Phương pháp chi phí Earned Value (Tài liệu cao học QLDA Xây dựng)

Chuyên đề : Kiểm soát chi phí theo các giai đoạn đầu tư xây dựng công trình Nội dung kiểm soát chi phí đầu tư xây dựng công trình thực hiện theo 2 giai đoạn là A) Kiểm soát trong giai đoạn trước khi xây dựng và B) Kiểm soát giai đoạn thực hiện xây dựng. Phương pháp chi phí Earned Value 1. Xác định đường chi phí cơ bản của dự án, 2. Giám sát theo dõi chi phí thực tế, 3. Phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến việc thay đổi chi phí thực tế so với đường chi phí cơ bản, 4. Thông báo cho các đối tượng liên quan những thay đổi, tình hình dự án.

Chun đề : * Kiểm sốt chi phí theo giai đoạn đầu tư xây dựng cơng trình * Phương pháp chi phí Earned Value Tác giả: TS Lương Đức Long Đại học Bách Khoa TPHCM Khoa Kỹ Thuật Xây Dựng luongduclong@hcmut.edu.vn 0937877958 TS LUONG DUC LONG Phần 1: Kiểm sốt chi phí theo giai đoạn đầu tư xây dựng cơng trình TS LUONG DUC LONG I Khái niệm, vai trò việc kiểm sốt chi phí đầu tư xây dựng 1.1 Khái niệm: - KSCP( kiem soat chi phi)= giám sát hình thành chi phí, chi tiêu chi phí suốt q trình đầu tư xây dựng cơng trình đưa giải pháp cần thực nhằm bảo đảm chi phí đầu tư xây dựng cơng trình nằm ngân sách chấp thuận (mà việc bảo đảm ngân sách cơng trình đạt mục tiêu hiệu dự tính) - KSCP q trình liên tục chủ đầu tư thực hành động quản lý nhằm bảo đảm mục tiêu cụ thể chi phí đầu tư dự án nằm giới hạn tổng mức đầu tư phê duyệt TS LUONG DUC LONG Mục đích u cầu việc kiểm sốt chi phí - Bảo đảm giá trị cho đồng tiền chủ đầu tư bỏ phù hợp cho mục đích đầu tư xây dựng cơng trình, cân chất lượng ngân quỹ đầu tư - Đảm bảo chi phí phân bổ vào phận phù hợp với u cầu chủ đầu tư nhà thiết kế - Giữ cho chi phí nằm ngân sách chủ đầu tư TS LUONG DUC LONG Điều kiện cần thiết để thực q trình kiểm sốt chi phí - Có cách thức (phương pháp) kiểm sốt chi phí phù hợp với đặc điểm, nội dung chi phí theo giai đoạn, cơng việc q trình đầu tư xây dựng - Có cơng cụ hỗ trợ thích hợp cho việc thực cơng tác kiểm sốt chi phí đầu tư xây dựng cơng trình - Có cá nhân, tổ chức tư vấn có đủ điều kiện lực thực việc kiểm sốt chi phí TS LUONG DUC LONG II Nội dung kiểm sốt chi phí đầu tư xây dựng cơng trình Nội dung kiểm sốt chi phí đầu tư xây dựng cơng trình thực theo giai đoạn A) Kiểm sốt giai đoạn trước xây dựng B) Kiểm sốt giai đoạn thực xây dựng TS LUONG DUC LONG A Kiểm sốt chi phí giai đoạn trước thi cơng xây dựng Trong việc xác định tổng mức đầu tư dự án Trong việc xác định dự tốn, tổng dự tốn xây dựng cơng trình Trong việc lập kế hoạch chi phí giá gói thầu kế hoạch đấu thầu Trong việc đấu thầu lựa chọn nhà thầu TS LUONG DUC LONG A.1 Trong việc xác định tổng mức đầu tư dự án + Kiểm tra phù hợp phương pháp xác định tổng mức đầu tư: - Căn tính chất kỹ thuật u cầu cơng nghệ cơng trình mức độ thiết kế sở tài liệu có liên quan để đánh giá phù hợp pp xác định TMDT - Báo cáo CDt có ý kiến với tổ chức tư vấn