Báo cáo thực tập Báo cáo thực tập tại Công ty xăng dầu Quân đội

Báo cáo thực tập tại Công ty xăng dầu Quân độiXăng dầu là sản phẩm có vai trò quan trọng trong tất cả các lĩnh vực sản xuất và đời sống xã hội. Trên phương diện kinh tế, giá trị của mọi sản phẩm hàng hoá dịch vụ ít nhiều đều chứa đựng giá trị của xăng dầu. Hàng năm, Việt Nam tiêu thụ khoảng 11 12 triệu tấn xăng dầu các loại, kim ngạch nhập khẩu lên tới hàng chục tỷ USD, đây là mặt hàng có số lượng nhập khẩu lớn và kim ngạch nhập khẩu khổng lồ so với các mặt hàng nhập khẩu khác.Ở thời điểm hiện tại, Việt Nam có 11 doanh nghiệp Nhà nước được cấp phép nhập khẩu và phân phối các sản phẩm xăng dầu, trong đó có Tổng công ty Xăng dầu Quân đội.Tổng công ty Xăng dầu Quân đội hoạt động sản xuất kinh doanh đa nghành, đa nghề với cơ cấu tổ chức đa loại hình doanh nghiệp trên phạm vi toàn quốc và trên nước bạn quốc tế. Lĩnh vực hoạt động chủ yếu: Kinh doanh xuất nhập khẩu các loại xăng dầu, mỡ nhờn phục vụ quốc phòng và kinh tế; Nhập khẩu, sản xuất, sửa chữa và kinh doanh vật tư khí tài xăng dầu, các loại bồn, bể, phi, can, chứa xăng dầu...; Sản xuất cơ khí, kết cấu thép công trình công nghiệp và dân dụng, các loại giường sắt, cửa sắt, khung nhà bạt...; Thi công xây dựng công trình kho, bể, trạm xăng dầu với mọi quy mô; Kinh doanh vận tải xăng dầu và hàng hoá bằng đường thuỷ, đường bộ; kinh doanh dịch vụ tổng hợp, văn phòng, khách sạn, bãi đỗ xe...

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 3

CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA TỔNG CÔNG TY XĂNG DẦU QUÂN ĐỘI 5

1.1 Khái quát lịch sử hình thành và phát triển 5

1.1.1 Khái quát về Tổng công ty Xăng dầu Quân đội 5

1.1.2 Quá trình hình thành 5

1.1.3 Quá trình phát triển 7

1.2 Các nhân tố tác động đến thị trường xăng dầu ở Việt Nam 8

1.2.1 Nhân tố vĩ mô 8

1.2.2 Nhân tố vi mô: 10

1.3 Chức năng, nhiệm vụ và ngành nghề kinh doanh 12

1.3.1 Chức năng: 12

1.3.2 Nhiệm vụ: 13

1.3.3 Ngành nghề kinh doanh: 13

1.4 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 14

1.4.1 Cơ cấu bộ máy quản lý: 14

1.4.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban 16

1.5 Tình hình tổ chức lao động tại Tổng công ty Xăng dầu Quân đội 18

1.5.1 Chế độ làm việc và nghỉ ngơi của nhân viên: 18

1.5.2 Tình hình tổ chức lao động 18

Kết luận Chương 1 19

CHƯƠNG 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA TỔNG CÔNG TY XĂNG DẦU QUÂN ĐỘI TRONG NĂM 2015 20

2.1 Một số chỉ tiêu tổng quát phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 20

2.2.1 Phân tích tình hình sản xuất 22

2.3 Tình hình sử dụng tài sản cố định 24

2.3.1 Thống kê tài sản cố định 24

2.3.2 Kết cấu tài sản cố định 26

2.3.3 Hao mòn lũy kế tài sản cố định 27

2.4 Phân tích tình hình lao động - tiền lương năm 2015 27

2.4.1 Tình hình sử dụng lao động về mặt số lượng 27

2.4.2 Phân tích tình hình sử dụng lao động về mặt chất lượng 29

2.4.3 Quy chế tiền lương, tiền thưởng đang áp dụng 31

2.4.4 Tình hình sử dụng quỹ tiền lương 32

2.5 Tình hình quản lý chi phí sản xuất kinh doanh 33

2.5.1 Phân tích kết cấu các khoản mục trong chi phí sản xuất kinh doanh 34

2.5.2 Phân tích chi phí sản xuất trên 1000đ doanh thu của Tổng công ty 35

2.6 Tình hình tài chính của doanh nghiệp 35

2.6.1 Đánh giá chung tình hình tài chính của Tổng công ty Xăng dầu Quân đội qua Bảng cân đối kế toán 36

2.6.2 Đánh giá chung kết quả sản xuất kinh doanh qua bảng báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh 44

CHƯƠNG 3: QUY TRÌNH THỰC HIỆN CÔNG TÁC TÍNH TOÁN CHI TRẢ TIỀN LƯƠNG TRONG PHÒNG TỔ CHỨC LAO ĐỘNG CHO KHỐI CƠ QUAN CỦA CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TỔNG CÔNG TY XĂNG DẦU QUÂN ĐỘI 48

3.1 Phòng tổ chức lao động 48

3.1.1 Bộ máy phòng tổ chức lao động của Công ty TNHH một thành viên Tổng Công ty Xăng Dầu Quân Đội: 48

3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của phòng tổ chức lao động 50

3.2 Quy trình làm việc của phòng tổ chức lao động: 52

3.2.1 Quy trình thực hiện trả lương cho nhân viên thuộc khối cơ quan Tổng Công ty: 52

3.2.2 Quy chế cho trả lương : 53

3.2.3 Tính và trả lương cho khối cơ quan Tổng công ty: 55

KẾT LUẬN CHUNG 70

2

Mở đầu

Xăng dầu là sản phẩm có vai trò quan trọng trong tất cả các lĩnh vực sản xuất

và đời sống xã hội Trên phương diện kinh tế, giá trị của mọi sản phẩm hàng hoádịch vụ ít nhiều đều chứa đựng giá trị của xăng dầu

Hàng năm, Việt Nam tiêu thụ khoảng 11 - 12 triệu tấn xăng dầu các loại, kimngạch nhập khẩu lên tới hàng chục tỷ USD, đây là mặt hàng có số lượng nhập khẩulớn và kim ngạch nhập khẩu khổng lồ so với các mặt hàng nhập khẩu khác

Ở thời điểm hiện tại, Việt Nam có 11 doanh nghiệp Nhà nước được cấp phépnhập khẩu và phân phối các sản phẩm xăng dầu, trong đó có Tổng công ty Xăngdầu Quân đội.Tổng công ty Xăng dầu Quân đội hoạt động sản xuất kinh doanh đanghành, đa nghề với cơ cấu tổ chức đa loại hình doanh nghiệp trên phạm vi toànquốc và trên nước bạn quốc tế Lĩnh vực hoạt động chủ yếu: Kinh doanh xuất nhậpkhẩu các loại xăng dầu, mỡ nhờn phục vụ quốc phòng và kinh tế; Nhập khẩu, sảnxuất, sửa chữa và kinh doanh vật tư khí tài xăng dầu, các loại bồn, bể, phi, can, chứaxăng dầu ; Sản xuất cơ khí, kết cấu thép công trình công nghiệp và dân dụng, cácloại giường sắt, cửa sắt, khung nhà bạt ; Thi công xây dựng công trình kho, bể,trạm xăng dầu với mọi quy mô; Kinh doanh vận tải xăng dầu và hàng hoá bằngđường thuỷ, đường bộ; kinh doanh dịch vụ tổng hợp, văn phòng, khách sạn, bãi đỗxe

