Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Kon Tum

Header Page of 126 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG DƯƠNG HOÀNG TIẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG KON TUM Chuyên ngành : Tài chính- Ngân hàng Mã số : 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐÀ NẴNG – NĂM 2012 Footer Page of 126 Header Page of 126 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 1: PGS.TS Võ Thị Thúy Anh Phản biện 2: TS Nguyễn Trần Phúc Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 03 tháng 02 năm 2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Qua thống kê nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động Ngân hàng Hậu rủi ro tín dụng Ngân hàng thường lớn, làm tăng thêm chi phí, hạn chế qui mô tín dụng, gây thiệt hại tài chính, đặc biệt trầm trọng uy tín khách hàng, gây ổn định hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh tế Chính vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu Ngân hàng, việc kiểm soát rủi ro giảm thiểu tổn thất hoạt động tín dụng đặt đồng thời mục tiêu hướng tới Ngân hàng hoạt động tín dụng Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nhằm đưa giải pháp, kiến nghị phù hợp công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh cần thiết Do vậy, tác giả chọn đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Kon Tum" để nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp cao học Mục tiêu nghiên cứu: Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum, rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân Đề xuất số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum Footer Page of 126 Header Page of 126 Đối tượng phạm vi nghiên cứu * Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum * Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi nội dung: Đề tài nghiên cứu nội dung quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay không hình thức cấp tín dụng khác - Về không gian: Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum - Về thời gian: khoảng thời gian từ năm 2009 - 2011 Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận Chủ nghĩa vật biện chứng, luận văn sử dụng phương pháp điều tra, thu thập, tổng hợp phân tích thống kê Bố cục đề tài: Ngoài phần mở đầu kết luận, cấu trúc luận văn bao gồm chương: Chương I: Cơ sở lý luận Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum Chương III: Giải pháp hoàn thiện Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong đề tài Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Đăk LăK, Trần Chiến Thắng (2012), tác giả dựa vào nguồn số liệu khứ qua năm tình hình Footer Page of 126 Header Page of 126 nợ xấu tỷ lệ nợ xấu, vào nghị quyết, chiến lược kinh doanh, kế hoạch Chi nhánh, vận dụng phương pháp phân tích định lượng, thống kê phân tích, tổng hợp, so sánh số liệu qua năm để làm sáng tỏ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Trong đề tài Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt- Nga, Huỳnh Thị Thảo Lê (2009), thông qua việc sử dụng phương pháp truyền thống thống kê, so sánh, tổng hợp, phân tích, thu thập tài liệu từ sách, báo, tạp chí luận văn tiếp cận nghiên cứu theo hướng điều tra thị trường, tác giả phân tích, đánh giá, làm rõ thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt- Nga Trên sở đó, tác giả đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt- Nga Trong đề