lập tổng mức đầu tu (nếu cần thiết) + Kiểm tra tính đầy đủ, hợp lý TMDT: - Kiểm tra tính đầy đủ thành phần chi phí tạo nên TMDT - Kiến nghị CDT để u cầu tư vấn lập TMDT xem xét, bổ sung chi phí thiếu (nếu có) kiến nghị điều chỉnh chi phí thành phần chi phí tính tốn chưa hợp lý xem xét đến yếu tố tác động đến chi phí - Lập báo cáo đánh giá tính đầy đủ, hợp lý TMDT để CDT xem xét, định bước cơng việc + Lập kế hoạch chi phí sơ bộ: - Lập kế hoạch chi phí sơ bộ, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt tổng mức đầu tư TS LUONG DUC LONG A.2 Trong việc xác định dự tốn, tổng dự tốn xây dựng cơng trình + Kiểm tra tính đầy đủ hợp lý Dự Tốn phận cơng trình, hạng mục cơng trình Viêc kiểm tra bao gồm: phù hợp khối lượng cơng việc dự tốn thiết kế Việc áp dụng giá xây dựng tính tốn khoản mục chi phí khác dự tốn + Kiểm tra phù hợp dự tốn phận, hạng mục cơng trình với giá trị tương ứng kế hoạch chi phí sơ bộ: Dự tốn phận, hạng mục cơng trình sau kiểm tra đối chiếu với giá trị dự kiến bước “Lập kế hoạch chi phí sơ bộ”, xác định bước trước TS LUONG DUC LONG Sau kiểm tra, so sánh kiến nghị chủ đầu tư theo trường hợp xảy ra: – Hoặc đề nghị tư vấn thiết kế thay đổi chi tiết thiết kế, vật liệu sử dụng, dự tốn phận, hạng mục cơng trình theo thiết kế lớn kế hoạch chi phí sơ – Hoặc điều chỉnh giá trị phận, hạng mục cơng trình kế hoạch chi phí sơ sau kiểm tra thấy giá trị kế hoạch chi phí sơ khơng thực tê Kết thúc điều chỉnh trên, lập hồ sơ trình chủ đầu tư phê duyệt dự tốn phận, hạng mục cơng trình theo thẩm quyền TS LUONG DUC LONG 10 Phân tích Earned Value cho ví dụ EAC=ETC+ ACWP EAC= (BAC-BCWP)*ACWP/BCWP + ACWP Tổng chi phí ước lượng để hoàn thành dự án EAC (Tổng cộng) = 2280> lúc ban đầu 1750 SV=BCWP-BCWS=-524 Tiến độ thực chậm tiến độ ban đầu CV=BCWP-ACWP=-530 Chi phí cho việc thực công tác vừa qua vượt ngân quỹ TS LUONG DUC LONG 62 CÁC NGUYÊN NHÂN TRỄ TIẾN ĐỘ • ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ Thời tiết xấu Thiết bò hư hỏng Thiếu vốn Khan nguyên vật liệu Ước tính thời gian ngắn Các công việc bò chểnh mảng Nhân viên bò bệnh Nhân viên nghỉ việc TS LUONG DUC LONG 63 VƯỢT CHI PHÍ ƒChi phí nhân lực cao ƒƯớc tính nguồn lực thấp ƒ Vượt thời gian ƒSử dụng nhiều nhân lực ƒSử dụng nhiều thiết bò ƒChi phí nguyên vật liệu cao ƒCác công việc bò chểnh mảng TS LUONG DUC LONG 64 Các cách thức để giảm chi phí công việc ƒ Thay vật liệu, may moc=> hieu qua hon ƒ Phân công người với chuyên môn tốt để thực giúp đỡ thành viên khác ƒ Giảm quy mô yêu cầu ƒ Gia tăng suất cải tiến công nghệ cải thiện phương pháp làm việc ƒ CÁCH THỨC CỦA BẠN? TS LUONG DUC LONG 65 Tình hình dự án theo số SPI, CPI ƒSPI= BCWP/BCWS (Chỉ số tiến độ) ƒCPI= BCWP/ACWP (Chỉ số chi phí) TS LUONG DUC LONG 66 Lợi ích từ EVM ƒ EVM cho phép đánh giá khách quan thực tế tình hình dự án thời điểm cần đánh giá để quản lý dự án ƒ EVM nhằm dự báo, cảnh báo trước tình hình dự án, cho phép đánh giá khách quan thực