Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Đà Nẵng

Header Page of 126 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Công trình ñược hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG VÕ THANH TRẮC Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Nguyễn Thị Như Liêm QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Phản biện 1: Phản biện 2: Chuyên ngành : Quản trị Kinh doanh Mã số : 60.34.05 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2011 Footer Page of 126 Luận văn ñược bảo vệ Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 17 tháng 09 năm 2011 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Header Page of 126 LỜI MỞ ĐẦU Xuất phát từ ý nghĩa ñó, tác giả mạnh dạn ñóng góp quan ñiểm qua ñề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Tính cấp thiết ñề tài: Trong năm gần ñây, tình hình kinh tế xã hội nước ta TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng” Mục ñích nghiên cứu có bước phát triển mới, toàn diện bền vững so với Làm rõ vấn ñề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro thời kỳ trước ñó Kinh tế ñất nước tăng trưởng cao ổn ñịnh Các tín dụng, ño lường rủi ro, biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro NHTM ñã có nhiều ñổi mới, phát triển thể vai trò “chìa tín dụng khóa” trợ giúp cho doanh nghiệp cá nhân hoạt ñộng sản xuất kinh doanh, dịch vụ, … Cho ñến nay, hoạt ñộng tín dụng có vai trò quan trọng Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng thời gian qua, nguyên nhân tồn hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng, hoạt ñộng ñem lại thu nhập Đề xuất, kiến nghị giải pháp xử lý rủi ro có NHTM Tuy nhiên, với việc ñem lại lợi nhuận phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh Ngân hàng ñáng kể cho Ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng ro lớn Hậu rủi ro tín dụng ñối với NHTM thường Đối tượng phạm vi nghiên cứu nặng nề: làm tăng chi phí, thu nhập lãi bị chậm ñi với thất thoát vốn cho vay, làm xấu ñi tình hình tài cuối Đối tượng nghiên cứu ñề tài: hoạt ñộng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng làm tổn hại ñến uy tín vị Ngân hàng, chí dẫn Phạm vi nghiên cứu: ñến phá sản Ngân hàng - Về không gian: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nhận thức ñược vai trò quan trọng công tác Quản trị rủi ro tín dụng NHTM, tạo an toàn hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng phải ñược coi ñiều kiện tiên bảo ñảm cho Nam Chi nhánh Đà Nẵng - Về thời gian: Chủ yếu từ năm 2007 ñến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu trình phát triển NHTM nói chung Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đề tài sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu sau: Ngoại thương Việt Nam Đà Nẵng nói riêng cách bền vững - Phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử Chính vậy, Quản trị rủi ro tín dụng ñang mối quan tâm hàng ñầu - Phương pháp phân tích, tổng hợp, giải thích, so sánh ñể thu phương diện lý thuyết thực tiễn Footer Page of 126 thập số liệu phân tích số liệu, … Header Page of 126 5 Cấu trúc nội dung nghiên cứu: tổ chức cá nhân, vừa mang tính sản xuất kinh doanh gắn với Đề tài bao gồm nội dung sau: hoạt ñộng doanh nghiệp, vừa tín dụng tiêu dùng gắn với Lời mở ñầu ñời sống sinh hoạt người Chương 1: Những vấn ñề rủi ro tín dụng quản 1.1.1.3 Thứ nhất, tín dụng góp phần thúc ñẩy sản xuất lưu thông trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng hàng hóa phát triển TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng Thứ hai, tín dụng góp phần ổn ñịnh tiền tệ ổn ñịnh giá Thứ ba, tín dụng góp phần ổn ñịnh ñời sống, tạo công ăn việc Chương 3: Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Vai trò tín dụng Ngân hàng: làm ổn ñịnh trật tự xã hội 1.1.2 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Khái niệm rủi ro tín dụng: Theo khoản Điều Quy ñịnh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro tín 1.1 Tín dụng Ngân hàng rủi ro tín dụng Ngân hàng dụng hoạt ñộng ngân hàng TCTD ban hành kèm theo Thương mại Quyết ñịnh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống ñốc 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng NHNN, rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt ñộng 1.1.1.1 ngân hàng TCTD khách hàng không thực Khái niệm: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (Ngân hàng ñịnh chế tài khả thực nghĩa vụ theo cam kết khác) bên ñi vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), 1.1.2.2 Đặc ñiểm rủi ro tín dụng ñó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên ñi vay sử dụng - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp thời hạn ñịnh theo thỏa thuận, bên ñi vay có trách - Rủi ro tín dụng có tính chất ña dạng phức tạp nhiệm hoàn trả vô ñiều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay ñến - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức tồn gắn liền hạn toán với hoạt ñộng tín dụng NHTM 1.1.1.2 Đặc ñiểm tín dụng Ngân hàng: Là hình thức tín dụng 1.1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng gián tiếp, thực cho vay thu nợ ñược thực chủ yếu hình thức tiền tệ, người cho vay Ngân hàng, người ñi vay Footer Page of 126 Thứ nhất, rủi ro tín dụng gây hậu nặng nề ñối với chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng Header Page of 126 Thứ hai, rủi ro tín dụng làm giảm lòng tin công chúng 1.2.2.1 Xác ñịnh mục tiêu thiết lập sách tín dụng vào vững lành mạnh hệ thống tài hiệu a) Xác ñịnh mục tiêu: Biện pháp trước tiên công tác quản trị rủi lực sách tài - tiền tệ nhà nước ro tín dụng xác ñịnh mục tiêu thiếp lập sách tín dụng Thứ ba, hệ thống tài quốc gia bị lung lay Ngân hàng ảnh hưởng rủi ro tín dụng b) Thiết lập sách tín dụng: Để ñạt mục tiêu quản lý rủi ro tín 1.1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng dụng ñề ra, ngân hàng cần thiết lập cho sách tín dụng - Những nguyên nhân nhân tố khách quan phù hợp - Những nguyên nhân thuộc khách hàng vay 1.2.2.2 Nhận dạng rủi ro tín dụng: Để phòng ngừa rủi ro tín - Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân dụng cách hiệu quả, thực “phòng bệnh chữa bệnh” hàng cần phải nhận dạng rủi ro tín dụng Nhận dạng rủi ro tín dụng bao 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng gồm công việc phân tích thẩm ñịnh khoản tín dụng - Theo tính chất rủi ro: Rủi ro giao dịch rủi ro danh mục suốt trình cho vay Ngân hàng, tức phân tích thẩm ñịnh - Theo nguyên nhân gây ra: Rủi ro khách quan chủ quan tín dụng trước sau cho vay cho ñến hoàn tất việc thu hồi 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại ñầy ñủ gốc lãi theo thời hạn cho vay 1.2.1 Khái niệm vai trò quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.3 Đo lường, lượng hóa rủi ro tín dụng: Là việc xây dựng mô 1.2.1.1 Khái niệm: Quản trị rủi ro tín dụng việc sử dụng biện hình thích hợp ñể lượng hóa mức ñộ rủi ro khách hàng vay, pháp nghiệp vụ ñể kiểm soát chất lượng tín dụng, hạn chế hậu từ ñó xác ñịnh phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an toàn tối ña xấu hoạt ñộng tín dụng, giảm thiểu tổn thất không ñể hoạt ñối với khách hàng ñể trích lập dự phòng rủi ro ñộng ngân hàng lâm vào tình trạng ñổ vỡ 1.2.1.2 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng: Quản trị rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng mà ñối với kinh tế 1.2.2 Tiến trình quản trị rủi ro tín dụng NHTM a) Xếp hạng tín dụng: Xếp hạng tín dụng kỹ thuật ñánh giá rủi ro tín dụng tổ chức xếp hạng thực công bố tiêu chí phản ánh uy tín tín dụng người vay nợ b) Chấm ñiểm tín dụng: Chấm ñiểm tín dụng kỹ thuật sử dụng liệu nghiên cứu thống kê hoạt ñộng ñể ñánh giá mức ñộ rủi ro tín dụng ñối với khách hàng Footer Page of 126 Header Page of 126 1.2.2.4 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng: Mặc dù ñịnh cho vay phải trải qua khâu phân