tài Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Đắk Nông, Trần Thanh Quang (2011), thông qua phương pháp vật biện chứng vật lịch sử, phương pháp phân tích, thống kê tác giả có nhìn tổng quan mặt sở lý luận việc áp dụng vào thực tiễn Chi nhánh, đồng thời đưa giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro Chi nhánh theo nội dung quản trị rủi ro tín dụng: Nhận dạng; đo lường; kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng Footer Page of 126 Header Page of 126 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM a Khái niệm tín dụng Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau khoảng thời gian định thu lại lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu b Nguyên tắc tín dụng - Vốn vay phải sử dụng mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng có hiệu - Vốn vay phải hoàn trả nợ gốc lãi vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Vay vốn phải có bảo đảm c Các hình thức cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Các hình thức cấp tín dụng NHTM bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM a Khái niệm rủi ro kinh doanh ngân hàng Rủi ro biến cố, kiện không mong đợi, xảy dẫn đến tổn thất tài sản giá trị Ngân hàng Theo cách tiếp cận rủi ro giúp mô hình hoá rủi ro mức độ bất định kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Footer Page of 126 Header Page of 126 b Khái niệm rủi ro tín dụng “Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” [7] c Phân loại rủi ro tín dụng  Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro * Rủi ro giao dịch: gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ * Rủi ro danh mục: gồm rủi ro nội rủi ro tập trung  Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro: gồm rủi ro khách quan rủi ro chủ quan  Căn vào hình thức tài trợ vốn: Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro nội bảng (cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu …) rủi ro ngoại bảng (bảo lãnh, cam kết toán L/C )  Căn vào tính chất: Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro sai hẹn rủi ro vốn  Căn vào nguồn gốc phát sinh rủi ro Rủi ro đặc thù: Rủi ro tín dụng người vay cụ thể phát sinh kiểu đặc thù rủi ro dự án mà người vay thực Rủi ro hệ thống: Rủi ro tín dụng phát sinh bối cảnh chung kinh tế điều kiện vĩ mô tác động lên toàn người vay (vd: suy thoái kinh tế…) 1.1.3 Nguyên nhân hệ rủi ro tín dụng a Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng  Nguyên nhân khách quan  Nguyên nhân chủ quan Footer Page of 126 Header Page of 126 b Hệ rủi ro tín dụng - Đối với ngân hàng - Đối với khách hàng - Đối với hệ thống ngân hàng - Đối với kinh tế - Trong quan hệ kinh tế đối ngoại 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.2.1 Quan niệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Quản trị rủi ro tín dụng trình theo dõi, nắm bắt, kiểm soát xử lý rủi ro tín dụng cách khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát, tối thiểu hoá tác động bất lợi rủi ro tín dụng 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM a Nhận dạng rủi ro Nhận dạng rủi ro tín dụng bao gồm công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động toàn hoạt động tổ chức nhằm thống kê tất rủi ro Để từ đưa dấu hiệu rủi ro nhằm cảnh báo cho ngân hàng tiếp tục dự báo dạng rủi ro xuất Quá trình nhận dạng rủi ro thường thực thông qua hai phương pháp phân tích: - Phương pháp phân tích nguồn rủi ro - Phương pháp