nhiên

Các yếu tố rủi ro do thiên nhiên gây ra như lũ lụt, hỏa hoạn, động đất, dịch

bệnh,… có thể gây ra những thiệt hại không lường trước được cho cả người vay và

NH Mặc dù những rủi ro này là khó dự đoán nhưng bù lại nó chiếm tỷ lệ không lớn,

mặt khác NH thường được chia sẻ thiệt hại với các Công ty Bảo hiểm hoặc được Nhà nước hỗ trợ

1.4 Bài h ọc kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV

1.4.1 Kinh nghi ệm nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại một số ngân hàng trên th ế giới

Hệ thống tài chính ngân hàng ở một số nước trong khu vực Châu Á đã phát triển rất lâu đời và tồn tại hàng trăm năm, nhưng đi đôi với sự phát triển là một quá trình đối mặt với những biến động rủi ro có thể xảy ra trong đặc thù của ngành ngân hàng Chính vì vậy, nó đã để lại những kinh nghiệm về nguyên nhân gây ra rủi ro và

những biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ở một số NH trên thế giới

1.4.1.1 Kinh nghi ệm tại các ngân hàng Thái Lan

Đứng trước tình hình khủng hoảng kinh tế, các NH Thái Lan đã xem xét lại toàn bộ các chính sách, cách thức, quy trình hoạt động NH, trong đó đặc biệt là lĩnh

vực tín dụng đối với các DN, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Sau đây là một số nét cơ bản của quá trình thay đổi đó

 Ngân hàng Bangkok Bank và Siam Comercial Bank

Trong công tác nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV ở hai NH trên đã

có sự tách bạch, phân công rõ ràng chức năng cho các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản nợ vay từ khi tiếp xúc DN, phân tích tín dụng,

thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, thủ tục giấy tờ, đánh giá chất lượng khoản vay

Khi khách hàng đến vay vốn các bộ phận có liên quan trong NH phải kiểm tra các vấn đề sau đây, trước khi quyết định cho vay: tư cách của khách hàng vay có tin tưởng được họ hay không; hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng như thế nào; nguồn trả nợ là gì; khả năng kiểm soát đối với những khoản vay của khách hàng, khách hàng có sử dụng tiền đúng mục đích hay không; phải nắm rõ các thông tin về khách hàng như năng lực quản trị điều hành, thực trạng tài chính,…

 Ngân hàng Siam City Bank hay Kasikorn Bank

Áp dụng việc cho điểm khách hàng để quyết định cho vay đối với tín dụng DNNVV Các hạng uy tín tín dụng được xếp loại theo các dạng từ AAA (chất lượng cao, rủi ro thấp, khả năng trả nợ cao nhất) đến D (nguy cơ vỡ nợ) Trong đó các hạng

có thể xét duyệt cho vay là AAA+, AAA, AAA-; A+, A, A-; BBB+, BBB, BBB-; các