tích, thẩm 10 - Tài liệu hướng dẫn với khuyến cáo, hướng dẫn tiêu chuẩn Ủy ban Basel ñịnh, chấm ñiểm xếp loại tín dụng loại Ủy ban Basel ngày ñã trở thành quan xây dựng bỏ hoàn toàn sai lầm, nghĩa tiềm ẩn rủi ro tín dụng phát triển chuẩn mực ngân hàng ñược quốc tế công nhận Ủy ban Do vậy, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng ñể phòng ngừa rủi ro tín dụng xảy xem xét ñến hình thức bảo ñảm tín dụng, mua bảo hiểm tín dụng, trích quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Basel ñã ban hành 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu mà thực chất ñưa nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, ñảm bảo tính hiệu an toàn hoạt ñộng cấp tín dụng KẾT LUẬN CHƯƠNG 1: Trong kinh doanh ngân hàng việc ñương ñầu với rủi ro tín 1.2.2.5 Tài trợ rủi ro: Chúng ta giảm thiểu, ngăn chặn bớt, dụng ñiều tránh khỏi ñược Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự né tránh, tiêu diệt hết hậu xấu Vậy nhiên hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng yêu cầu khách quan rủi ro xảy ra, trước hết cần theo dõi, giám ñịnh tổn thất, xác ñịnh hợp lý Vấn ñề làm ñể hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp ñược xác tổn thất tài sản, nguồn nhân lực, giá chấp nhận ñược Theo thông lệ quốc tế, tổn thất 1% tổng trị pháp lý Sau ñó cần có biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp dư nợ bình quân hàng năm ngân hàng có trình ñộ quản lý tốt tự khắc phục rủi ro, chuyển giao rủi ro ñể giá trị tổn thất thấp hoàn toàn không tác ñộng xấu ñến ngân hàng 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng giới Quan ñiểm Ủy ban Basel: yếu hệ thống CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI ngân hàng quốc gia, dù quốc gia phát triển hay ñang phát NHÁNH ĐÀ NẴNG triển, ñe dọa ñến ổn ñịnh tài nội quốc gia 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – ñó Ủy ban Basel không bó hẹp hoạt ñộng phạm vi Chi nhánh Đà Nẵng nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với chuyên gia toàn 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cầu ban hành ấn phẩm: - Những nguyên tắc cho việc giám sát hoạt ñộng ngân hàng cách hiệu Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ñược thành lập theo Nghị ñịnh 115/CP Hội ñồng Chính phủ ban hành ngày 30/10/1962 sở tách từ Cục Quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Trung ương thức ñi vào hoạt ñộng từ ngày 01/04/1963 Footer Page of 126 Header Page of 126 11 12 Ngày 26/12/2007 NHNT tiến hành IPO chuyển ñổi thành ngân 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ hàng TMCP năm 2008 2.1.3.1 Chức năng: Là ngân hàng thương mại cổ phần nhà Trải qua 47 năm xây dựng trưởng thành, NHNT ñã nước, VCB ĐN ngân hàng chuyên doanh khác, có chức phát triển mạnh mẽ, mạng lưới mở rộng với Hội sở Hà kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng Nội, Sở giao dịch, 300 chi nhánh phòng giao dịch toàn 2.1.3.2 Nhiệm vụ quốc, Công ty Việt Nam, Công ty Hồng Kông, 2.1.4 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Công ty liên doanh, Công ty liên kết, văn phòng ñại diện - Ban giám ñốc: Giám ñốc phó Giám ñốc Singapore, ñội ngũ cán khoảng 10.000 người Ngoài NHNT - Dưới Ban Giám ñốc, trụ sở 140 Lê Lợi, thành phố tham gia góp vốn, liên doanh liên kết với 30 ñơn vị Đà nẵng, có 11 phòng ban 01 tổ Ngoài hệ thống mạng lưới nước nhiều lĩnh vực kinh doanh khác Tổng tài sản hoạt ñộng có phòng giao dịch trực thuộc NHNT thời ñiểm cuối năm 2009 lên tới xấp xỉ 255.496 tỷ quy 2.1.5 Bối cảnh môi trường hoạt ñộng kinh doanh VND (13,49 tỷ USD), tổng dư nợ ñạt 141.621 tỷ quy VND (7,48 Đến 31/12/2009, Đà Nẵng có 51 chi nhánh TCTD Ngoài 51 tỷ USD), ñáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% theo chuẩn quốc tế Chi nhánh TCTD trực thuộc hội sở, có 192 phòng giao dịch, 290 2.1.2 Khái quát hình thành phát triển VCB ĐN máy ATM, 927 máy POS trải ñều quận, huyện thành phố, Chính phủ Cách