phân tích vấn đề b Đo lường rủi ro Đo lường rủi ro tín dụng tức tính toán số cụ thể mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt tính toán tổn thất mà rủi ro tín dụng gây Hiện nay, có phương pháp để đánh giá đo lường rủi Footer Page of 126 Header Page of 126 ro tín dụng sau: - Phương pháp chuyên gia - Phương pháp thống kê - Phương pháp tính toán - phân tích Để đo lường rủi ro tín dụng, NHTM thường sử dụng mô hình phân tích đo lường rủi ro tín dụng phổ biến sau: * Mô hình định tính: Tiêu biểu mô hình định tính mô hình chất lượng 6C * Mô hình lượng hóa rủi ro cho vay :  Mô hình xếp hạng Moody Standard & Poor  Mô hình điểm số Z  Mô hình dự đoán xác suất vỡ nợ c Kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh rủi ro, giảm thiểu tổn thất Căn vào mức độ rủi ro tính toán, hệ số an toàn tài chính, khả chấp nhận rủi ro mà có biện pháp phòng chống khác nhằm làm giảm mức độ thiệt hại.Các biện pháp để kiểm soát rủi ro tín dụng sau:  Kiểm soát nguồn gây rủi ro tín dụng  Áp dụng biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng  Phân tán rủi ro tín dụng d Tài trợ rủi ro Tài trợ rủi ro tín dụng việc chuẩn bị nguồn tài để bù đắp cho tổn thất rủi ro tín dụng xảy Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 Các biện pháp mà ngân hàng sử dụng để tài trợ cho rủi ro tín dụng bao gồm:  Các biện pháp tự khắc phục rủi ro tín dụng:  Các biện pháp chuyển giao rủi ro tín dụng:  Các biện pháp trung hòa rủi ro tín dụng: 1.2.3 Các tiêu đánh giá kết công tác quản trị rủi ro tín dụng a Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu: Các khoản nợ phân loại thuộc nhóm 3, Mức giảm tỷ lệ nợ xấu mức giảm so sánh năm cần so sánh với tỷ lệ nợ xấu năm gốc, tính theo công thức sau: b Mức giảm tỷ lệ nợ xóa ròng Mức giảm tỷ lệ nợ xóa ròng mức giảm tỷ lệ nợ xóa ròng so sánh năm cần so sánh với tỷ lệ nợ xấu năm gốc, tính theo công thức sau: c Mức giảm tỷ lệ dự phòng rủi ro trích lập 1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng- đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG KON TUM 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG KON TUM 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh a Tình hình huy động vốn: Footer Page 10 of 126 Header Page 12 of 126 10 * Nhận dạng rủi ro tín dụng từ phía khách hàng - Tiếp xúc khách hàng - Phân tích báo cáo tài khách hàng - Phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn - Thông qua việc kiểm tra thực tế * Nhận dạng rủi ro tín dụng xuất phát từ phía Ngân hàng - Rủi ro sách tiền tệ Ngân hàng nhà nước sách cho vay không theo kịp biến động kinh tế - Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ sách cho vay Ngân hàng - Rủi ro tín dụng xuất phát từ việc định cho vay Ngân hàng mà người chịu trách nhiệm trực tiếp Cán tín dụng: + Việc cho vay không với chu kỳ sản xuất kinh doanh + Cho vay đầu tư tài sản cố định, đầu tư dự án thời gian cho vay ngắn + Cán tín dụng vi phạm đạo đức nghề nghiệp * Tóm lại, vấn đề nhận dạng rủi ro cho vay Chi nhánh triển khai Điều giúp Chi nhánh phát dấu hiệu, nguy dẫn đến rủi ro trình thẩm định xét duyệt cho vay Song, tồn thiếu sót, đặc biệt khách hàng lớn có uy tín, khách hàng vay vốn thường xuyên công tác phân tích, thẩm định kiểm tra thực tế nhiều sơ sài chưa chặt chẽ Tuy nhiên, VCB Kon Tum chưa xây dựng hệ thống nhận diện, cảnh báo rủi ro tín dụng cách có hệ thống, bản, chuyên nghiệp cụ thể mà chủ yếu dựa vào văn hướng dẫn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam kinh nghiệm thực Footer Page 12 of 126 Header Page 13 of 126 11 tế Chi nhánh để thống kê, phân tích đánh giá Nhiều khi, việc nhận diện đánh giá rủi ro tín dụng tin tưởng dựa vào nhận định mang tính chủ quan Cán tín dụng Bên cạnh đó, công tác dự báo rủi ro chưa kịp thời b Đo lường rủi ro tín dụng Hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh, để đo lường rủi ro tín dụng, VCB Kon Tum thực xếp hạng khách hàng đối tượng khách hàng Doanh nghiệp cá thể theo tiêu chí xếp hạng khác để đo lường đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng xảy thông qua Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ban hành  Mô hình chấm điểm, xếp hạng khách hàng tổ chức kinh tế Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng tổ chức kinh tế thực thông qua bước: Xác định ngành kinh tế; Xác định qui mô; Xác định loại hình sở hữu; Chấm điểm tiêu tài chính; Chấm điểm tiêu phi tài chính; Tổng hợp điểm xếp hạng  Chấm điểm, xếp hạng khách hàng cá nhân vay kinh doanh cá nhân vay tiêu dùng Hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân vay tiêu dùng cá nhân vay kinh doanh thực qua bước: Chấm điểm tiêu nhân thân (11 tiêu), khả trả nợ khách hàng (13 tiêu), quan hệ với ngân hàng (7 tiêu), đánh giá phương án kinh doanh (6 tiêu) Footer Page 13 of 126 Header Page 14 of 126 12 Mỗi tiêu có giá trị chuẩn, điểm số cho giá trị chuẩn từ thấp đến cao là: 20, 40, 60, 80, 100 điểm Bên cạnh đó, tiêu có tỷ trọng cụ thể phụ thuộc vào mức độ quan trọng tiêu  Chấm điểm, xếp hạng hộ kinh doanh Hệ thống xếp hạng khách hàng hộ kinh doanh thực qua bước: Chấm điểm tiêu Thông tin chủ hộ kinh doanh (11 tiêu), Hoạt động kinh doanh (11 tiêu), Quan hệ với ngân hàng (8 tiêu), Phương án kinh doanh/Đầu tư (13 tiêu) khách hàng; Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng; Đánh giá tài sản đảm bảo; Tổng hợp định Mỗi tiêu có giá trị chuẩn, điểm số cho giá trị chuẩn từ thấp đến cao là: 20, 40, 60, 80, 100 điểm Bên cạnh đó, tiêu có tỷ trọng cụ thể phụ thuộc vào mức độ quan trọng tiêu * Nhìn chung, Chi nhánh tiến hành áp dụng phương pháp định lượng việc phân loại đánh giá khách hàng song công tác đo lường rủi ro bộc lộ nhiều khiếm khuyết Điều thể chổ, kết chấm điểm xếp loại doanh nghiệp khách hàng cá nhân nhìn chung phụ thuộc vào đánh giá chủ quan, cảm tính mang tính hình thức Cán tín dụng Bên cạnh đó, thông tin số liệu không xác thiếu minh bạch ảnh hưởng đến việc xếp hạng khách hàng Cho nên, Chi nhánh có khoản nợ chưa hạn thực tế có nguy gặp rủi ro cao, chí dẫn đến bị vốn đánh giá nợ đủ tiêu chuẩn, chưa xếp vào diện nợ xấu để tiến hành biện pháp phòng ngừa Footer Page 14 of 126 Header Page 15 of 126 13 Chi nhánh chưa đánh giá xác suất rủi ro tín dụng hay tổn thất dự kiến chưa xây dựng tiêu chí, tiêu mô hình áp dụng c Kiểm soát rủi ro tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất Các biện pháp để kiểm soát rủi ro tín dụng sau: * Các biện pháp để hạn chế rủi ro: - Kiểm soát nguồn rủi ro từ khách hàng - Kiểm soát nguồn nguồn rủi ro từ nhân viên - Tuân theo quy trình thẩm định xét duyệt cho vay Chi nhánh - Thực trích lập dự phòng rủi ro theo phân loại nợ * Các biện pháp giảm thiểu tổn thất - Thực biện pháp đảm bảo tiền vay - Tái cấu nợ trước rủi ro tín dụng * Phân tán rủi ro: Chi nhánh thực đa dạng hóa cho vay theo thành phần kinh tế, lĩnh vực ngành nghề, tập