Để có thể vận hành trôi chảy các hoạt động sản xuất kinh doanh đa ngành, đanghề trong Tổng công ty Xăng dầu Quân đội thì lãnh đạo công ty đã phải chú trọngrất nhiều vào công tác quản trị kinh doanh

Đợt thực tập nghiệp vụ kinh tế tại Tổng công ty Xăng dầu Quân đội lần nàygiúp em làm quen với công tác sản xuất - kinh doanh, nắm được quy trình sản xuất,kinh doanh các loại sản phẩm chủ yếu trong trong lĩnh vực xăng dầu nói riêng vàtrong các doanh nghiệp khác nói chung Từ những tài liệu thu thập được trong suốtquá trình thực tập, em đã tổng hợp và sàng lọc lại để làm thành một bản báo cáothực tập hoàn chỉnh Bản báo cáo thực tập nghiệp vụ kinh tế của em gồm 3 chương:

 Chương 1: Khái quát tình hình chung và các điều kiện sản xuất kinhdoanh chủ yếu của Tổng công ty Xăng dầu Quân đội

 Chương 2: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng công tyXăng dầu Quân đội trong năm 2015

 Chương 3: Quy trình thực hiện công tác tại phòng tổ chức lao động trực thuộc Tổng công ty Xăng dầu Quân đội

Do kinh nghiệm còn hạn chế nên em không thể tránh khỏi những thiếu sót trong quá trình viết báo cáo Mong các thầy cô chỉ bảo, giúp đỡ để bản báo cáo của

em được hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô!

Sinh viên thực hiện

4

Chương 1:

Khái quát tình hình chung và các điều kiện sản xuất kinh doanh chủ yếu của Tổng công ty Xăng dầu Quân đội

1.1 Khái quát lịch sử hình thành và phát triển

1.1.1 Khái quát về Tổng công ty Xăng dầu Quân đội

Tổng Công Ty Xăng Dầu Quân Đội là đơn vị trực thuộc TCHC – BQP Vớitrụ sở đặt tại 33B - Phạm Ngũ Lão - Quận Hoàn Kiếm - TP Hà Nội

Tên giao dịch Quốc Tế: MILITARY PETROLEUM ONE MEMBER

LIMITED LIABILITY CORPORATION

Địa chỉ trụ sở chính: số 33B, Đường Phạm Ngũ Lão, Phường Phan Chu

Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Tp Hà Nội, Việt Nam

Mã số thuế: 0100108688

Số vốn điều lệ: 500.000.000.000

Vốn điều lệ: Bộ Quốc Phòng chủ trì, phối hợp với Bộ Tài Chính xác định và

phê duyệt vốn điều lệ của công ty theo đúng quy định hiện hành

Giấy phép thành lập: Quyết định số 1778/QĐ-TTG của Thủ Tướng Chính

phủ phê duyệt đề án chuyển Công Ty Xăng Dầu Quân Đội thành Tổng Công TyXăng Dầu Quân Đội hoạt động theo hình thức công ty mẹ - công ty con

1.1.2 Quá trình hình thành

Để đáp ứng nhu cầu cấp bách, quan trọng trong việc tiếp nhận và cấp phátxăng dầu của quân đội trong cuộc kháng chiến chống Mỹ cứu nước, cùng với việccần phải đảm bảo đủ kho để tiếp nhận số xăng dầu nhà nước giao cho quân đội dựtrữ cung cấp cho các quân khu, quân binh chủng, dự trữ xăng dầu theo kế hoạch

Được ủy quyền của thủ trưởng Tổng Cục Hậu Cần, ngày 30 tháng 9 năm 1965 Cụctrưởng Cục quản lý Xe máy chính thức ký quyết định số 732/QĐ thành lập xưởngMX315 và được đầu tư củng cố phát triển thành một xí nghiệp chuyên đảm bảo khítài xăng dầu tiền thân của công ty Xăng dầu Quân đội ngày nay, xí nghiệp đóngquân tại H1, ngã tư Vọng, Hà Nội Đến cuối năm 1966 chuyển về 800H, được nửatháng lại chuyển về Trường Thể dục Thể Thao thị xã Hà Đông, gọi tắt là H2 Đầutháng 3 năm 1967 các phòng ban cơ quan xí nghiệp lại sơ tán vào thôn Yên Phúc,

xã Văn Quán, Thị xã Hà Đông, Tỉnh Hà Tây ít ngày lại chuển về Trung Văn, Huyện

Từ Liêm, Hà Nội.Riêng 1 số bộ phận vẫn ở lại H2 bám sản xuất Đến tháng 7 năm

1967 giặc Mỹ ném bom vào doanh trại mới chuyển về thôn Mỗ Lao, Hà Đông, HàTây Đầu năm 1967 hệ thống kho xưởng phát triển ngày càng nhiều, để giữ bí mậtxưởng MX315 mang số hiệu Q165 mã đơn vị và khí tài xăng dầu

Căn cứ vào phê duyệt của Thủ Tướng Chính Phủ về việc sắp xếp doanhnghiệp nhà nước Bộ Quốc Phòng Ngày 12 tháng 5 năm 1999 Bộ Trưởng Bộ QuốcPhòng quyết định đổi tên Công ty Khí Tài Xăng Dầu 165 thuộc Tổng cục hậu cầnthành Công ty xăng dầu Quân Đội Ngày 14 tháng 3 năm 2002 công ty xăng dầuquân đội chuyển trụ sở từ 250 đường Giải Phóng Phương Mai - Đống Đa - Hà Nội

về 125 Nguyễn Phong Sắc - Dịch Vọng - Cầu Giấy - Hà Nội Trong lễ cắt băngkhánh thành trụ sở mới công ty vinh dự được bộ trưởng bộ Quốc Phòng, Tổng CụcHậu Cần, cán bộ các ngành, cơ quan trong và ngoài nước đến dự, ngoài ra còn có 60đơn vị là khách hàng của Công ty

Đến ngày 02 tháng 7 năm 2009 được sự nhất trí của Bộ Quốc Phòng theoquyết định 223/2008QĐBQP 31 tháng 12 năm 2008 của Bộ Quốc Phòng về việcchuyển công ty xăng dầu Quân Đội thành Tổng Công ty xăng dầu Quân Đội hoạtđộng dưới hình thức công ty mẹ công ty con Với 4 công ty xăng dầu 4 khu vực,Công ty vận tải xăng dầu 653, Công ty CP xăng dầu Đường Biển, công ty TNHHmột thành viên 165, CN Tổng công ty khu vực Tây Nam Bộ, Các cụm kho bể, Hơn

100 trạm xăng dầu trực thuộc Tổng công ty

Ngày 30 tháng 9 năm 2010 căn cứ vào Quyết định số 339/QĐ-TTG ngày 31tháng 3 năm 2008 của Thủ Tướng Chính Phủ về việc phê duyệt phương án sắp xếp,đổi mới doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thuộc Bộ Quốc Phòng giai đoạn 2008-

2010 Quyết định chuyển Công ty mẹ -Tổng công ty xăng dầu quân đội, thành công

ty TNHH một thành viên Tổng công ty xăng dầu quân đội, hoạt động theo hình thứccông ty mẹ - công ty con

