tình hình tài chính của công ty cổ phần đông thành

Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP PHẦN I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔNG THÀNH 1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty cổ phần Đông Thành 1.1.1 Tên, địa công ty - Tên doanh nghiệp: Công ty cổ phần Đông Thành Hà Nội Tên tiếng Anh: DongThanh HaNoi Joint Stock Company Tên viết tắt: Dong Thanh J.S.Co Địa chỉ: Công ty có trụ sở Tổ 47 - Thị trấn Đông Anh - Hà Nội Điện thoại: 04.8820576 – 04.8821.968 – 04.8823075 Fax : 04.8822254 Email : DongThanh hn @.FPT vnk Hình thức sở hữu vốn: Là doanh nghiệp cổ phần hoá vốn nhà nước sở hữu chiếm 3%, 97% lại vốn góp CBCNV cổ đông bên 1.1.2 Quá trình đời phát triển doanh nghiệp Công ty thành lập từ năm 1969 sở sát nhập hai Nông trường Tự Do Phúc Thịnh với tên gọi lúc Nông trường Đông Anh II Với tổng diện tích đất đai Nhà nước giao quản lý 90,71 Nhiệm vụ chủ yếu Nông trường Đông Anh II trồng trọt, chế biến lương thực chăn nuôi lợn để cung cấp thực phẩm cho Thủ đô Hà Nội Trong suốt trình từ thành lập năm 1989 trải qua nhiều bước thăng trầm Nông trường Đông Anh II cờ đầu nghành nông nghiệp thủ đô góp phần không nhỏ vào phát triển ngành nông nghiệp nước nhà đồng thời góp phần vào công xây dựng bảo vệ Tổ quốc Nông trường có truyền thống đáng tự hào : lần đón nhận huân chương lao động Nhà nước trao tặng, đón nhận nhiều khen, huy chương, cờ luân lưu Chính phủ, Bộ nông nghiệp, UBND Thành phố Sở, ban nghành trao tặng Từ sau Đại hội VI Đảng, đất nước ta có thay đổi chế sản xuất từ chế độ quan liêu bao cấp chuyển sang chế thị trường quản lý Nhà nước Sự thay đổi khiến cho mặt đất nước ta thay đổi phát triển nhiều Tuy nhiên thử thách doanh nghiệp thích ứng, trình độ quản lý tình hình Với tư cũ chế quản lý tập trung, quan liêu bao cấp , trông chờ vào tiêu phân bổ Nhà nước, không chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh Do Nông trường làm ăn hiệu quả, liên tục thua lỗ, kinh phí để tái đầu tư cho sản xuất nên sở hạ tầng Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần bị xuống cấp, tài sản công bị thất thoát nhiều, đất canh tác bị bỏ hoang gây lãng phí Bên cạnh máy quản lý cồng kềnh, dập khuôn, trình độ hạn chế làm cho Nông trường làm ăn thua lỗ triền miên, sở vật chất xuống cấp, vốn kinh doanh bị thất thoát, số cán công nhân chán nản bỏ quan để làm ăn.… Bên cạnh sản phẩm truyền thống Nông trường : thịt lợn, cá, hoa màu làm với chi phí quản lý cao, khả cạnh tranh thị trường yếu chủ yếu tự sản tự tiêu, trả lương sản phẩm dẫn đến thua lỗ triền miên Lúc khu chuồng trại phần lớn bị bỏ hoang, số diện tích giao khoán lại cho công nhân để chăn nuôi khu nhà công : Xưởng Cơ khí, Xay sát, Xưởng mộc, đội xe… bị bỏ không bán lý tài sản Đây lãng phí lớn, lúc Nông trường có nguy phá sản Xuất phát từ tình hình ngày 13/01/1993 UBND Thành phố Hà Nội định số 321/QĐ-UB việc thành lập lại Nông trường Đông Anh II với nguồn vốn đầu tư ban đầu sau : - Vốn kinh doanh : 679.000.000 đ - Vốn cố định : 503.000.000 đ - Vốn lưu động : 194.000.000 đ Trong vốn ngân sách nhà nước cấp : 689.000.000 đ Bên cạnh nhiệm vụ trồng trọt, chăn nuôi vốn có Nông trường trước giao thêm nhiệm vụ : - Sản xuất VLXD, cán kéo thép xây dựng - Xây dựng vừa nhỏ, may mặc hàng gia công xuất khấu - Kinh doanh tư liệu sản xuất, tư liệu tiêu dùng Dựa nhiệm vụ giao, Nông trường tích cực đổi mới, đẩy mạnh phát triển sản xuất nhằm phát huy hết khả nguồn nhân lực lợi đất đai Nhờ mà Nông trường Đông Anh II không ngừng phát triển ổn định lớn mạnh Ngày 29/4/1998 UBND Thành phố Hà Nội định số 1752/QĐ-UB việc đổi tên Nông trường Đông Anh II thành Công ty Đông Thành thuộc Sở Nông nghiệp PTNT Hà Nội xác định lại nhiệm vụ cho Công ty sau : - Trồng trọt loại trồng, nuôi cá, sản xuất - kinh doanh, chế biến lương thực thực phẩm, nông lâm sản phục vụ cho xuất tiêu dùng nội địa - Sản xuất VLXD, cán kéo thép