mạng Lâm thời Cộng Hòa Miền Nam Việt tạo ñiều kiện thuận lợi cho thành phần kinh tế người dân tiếp Nam ñã ký Quyết ñịnh số 31/QĐ ngày 30/4/1975 thành lập Chi cận dịch vụ ngân hàng ñại nhánh Ngân hàng Ngoại thương trực thuộc Ngân hàng Khu Trung a) Công tác huy ñộng vốn: Tổng nguồn vốn huy ñộng TCTD Trung ñịa bàn ñến cuối tháng 12/2009 thực 27.590 tỷ ñồng, tăng Ngày 01/06/2008, Chi nhánh ñã thức ñổi tên thành 36,23% so với ñầu năm Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng b) Công tác cho vay: Tổng dư nợ cho vay ñến cuối tháng 12/2009 với hệ thống NHNT hoạt ñộng theo mô hình cổ phần thực 35.341 tỷ ñồng, tăng 30,92% so ñầu năm Trải qua 35 năm hình thành phát triển, ñến Chi * Về chất lượng tín dụng: Nợ xấu ñến cuối tháng 12/2009 847 tỷ nhánh ñã phát triển lớn mạnh với số lượng cán nhân viên lên ñến ñồng, chiếm tỷ lệ 2,40% tổng dư nợ 190 người, ñược tổ chức thành 12 phòng, tổ nghiệp vụ phòng c) Kết ñạt ñược: Chênh lệch thu chi toàn ñịa bàn năm 2009 giao dịch ñạt 781 tỷ ñồng Footer Page of 126 Header Page of 126 13 2.1.6 Kết hoạt ñộng kinh doanh VCB ĐN 14 2.2.5 Chất lượng hoạt ñộng tín dụng Trong năm 2009, nguồn vốn huy ñộng Chi nhánh ñạt Tỷ lệ nợ xấu VCB ĐN qua năm ñều mức thấp, 2.103 tỷ ñồng, chiếm 7,62% thị phần huy ñộng vốn ñịa bàn không vượt quy ñịnh cho phép NHNN (trừ năm 2007, tỷ lệ Mạng lưới máy ATM máy POS phát triển rộng khắp với 34 máy nợ xấu mức cao VCB ĐN ñã cấu lại nợ cho số doanh ATM 235 máy POS Đi ñầu lĩnh vực kinh doanh thẻ, số nghiệp nhà nước) có xu hướng giảm lượng thẻ phát hành Chi nhánh ñạt 82.000 thẻ, chiếm gần 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VCB ĐN 10,54% số lượng thẻ phát hành ñịa bàn với tỷ lệ thẻ hoạt ñộng 2.3.1 Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng 90% Kết hoạt ñộng kinh doanh năm 2009 chênh lệch thu 2.3.1.1 Kết phân loại nợ: Kết phân loại nợ năm chi ñạt 116,366 tỷ ñồng, chiếm 15% tổng chênh lệch thu chi gần ñây cho thấy chất lượng tín dụng VCB ĐN chưa ñảm bảo, tỷ TCTD ñịa bàn lệ nợ xấu, nợ hạn cao tập trung vào số khách 2.2 Tình hình hoạt ñộng tín dụng VCB ĐN hàng Một ñiều ñáng ý nợ xấu VCB ĐN tập trung chủ yếu 2.2.1 Hoạt ñộng cho vay vào DNNN Trong năm gần ñây, từ năm 2007 ñến năm 2009, dư nợ cho Tỷ lệ nợ xấu VCB ĐN năm 2007 cao vượt trội so với vay VCB ĐN tăng từ 1.880 tỷ ñồng lên ñến 1.939 tỷ ñồng, mức trung bình ngành Tuy nhiên ñến năm 2008 2009 tỷ lệ nợ ñó dư nợ nợ xấu chiếm tỷ lệ không cao, ñặc biệt cuối năm 2009, tỷ lệ xấu VCB ĐN giảm ñáng kể thấp nhiều so với tỷ lệ nợ xấu nợ xấu không ñáng kể, chiếm 0,001% tổng dư nợ vay trung bình ngành Mặc dù tỷ lệ nợ xấu VCB ĐN thấp so với 2.2.2 Hoạt ñộng bảo lãnh ngành có xu hướng giảm nợ cần ý chiếm tỷ trọng Doanh số bảo lãnh VCB ĐN có tốc ñộ tăng trưởng cao, năm 2009 263.236 triệu ñồng, chiếm 13,57% Như chất cao Năm 2007, doanh số bảo lãnh 129,427 tỷ ñồng ñến năm lượng tín dụng VCB ĐN tiềm ẩn nhiều rủi ro không quản 2009 doanh số ñạt 401,8 tỷ ñồng trị rủi ro tín dụng tốt nợ xấu gia tăng 2.2.3 Hoạt ñộng chiết khấu 2.3.1.2 Tổn thất tín dụng VCB ĐN phát triển tập trung vào hoạt ñộng chiết khấu - Xét phương diện vốn: Đến 31/12/2009, VCB ĐN chứng từ hàng xuất có 17 khách hàng doanh nghiệp ñã ñược sử dụng dự phòng rủi ro ñể 2.2.4 Hoạt ñộng bao toán xử lý với tổng dư nợ ñược xử lý quy VND 131,61 tỷ ñồng VCB ĐN chưa có khách hàng sử dụng sản phẩm Footer Page of 126 Header Page of 126 15 - Xét phương diện làm tăng chi phí ngân hàng: nợ xấu ñã làm tăng chi phí trích lập dự phòng, chi phí giám sát, kiểm tra khoản vay 2.3.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng - Nhóm nguyên nhân từ bên ngoài: + Do biến ñộng thị trường sách nhà 16 + Năng lực thẩm ñịnh cán nhiều hạn chế + Quá trình kiểm tra, giám sát sau cho vay ngân hàng nhiều sơ hở, sai sót + Xác ñịnh giới hạn tín dụng chưa hợp lý, cao so với khả chịu nợ khách hàng + Đầu tư tín dụng ạt, chạy theo phong trào nước làm cho doanh nghiệp khả phản ứng kịp thời 2.3.