6

Đến ngày 26 tháng 7 năm 2011 được sự nhất trí của Bộ quốc phòng, BộTrưởng Bộ Quốc Phòng căn cứ vào Nghị định số 104/2008/NĐ-CP ngày 16 tháng 9năm 2008 của Chính Phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổchức của Bộ Quốc Phòng Căn cứ kết luận của thường vụ Quân ủy trung ương tạiphiên họp ngày 12/7/2011 về tổ chức lại và điều chuyển một số doanh nghiệp quânđội đã Quyết định điều chuyển nguyên trạng công ty TNHH một thành viên- Tổngcông ty xăng dầu quân đội thuộc Tổng Cục Hậu Cần (bao gồm tổ chức, quân số,trang thiết bị, tài sản, đất đai, tài chính, công tác Đảng - công tác chính trị và toàn

bộ quyền, nghĩa vụ hiện tại của công ty TNHH một thành viên- Tổng công ty xăngdầu quân đội) về trực thuộc Bộ quốc phòng

Giai đoạn 1976 - 1999: là giai đoạn khó khăn nhất của Tổng công ty Nhiệm

vụ thay đổi, công nghệ thiết bị lạc hậu xuống cấp, nhu cầu hàng quốc phòng ngàycàng giảm do đó có những thời điểm doanh nghiệp đứng trên bờ vực phá sản.Việc làm thiếu, thu nhập của người lao động thấp, đời sống rất khó khăn

Giai đoạn 2000 - nay: Tổng công ty Xăng dầu Quân đội thực hiện chiến lượcphát triển mới, kinh doanh xăng dầu theo cơ chế thị trường Ngày 17/04/2000 đơn

vị làm thủ tục nhập khẩu chuyến xăng dầu đầu tiên, và kể từ đó đến nay, Tổng công

ty ngày càng phát triển không ngừng kể cả doanh thu, lợi nhuận và quy mô lĩnh vựchoạt động Hiện nay, Tổng công ty Xăng dầu Quân đội có 6 Công ty thành viên vàgần 100 trạm xăng dầu trực thuộc.Với chức năng nhiệm vụ chủ yếu là cung ứngxăng dầu cho nhiệm vụ quốc phòng và kinh tế Hằng năm, Tổng Công ty nhập khẩu

và tiêu thụ trên dưới 1 triệu tấn xăng dầu các loại, là một trong những doanh nghiệplớn có uy tín trong lĩnh vực kinh doanh xăng dầu trong nước, công ty luôn phát huyvai trò chủ đạo trong việc bình ổn và phát triển thị trường kinh doanh xăng dầu Cácsản phẩm xăng dầu của công ty đã đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu xăng dầu cho

các đơn vị trong toàn quân, nhu cầu của nhân dân và phục vụ phát triển kinh tế vănhoá xã hội.

Ghi nhận những thành tích của đơn vị trong kháng chiến bảo vệ tổ quốc

và xây dựng đất nước, công ty được chủ tịch nước, chính phủ, tặng thưởng nhiềuphần thưởng và danh hiệu cao quý như Huân chương lao động, bằng khen và nhiềudanh hiệu thi đua khác

1.2 Các nhân tố tác động đến thị trường xăng dầu ở Việt Nam

1.2.1 Nhân tố vĩ mô

- Về kinh tế:

Nhu cầu tiêu dùng xăng dầu của toàn xã hội phụ thuộc rất lớn vào khả năngkinh tế của đất nước, kinh tế tăng trưởng thì nhu cầu tiêu thụ xăng dầu cũng tăngtheo Đồng thời khả năng tiêu dùng xăng dầu còn phụ thuộc nhiều vào thu nhập củadân cư Những năm qua, Việt Nam chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phầnnên có sức hút rất lớn đối với nhà đầu tư trong và ngoài nước, đảm bảo cho nềnkinh tế tăng trưởng cao, tạo thêm nhiều việc làm và tăng thu nhập cho người dân.Kinh tế phát triển kéo theo nhu cầu xăng dầu đã tăng lên nhanh chóng nhất là từnhững năm 90 của thế kỷ trước Trước năm năm 1990, duy nhất Tổng công ty Xăngdầu Việt Nam là đơn vị độc quyền nhập khẩu và phân phối các sản phẩm xăng dầu

ở Việt Nam, từ năm 1990, thế độc quyền này đã dần dần bị phá bỏ, nhiều doanhnghiệp Nhà nước khác đã được tham gia vào nhập khẩu xăng dầu, cho đến nay đã

có 11 đầu mối nhập khẩu và kinh doanh xăng dầu, tạo lập thị trường có cạnh canh,giá cả từng bước vận hành theo thị trường có sự quản lý và điều tiết của Nhà nước

- Về chính trị:

Thị trường xăng dầu chịu tác động rất nhiều bởi các yếu tố chính trị, nhữngdiễn biến chính trị trên thế giới như: Chiến tranh, bạo loạn, đình công diễn ra ởcác nước đặc biệt là ở những nước giàu tài nguyên giàu mỏ như: Trung Đông, cácnước trong khối OPEC ảnh hưởng rất mạnh và trực tiếp đến thị trường xăng dầu

Sự điều hành của Chính phủ thông qua hệ thống luật pháp và các chính sáchtác động rất lớn đến thị trường xăng dầu, giữ cho thị trường ổn định, đồng thời tạođiều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp phát triển Thời gian qua, Chính phủ đã córất nhiều nỗ lực nhằm phát triển thị trường xăng dầu, điển hình là Chính phủ đã banhành Quyết định số 187/2003/QĐ-TTg ngày 15 tháng 9 năm 2003 và nghị định số55/2007/NĐ-CP ngày 06 tháng 04 năm 2007 tạo điều kiện huy động các doanhnghiệp tham gia vào hoạt động xuất nhập khẩu và phân phối xăng dầu Đặc biệt

8

ngày 15 tháng 10 năm 2009, Chính phủ đã ban hành nghị định số 84/2009/NĐ-CPcho phép tất cả các doanh nghiệp Việt Nam đều có quyền tham gia nhập khẩu vàkinh doanh xăng dầu Đây là bước đột phá lớn trong chính sách quản lý xuất nhậpkhẩu và kinh doanh xăng dầu ở Việt Nam, tạo ra một thị trường có cạnh tranh Tuynhiên thị trường xăng dầu còn nảy sinh nhiều bất cập do đó hoạt động kinh doanhxăng dầu chưa theo kịp với những đòi hỏi của thị trường.