xây dựng, xây dựng vừa nhỏ, xâydựng sở hạ tầng nông thôn ( đường xá, cầu cống liên xã, liên huyện…) Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần - May mặc hàng gia công xuất khấu, kinh doanh sản xuất hàng tư liệu sản xuất, tư liệu tiêu dùng - Được phép liên doanh, liên kết với tổ chức kinh tế nước để thực nhiệm vụ Công ty theo pháp luật Nhà nước Trong Quyết định nói rõ : Công ty Đông Thành DNNN, có tư cách pháp nhân, mở tài khoản Ngân hàng (kể ngoại tệ) sử dụng dấu riêng theo quy định Nhà nước Để phù hợp với điều kiện tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp : * Ngày 21/7/2000 Công ty UBND Thành phố Quyết định số 3688/QĐ-UB bổ sung thêm số nghành nghề kinh doanh cho Công ty : - Xây dựng mương máng tưới tiêu nước, hệ thống thuỷ lợi - Đại lý xăng, dầu nhớt * Ngày 06/8/2002 UBND Thành phố Hà Nội Quyết định số 5358/QĐ-UB bổ sung thêm nhiệm vụ : - Xây dựng công trình dân dụng, đê kè - Kinh doanh thuốc (nhập khẩu) - Kinh doanh vận tải hàng hoá, thiết bị máy móc * Ngày 21/3/2003 theo dịnh số 1569/QĐ-UB UBND Thành phố Hà Nội Công ty phép kinh doanh số nghành nghề lĩnh vực xây dựng : -Đầu tư xây dựng kinh doanh hạ tầng, sở kỹ thuật cho khu công nghiệp khu chế xuất, khu đô thị - Đầu tư xây dựng nhà cho thuê - Xâ ydựng công trình dân dụng Chính nhờ quan tâm đạo Nhà nước mà trực tiếp Sở Nông nghiệp PTNT Hà Nội, UBND Thành phố Hà Nội Sở Tài chính… Bên cạnh nhạy bén, sáng suốt công tác quản lý Ban Giám đốc Công ty đội ngũ cán công nhân viên hăng hái nhiệt tình với công việc nên đưa Công ty không ngừng phát triển vững mạnh năm qua Thực chủ trương Nhà nước công tác cổ phần hoá Ngày 05/5/2005 Chính phủ có Quyết định số 94/2005/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt phương án xếp chuyển đổi Công ty Nhà nước trực thuộc UBND thành phố Hà Nội Trong có Công ty Đông Thành Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần Ngày 19/5/2005 UBND Thành phố định 3187/QĐ-UB việc cho phép Công ty Đông Thành triển khai cổ phần hoá Tiếp sau Công ty Đông Thành tiến hành bước công việc theo quy trình cổ phần hoá UBND Thành phố Ngày 08/11/2005 UBND Thành phố định 7431/QĐ-UB việc phê duyệt giá trị doanh nghiệp phương án cổ phần hoá Công ty Đông Thành Ngày 27/3/2006 UBND Thành phố định số 1466/QĐ-UB việc chuyển doanh nghiệp Nhà nước Công ty Đông Thành thành Công ty cổ phần Đông Thành Hà Nội Bắt đầu từ thời điểm Công ty hoạt động sản xuất kinh doanh theo mô hình cổ phần hoá 1.2 Đặc điểm kinh tế – kỹ thuật chủ yếu doanh nghiệp : Với tiềm lớn đất đai (90,71 ha) lại nằm địa thuận lợi gần với quốc lộ 3, ủng hộ , giúp đỡ tạo điều kiện cấp, nghành Công ty Đông Thành không ngừng tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận , mở rộng phạm vi quy mô sản xuất nghành nghề nhằm tăng thu nhập cho người lao động nộp ngân sách nhà nước Bên canh không ngừng bảo toàn phát triển vốn cho cổ đông 1.2.1 Phân tích môi trường kinh doanh doanh nghiệp : Trong 10 năm trở lại Công ty ổn định trị, nội đoàn kết, thống từ chủ trương đến biện pháp thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty xây dựng hàng loạt quy chế tổ chức, quản lý, thoả ước lao động, quy chế dân chủ, quy chế hoạt động ban nghành đoàn thể Hàng năm có chỉnh sửa, bổ sung cho phù hợp với tình hình thực tế Công ty có chủ trương trẻ hoá đội ngũ cán bộ, có chế độ đãi ngộ với nhân tài để thu hút chất xám Từ công tác quản lý không ngừng cải tiến phù hợp với tình hình chung xã hội, nhanh chóng tiến tới hội nhập Do từ chuyển đổi chế bao cấp Công ty có 01 đồng chí có trình độ Đại học quản lý kinh tế chức, đồng chí có trình độ trungcấp, công nhân tuổi đời vừa cao, sức khoẻ yếu, tác phong làm việc dập khuôn, trì trệ đến toàn Công ty có lực lượng lao động hùng hậu thống kê Bên cạnh đó, đội ngũ cán Công ty đồng chí có tầm nhìn xa, đoán trước xu hướng kinh doanh nên bàn bạc, thống mạnh dạn vay vốn, đầu tư