tế thơng tin tình hình dự án để định quản lý ƒ Kết EVM nhằm cung cấp cho cấp quản lý dự án có nhìn đầy đủ dự án quản lý TS LUONG DUC LONG 67 Quản lý chi phí nhà thầu với tạm ứng hợp đồng tốn chủ đầu tư Theo điều 24 NĐ-CP 99/2007_QLCHIPHI- Tạm ứng vốn ƒ Hợp đồng tư vấn, mức tạm ứng vốn tối thiểu 25% giá HĐ; ƒ Hợp đồng thi cơng xây dựng: ƒ Tối thiểu 10% giá HĐ HĐ có giá trị 50 tỷ đồng; ƒ Tối thiểu 15% HĐ có giá trị từ 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng ƒ Tối thiểu 20% HĐ có giá trị 10 tỷ đồng; ƒ Hợp đồng cung ứng vật tư, thiết bị tuỳ theo giá trị HĐ mức tạm ứng khơng thấp 10% giá HĐ; ƒ Hợp đồng EPC: ƒ Mua thiết bị: theo tiến độ cung ứng HĐ; ƒ Thiết kế, xây dựng: tối thiểu 15% giá trị cơng việc HĐ ƒ Vốn tạm ứng cho cơng việc giải phóng mặt thực theo kế hoạch giải phóng mặt TS LUONG DUC LONG 68 Kết hợp BCWS với phương thức tóan Giá trò HĐ (bao gồm VAT): 13.100.000.000 đ Tạm ứng đợt I: 10% giá trò HĐ: 1.310.000.000 đ ( sau ký HĐ vòng ngày) Thanh toán theo đợt : Bên A TT cho Bên B theo hàng tháng kể từ Bên B nhận mặt công trình triển khai thi công công trình TT 75% giá trò khối lượng thực kỳ toán Quyết tóan duyệt: Bên A TT cho Bên B 95% cho tòan giá trò gói thầu sau Bên B xác nhận thực xong gói thầu nghiệm thu hoàn đưa vào sử dụng Sau hết thời hạn bảo hành Bên B thực xong nghóa vụ bảo hành mình, Bên A có trách nhiệm hoàn trả giá tri bảo hành TS LUONG DUC LONG 69 Cost Budget Cash Flow (BCWS) Owner’s Payment Time TS LUONG DUC LONG 70 Bài tập Công tác Thời gian hoàn thành (tuần) Công tác đứng trước Kinh phí theo kế hoạch (triệu đồng) A - 10 B A C B 20 D B 40 E C+2 tuần 20 F C 30 G D, E 30 H F, G 20 TS LUONG DUC LONG 71 a Vẽ sơ đồ mạng công việc nút (AON) tính thời gian hoàn thành dự án Nêu công tác găng? b Chuyển sơ đồ mạng sang sơ đồ ngang, với thời gian bắt đầu công tác khởi sớm (đơn vò thời gian tuần) c Vẽ đường cong chi phí theo kế hoạch (BCWS) đến tuần thứ 6? d Với vai trò người quản lý dự án cho nhà thầu, bạn cập nhật hàng tuần giá trò đạt (BCWP) chi phí thực tế (ACWP) sau: TS LUONG DUC LONG 72 Tuần thứ Giá trò đạt - BCWP (triệu đồng) Chi phí thực tế - ACWP (triệu đồng)- tích lũy A(50%) A(100%) A(100%); B(100%) 15 A(100%); B(100%) C(40%); D(20%) 30 A(100%);B(100%) C(80%);D(40%) 45 A(100%); B(100%); C(100%);D(50%); F( chưa làm 0%) 57 Bạn tính giá trò CV, SV, TV đánh giá tình trạng thực dự án cuối tuần thứ TS LUONG DUC LONG 73 C(2) A(2) fs+2 B(1) H(1) F(3) E(5) D(4) TS LUONG DUC LONG G(2) 74 Đường cong BCWS ? TUẦN 10 11 12 13 14 15 CHI PHÍ TUẦN 5 20 20 20 20 14 4 4 15 15 20 CONG DON 10 14 34 54 74 94 108 112 116 120 124 139 154 174 TS LUONG DUC LONG 75 190 180 170 160 150 140 130 120 110 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 BCWS Dựa theo bảng liệu thu ta có: ƒBCWP=54 ƒACWP=57 ƒBCWS=74 10 11 12 13 14 10 11 12 13 14 15 16 ƒCV=BCWP-ACWP=54-57=-3 ( VƯT CHI PHI) ƒSV=BCWP-BCWS=54-74=-20 (CHẬM TIẾN ĐỘ) TV=STWP-ATWP=? TS LUONG DUC LONG 76