- Về dân số:

Dân số là nhân tố rất quan trọng tác động đến thì trường xăng dầu vì dân sốđông số sẽ tạo ra lượng khách hàng lớn tiêu dùng xăng dầu, dẫn tới dung lượng thịtrường có thể đạt tới Quy mô và tốc độ tăng dân số là khía cạnh quan trọng tácđộng tới quy mô nhu cầu Quy mô dân số của một quốc gia càng lớn thì báo hiệumột quy mô thị trường xăng dầu càng lớn Tốc độ tăng dân số là quy mô dân sốđược xem xét ở trạng thái động Dân số tăng nhanh, chậm hay giảm sút là chỉ sốbáo hiệu triển vọng tương ứng của quy mô thị trường Cơ cấu dân số cũng tác độngrất lớn đến nhu cầu tiêu dùng xăng dầu, Việt Nam là quốc gia có tỷ lệ: Dân số trẻ,

số lượng người trong độ tuổi lao động cao (đất nước có cơ cầu dân số vàng) thúcđẩy sản xuất phát triển do đó nhu cầu tiêu dùng xăng dầu ngày càng lớn, thị trườngxăng dầu ở Việt Nam có cơ hội để phát triển

- Về tự nhiên:

Dầu mỏ là loại tài nguyên thiên nhiên không phải là vô tận và rất khó tái sinhtrong một thời gian ngắn Dầu mỏ ngày càng trở lên khan hiếm trở thành nguy cơthiếu hụt năng lượng đối với các nước trên thế giới do đó giá xăng dầu đã tăng liêntiếp trong những năm qua

Đối với Việt Nam, tính chất phức tạp của khí hậu nhiệt đới gió mùa cũng cóthể tạo ra nhiều thách thức đối với thị trường xăng dầu Do đặc tính của xăng dầu:

Dễ bay hơi, khó bảo quản mà khí hậu ở nước ta lại nóng và ẩm, nắng lắm, mưanhiều buộc phải quan tâm tính đến hệ thống kho tàng, bến bãi, phương tiện tiếpnhận và bảo quản xăng dầu phục vụ đáp ứng cho nhu cầu thị trường

- Về khoa học - kỹ thuật:

Khoa học kỹ thuật đã tác động rất lớn tới đời sống con người và thị trườngxăng dầu Tiến bộ của khoa học kỹ thuật đã tạo ra những bước phát triển lớn xongcũng có những mặt trái Cùng với xu hướng của thế giới, tốc độ tiến bộ của khoahọc kỹ thuật ở Việt Nam diễn ra quá nhanh, thời gian kể từ khi có phát hiện khoahọc đến khi có sản phẩm ngày càng rút ngắn, những phát minh khoa học đã làm cho

sản phẩm mới hoàn thiện hơn và xuất hiện liên tục, trang thiết bị, máy móc cũngkhông ngừng thay đổi dẫn đến nhu cầu tiêu dùng xăng dầu ngày càng lớn và nhữngyêu cầu kỹ thuật của xăng dầu ngày càng trở nên khắt khe, đòi hỏi phải có nguồnxăng dầu phong phú, đa dạng.

- Về văn hóa:

Văn hóa tác động rất lớn đến thị trường xăng dầu Văn hóa có thể tạo ra một

xu hướng hay trào lưu tiêu dùng một sản phẩm Trong những năm qua ở Việt Namxuất hiện một trào lưu và xu hướng tiêu dùng mà trước đây chưa hề có: Mua sắm xehơi, xe tay ga biểu hiện trực tiếp của những xu hướng dó là sự giàu sang hơnnhưng sâu xa thầm kín của những trào lưu đó là yếu tố văn hóa Từ trào lưu đó đãảnh hưởng trực tiếp đến thị trường xăng dầu: Khách hàng chủ yếu tiêu dùng sảnphẩm xăng dầu có chất lượng cao hơn như: Xăng Mogas 98, Mogas 95 thay choXăng Mogas 90, Xăng Mogas 83; Dầu Diesel 0,25% Smax thay thế cho Dầu Diesel1% Smax

Trên đây là những yếu tố điển hình của môi trường vĩ mô tác động đến sựphát triển của thị trường xăng dầu Những yếu tố này tác động tới thị trường xăngdầu ở Việt Nam rất đa dạng, phức tạp, nhiều mức độ Những biến đổi của nó có khirất mau lẹ nhưng có thể diễn biến từ từ vì vậy cần phải phân tích, phán đoán những

gì đã xảy ra và sẽ xảy ra của thị trường xăng dầu trong môi trường vĩ mô

1.2.2 Nhân tố vi mô:

- Về khách hàng:

Khách hàng là thị trường của doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu, mỗi biếnđổi về nhu cầu của khách hàng đều buộc doanh nghiệp phải xem xét các quyết địnhkinh doanh của mình Mỗi doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu ở Việt Nam có thể có

5 loại khách hàng và tạo nên 5 loại thị trường: Thị trường người tiêu dùng, Thịtrường các nhà sản xuất, Thị trường nhà bán buôn trung gian, Thị trường các cơquan Nhà nước và các tổ chức khác, thị trường quốc tế Mỗi loại khách hàng - thịtrường trên đều có hành vi tiêu dùng xăng dầu khác nhau, do đó sự tác động của cáckhách hàng - thị trường mang tới các quyết định kinh doanh của doanh nghiệpkhông giống nhau Doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu cần nghiên cứu kỹ từngkhách hàng - thị trường để đáp ứng tốt nhất nhu cầu tiêu dùng xăng dầu của họ

- Về đối thủ cạnh tranh:

Khi tham gia vào kinh doanh, đôi khi chỉ là một đoạn thị trường duy nhất,Doanh nghiệp luôn gặp những đối thủ cạnh tranh Cạnh tranh tác động hai mặt đến

10

các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu: Một mặt nó đẩy các doanh nghiệp kinhdoanh kém hiệu quả đến chỗ phá sản hoặc phải rút giấy phép kinh doanh, mặt khác

nó tạo môi trường tốt cho một số doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả phát triển.Cạnh tranh không phải là sự hủy diệt mà là sự thay thế, thay thế những doanhnghiệp làm ăn thua lỗ, sử dụng lãng phí nguồn lực xã hội bằng các doanh nghiệphoạt động có hiệu quả nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của xã hội, thúc đẩy nền kinh

tế đất nước phát triển

Nhìn chung năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp đầu mối nhập khẩuxăng dầu còn nhiều hạn chế, trong số 11 đầu mối nhập khẩu và kinh doanh xăngdầu hiện nay thì Tập đoàn xăng dầu Việt Nam là một doanh nghiệp có hệ thốngmạng lưới cơ sở kinh doanh trực thuộc, phủ kín các tỉnh thành phố trong cả nước.Các doanh nghiệp đầu mối khác như: PV Oil, PETEC, SaigonPetro, Vinapco chỉtập trung kinh doanh bán buôn một số mặt hàng chính như: Xăng, Diesel trên một

số cùng có địa lý thuận lợi, dễ cạnh tranh hoặc kinh doanh một số mặt hàng đặcchủng phục vụ cho nhu cầu trong ngành như: Tổng công ty Xăng dầu Quân đội,Công ty Xăng dầu Hàng không Hệ thống cửa hàng xăng dầu ở nước ta khá lớnnhưng chủ yếu được xây dựng trên cơ sở “xin quy hoạch” mạnh ai người đó làmdẫn đến một thực tế là khá lộn xộn, nhỏ bé, không đảm bảo tiêu chuẩn Bên cạnh

đó, quy mô về vốn của các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu còn nhỏ, công tácquản trị nhân lực, quản trị tài chính, quản trị chiến lược của các doanh nghiệp cònnhiều bất cập chưa đáp ứng được nhu cầu phát triển

- Về công chúng:

Công chúng trực tiếp của một doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu là mộtnhóm bất kỳ quan tâm thực sự hay có thể sẽ quan tâm hoặc có ảnh hưởng đến khảnăng đạt tới những mục tiêu để ra của doanh nghiệp đó Lực lượng này có thể hỗtrợ, tạo thuận lợi hoặc gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc triển khai kinhdoanh để đáp ứng nhu cầu của thị trường

Thời gian qua Công chúng đặt ra rất nhiều câu hỏi về các doanh nghiệp kinhdoanh xăng dầu ở nhiều khía cạnh: Giá cả, chất lượng, số lượng cũng như phongcách phục vụ : Vốn dĩ giá xăng dầu rất minh bạch, tất cả mọi người đều biết giátrên thế giới được công bố cụ thể như thế nào nhưng tại sao khi về đến Việt Nam thìgiá xăng dầu trở thành tù mù, không ai biết giá xăng dầu bao nhiêu là chính xác vàhợp lý? Doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu thì luôn kêu lỗ, và Nhà nước phải bình

ổn giá giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn, trong khi đó mới đây, Tổng Công tyXăng dầu Việt Nam (Petrolimex) trong đợt IPO bán cổ phiếu lần đầu ra công chúng

năm 2011 lại công bố lãi đến 2.500 tỷ Người tiêu dùng xăng dầu luôn bị móc túi vìkhi mua hàng bị đong thiếu, chất lượng xăng dầu khi đã ra ngoài thị trường thìkhông có ai kiểm soát?