công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh 1.2.2 Các sản phẩm Công ty - Sản phẩm sản xuất chủ yếu: Gạch đặc, gạch lỗ - Các sản phẩm kinh doanh : xăng, dầu diezen , dầu nhớt, thép 1.2.3 Thị trường tiêu thụ chủ yếu Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần - Các loại sản phẩm gạch, sắt thép xây dựng: Hà Nội vùng lân cận - Sản phẩm dầu nhớt: Hiện Công ty nhà phân phối độc quyền hãng dầu nhớt Nikko, Công ty có hệ thống đại lý khắp tỉnh Miền Bắc Với sản phẩm sản xuất kinh doanh đa dạng, phong phú đòi hỏi Công ty phải có đội ngũ cán quản lý giỏi, công nhân lành nghề Bên cạnh phải có biện pháp tổ chức, quản lý sản xuất kinh doanh linh hoạt , kịp thời để đề định hợp lý nhằm mang lại hiệu cao * Lao động có đến ngày 31/12/2012 : 300 người Trong - Bộ máy quản lý gián tiếp ( Giám đốc, phòng ban ) : 52 người - Bộ phận trực tiếp SX : 248 người * Hợp đồng lao động  Hợp đồng không xác định thời hạn : 44 người  Hợp đồng có thời hạn từ tháng đến năm : 256 người Chia ra:  Cán có trình độ đại học, đại học : 38 người  Cán có trình độ cao đẳng, trung cấp : 54 người  Công nhân kỹ thuật : 12 người  Lao động phổ thông : 196 người 1.2.4 Ngành nghề kinh doanh - Sản xuất gạch - Kinh doanh xăng, dầu nhớt - Kinh doanh thép (Nhập khẩu) Khi cần thiết, Đại hội cổ đông Công ty định việc chuyển hay mở rộng ngành nghề kinh doanh phù hợp với qui định pháp luật 1.2.4 Mô hình tổ chức quản lý điều hành Công ty cổ phần Đông thành 1.2.4.1 Mô hình tổ chức công ty Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần Hội đồng quản trị Ban giám đốc Phòng kế hoạch kinh doanh Phòng tài vụ Ban kiểm soát Phòng tổ chức hành Quản lý điều hành Công ty Cổ phần - Cơ quan có quyền định cao Đại hội đồng cổ đông.Đại hội đồng cổ đông bầu hội đồng quản trị theo điều lệ Công ty cổ phần - Hội đồng quản trị bổ nhiệm miễn nhiệm chức danh Giám đốc điều hành Giám đốc điều hành bổ nhiệm miễn nhiệm chức danh : Phó Giám đốc Công ty, trưởng, phó phòng ban; chánh, phó Giám đốc Xí nghiệp - Hội đồng quản trị quản lý công việc Công ty nhiệm kỳ Đại hội đồng cổ đông - Đại diện pháp luật Công ty cổ phần chủ tịch Hội đồng quản trị Giám đốc Công ty - Nguyên tắc hoạt động Công ty cổ phần công khai, dân chủ, trách nhiệm, tuân theo Luật pháp hành điều lệ Công ty Qua sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty ta thấy rõ chức nhiệm vụ phận sau : a Ban Giám đốc : - Giám đốc người chịu trách nhiệm trước Nhà nước việc quản lý vốn, tài sản nhà nước trực tiếp điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Giám đốc người đứng đầu Hội đồng TĐKT, kỷ luật, hội đồng nâng lương, trưởng ban Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần phòng chống lụt bão, BHATLĐ Giám đốc có quyền bổ nhiệm, miễn nhiệm , cách chức chức danh trưởng phó phòng ban, đề nghị cấp có thẩm quyền bổ nhiệm miễn nhiệm chức danh Phó Giám đốc ,kế toán trưởng Công ty Giám đốc người trực tiếp phân công nhiệm vụ cho đồng chí TRưởng phòng ban, phân xưởng để từ triển khai công việc tới công nhân, nhân viên phòng ban, phân xưởng - Phó Giám đốc Công ty cấp bổ nhiệm theo đề nghị Giám đốc Đảng uỷ Công ty, Phó Giám đốc có nhiệm vụ giúp việc cho Giám đốc quản lý phụ trách phòng nghiệp vụ Thay mặt Giám đốc điều hành quản lý Công ty Giám đốc vắng lĩnh vực uỷ quyền Có trách nhiệnm tham mưu, đề xuất, phê duyệt phương án, biện pháp triển khai sản xuất kinh doanh b Ban kiểm soát: Ban kiểm soát bao gồm thành viên Đại hội đồng cổ đông bổ nhiệm có nhiệm kì năm Ban kiểm soát có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý hợp pháp hoạt động quản lý Hội đồng quản trị, hoạt động điều hành Giám đốc báo cáo tài Ban kiểm soát hoạt động độc lập với Hội đồng quản trị Tổng Giám đốc c Các phòng ban chức : Các phòng ban chức có vai trò quan trọng việc điều hành hoạt động Công ty, phòng ban có nhiẹm vụ riêng có mối quan hệ chặt trẽ trình hoạt động điều hành , tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh chuhg Công ty, phòng có trưởng phòng, từ đến phó phòng giúp việc cho trưởng phòng trực tiếp điều hành chịu trách nhiệm trước trưởng phòng Giám đốc hoạt động mình, đồng thời có chức tham mưu cho Giám đốc việc định quản lý đạo trình sản xuất kinh doanh - Phòng Tổ chức - Hành chính:Có chức tham mưu cho Giám đốc tổ chức xếp lực lượng lao động, tổ chức cán cho phận công ty Soạn thảo ban hành nội quy, quy chế Công ty dựa văn chế độ Nhà nước ban hành Theo dõi , hướng dẫn kiểm tra việc thực nội quy an toàn lao động, phối hợp với phòng ban Công ty giải chế độ sách, thi đua, khen thưởng kỷ luật chăm lo đời sống cho cán công nhân viên Công ty - Phòng Tài vụ:Có nhiệm vụ ghi chép hạch toán đày đủ, xác hoạt động kinh tế tài cảu Công ty, cung cấp thông tin hoạt động Công ty giúp cho lãnh đạo quản lý , điều hành công việc sản xuất kinh doanh xác, kịp thời, cung cấp thông tin cho đối tác trình hợp tác Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần - Phòng kế hoạch – kinh doanh:Chịu trách nhiệm lập kế hoạch sản xuất vật liệu xây dựng điều hành mạng lưới đại lý kinh doanh xăng dầu cho Công ty 1.2.4.2 Đặc điểm chung máy kế toán Công ty Công ty Đông Thành doanh nghiệp nhà nước có quy mô, lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh lớn với máy quản lý chế quản lý thích hợp với chế thị trường TRong năm qua Công ty đạt thành tựu to lớn, đóng góp nguồn thu không nhỏ vào ngân sách quốc gia Đặc biệt máy kế toán Công ty tổ chức cách khoa học, hợp lý nhằm cung cấp thông tin cách xác, kịp thời đầy đủ trung thực Đồng thời phát huy chức năng, vai trò quan trọng công tác quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty đáp ứng yêu cầu kinh tế thị trường Công ty Đông Thành Công ty lớn, lĩnh vực kinh doanh rộng bao gồm sản xuất, xây dựng thương mại Tuy nhiên hình thức tổ chức công tác kế toán Công ty theo hình thức tập trung Mọi việc ghi chép, xử lý số liệu phòng kế toán Công ty Hiện hầu hết phòng ban Công ty trang bị máy tính nhằm nâng cao hiệu hoạt động Đặc biệt phòng kế toán nhân viên có máy riêng cài đặt chương trình phần mềm kế toán, đảm bảo thuận tiện việc ghi chép , hạch toán Đây điều kiện quan trọng việc cung cấp thông tin kinh tế m ột cách xác kịp thời cho nhà quản lý, đồng thưòi phát huy nâng cao trình độ nghiệp vụ, xuất lao động nhân viên kếtoán Phòng kế toán bao gồm : Kế toán trưởng kiêm kế toán tổng hợp, kế toán viên, có trình độ đại học nhân viên thủ quỹ trình độ Trung cấp kế toán Mỗi nhân viên có chức nhiệm vụ riêng Sơ đồ tổ chức máy kế toán: Kế toán trưởng (T.P) Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Kế toán thuế , vốn tiền, vật tư GVHD: TS Bùi Văn Vần KT mảng xưởng SX KT toán Thủ kho, thủ quỹ Kế toán trưởng (Trưởng phòng):Là người điều hành chung hoạt động phòng Kế toán Chịu trách nhiệm trước Giám đốc tính trung thực hợp lý việc hạch toán kế toán Công ty Mọi việc tổng hợp số liệu từ tài khoản, lập sổ cái, báo cáo tài Kế toán trưởng đảm nhiệm Chịu trách nhiệm việc giao dịch với cácngân hàng để bảo đảm vốn kinh doanh Công ty Kế toán thuế, vốn tiền: Theo dõi phản ánh xác, đầy đủ, kịp thời số có tình hình biến động loại vốn tiền, đầu tư ngắn hạn, khoản phải thu ứng trước Kế toán phụ trách xưởng sản xuất: Theo dõi việc nhập vật tư xuất vật tư cho tổ sản xuất Là người đứng làm thủ tục toán với khách hàng việc toán tiền mua vật tư Công ty (khi có chứng từ đầy đủ) Chịu trách nhiệm theo dõi chấm công tổ sản xuất để phận lao động tiền lương có trả lương cho người lao động Kế toán toán:Theo dõi tình hình tăng giảm nguyên giá tài sản cố định, hao mòn tài sản, theo dõi việc toán tiền lương, khoản trích theo lương cho CBCNV Công ty, chịu trách nhiệm viết hoá đơn tài cho khách hàng, giao nhận chứng từ với ngân hàng lập báo cáo thuế hàng tháng với Cục thuế Hà Nội Thủ quỹ - thủ kho: Là người quản lý quỹ tiền mặt Công ty, tiến hành thu chi tiền mặt có đủ chứng từ hợp lệ Ghi chép sổ quỹ tiền mặt, lập báo cáo quỹ, bảo quản tiền mặt quỹ Ngoài kiêm nhiệm thủ kho dầu nhớt mảng kinh doanh xăng dầu Công ty * Hình thức tổ chức kế toán Công ty : Hiện nay, Công ty sử dụng phần mềm kế toán Cads Hàng ngày vào chứng từ gốc : phiếu thu, phiếu chi, giấy báo nợ, giấy báo có, hóa đơn mua hàng, hóa đơn bán hàng, biên lai kế toán tiến hành kiểm tra, phân loại chứng từ Chứng từ thuộc phần hành phản ánh phần hành đượcbảo quản, lưu trữ Máy tính xử lý thông tin lên loại sổ sách số, thẻ kế toán chi tiết, sổ thống kê Cuối kỳ máy lập bảng biểu kế toán báo cáo tài có yêu cầu Việc trang bị vi tính tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kếtoán, giảm bớt phần việc đơn giản Tuy nhiên có nhiều hạn chế phụ thuộc vào kỹ thuật lập trình Công ty Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần áp dụng hình thức chứng từ ghi sổ không sử dụng sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Việc Công ty sử dụng phần mềm kế toán khắc phục số nhược điểm hình thức ghi sổ này, đồng thời tiến độ xử lý thông tin , lập báo cáo tính toán tiêu nhanh chóng, thuận tiến Công ty sử dụng hệ thống báo cáo tổng hợp Bộ Tài ban hành gồm : - Báo cáo kết kinh doanh - Bảng cân đối kế toán - Bảng cân đối số phát sinh - Thuyết minh báo cáo tài Ngoài báo cáo toán năm, định kỳ công ty lập báo cáo bổ trợ cho trình điều hành quản lý gồm : - Báo cáo nhập xuất tồn hàng hoá - Báo cáo chi tiết khoản phải thu, phải trả - Báo cáo tăng giảm TSCĐ Với hoạt động kinh doanh đa dạng, kế toán Công ty sử dụng 40 tài khoản để hạch toán, tuân thủ nguyê tắc quy định định 1141TC-QĐ-KĐ KINH Tế thông tư Bộ Tài PHẦN II: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY 2.1 Những thuận lợi khó khăn chủ yếu 2.1.1 Thuận lợi khó khăn 10 Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần - Thuận lợi:  Công ty có máy cán lãnh đạo có trình độ, có tinh thần trách nhiệm cao đoàn kết tốt định hướng đề nhiều biện pháp, sách thích hợp để phát huy nguồn lực để từ không ngừng phát triển  Tổ chức máy cán Công ty củng cố ngày hoàn thiện, cán công nhân viên công ty đoàn kết, nhiệt tình công việc  Công ty định hướng mặt hàng kinh doanh chínhnhư: Xây dựng, chè, nhập ô tô, xăng dầu mỡ nhớt  Với tinh thần tâm, tính chủ động sáng tạo Đảng uỷ Ban Giám đốc Công ty, năm qua Công ty mở rộng lĩnh vực hoạt động kinh doanh lĩnh vực xây dựng, tạo việc làm nâng cao thu nhập cho cán công nhân viên Công ty  Tình hình tài Công ty lành mạch, minh bạch, nợ hạn  Các đối tác kinh doanh: Công ty thiết lập hệ thống khách hàng truyền thống ngành nghề kinh doanh Công ty - Khó khăn:  Nguồn vốn Công ty nhỏ, vốn hoạt động chủ yếu từ nguồn vay Ngân hàng lãi suất tiền vay phải trả nhiều làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh  Cán công nhân viên Công ty trước chủ yếu làm nghề trồng trọt, trình độ thấp, tuổi trung bình cao nên công ty chuyển đổi mở rộng kinh doanh nhiều lao động không đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp  Đất đai Công ty trước đất nông nghiệp, có nhiều đất Công ty kinh doanh phải thuê bến bãi, kho tàng bên để chứa hàng hóa phục vụ kinh doanh 2.1.2 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu công ty cổ phần Đông Thành Kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm 2010 2011 thông qua bảng sau: Chỉ tiêu Doanh thu Doanh thu Tổng lợi nhuận trước thuế Tổng lợi nhuận sau thuế ROAE Năm 2010 194,651,383,438 191,029,468,577 1,593,776,363 1,195,332,273 0.0566 Năm 2011 287,378,276,202 287,285,483,144 2,333,061,173 1,749,795,880 0.0714 11 Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần ROA ROE 0.0057 0.0194 0.0078 0.0284 Cổ tức (%) EPS (%) 0 46,73% 46,73% Qua bảng số liệu ta thấy hoạt động sản xuất kinh doanh công ty ngày đạt hiệu cao Điều thể thông qua tiêu doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ công ty tăng lên Năm 2010 doanh thu đạt 191,029 