trung cho vay ngắn hạn đặc biệt ưu tiên phục vụ tín dụng bán lẽ * Tóm lại, Chi nhánh áp dụng nhiều biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng thực tế, nhiên công tác kiểm soát rủi ro bộc lộ nhiều khiếm khuyết Cụ thể sau: - Đối với việc kiểm soát nguồn rủi ro từ khách hàng: Việc thu thập, phân tích đánh giá thông tin phục vụ cho việc cảnh báo rủi ro tùy thuộc vào kỹ phân tích, nhận định khả dự báo cán tín dụng cán quản lý rủi ro Bên cạnh đó, việc kiểm tra giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng tập trung chủ yếu vào bước kiểm trả trước Footer Page 15 of 126 Header Page 16 of 126 14 cho vay, kiểm tra sau cho vay thực chưa thường xuyên chặt chẽ - Đối với việc kiểm soát nguồn rủi ro từ nhân viên: Tuy đội ngũ cán làm công tác tín dụng có tuổi đời trẻ, động, trình độ đại học kinh nghiệm thực tế thiếu nắm bắt toàn hoạt động khách hàng để kiểm soát rủi ro tín dụng khoản vay cách đầy đủ chặt chẽ Đây thực trạng toán khó Chi nhánh Đến nay, Chi nhánh chưa để xảy tượng rủi ro đạo đức cán Ngân hàng gây thất thoát vốn Về thực biện pháp để hạn chế rủi ro giảm thiểu tổn thất: Thời gian qua, Chi nhánh thường áp dụng định giá tài sản đảm bảo theo đơn giá Nhà nước theo đơn giá thị trường, theo định giá đơn vị có chức thẩm định giá Tuy nhiên, việc thẩm định giá tài sản đảm bảo Chi nhánh chủ yếu dựa vào đơn giá thị trường kết định giá Cán tín dụng, chưa có phận định giá mang tính độc lập, khách quan Chi nhánh chưa đánh giá xác suất rủi ro tín dụng hay tổn thất dự kiến chưa xây dựng tiêu chí, tiêu mô hình áp dụng * Nhìn chung, chi nhánh áp dụng nhiều biện pháp để tài trợ cho ro tín dụng thực tế, nhiên biện pháp giản đơn, biện pháp sử dụng dự phòng rủi ro để tài trợ rủi ro tín dụng biện pháp hay sử dụng d Tài trợ rủi ro tín dụng Hiện nay, VCB Kon Tum sử dụng biện pháp sau để tài trợ cho rủi ro tín dụng:  Tự khắc phục rủi ro Footer Page 16 of 126 Header Page 17 of 126 15 - Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng -Biện pháp xử lý nợ xấu Chi nhánh + Chi nhánh thực khởi kiện, lý tài sản để bù đắp tổn thất + Nhận thêm tài sản bổ sung để đảm bảo cho khoản vay + Miễn, giảm lãi vốn vay * Chuyển giao rủi ro: Bảo hiểm tín dụng Chính sách mua bán nợ 2.2.3 Thực trạng kết công tác quản trị rủi ro tín dụng VCB Kon Tum a Tình hình giảm tỷ lệ nợ xấu VCB Kon Tum Bảng 2.6: Mức giảm tỷ lệ nợ xấu ĐVT: Tỷ đồng; % Năm Chỉ tiêu 2009 Nợ xấu 2010 2011 5,7 10,6 Tổng dư nợ 550 850 1.030 Tỷ lệ nợ xấu 0% 0,67% 1,03% Mức giảm tỷ lệ nợ xấu 53,73% (Nguồn: VCB Kon Tum) b Tình hình giảm tỷ lệ nợ xóa ròng VCB Kon Tum Do VCB Kon Tum chi nhánh mới, hoạt động chưa lâu, quy mô nhỏ nên nợ xấu chưa phát sinh nhiều tỷ lệ nợ xấu hoàn toàn nằm tầm kiểm soát Chi nhánh chưa sử dụng dự phòng rủi ro để tài trợ cho rủi ro tín dụng, thực tế VCB Kon Tum chưa xóa nợ cho khách hàng chưa Footer Page 17 of 126 Header Page 18 of 126 16 để xảy nợ xóa ròng Do mức giảm tỷ lệ nợ xóa ròng VCB Kon Tum 0% c Tình hình giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro VCB Kon Tum Bảng 2.7: Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro ĐVT: Tỷ đồng; % Năm 2009 Chỉ tiêu 2010 2011 Nợ nhóm 547,3 831,8 833,9 Nợ nhóm 2,7 12,5 185,5 Nợ nhóm 5,1 8,8 Nợ nhóm 0,6 1,4 Nợ nhóm 0 0,4 Tổng dư nợ 550 850 1.030 0,02 3,9 12,9 0% 0,46% 1,25% Số tiền trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ trích lập dự phòng Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng 171,74% (Nguồn: VCB Kon Tum) Nợ xấu Chi nhánh năm 2011 nhìn chung không tăng so với năm 2010 giá trị tuyệt đối dư nợ tín dụng tăng, tỉ lệ nợ xấu năm 2011 thấp năm 2010 Nợ xấu kiểm soát tăng không đáng kể giá trị tuyệt đối thành tích cực Chi nhánh Khối lượng tỷ lệ nợ nhóm có xu hướng tăng qua năm trì mức cao làm cho tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh Footer Page 18 of 126 Header Page 19 of 126 17 trì mức cao tăng qua năm Kết hợp với tình hình kinh tế bất ổn định nay, nguy rủi ro tín dụng Chi nhánh bùng phát tương lai Chi nhánh biện pháp hữu hiệu để khống chế giảm thiểu dư nợ thuộc nhóm 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB KON TUM TRONG THỜI GIAN QUA 2.3.1 Kết đạt 2.3.2 Những mặt hạn chế công tác quản trị rủi ro nguyên nhân a Những mặt hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng - Công tác nhận diện rủi ro thực bất cập, việc cảnh báo dự báo tiềm ẩn rủi ro chưa hiệu - Đo lường, đánh giá mức độ rủi ro tín dụng chưa đầy đủ hiệu - Công tác kiểm soát rủi ro Chi nhánh thường tập trung chủ yếu vào khâu kiểm tra trước cho vay Công tác kiểm soát nội chưa thực thường xuyên, chất lượng thấp, chưa dự báo đưa cảnh báo sớm rủi ro đề biện pháp hạn chế rủi ro kịp thời Bên cạnh đó, phân tán rủi ro tín dụng Chi nhánh chưa hiệu quả, cho vay tập trung nhiều vào vài khách hàng, vài ngành, nguy tiềm ẩn rủi ro lớn - Danh mục cho vay thiếu đa dạng, khối lượng vay lớn - Chất lượng nguồn nhân lực hạn chế b Nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Môi trường kinh doanh không thuận lợi: Nhân tố bắt nguồn từ khủng hoảng kinh tế giới tác động tiêu cực, lạm phát Footer Page 19 of 126 Header Page 20 of 126 18 cao kinh tế Việt Nam làm ảnh hưởng đến hiệu đầu tư sản xuất kinh doanh kinh tế Kinh tế Tỉnh Kon Tum không tác động tiêu cực Cuộc khủng hoảng kinh tế giới làm cho việc nhập hàng nông sản nước giảm hẳn mà Trung quốc nước nhập hai mặt hàng mạnh tỉnh Kon Tum Cao su Sắn mì Ngoài ra, Nghị 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 Chính phủ phần để kìm chế lạm phát tác động xấu trực tiếp đến doanh nghiệp xây dựng, thương mại dịch vụ Chính sách tiền tệ thắt chặt Ngân hàng Nhà nước Các doanh nghiệp tỉnh Kon Tum vừa yếu lại phụ thuộc vào lĩnh vực sản xuất nông nghiệp xây dựng quy mô sản xuất kinh doanh nhỏ, khả tài có hạn, lực quản lý kinh doanh hạn chế, sức chống đỡ doanh nghiệp tư nhân trước tác động tiêu cực môi trường kinh doanh yếu Hệ thống thông tin trung tâm tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) cập nhật chậm thiếu chuẩn xác Mặt khác, Ngân hàng tập trung nhiều danh mục cho vay vào lĩnh vực Xây dựng vận tải thời điểm kinh tế lạm phát cao Tác động sách thu hút khách hàng, sách lãi suất công tác huy động vốn Chi nhánh Cán tín dụng quan trọng hóa tài sản đảm bảo cho khoản vay, cho vay chủ yếu vào tài sản đảm Footer Page 20 of 126 Header Page 21 of 126 19 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG KON TUM 3.1 NHỮNG CĂN CỨ ĐỂ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB KON TUM 3.1.1 Căn thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VCB Kon Tum Nợ xấu nằm tầm kiểm soát nhìn từ góc độ tổng thể, tỷ lệ nợ xấu thấp Tuy nhiên, khối lượng, tỷ lệ nợ xấu mức cao số thành phần kinh tế Công ty TNHH, thành phần kinh tế cá thể Các lĩnh vực Xây dựng, Thương nghiệp, Khách sạn nhà hàng Tình hình nợ hạn (nợ nhóm 2) tăng qua năm trì mức cao Nguy tăng nợ xấu năm đến rõ ràng Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tăng cao, ảnh hưởng đến tiêu lợi nhuận hoạt động kinh doanh Chi nhánh 3.1.2 Căn định hướng hoạt động kinh doanh VCB Kon Tum 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB KON TUM 3.2.1 Hoàn thiện nội dung sách cho vay cách hợp lý Chi nhánh cần xây dựng sách cho vay hợp lý hiệu quả, thỏa mãn yêu cầu sau: Footer Page 21 of 126 Header Page 22 of 126 20 - Phù hợp với tính chất đặc thù địa bàn đầu tư Chi nhánh - Đáp ứng yêu cầu hiệu kinh doanh, gia tăng thị phần chi nhánh, cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Trên sở mục tiêu trên, chi nhánh cần hoàn thiện sách cho vay theo số nội dung cụ thể sau: - Chính sách phân vùng đầu tư: Từng bước phát triển vào thị phần huyện, hạn chế cấp tín dụng tỉnh Kon Tum - Chính sách đa dạng hóa danh mục đầu tư - Chính sách lãi suất linh hoạt - Chính sách khách hàng Ngoài ra, chi nhánh cần hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng có theo bốn nội dung xuyên suốt trình cho vay sau: nhận dạng rủi ro; đánh giá rủi ro; kiểm soát rủi ro; tài trợ rủi ro tín dụng 3.2.2 Hoàn thiện công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh cần nâng cao quan điểm nhận thức cho toàn cán liên quan đến công tác cấp tín dụng theo nguyên tắt quản trị rủi ro tín dụng Về tổ chức máy người công tác quản trị rủi ro tín dụng phải phân tách độc lập phận phát sinh rủi ro tín dụng phận kiểm soát rủi ro tín dụng để đảm bảo khách quan hoạt động cấp tín dụng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Yếu tố người đóng vai trò quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh Footer Page 22 of 126 Header Page 23 of 126 21 Ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng Ngân hàng Chi nhánh cần hoàn thiện quy chế phân rõ trách nhiệm cho cán trình hoạt động cấp tín dụng 3.2.3 Nâng cao khả phân tích nhận dạng dấu hiệu rủi ro tín dụng Trong phần phân tích thực trạng quản trị rủi ro rủi ro tín dụng chương nguyên nhân gây rủi ro tín dụng thường bắt nguồn từ thông tin không đầy đủ, khách hàng thân Ngân hàng Vì vậy, để công tác nhận dạng rủi ro xảy thực trình cấp tín dụng, Chi nhánh cần thiết phải nâng cao khả nhận dạng dấu hiệu rủi ro việc xây dựng bảng câu hỏi liệt kê yếu tố nghi vấn điều kiện rủi ro để qua nhận diện nguy rủi ro - Đối với nguồn rủi ro thông tin thông tin không cân xứng - Đối với nguồn rủi ro khách hàng - Đối với nguồn rủi ro Ngân hàng 3.2.4 Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay Một là: Đánh giá xác tư cách vay nợ khách hàng Hai là: Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ba là: Nâng cao kỹ phân tích tài doanh nghiệp Bốn là: Đánh giá nguồn trả nợ để xây dựng kế hoạch thu nợ hợp lý Năm là: Tăng cường công tác thu thập, xử lý lưu trữ thông tin Sáu là: Hoàn thiện công tác thẩm định bảo đảm tín dụng Footer Page 23 of 126 Header Page 24 of 126 22 3.2.5 Tăng cường áp dụng biện pháp tài trợ rủi ro có hiệu - Cơ cấu lại nợ cho khách hàng - Bán khoản nợ xấu - Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị quan liên quan a Đối với Nhà nước, Chính phủ, Bộ ngành Trong hoạch định sách, cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM Quy định bắt buộc doanh nghiệp thực chế độ kế toán kiểm toán, chấp hành nghiêm chỉnh chế độ kế toán thống kê Ban hành quy định mang tính chặt chẽ điều kiện để thành lập Công ty kiểm toán trách