Từ thực tế trên, các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu phải làm sáng tỏđược những vấn đề mà công chúng đặt ra để từ đó nỗ lực triển khai các công việckhác đáp ứng đòi hỏi của thị trường

- Về vấn đề nội bộ:

Mỗi một doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu đều có tổ chức bộ máy, conngười với năng lực, trình độ và nhận thức khác nhau Yếu tố con người là nhân tốquan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của Doanh nghiệp Muốn thành côngtrên thương trường thì Doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu phải hoàn thiện cơ cấu tổchức, đào tạo đội ngũ lao động có trình độ, kiến thức thực sự và có kinh nghiệm đểđáp ứng nhu cầu phát triển

Ngoài ra, trong doanh nghiệp thì các Bộ phận của Doanh nghiệp lại theo đuổinhững mục tiêu khác nhau do chức năng, nhiệm vụ chi phối Điều đáng nói là mụctiêu của mỗi bộ phận không phải bao giờ cũng thống nhất với bộ phận khác, mặc dùtất cả họ đều đặt dưới sự điều hành của Ban Lãnh đạo Doanh nghiệp Từ thực tếtrên, muốn Doanh nghiệp hướng tới mục tiêu chung thì phải phá bỏ được các ràocản, tạo được sự đồng thuận cao giữa các bộ phận

1.3 Chức năng, nhiệm vụ và ngành nghề kinh doanh

1.3.1 Chức năng:

Cùng với sự phát triển của Hậu Cần nói chung, của ngành xăng dầu nói riêngCông Ty ngày càng được củng cố và không ngừng lớn mạnh, do hoạt động sản xuấtkinh doanh ngày càng phát triển và có hiệu quả kinh tế cao đáp ứng mọi yêu cầutrong và ngoài Quân Đội Công Ty đã được Bộ Quốc Phòng và các cơ quan nhànước bổ sung nhiều ngành nghề thuộc chuyên ngành xăng dầu của Quân Đội cụ thểlà:

+ Xuất nhập khẩu trực tiếp xăng dầu, mỡ phục vụ Quốc Phòng và KinhTế

+ Xuất nhập khẩu khí tài xăng dầu (máy móc, thiết bị, dụng cụ, phụtùng vật tư ngành xăng dầu)

+ Sản xuất, sửa chữa các sản phẩm của ngành xăng dầu, xây các bể khochứa xăng dầu (kết cấu thép) sản xuất kinh doanh các mặt hàng cơkhí

12

+ Vận tải xăng dầu đảm bảo cho Quốc Phòng và Kinh Tế.

Tổng công ty Xăng dầu Quân đội hoạt động kinh doanh trong nhiều lĩnh vực

Do đó, sản phẩm của Tổng công ty cũng rất đa dạng và được chia thành hai nhómchính:

Nhóm 1: Sản phẩm Quốc Phòng

Đây là nhóm sản phẩm nhập về sản xuất rồi cung ứng cho toàn quân, các sảnphẩm này được nhập dựa vào các chỉ tiêu do Bộ Quốc Phòng và tổng cục Hậu Cầnđưa ra bao gồm:

+ Tổng nguồn tài khí : Là những vật tư trang thiết bị, máy móc thuộcngành xăng dầu Mặt hàng này thường được Công ty mua từ trongnước hoặc nhập khẩu

+ Xăng dầu : Là nhiên liệu lỏng, dễ bay hơi, dễ cháy, có nhiều màu sắckhác nhau, nhiều chủng loại Nhóm hàng này Công ty nhập toàn bộrồi phân phối cho quân theo chỉ tiêu đã định

+ Sản xuất tại xưởng : Sản phẩm này là các trang thiết bị cho ngành xăngdầu (đây là hàng truyền thống của công ty)

+ Các kho bể xăng dầu : Xây dựng lắp ghép công trình như các kho xăngdầu của bộ tư lệnh, thiết giáp, học viện chính trị theo kế hoạch cấptrên

+ Nhóm các sản phẩm Quốc Phòng : được cấp vốn ngân sách để tự tìmnguồn hàng hoặc là công ty nhận các sản phẩm này từ trên bộ cấp

Nhóm 2: Sản phẩm kinh tế:

Cũng bao gồm xăng dầu, các sản phẩm sản xuất tại xưởng, xây dựng cáctrạm xăng dầu, kho bể, tuy có sự khác biệt hơn sản phẩm Quốc Phòng đó là sảnphẩm này phục vụ ra thị trường bằng các hợp đồng kinh tế, dựa theo nhu cầu và sựbiến động của thị trường từ đó công ty có kế hoạch nhập nguyên liệu vật liệu cụ thể

Riêng tại khối văn phòng công ty chỉ chuyên kinh doanh sản phẩm xăng dầu:Bao gồm xăng A92, Xăng A90, dầu DO 0.05%S và dầu DO 0.25 %S, dầu nhớt

1.4 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý

1.4.1 Cơ cấu bộ máy quản lý:

Bộ máy quản lý của Tổng công ty Xăng dầu Quân Đội được tổ chức theo chế

độ một Thủ Trưởng Người đứng đầu Công ty là Tổng Giám Đốc, giúp việc thammưu cho Tổng Giám đốc là Phó Tổng Giám Đốc kinh doanh, Phó Tổng Giám Đốcchính trị và Phó Tổng Giám Đốc kỹ thuật, tiếp đến là các ban giám đốc, các bộ phậnphòng ban chức năng, các chi nhánh trực thuộc Tổng công ty và được cụ thể dưới

sơ đồ sau:

TỔNG GIÁMĐỐC

Phó tổng giám đốc

Chính trị

Phó tổng giám đốckinh doanh

Phó tổng giámđốc kỹ thuật

14

Giám Đốc Điều Hành

PKT tổng

hợp nhập khẩuPKD Xuất PTC Kếtoán P Kỹ thuật chính trịPhòng

Phòng tổchức laođộng

Các trạm

cửa hàng

CTy VTXD65.3

CTy CP XDđường biển Cty TNHH

1TV 165

Các chinhánh

Các xưởng sản

xuất

Các đội xâydựng

Các tiểu đội vận

tải

1.4.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban

Bộ máy quản lý cơ quan Công ty xăng dầu Quân Đội gồm 84 người trong đóban tổng giám đốc có bốn người có nhiệm vụ ban hành các quyết định và điều hànhchung mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng Công ty, chịu trách nhiệm trước

bộ Quốc Phòng về mọi hoạt động của Tổng Công ty, trực tiếp phụ trách về kinhdoanh, tổ chức cán bộ, quyết định phân phối thu nhập, mức đầu tư, quy mô đầu tư,bao gồm:

 Tổng Giám đốc

 Phó Tổng giám đốc kinh doanh

 Phó Tổng giám đốc kỹ thuật

 Phó Tổng giám đốc chính trị

Chức năng của từng bộ phận trong Tổng công ty:

Tổng giám đốc và ban phó tổng giám đốc: Có quyền hạn và nhiệm vụ sau đây:

- Quyết định các công việc liên quan đến sự phát triển và lợi ích của Tổngcông ty

- Xây dựng sách lược phát triển của Tổng công ty

- Quyết định các biện pháp huy động vốn

- Quyết định phương án đầu tư

- Quyết định biện pháp khai thác thị trường, phê chuẩn các hợp đồng có giátrị lớn

- Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức Giám đốc, phó Giám đốc, Kế toántrưởng, quyết định mức lương phụ cấp, thưởng của các cán bộ quản lý

- Là những người đứng đầu lãnh đạo tất cả các hoạt động kinh tế chính trịcủa Tổng công ty và có quyền hạn cao nhất

- Ban phó Tổng giám đốc là người giúp việc cho Tổng Giám đốc, thay mặtTổng giám đốc khi Tổng giám đốc đi vắng hoặc được ủy quyền điều hành công tácnội bộ Thường xuyên bàn bạc với Tổng giám đốc về công tác tổ chức tài chính,tình hình kinh doanh các mặt hàng và thực hiện triển khai các công việc đã thốngnhất, xuống cấp dưới Thông báo kịp thời những thuận lợi khó khăn trong Tổngcông ty để Tổng giám đốc biết và có phương án chỉ đạo mới

16

- Phó tổng giám đốc chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc về nhiệm vụđược giao Là người lập kế hoạch tài chính hàng năm trên cơ sở kế hoạch kinhdoanh

Giám đốc điều hành: Là người điều hành công việc hàng ngày của Tổng

công ty, chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụđược giao

- Lập các kế hoạch hoạt động của Tổng công ty Tổ chức giám sát quá trìnhthực hiện các quyết định đề ra

- Có quyền bổ nhiệm hay miễn nhiệm, cách chức các chức danh và quyếtđịnh các mức lương và phụ cấp (nếu có) đối với người lao động trong Tổng công ty

Phòng kế toán tổng hợp: Tổ chức thực hiện, kiểm tra công tác kế toán trong

toàn Tổng công ty Giúp giám đốc quản lý tốt về mặt tài chính để hoạt động kinhdoanh có lãi và thực hiện đầy đủ các hoạt động ghi chép ban đầu, chế độ hạch toán

và chế độ của Tổng công ty

Phòng kinh doanh xuất nhập khẩu: Tổ chức tiến hành nghiên cứu thị

trường trong nước và quốc tế Đồng thời tiến hành hoạt động tuyên truyền quảngcáo, cung cấp thông tin giữa Tổng công ty với khách hàng chính xác nhất Có nhiệm

vụ kiểm soát thị trường và lập kê hoạch kinh doanh theo tháng, quý, năm Tổ chứcxuất nhập khẩu hàng hóa, đàm phán soạn thảo hợp đồng với khách hàng

- Phòng kinh doanh xuất nhập khẩu phải thực sự trở thành chiếc cầu nối giữaTổng công ty và thị trường trong và ngoài nước

Phòng tài chính kế toán: Tổ chức hạch toán tổng hợp hoạt động của Tổng

công ty lập báo cáo gửi về phòng kế toán Tổng hợp theo dõi công nợ của Tổng công

ty với các đối tác

Phòng kỹ thuật: Có trách nhiệm phụ trách khâu chăm sóc khách hàng sau

bán hàng, tư vấn kỹ thuật sửa chữa các hỏng góc sau bán hàng cho khách hàngtrong nội bộ Tổng công ty cũng như những đối tác làm ăn với Tổng công ty, đồngthời báo cáo mọi thông tin về chất lượng của các loại sản phẩm cho ban giám đốc

Phòng chính trị: Có nhiệm vụ đào tạo bồi dưỡng cán bộ công nhân viên

trong Tổng công ty mọi mặt về văn hóa xã hội, thể dục thể thao các hoạt động quầnchúng

Phòng tổ chức lao động: Có nhiệm vụ thực hiện tốt công tác quản lý về

nhân sự: tuyển dụng đào tạo, xếp lương, thi đua khen thưởng, kỷ luật, bảo vệ nội bộ,

sắp xếp vị trí làm việc, quan hệ đối chiếu, chăm lo bảo vệ sức khỏe cho cán bộ côngnhân viên.

1.5 Tình hình tổ chức lao động tại Tổng công ty Xăng dầu Quân đội

1.5.1 Chế độ làm việc và nghỉ ngơi của nhân viên:

Thời gian làm việc : 8 giờ trong ngày; 40 giờ trong tuần

Thời gian biểu làm việc hàng ngày: buổi sáng từ 7h30’ đến 11h30’, buổi chiều từ13h30’ đến 17h30’ Ngày nghỉ hàng tuần thông thường là ngày thứ bảy và chủ nhật,các ngày nghỉ khác thực hiện theo các điều của bộ luật lao động

Ngoài ra công ty còn áp dụng chế độ làm việc theo những quy định của Nhànước về nghỉ phép, nghỉ ốm, tham quan du lịch, thai sản và hội họp

1.5.2 Tình hình tổ chức lao động

Ta thấy lao động của công ty đều đạt trình độ PTTH,TC,CĐ trở lên Năm

2013 Tổng công ty có 1.052 người trong đó LĐ gián tiếp có 357 người chiếm33,94% tổng số LĐ LĐ trực tiếp là 695 người chiếm 66,06% tổng số LĐ

Tổng công ty rất quan tâm đến đời sống và làm việc của mọi cán bộ côngnhân viên Với mước tiền lương bình quân của CBCNV là 6.500.000đồng/người/tháng như vậy thì đời sống của mọi CBCNV luôn luôn được đảm bảo

và ổn định Đội ngũ CBCNV của Tổng công ty đa phần là những người có tri thức,

có chuyên môn nghiệp vụ nên tình hình hoạt động kinh doanh của Tổng công ty sẽ

có điều kiện phát triển hơn

18

Kết luận Chương 1

48 năm xây dựng trưởng thành Tổng công ty xăng dầu Quân đội đã vinh

dự được Chính phủ, Bộ Quốc phòng, các bộ nghành Trung ương và địa phương traotặng nhiều phần thưởng cao quý như: Huân chương chiến công, Huân chươnglao động, Bằng khen của chính phủ, Huy chương vàng hàng Việt Nam chất lượngcao và hàng chục danh hiệu thi đua khác

Trong lĩnh vực kinh doanh xăng dầu, Tổng công ty Xăng dầu Quân đội làmột trong những doanh nghiệp giữ vai trò chủ đạo trên thị trường xăng dầu nội địa,cung ứng bảo đảm đầy đủ và kịp thời các chủng loại xăng dầu, mỡ nhờn choquốc phòng và kinh tế Các đơn vị thành viên của công ty trực tiếp kinh doanh xăngdầu trên địa bàn 58 tỉnh, thành phố với gần 100 cửa hàng bán lẻ xăng dầu trực thuộcTổng công ty và hàng trăm cửa hàng đại lý xăng dầu hiện diện trên khắp cả nước