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng dẫn ñến kinh doanh thua lỗ 2.3.2.1 Xác ñịnh mục tiêu thiết lập sách quản trị rủi ro tín + Do khả cung ứng ngoại tệ cho thị trường dụng: Là ñơn vị trực thuộc, VCB ĐN tuân thủ yêu cầu năm trước ñây không ñảm bảo, tỷ giá có xu hướng biến ñộng mạnh sách tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng quy trình tín nên doanh nghiệp nhập bị thua lỗ nặng nề dụng NHNT + Do ảnh hưởng thiên tai, gây thiệt hại cho tài sản khách hàng vay + Việc thực thi sách thuế quan công 2.3.2.2 Nhận dạng rủi ro tín dụng: Nhận dạng rủi ro tín dụng trình kể từ khách hàng ñặt quan hệ tín dụng cho ñến hoàn thành nghĩa vụ ñối với Ngân hàng Do ñó, việc nhận quyền chậm chạp, làm ảnh hưởng ñến tình hình tài dạng rủi ro trình liên tục, trước, sau cho vay doanh nghiệp a) Bộ máy tổ chức cấp tín dụng: Tham gia trực tiếp vào hoạt ñộng - Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng: + Do DNNN hoạt ñộng hiệu quả, lực tài cấp tín dụng VCB ĐN có Phòng nghiệp vụ trụ sở Phòng Giao dịch Nhìn chung ñội ngũ cán làm công tác tín dụng Chi yếu + Do lãnh ñạo số doanh nghiệp có yếu tố hội, lừa ñảo ngân hàng quan hệ tín dụng lực quản lý ñiều hành yếu + Các doanh nghiệp chiến lược kinh doanh có tính khả thi tầm nhìn chiến lược - Nhóm nguyên nhân thuộc ngân hàng: Footer Page of 126 nhánh có trình ñộ chuyên môn, ñược ñào tạo bản, tốt nghiệp chuyên ngành kinh tế - tài – ngân hàng Tuy nhiên ña số cán trẻ, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều, có 6/42 cán có thâm niên công tác ngành năm b) Quy trình tín dụng: Hiện VCB ĐN ñang thực quy trình tín dụng dành có ñối tượng khách hàng khác nhau: Header Page of 126 17 18 - Đối với cho vay tư nhân, cá thể: Giải pháp ñã phát huy tác dụng ñáng kể thiên tai xảy - Đối với doanh nghiệp nhỏ vừa ra, vốn thường xuyên miền Trung, có nguồn hỗ trợ ñể bù ñắp - Đối với doanh nghiệp lớn: Quy trình quy ñịnh việc tổn thất vốn vay cấp tín dụng cho nhóm doanh nghiệp vượt phạm vi phán chi nhánh 2.3.2.3 Đo lường lượng hóa rủi ro tín dụng: Hiện VCB ĐN ñang thực chấm ñiểm ñối với khách hàng doanh nghiệp Bên cạnh ñó, tăng cường cho vay có bảo ñảm tài sản góp phần hạn chế rủi ro tổn thất xảy ñáng kể Biện pháp cuối ñể giảm thiểu rủi ro tổn thất VCB ĐN sử dụng biện pháp trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 2.3.2.5 Tài trợ rủi ro tín dụng Qua kết chấm ñiểm xếp hạng tín dụng 120 doanh Để xử lý nợ xấu cách hiệu quả, VCB ĐN linh hoạt nghiệp VCB ĐN ñến 31/12/2009 cho thấy: khách hàng có ñộ rủi xây dựng giải pháp xử lý nợ phù hợp với tình hình thực tế ro thấp chiếm 12 doanh nghiệp (chiếm 10% tổng số doanh nghiệp Những giải pháp VCB ĐN ñã thực thời gian qua là: ñược chấm ñiểm), khách hàng có ñộ rủi ro tương ñối thấp chiếm 94 + Thành lập Tổ xử lý nợ xấu, tổ xây dựng kế hoạch doanh nghiệp (chiếm 78,33% tổng số doanh nghiệp ñược chấm biện pháp cụ thể, có ñịnh thích hợp ñể xử lý nợ xấu kịp ñiểm), khách hàng có ñộ rủi ro thấp chiếm 10 doanh nghiệp (chiếm thời ñúng tiến ñộ 8,33% tổng số doanh nghiệp ñược chấm ñiểm), khách hàng có ñộ rủi + Chủ trương VCB ĐN thực thương lượng, phối ro trung bình chiếm doanh nghiệp (chiếm 3,33% tổng số doanh hợp với khách hàng xử lý nợ xấu ñể trình triển khai ñược nghiệp ñược chấm ñiểm) nhanh chóng tốn thời gian 2.3.2.4 Phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng Theo quy trình, nhiệm vụ phát dấu hiệu rủi ro Với nỗ lực VCB ĐN, tổn thất tín dụng ñã ñược giảm thiểu ñáng kể, góp phần lành mạnh hóa tình hình tài Phòng Khách hàng, phòng Khách hàng thể nhân, Phòng Giao Đánh giá chung: Nhìn chung công tác quản trị rủi ro tín dịch thực ñây phận trực tiếp làm việc với khách hàng, dụng NHNT nói chung VCB ĐN nói riêng ñã có thay thu thập thông tin, kiểm tra sử dụng vốn vay… nên có khả ñổi rõ rệt so với trước ñây, cụ thể là: phát kịp thời biến ñộng bất lợi Để hạn chế tổn thất rủi