tỷ đồng đến năm 2011 tăng lên 287,285 tỷ đồng (tăng 96,256 tỷ đồng) Tổng lợi nhuận trước thuế sau thuế công ty tăng mạnh Cụ thể lợi nhuận trước thuế năm 2011 tăng lên so với năm 2010 0,74 tỷ đồng (tương đương 46,54%), lợi nhuận sau thuế tăng 0,553 tỷ đồng (tương đương 46,24%), từ làm tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn kinh doanh tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu tăng Qua chứng tỏ hiệu sử dụng vốn Công ty cổ phần Đông Thành ngày cao, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh ngày hiệu 2.2 Một số tiêu tài chủ yếu Công ty cổ phần Đông Thành Chỉ tiêu I Hệ số khả toán Hệ số khả toán thời Hệ số khả toán nhanh Hệ số khả toán tức thời 31/12/2010 31/12/2011 Tăng (giảm) 1.003 0.513 0.084 Năm 2010 Hệ số toán lãi vay 0.154 II Hệ số cấu nguồn vốn 31/12/2010 1.068 0.426 0.066 Năm 2011 0.171 31/12/2011 0.066 (0.087) (0.018) 0.723 0.277 0.726 0.274 0.003 (0.003) 0.589 0.411 Năm 2010 0.667 0.333 Năm 2011 0.077 (0.077) III Hệ số hoạt động kinh doanh 1.Vòng quay hàng tồn kho (vòng) 3.124 Số ngày vòng quay hàng tồn kho 115.254 Vòng quay khoản phải thu 3.174 3.435 104.811 6.424 0.311 (10.443) 3.251 (vòng) Kì thu tiền bình quân (ngày) Vòng quay vốn lưu động Số ngày vòng quay vốn lưu động 56.036 2.046 175.975 (57.394) 0.674 (86.472) cấu tài sản Hệ số cấu nguồn vốn a Hệ số nợ b Hệ số vốn chủ sở hữu Hệ số cấu tài sản a Tỷ lệ đầu tư vào tài sản ngắn hạn b Tỷ lệ đầu tư vào tài sản dài hạn 113.430 1.372 262.448 12 Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 0.017 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần Hiệu sử dụng vốn cố định 2.728 Vòng quay toàn vốn (vòng) 0.924 IV Hệ số sinh lời Tỷ suất lợi nhuận trước thuế 0.008 3.456 1.285 0.728 0.361 0.008 (0.000) doanh thu (%) Tỷ suất lợi nhuận sau thuế 0.006 0.006 (0.000) doanh thu (%) Tỷ suất lợi nhuận kinh tế tài sản 0.057 0.071 0.015 (ROAe) (%) Tỷ suất lợi nhuận trước thuế 0.008 0.010 0.002 VKD (%) Tỷ suất lợi nhuận sau thuế 0.006 0.008 0.002 VKD (ROA) (%) Tỷ suất sinh lời VCSH (ROE) 0.019 0.028 0.009 (%) 2.3 Nhận xét sơ tình hình tài CTCP Đông Thành 2.3.1 Những kết đạt Qua bảng số liệu cho ta thấy so với năm 2010 tình hình tài sản xuất kinh doanh công ty năm 2011 có nhiều chuyển biến tích cực Cụ thể: Năm 2011 so với năm 2010 khả toán có biến động Hệ số khả toán thời hệ số toán lãi vay tăng, điều cho thấy tín hiệu tích cực khả toán tài công ty cải thiện, làm giảm rủi ro toán Hiệu sử dụng vốn công ty tăng lên nhiều so với năm 2010 chứng tỏ công ty có nhiều kế hoạch, biện pháp hợp lý tổ chức thu mua, sản xuất tiêu thụ sản phẩm Tình hình công nợ thay đổi theo chiều hướng tốt Ở năm 2010 kì thu tiền bình quân 113,43 ngày, sang năm 2011 giảm 56,036 ngày cho thấy công tác thu nợ cải thiện tốt, giảm nguồn vốn bị chiếm dụng 2.3.2 Những hạn chế, tồn Ta thấy hệ số khả toán công ty thấp chứng tỏ rủi ro toán cao, mặt khác tỷ trọng nguồn vốn vay tổng nguồn vốn cao nhiều so với vốn chủ, điều dẫn đến mức độ an toàn tài công ty không tốt Tài sản dài hạn giảm sút so với năm 2010 mặt giá trị lẫn tỉ trọng chứng tỏ máy móc thiết bị công ty cũ không đầu tư nâng cấp, chưa phù hợp với nhu cầu sản xuất tăng cao 13 Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần 14 Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần 15 Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần BẢNG PHÂN TÍCH CƠ CẦU VÀ SỰ BIẾN ĐỘNG CỦA TÀI SẢN Nguyễn Tuấn Giang 16 Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần Chỉ tiêu 31/12/2011 Số tiền (VND) 31/12/210 Tỷ trọng Số tiền (VND) (%) 66.65 130,688,773,207 6.19 11,001,601,098 100.00 11,001,601,098 0.00 0.00 31.91 50,460,363,528 94.85 44,745,191,651 A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng 150,173,244,812 9,291,935,604 9,291,935,604 0.00 47,918,969,589 45,450,624,038 2.Trả trước cho người bán Phải thu nội Các khoản phải thu khác IV.Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh V TàiNguyễn sản dàiTuấn hạn khác Giang Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN 419,361,599 0.88 3,371,378,474 1598983952 3.34 1881324203 450,000,000 0.94 462,469,200 90,343,377,976 60.16 63,859,881,066 90,343,377,976 100.00 63,859,881,066 2,618,961,643 1.74 5,366,927,515 127,047,693 4.85 66,777,572 43828238 1.67 2,448,085,712 93.48 5,300,149,943 75,141,830,471 33.35 91,172,563,057 0.00 21,752,258,724 28.95 37,838,491,310 20,772,249,759 95.49 22,093,835,448 32,620,684,714 31,496,089,913 -11,848,434,955 -9,402,254,465 401220000 1.84 401220000 401220000 100.00 401220000 578,788,965 2.66 15,343,435,862 0.00 52,991,500,000 70.52 52,936,000,000 47,991,500,000 90.56 47,936,000,000 5,000,000,000 9.44 5,000,000,000 17 398,071,747 0.53 3,980,717,747 Lớp CQ47/11.14 398,071,747 100.00 398,071,747 225,315,075,283 100.00 221,861,336,264 Chênh lệch Tỷ trọng Số tiền (VND) (%) 58.91 19,484,471,605 8.42 (1,709,665,494) 100.00 (1,709,665,494) 0.00 38.61 (2,541,393,939) 88.67 705,432,387 6.68 3.73 0.92 48.86 100.00 4.11 1.24 0.00 98.76 41.09 0.00 41.50 58.39 1.06 100.00 40.55 0.00 58.06 90.55 9.45 4.37 100.00 100.00 (2,952,016,875) (282,340,251) (12,469,200) 26,483,496,910 26,483,496,910 (2,747,965,872) 60,270,121 (2,852,064,231) (16,030,732,586) (16,086,232,586) (1,321,585,689) 1,124,594,801 (2,446,180,490) 0 (14,764,646,897) 55,500,000 55,500,000 (3,582,646,000) 3,453,739,019 Tỷ lệ Tỷ trọng (%) (%) 14.91 7.74 -15.54 -2.23 -15.54 0.00 0.00 0.00 -5.04 -6.70 1.58 6.17 -87.56 -15.01 -2.70 41.47 41.47 -51.20 90.26 0.00 -53.81 -17.58 0.00 -42.51 -5.98 3.57 26.02 0.00 0.00 -96.23 0.00 0.10 0.12 0.00 -90.00 0.00 1.56 -5.81 -0.39 0.02 11.30 0.00 -2.36 3.61 1.67 -5.28 -7.74 0.00 -12.55 37.10 0.00 0.00 0.78 0.00 -37.89 0.00 12.46 0.01 -0.01 -3.84 0.00 0.00 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần BẢNG PHÂN TÍCH CƠ CẦU VÀ SỰ BIẾN ĐỘNG CỦA NGUỒN VỐN Nguồn vốn 31/12/2010 Số tiền(VND) A.NỢ PHẢI TRẢ Nguyễn Tuấn Giang 160,355,677,63 31/12/2011 Tỷ trọng(%) 72.28 18 Lớp CQ47/11.14 Số tiền(VND) 163,562,610,520 Chênh lệch Tỷ trọng(%) 72.59 Số tiền(VND) 3,206,932,883 Tỷ lệ(%) Tỷ trọng(%) 2.00 0.31 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần I Nợ ngắn hạn 130,351,460,17 81.29 140,581,071,847 85.95 10,229,611,673 7.85 4.66 Vay nợ ngắn hạn 81,316,919,686 62.38 108,097,074,145 76.89 26,780,154,459 32.93 14.51 Phải trả người bán 16,612,205,768 12.74 25,436,003,041 18.09 8,823,797,273 53.12 5.35 Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước 5,468,267,844 4.20 3,585,735,410 2.55 -1,882,532,434 -34.43 -1.64 393,610,846 0.30 646,229,011 0.46 252,618,165 64.18 0.16 Phải trả công nhân viên 1,058,516,130 0.81 1,289,224,413 0.92 230,708,283 21.80 0.11 Phải trả nội 1,605,554,416 1.23 1,373,792,379 0.98 -231,762,037 -14.44 -0.25 23,964,998,866 18.38 -23,964,998,866 -100 -18.38 (68,613,382) -0.05 153,013,448 0.11 221,626,830 -323.01 0.16 II Nợ dài hạn 30,004,217,463 18.71 22,981,538,673 14.05 -7,022,678,790 -23.41 -4.66 Vay nợ dài hạn 30,004,217,463 100 22,981,538,673 100 -7,022,678,790 -23.41 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 61,505,658,627 27.72 61,752,464,763 27.41 246,806,136 0.40 -0.31 I Vốn chủ sở hữu 61,502,989,744 99.996 61,749,795,880 99.996 246,806,136 0.40 Vốn đầu tư chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chua phân phối 60,000,000,000 97.56 60,000,000,000 97.17 0 -0.39 1,502,989,744 2.44 1,749,795,880 2.83 246,806,136 16.42 0.39 II Nguồn kinh phí quỹ khác 2,668,883 0.004 2,668,883 0.004 0 2,668,883 221,861,336,26 100 2,668,883 100 0 100 225,315,075,283 100 3,453,739,019 1.56 Các khoản phải trả, phải nộp khác 11 Quỹ khen thưởng, phuc lợi Nguồn kinh phí TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Nguyễn Tuấn Giang 19 Lớp CQ47/11.14 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần Nhận xét: Nguồn vốn, tài sản Ta thấy so với năm 2010 năm 2011 tài sản biến động theo hướng tăng tài sản ngắn hạn giảm tài sản dài hạn Trong hàng tồn kho tăng cao cụ thể tỉ trọng nhóm tăng 11,3% tương ứng tăng 41,47%, nhóm khác tiền khoản tương đương tiền, tài sản ngắn hạn khác giảm Điều cho thấy tình hình ứ đọng hàng công ty lớn, cần đẩy nhanh kinh doanh, tiêu thụ Các khoản phải thu ngắn hạn năm 2011 giảm so với năm 2010 5,04% cho thấy cải thiện trình toán, không gây lãng phí nguồn vốn bị chiếm dụng So với năm 2010 quy mô nguồn vốn công ty tăng lên, khoản vay vốn tiền đầu tư chủ sở hữu Tỷ trọng nguồn vốn có thay đổi nhiên tỷ lệ không đáng kể với tỷ trọng vốn vay gấp gần lần vốn chủ sở hữu Cụ thể tỷ trọng vốn vay tăng 0,31% từ 72, 28% lên 72,59% Điều cho ta thấy việc sử dụng đòn bảy tài công ty lơn, cần phải quản lý điều hành, sử dụng nguồn vốn thật tốt không dễ dàng làm cho công ty khả toán Doanh thu, lợi nhuận, chi phí Chỉ tiêu Năm 2010 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 191.029.468.57 Giá vốn hàng bán 191.029.468.57 175.682.001.17 Lợi nhuận gộp bán hàng cung 15.347.467.400 cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 90.435.769 Chi phí tài 10.320.256.435 - Trong đó: Chi phí lãi vay 10.320.256.435 Chi phí bán hàng 559.476.475 Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.283.849.108 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh 274.321.151 doanh Năm 2011 287.285.483.144 96256014567 287.285.483.144 96256014567 264.826.287.098 89144285921 22.459.196.046 7111728646 92.838.058 13.640.096.324 13.640.096.324 494.141.705 6.084.734.902 2402289 3319839889 3319839889 (65334770) 1800885794 2.333.061.173 20 Nguyễn Tuấn Giang Chênh lệch Lớp CQ47/11.14 2058740022 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Bùi Văn Vần 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 3.531.479.092 2.212.023.880 1.319.455.212 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.593.776.363 15 Chi phí thuế TNDN hành 397.294.570 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 1.196.481.793 nghiệp 18 Lãi cổ phiếu 199 (3531479092) (2212023880) (1319455212) 2.333.061.173 739284810 583.265.293 185970723 1.749.795.880 553314087 292 Qua bảng số liệu ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh, đầu tư công ty năm 2011 tốt tăng so với năm 2010 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài tăng Cụ thể doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ tăng 96,25 tỷ đồng doanh thu hoạt động tài tăng 2,4 triệu đồng Trong doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ chiếm chủ yếu tổng doanh thu Riêng có thu nhập khác giảm doanh thu năm 2010 công ty có nhiều tài sản cố định lý Về chi phí công ty đạt số kết tốt có giảm sút chi phí bán hàng chi phí khác, cụ thể chi phí bán hàng giảm 65,33 triệu đồng, chi phí khác giảm 2,21 tỷ đồng Tuy nhiên chi phí quản lí doanh nghiệp công ty lại tăng với mức tăng 1,8 tỷ đồng Lợi nhuận mà doanh nghiệp thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ tăng mạnh với mức 7,11 tỷ đồng (tương ứng 46,34%) Tuy lợi nhuận khác năm 2011 công ty không đạt, tổng lợi nhuận kế toán sau thuế tăng với mức tăng 553 triệu đồng Như chứng tỏ hiệu sản xuất, kinh doanh đạt hiệu cao 21 Nguyễn Tuấn Giang Lớp CQ47/11.14 93 ... 19/5/2005 UBND Thành phố định 3187/QĐ-UB việc cho phép Công ty Đông Thành triển khai cổ phần hoá Tiếp sau Công ty Đông Thành tiến hành bước công việc theo quy trình cổ phần hoá UBND Thành phố Ngày... chuyển doanh nghiệp Nhà nước Công ty Đông Thành thành Công ty cổ phần Đông Thành Hà Nội Bắt đầu từ thời điểm Công ty hoạt động sản xuất kinh doanh theo mô hình cổ phần hoá 1.2 Đặc điểm kinh tế –... Qua chứng tỏ hiệu sử dụng vốn Công ty cổ phần Đông Thành ngày cao, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh ngày hiệu 2.2 Một số tiêu tài chủ yếu Công ty cổ phần Đông Thành Chỉ tiêu I Hệ số khả toán