Và trong những năm qua Tổng công ty ngày càng mở rộng được thị phần tiêu thụ,một mặt cũng là do có được các điều kiện thuận lợi sau:

- Đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ và năng lực vững vàng, có khảnăng học hỏi và tiếp thu những thành tựu khoa học kỹ thuật

- Thị trường tiêu thụ thì rộng lớn Mặt khác cũng do Tổng công ty có trụ sởtại trung tâm TP Hà Nội và Tổng công ty chủ yếu đầu tư cho các trạm xăng đặt tạithành phố nơi tập trung đông dân cư nhất cả nước nên khối lượng tiêu thụ lớn

Bên cạnh những thuận lợi công ty cũng không tránh khỏi những khó khănnhư:

- Do mặt hàng kinh doanh của công ty là xăng dầu là một mặt hàng độc hạinếu công ty không có các biện pháp phòng tránh độc hại cho người laođộng thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn tới sức khỏe của người lao độn và gây ônhiễm cho môi trường xung quanh

- Nền kinh tế đang dần hồi phục chính vì vậy đòi hỏi công ty phải thúc đẩychiến lược kinh doanh và chất lượng sản phẩm cao hơn trước để đủ sứccạnh tranh với những đối thủ kinh doanh cùng mặt hàng trên thị trường

Chương 2:

Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng công ty

Xăng dầu Quân đội trong năm 2015

2.1 Một số chỉ tiêu tổng quát phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Để có các nhận định tổng quát về tình hình sản xuất kinh doanh năm 2015của Tổng công ty Xăng dầu Quân đội, trước hết tiến hành đánh giá hoạt động sảnxuất kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế Thể hiện qua bảng phân tích 2-1

Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả phải đảmbảo thực hiện được 2 nhiệm vụ chính:

+ Về kinh tế: Phải bảo toàn được vốn kinh doanh và thu lợi nhuận

+ Về mặt xã hội: Giải quyết công ăn việc làm, đảm bảo đời sống của ngườilao động và thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước, bảo vệ môi trường

20

Bảng 2-1: Tổng hợp các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu năm 2015

Tổng công ty Xăng dầu Quân đội

7 Tổng chi phí Đồng 12.891.967.592.119 12.228.115.091.862 +663.852.500.257

10 Tổng lợi nhuận trước

11 Các khoản nộp NSNN Đồng 863.664.446.126 533.349.396.698 330.315.049.428

12 Lợi nhuận sau thuế Đồng 243.597.664.292 150.431.881.120 93.165.783.172

Qua bảng 2-1, ta thấy hoạt động kinh doanh của Tổng công ty Xăng dầuQuân đội đã đem lại lợi nhuận cho công ty và đem lại lợi ích cho xã hội Cụ thể:

- Lợi nhuận sau thuế của Tổng công ty năm 2015 là 243.597.664.292 đồng,tăng 93.165.783.172 đồng so với năm 2014

- Năm 2015, Tổng công ty góp vào Ngân sách Nhà nước 863.664.446.126đồng, tăng 330.315.049.428 so với năm 2014 Một điều đáng kinh ngạc là năm

2015 là năm biến động của xăng dầu, hầu như các doanh nghiệp xăng dầu khác đềulàm ăn thua lỗ và nộp thuế Nhà nước ít thì Tổng công ty Xăng dầu Quân đội lại làm

ăn có lời và góp vào Ngân sách Nhà nước hàng trăm tỷ đồng

- Vì làm ăn có lời nên tổng quỹ lương trong năm 2015 đã tăng 8.594.400.000đồng so với năm 2014 Kéo theo đó là tiền lương bình quân năm 2015 tăng 200.000đồng so với năm 2014

2.2 Tình hình sản xuất và tiêu thụ xăng dầu

Vấn đề cốt lõi để đạt được các mục tiêu kinh tế và xã hội là do sản xuất quyếtđịnh Sản phẩm sản xuất ở mỗi doanh nghiệp có ý nghĩa to lớn trong việc đảm bảothực hiện kế hoạch của ngành và toàn bộ nền kinh tế quốc dân Việc phân tích tìnhhình sản xuất sản phẩm ở doanh nghiệp có nhiệm vụ đánh giá một cách toàn diệncác mặt sản xuất sản phẩm trong mỗi liên hệ chặt chẽ với thị trường và với kế hoạchTổng công ty Xăng dầu Quân đội

2.2.1 Phân tích tình hình sản xuất

Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm của doanh nghiệp nhằm đánh giá mộtcách toàn diện các mặt sản xuất sản phẩm trong mối liên hệ chặt chẽ với thị trường

và với kế hoạch của Công ty, mục đích nhằm:

+ Đánh giá quy mô sản xuất, sự cân đối và phù hợp của nó với tình hình thực tế.+ Tìm ra những tiềm năng của sản xuất và khả năng tận dụng chúng

+ Xác định phương hướng chiến lược cho sản xuất kinh doanh trên các mặt: loại sảnphẩm, số lượng và chất lượng sản phẩm… nhằm đạt được hiệu quả cao nhất

Bảng 2-2: Tình hình nhập khẩu xăng dầu

Có 2 lý do lý giải cho tình hình nhập khẩu xăng dầu bên trên Lý do thứ nhất

là trong năm 2015, Tổng công ty Xăng dầu Quân đội mở thêm 3 chi nhánh mới vàcác trạm xăng mới Lý do thứ 2 là giá xăng dầu thế giới liên tục giảm trong năm

2015, nắm bắt được cơ hội này, Tổng công ty đã nhập khẩu thêm một lượng lớnxăng dầu về

2 Công ty Xăng dầu Quân đội khu vực 1 1.526.284.735

3 Công ty Xăng dầu Quân đội khu vực 2 1.462.672.844

4 Công ty Xăng dầu Quân đội khu vực 3 1.426.782.483

5 Công ty Xăng dầu Quân đội khu vực 4 1.267.672.748

8 Trạm xăng, cửa hàng (Số lượng: 105) 277.844.853.198

9 Kho cảng đầu nguồn (Số lượng: 4) 9.622.662.674

2 Máy lạnh phòng giám đốc 16.343.500

8 Thiết bị tại kho trung chuyển xăng dầu 7.991.492.709

1 Máy tính xách tay Dell 1440N P7450 12.350.000

2 Máy tính xách tay Dell Inspiron 14- Black( P.TC- HC) 12.815.656

3 Máy tính xách tay Dell Inspiron 14- Black( P.KDSPDK) 12.815.656

4 Máy tính xách tay Dell Inspiron 14- Black( Kho XD

Tỉ trọng (%)

Nguyên giá ( đồng)

Tỉ trọng (%)

Tổng số tài sản cố định hữu hình năm 2015 là 353.994.702.034 đồng, tăng45.582.984.922 đồng so với năm 2014 Nguyên do vì trong năm 2015, Tổng công ty

mở thêm 3 chi nhánh mới

2.3.3 Hao mòn lũy kế tài sản cố định

Bảng 2-6: Giá trị hao mòn lũy kế và tỉ lệ hao mòn lũy kế TSCĐ

STT Danh mục TSCĐ Nguyên giá (đồng) Hao mòn luỹ kế Giá trị còn lại (đồng)

Tỉ lệ hao mòn lũy kế (%)

28

2.4 Phân tích tình hình lao động - tiền lương năm 2015

2.4.1 Tình hình sử dụng lao động về mặt số lượng

Lao động là tài sản quý giá nhất trong mỗi doanh nghiệp Khi doanh nghiệp

đó muốn đứng vững trên thị trường thì phải đánh giá đúng được tình hình sử dụnglao động của mình

Bảng 2-7: Phân tích tình hình sử dụng lao động về mặt số lượng

- Số lao động của Ban giám đốc tăng 1 người.