ro xảy ra, VCB ĐN yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản kinh doanh xuất nhập Footer Page of 126 - NHNT ñã ñánh giá ñược tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng ñã tích cực thực giải pháp nhằm nâng cao khả phòng ngừa phát rủi ro tín dụng Header Page 10 of 126 19 20 - NHNT ngân hàng Việt Nam tiên phong ứng dụng - Về sở xác ñịnh GHTD: việc xác ñịnh GHTD mô hình quản trị rủi ro theo hướng ñại hướng ñến chuẩn dựa tình hình kinh doanh, lực tài chính, mức ñộ rủi ro mực quốc tế GHTD tham khảo Quy ñịnh ñã làm cho việc ñịnh - Hệ thống thông tin tín dụng ngày ñược hoàn thiện lượng yếu tố tài chính, phi tài xếp hạng xây dựng - VCB ĐN ñã kiên thực giải pháp ñồng ñể GHTD không ý nghĩa ràng buộc chặt chẽ, GHTD ñược giảm nợ xấu xác ñịnh nhiều trường hợp vượt xa với GHTD tham khảo 2.3.2.6 Những hạn chế cần khắc phục mối liên hệ Do ñó yếu tố ñịnh tính ảnh hưởng Mặc dù có tiến quản trị rủi ro tín dụng nhiều ñến GHTD so với yếu tố ñịnh lượng, ñiều không công tác tồn hạn chế ñịnh, số hạn chế phù hợp với xu hướng biến chuyển quản trị rủi ro tín dụng sau: ñại a) Những hạn chế quy chế, sách NHNT - Về quy trình tín dụng: Sự tồn quy trình cho vay khác - Xác ñịnh GHTD nhằm xác ñịnh rủi ro tổng thể Trong hoạt lại không hướng ñến ñặc thù, rủi ro theo ñộng kinh doanh, doanh nghiệp thực nhiều giao dịch Rủi ro nhóm khách hàng, ñặc biệt phân tách khách hàng doanh nghiệp, giao dịch không thiết dẫn ñến rủi ro hệ thống, nhóm khách hàng có nhiều ñặc ñiểm tương ñồng, gây lúng túng cho xảy rủi ro hệ thống giao dịch chịu rủi ro Do ñó xác cán trình triển khai thực tế, vừa gây khó khăn ñịnh GHTD cần ñược phận ñộc lập chuyên môn hóa thực trình giám sát kiểm soát rủi ro tín dụng ñể ñảm bảo tính khách quan hướng ñến chuẩn mực quốc - Quy ñịnh sách khách hàng: sách phí, lãi tế nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu ñã ñề Vì phân suất NHNT áp dụng ñối với khách hàng chưa có rõ ràng cấp xác ñịnh GHTD chưa ñảm bảo ñược yêu cầu chưa có cân nhắc mức ñộ rủi ro với lợi ích ñòi hỏi ngân - Về quy ñịnh GHTD: theo quy ñịnh NHNT, GHTD bao hàng tương ứng với mức ñộ rủi ro ñó gồm giới hạn cho vay vốn lưu ñộng, giới hạn thấu chi, giới hạn chiết - Quy ñịnh bảo ñảm tiền vay khấu, giới hạn tài trợ thương mại Mức ñầu tư tín dụng dự án không - Về công tác ñào tạo ñược tính GHTD Điều ñã dẫn ñến thực tế doanh nghiệp b) Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng VCB có nhiều dự án ñầu tư với tổng mức ñầu tư lớn, ñương nhiên ĐN mức ñộ rủi ro cao Footer Page 10 of 126 Header Page 11 of 126 21 22 - Về ñịnh hướng khách hàng: VCB ĐN chưa xây dựng Hai là, cần nhận thức hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín ñược chiến lược rõ ràng ñịnh hình lựa chọn phân dụng giải pháp then chốt ñể phát triển tín dụng an toàn, cân ñối khúc thị trường ñịnh Chính hoạt ñộng ñầu tư tín dụng yêu cầu tăng trưởng mặt lượng mối quan hệ cân ñối với VCB ĐN mang tính thụ ñộng, ñầu tư tín dụng theo phong trào mặt chất hoạt ñộng tín dụng nên khả phòng ngừa hạn chế rủi ro chưa ñảm bảo - Về cán bộ: VCB ĐN có bề dày lịch sử 35 năm số lượng cán chủ chốt ñể ñáp ứng cho hoạt ñộng kinh doanh thiếu Ba là, quản trị rủi ro tín dụng cần hướng ñến chuẩn mực quốc tế thông qua trình chọn lọc nguyên tắc, kinh nghiệm, thiết chế, công nghệ phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Bốn là, cần ý ñến yếu tố ñặc thù xây dựng mô hình nhiều - Về hệ thống chấm ñiểm xếp hạng khách hàng: Tỷ lệ khấu trừ tài sản bảo ñảm ñối với bất ñộng sản giá trị quyền sử dụng ñất thấp, 50% giá trị ñịnh giá - Về danh mục ñầu tư: danh mục ñầu tư tín dụng VCB ĐN không ña dạng, ñó khả lựa chọn danh mục ñầu tư hợp lý phân tán rủi ro Chi nhánh khó khăn Điều ảnh hưởng lớn ñến hiệu công tác quản trị rủi ro - Sự tuân thủ quy trình tín dụng VCB ĐN thời gian trước ñây chưa nghiêm thiếu thận trọng CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG ĐÀ NẴNG