nhiệm Công ty kiểm toán kiểm toán viên tính xác, trung thực báo cáo kiểm toán Ban hành quy định mang tính chặt chẽ điều kiện để thành lập Công ty thẩm định giá trách nhiệm Công ty tài sản bảo đảm mà NHTM thuê Công ty định giá tính xác, trung thực giá trị định giá tài sản Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ Ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho Ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản nhằm giúp Ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài tốn kém, ảnh hưởng đến tình hình tài Ngân hàng Footer Page 24 of 126 Header Page 25 of 126 23 Để hoạt động cung cấp thông tin tín dụng hiệu hơn, Nhà nước nên tiến hành xem xét việc cho thành lập tổ chức xếp hạng doanh nghiệp trung tâm thông tin tín dụng tư nhân, giúp Ngân hàng có đánh giá xác, khách quan trình định cho vay Qua đó, hội tận dụng kinh nghiệm, công nghệ, trình độ quản lý từ công ty xếp hạng nước b Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam * Tăng cường hoạt động tra, giám sát NHNN * Cải thiện hệ thống cung cấp thông tin tín dụng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Mặc dù VCB Kon Tum áp dụng tin học vào trình xếp hạng có hẳn hệ thống phần mềm chấm điểm, có hạn chế lớn hệ thống này, tiêu phi tài cán tự cho điểm dựa thang điểm có sẵn điền thông tin vào cho máy tự chấm điểm tiêu tài chính, không tránh khỏi sai lầm chủ quan cán tín dụng Do đó, Hệ thống chấm điểm cần phải xây dựng thang điểm chi tiết tiêu phi tài chính, đồng thời đưa công thức tính toán khoa học tiêu tài không dựa quan điểm chủ quan Ban hành văn qui định quản lý giới hạn tín dụng khách hàng nhóm khách hàng Xây dựng mô hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng chung cho Chi nhánh Xây dựng quy chế, văn phù hợp với tình hình thực tế, làm khung pháp lý cho cán kiểm soát theo thực hiện, giúp công tác kiểm tra, kiểm soát thuận lợi Footer Page 25 of 126 Header Page 26 of 126 24 KẾT LUẬN Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế, tác động quy luật kinh tế khách quan chắn có tác động đến hiệu kinh doanh NHTM Đối với hoạt động tín dụng hội tốt để phát triển, tránh khỏi tổn thất xảy Vì vậy, việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng cần thiết cấp bách Trước yêu cầu thực tế khách quan với việc áp dụng biện pháp nghiên cứu linh hoạt, luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: Thứ nhất, hệ thống hoá mang tính lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Thứ hai, nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum giai đoạn 2009 - 2011, sở phân tích đánh giá kết đạt mặt hạn chế, nguyên nhân tồn quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Thứ 3, đề xuất giải pháp số kiến nghị có tính khả thi Nhà nước, Vietcombank nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum Hy vọng với nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng thời gian đến Footer Page 26 of 126 ... mang tính lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Thứ hai, nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon. .. vay Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum Chương III: Giải pháp hoàn thiện Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng. .. chức quản trị rủi ro tín dụng VCB Kon Tum 2.2.2 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng VCB Kon Tum a Nhận dạng rủi ro tín dụng * Nhận dạng rủi ro tín dụng từ môi trường kinh doanh - Rủi ro tín