- Số lao động của Cơ quan Tổng công ty giảm 5 người

- Số lao động của Công ty TNHH 165 giảm 2 người

- Số lao động của Công ty VTXD 65.3 giảm 3 người

- Số lao động của Trạm xăng, cửa hàng giảm 5 người

- Số lao động của Công ty XDQĐ KV1 giảm 24 người

- Số lao động của Công ty XDQĐ KV2 giảm 6 người

- Số lao động của Công ty XDQĐ KV3 giảm 2 người

- Số lao động của Công ty XDQĐ KV4 giảm 4 người

- Số lao động nghỉ chờ chế độ tăng 5 người

- Số lao động hợp đồng tăng 92 người

- Tổng số lao động tăng 78 người

Do trong năm 2015, Tổng công ty Xăng dầu Quân đội mở thêm 3 chí nhánhtại: Tây Bắc, Bắc Trung Bộ và Tây Nguyên nên số lao động của Tổng công ty tănglên

2.4.2 Phân tích tình hình sử dụng lao động về mặt chất lượng

30

Bảng 2-8: Phân tích tình hình sử dụng lao động về mặt chất lượng

Phân loại lao động Năm 2015 Năm 2014 SS 15/14

họ có một kho kinh nghiệm dày dặn và sự từng trải cao Với đội ngũ lãnh đạo như thế này, chắc chắn Tổng công ty sẽ đạt được nhiều thành tựu lớn lao trong tương lai.

2.4.3 Quy chế tiền lương, tiền thưởng đang áp dụng

- Cách sử dụng quỹ lương:

32

 Quỹ lương chi trả trực tiếp cho cán bộ, công nhân viên theo lương thời gian, lương sản phẩm, lương khoán ít nhất bằng 80% tổng quỹ lương.

 Trích không quá 10% quỹ tiền lương từ quỹ khen thưởng từ quỹ lương

 Trích không quá 2% quỹ tiền lương để lập quỹ khuyến khích và thu hút lao động giỏi

 Trích không quá 17% quỹ tiền lương để lập quỹ dự phòng cho năm sau

2.4.4 Tình hình sử dụng quỹ tiền lương

Bảng 2-9: Phân tích tình hình sử dụng quỹ tiền lương

1 Tổng quỹ

87.672.000.000

79.077.600.000

+8.594.400.000

110,87

2 Tổng số

107,46

- Tính trong

một tháng

Đồng/

tháng

ng-6.500.000 6.300.000 +200.000 103,1

7

Qua bảng 2-9, ta thấy tổng quỹ lương năm 2015 tăng 8.594.400.000 đồng sovới tổng quỹ lương năm 2014 vì tổng số lao động năm 2015 tăng 78 người so vớinăm 2014 Có điều này là vì trong năm 2015, Tổng công ty đã mở thêm 3 chi nhánhmới Một phần cũng vì tình hình kinh doanh của Tổng công ty trong năm 2015 rấttốt, Tổng công ty Xăng dầu Quân đội nộp thuế cho Nhà nước còn cao hơn Tổngcông ty Xăng dầu Petrolimex.

Mức tiết kiệm của tổng quỹ lương:

∆F = F1 – F0 x

D1

D0

Trong đó:

∆F: Mức tiết kiệm hay lãng phí tổng quỹ tiền lương

F1: Tổng quỹ lương năm 2015

F0: Tổng quỹ lương năm 2014

D1: Doanh thu năm 2015

D0: Doanh thu năm 2014

Thay số liệu vào công thức, ta có:

∆F = 87.672.000.000 – 79.077.600.000 x13.089.140.275.53212.311.861.995.439 =+3.602.035.649 (đồng)

Vậy so với năm 2014 thì Tổng công ty đã lãng phí 3.602.035.649 đồng chotổng quỹ lương Đây có thể là một điều tốt cho nhân viên nhưng không phải là mộtđiều tốt cho hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cần xem xét lại vấn đề trảlương cho công nhân viên sao cho hợp lý để lợi nhuận thu về đạt mức cao nhất

2.5 Tình hình quản lý chi phí sản xuất kinh doanh

34

Bảng 2-10: Phân tích chi phí sản xuất của Tổng công ty

2.5.1 Phân tích kết cấu các khoản mục trong chi phí sản xuất kinh doanh

Phân tích chi phí sản xuất kinh doanh của Tổng công ty Xăng dầu Quân độinăm 2015 được thể hiện qua Bảng phân tích chi phí sản xuất của Tổng công ty

Tình hình giá vốn hàng bán của Tổng công ty năm 2015 là 12.386 tỷ đồng,tăng 580 tỷ đồng so với năm 2014

Chi phí quản lý doanh nghiệp của Tổng công ty năm 2015 là 192 tỷ đồng,tăng 50 tỷ đồng so với năm 2014

Chi phí bán hàng của Tổng công ty năm 2015 là 313 tỷ đồng, tăng 33 tỷđồng so với năm 2014

Tổng chi phí năm 2015 là 12.891 tỷ đồng, tăng 663 tỷ đồng so với năm 2014.Điều này dễ hiểu vì quy mô sản xuất kinh doanh của Tổng công ty đã được mở rộngtrong năm 2015

Dựa vào các số liệu trên, ta có thể thấy Tổng công ty đã có những Chính sáchđúng đắn trong công tác kinh doanh

2.5.2 Phân tích chi phí sản xuất trên 1000đ doanh thu của Tổng công ty

Bảng 2-11: Phân tích chi phí sản xuất trên 1000đ doanh thu

STT Khoản mục chi phí Năm 2015 Năm 2014 SS 15/14

Phân tích chi phí trên 1000đ doanh thu của Tổng công ty Xăng dầu Quân độinăm 2015 được thể hiện qua bảng

Tổng doanh thu năm 2015 là 13.089 tỷ đồng, tăng 777 tỷ đồng so với năm

2014 Tổng chi phí năm 2015 là 12.891 tỷ đồng, tăng 663 tỷ đồng so với năm 2014 Chi phí tăng kéo theo doanh thu tăng chứng tỏ tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh của Tổng công ty khá hợp lý Tuy nhiên, chỉ tiêu CP/1000đ DT năm 2015 là 984,87 tỷ đồng, giảm 8,31 tỷ đồng so với năm 2014 Điều này có nghĩa là cứ mỗi 1000đ doanh thu thì doanh nghiệp phải bỏ ra 984,87 đồng chi phí

2.6 Tình hình tài chính của doanh nghiệp

Tài chính luôn chiếm một vị trí quan trọng trong chính sách phát triển của doanh nghiệp.Việc phân tích tài chính giúp các nhà quản lý doanh nghiệp thấy rõ thực trạng của hoạt động tài chính, xác định được nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến tình hình tổ chức của doanh nghiệp.Ở góc độ riêng, mỗi đối tượng quan tâm đến nhu cầu thông tin của mình Chẳng hạn đối với lãnh đạo doanh nghiệp mối quan tâm hàng đầu khi phân tích tài chính là khả năng sinh lời và trả nợ

36