quản trị rủi ro tín dụng Năm là, trọng ñến yếu tố người xây dựng giải pháp ñể nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng 3.1.2 Mục tiêu giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng - Giảm thiểu rủi ro tín dụng sở nâng cao chất lượng tín dụng ñảm bảo tăng trưởng theo sách ñịnh hướng tín dụng ñã ñề Mục tiêu chất lượng tín dụng tỷ lệ nợ xấu 2%, tăng trưởng tín dụng ñạt mức 20% 3.2 Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng VCB ĐN 3.2.1 Hoàn thiện sách tín dụng hiệu Hoàn thiện sách tín dụng sở mục tiêu NHNT ñồng thời phải phù hợp với ñiều kiện kinh tế xã hội Thành 3.1 Quan ñiểm, mục tiêu nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng VCB ĐN 3.1.1 Quan ñiểm quản trị rủi ro tín dụng Một là, quản trị rủi ro tín dụng cần ñược thực cách toàn diện, quán ñồng Footer Page 11 of 126 phố Đà Nẵng, ñảm bảo cân mục tiêu tối ña hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, ñảm bảo khả tăng trưởng sở nâng cao chất lượng tín dụng bảo ñảm an toàn 3.2.2 Hoàn thiện công tác nhận dạng rủi ro tín dụng Header Page 12 of 126 23 24 3.2.2.1 Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng: Cần tạo phụ thuộc ñộc lập ñịnh Phòng Kiểm tra nội Chi lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích cao nhánh cách quy ñịnh lương cán kiểm tra nội 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm ñịnh phân tích tín dụng: Quá Hội sở trả nhân Phòng Hội sở ñịnh, trình thẩm ñịnh cần ñáp ứng ñược yêu cầu chất lượng phân tích bổ miễn miễn nhiệm Có Phòng kiểm tra nội thời gian ñịnh, ñảm bảo cẩn trọng hợp lý sở ñủ thẩm quyền ñể thực thi nhiệm vụ phân tích lợi nhuận rủi ro ñáp ứng ñược yêu cầu 3.2.4.3 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng: chất lượng phục vụ khách hàng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh 3.2.2.3 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân doanh mà không tuân thủ tính xác phân loại nợ trích sau cho vay: Thực giải ngân theo ñúng ñịnh lập dự phòng rủi ro cấp tín dụng cấp phê duyệt, ñối chiếu mục ñích vay, yêu cầu 3.2.4.4 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo ñảm tiền vay: Sử dụng giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo ñảm tiền vay ñể hạn ñảm bảo việc sử dụng vốn vay có ñầy ñủ chứng từ chứng minh chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng hợp lệ 3.2.5 Hoàn thiện công tác tài trợ rủi ro tín dụng 3.2.3 Hoàn thiện ño lường lượng hóa rủi ro tín dụng Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân ñịnh Hệ thống chấm ñiểm xếp hạng khách hàng NHNT rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan ñược áp dụng theo tiêu chí, chuẩn mực quốc tế, VCB ĐN cần máy ñủ mạnh, ñủ tầm ñể giải vấn ñề phát sinh linh loạt trình chấm ñiểm xếp hạng khách hàng tiến trình xử lý 3.2.4 Hoàn thiện phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 3.3 Một số ñề xuất, kiến nghị 3.2.4.1 Hoàn thiện công tác nhân sự: Con người yếu tố quan 3.3.1 Kiến nghị ñối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trọng ñể thực biện pháp phòng ngừa cách hiệu 3.3.1.1.Về máy tổ chức: Không thành lập Phòng Kiểm tra nội Do ñó giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu Chi nhánh mà thiết lập Phòng Kiểm tra nội khu vực trực xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng thuộc Hội sở ñể thực thi chức năng, nhiệm vụ khu 3.2.4.2 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội bộ: Trước mắt, vực quản lý chưa thực lập Phòng Kiểm tra nội khu vực ñể ñảm bảo ñủ thẩm quyền ñộc lập kiểm tra kiểm soát, nên tạo không Footer Page 12 of 126 Header Page 13 of 126 25 3.3.1.2 Về quy trình tín dụng: Dựa yếu tố ñặc thù khách 26 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước hàng, thống quy trình tín dụng cho doanh nghiệp xây - Chống cạnh tranh lành mạnh dựng quy trình tín dụng ñối với tư nhân, cá thể - Phát triển thị trường mua bán nợ thông qua việc hoàn chỉnh 3.3.1.3 Cập nhật bổ sung thường xuyên cẩm nang tín dụng: Cần chế mua bán nợ tổ chức tín dụng - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng thực việc rà soát, tái có ñiều chỉnh cẩm nang tín dụng, năm lần ñể ñáp ứng yêu cầu ñào tạo nghiên cứu hữu hiệu chuyên môn 3.3.1.4.Về quy ñịnh NHNT lĩnh vực tín dụng - Về sách khách hàng: Chính sách khách hàng bao gồm sách tiếp thị, sách cấp tín dụng, sách lãi - Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng hoán ñổi tín dụng (Credit swap), quyền chọn tín dụng (credit option) - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Trung tâm CIC suất cho vay, sách bảo ñảm tiền vay, sách dịch vụ, phí Ngân hàng Nhà nước dịch vụ 3.3.3 Kiến nghị ñối với Chính phủ - Về văn liên quan ñến cấp tín dụng: NHNT cần nhanh chóng hoàn thiện hệ thống văn hướng dẫn thi hành, ñảm bảo cập nhật thay ñổi cho phù hợp với quy ñịnh pháp - Yêu cầu doanh nghiệp bắt buộc phải có kiểm toán báo cáo tài - Hoàn thiện quy ñịnh pháp luật liên quan ñến quyền chủ luật nợ ngân hàng bảo ñảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng 3.3.1.5 Tiếp tục củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng: thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản ñể thu hồi nợ Cần hoàn chỉnh chương trình, bổ sung hệ thống báo cáo tín dụng - Hoàn chỉnh quy ñịnh pháp luật có liên quan trực tiếp quan trọng ñể giúp cán thu thập thông tin xác, xử lý thông gián tiếp ñến hoạt ñộng cấp tín dụng ngân hàng quy ñịnh tin kịp thời giao dịch bảo ñảm, ñăng ký giao dịch bảo ñảm, quy ñịnh cấp 3.3.1.6 Hướng ñến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín giấy tờ sở hữu tài sản, quy ñịnh ngành kinh doanh … dụng: Ứng dụng chuẩn mực thông lệ quốc tế tốt quản trị rủi ro tín dụng nguyên tắc Basel, mô hình, phương pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng hàng ñầu giới PHẦN KẾT LUẬN LUẬN VĂN Trải qua 35 năm trưởng thành phát triển, ñã ñạt ñược thành tích ñáng khích lệ Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đà Nẵng ñã gặp nhiều tổn thất Footer Page 13 of 126 Header Page 14 of 126 27 hoạt ñộng tín dụng Do ñó nâng cao chất lượng tín dụng thông qua hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng ñầu VCB ĐN giai ñoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn ñi sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng VCB ĐN, mặt hạn chế cần khắc phục Một số kết luận cấu máy tổ chức cấp tín dụng, quy trình tín dụng ñược tác giả tổng hợp từ ý kiến tham luận ñại biểu (Giám ñốc, Trưởng Phòng Khách hàng, Trưởng Phòng Quản Lý Nợ, Trưởng Phòng Quản lý rủi ro tín dụng Hội sở khu vực Thành phố Hồ Chí Minh) tham dự Hội nghị tín dụng năm 2009 NHNT nên phản ánh ñược kết luận mang tính khách quan thực tiễn Từ hạn chế cần khắc phục môi trường kinh doanh VCB ĐN, tác giả ñã mạnh dạn ñưa giải pháp cụ thể ñể nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan ñiểm ñịnh hướng mục tiêu giai ñoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm ñịnh VCB ĐN, tác giả ñã ñề xuất kiến nghị NHNT, NHNN Chính phủ ñể hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững VCB ĐN Hạn chế ñề tài: luận văn tập trung phân tích chủ yếu ñối với công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt ñộng cho vay ñối với doanh nghiệp, nhóm khách hàng có tỷ trọng cao tổng dư nợ có nguy rủi ro cao Các rủi ro bảo lãnh, cho vay bán lẻ ñược ñề cập luận văn Footer Page 14 of 126  ... tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Vai trò tín dụng Ngân hàng: ... 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Khái niệm rủi ro tín dụng: Theo khoản Điều Quy ñịnh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro tín 1.1 Tín dụng Ngân hàng rủi ro tín dụng Ngân. .. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG ĐÀ NẴNG quản trị rủi ro tín dụng Năm là, trọng ñến yếu tố người xây dựng giải pháp ñể nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín