phân tích, đánh giá hoạt động tại ngân hàng vietinbank và sacombank

Dựa vào số liệu dư nợ tín dụng đến31/12/2011 của các ngân hàng được công bố trên báo cáo tài chính BCTChợp nhất, có thể tính được thị phần dư nợ tín dụng của một số ngân hàng,trong đó Vi

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

BC KQHĐKD Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

GPNHNN Giấy phép ngân hàng nhà nước

MỤC LỤC

M Ở ĐẦ 4 U

I Ngân hàng TMCP Công Th ươ ng Vi t Nam (VietinBank) ệ 5

1 T ng quan v VietinBank ổ ề 5

1.1 Quá trình hình thành và phát tri n ể 5

1.2 Đặ đ ể c i m ho t ạ độ 5 ng 1.2.1 Môi tr ng ho t đ ngườ ạ ộ 5

1.2.2 Các ho t đ ng chínhạ ộ 6

2 Phân tích ho t ạ độ ng kinh doanh c a VietinBank ủ 7

2.1 Phân tích ho t ạ độ ng tín d ng c a VietinBank ụ ủ 7

2.1.1 Khái quát 7

2.1.2 Phân tích t c đ t ng tr ng tín d ng:ố ộ ă ưở ụ 8

2.2 Phân tích ho t ạ độ ng huy độ ng v n c a VietinBank ố ủ 11

2.2.1 Phân tích khái quát ngu n v nồ ố 11

2.2.2 Phân tích ho t đ ng huy đ ng v nạ ộ ộ ố 15

a) Theo lo i hình ti n g i khách hàng ạ ề ử 15

b) Theo i t ng khách hàng và lo i hình doanh nghi p đố ượ ạ ệ 16

2.3 Phân tích l i nhu n ợ ậ 18

2.3.1 Phân tích c c u l i nhu n t H KDơ ấ ợ ậ ừ Đ 18

2.3.2 Phân tích hi u qu s d ng tài s n ROA n m 2010-2011ệ ả ử ụ ả ă 20

II Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ươ ng Tín (SacomBank) 21

1 T ng quan v SacomBank ổ ề 21

1.1 Quá trình hình thành và phát tri n ể 21

1.2 Đặ đ ể c i m ho t ạ độ 22 ng 1.2.1 Môi tr ng ho t đ ngườ ạ ộ 22

1.2.2 Các ho t đông chínhạ 22

2 Phân tích H KD t i SacomBank: Đ ạ 23

2.1 Phân tích ho t ạ độ ng tín d ng ụ 23

2.1.1 Khái quát 23

2.2 Phân tích ho t ạ độ ng huy độ ng v n c a SacomBank ố ủ 28

2.2.1 Phân tích khái quát Ngu n v nồ ố 28

b) Phân tích huy ng v n theo i t ng khách hàng độ ố đố ượ 31

c) Phân tích huy ng v n theo lo i ti n g i và ti n t độ ố ạ ề ử ề ệ 32

2.3 Phân tích l i nhu n ợ ậ 34

2.3.1 Phân tích c c u l i nhu n t H KDơ ấ ợ ậ ừ Đ 34

2.3.2 Phân tích hi u qu s d ng tài s n ROA n m 2010-2011ệ ả ử ụ ả ă 35

III ánh giá và so sánh H KD t i VietinBank và SacomBank Đ Đ ạ 37

1 V th ngân hàng ị ế 37

MỞ ĐẦU

“Ngân hàng là trái tim của nền kinh tế”, đó là câu nói cho thấy tầmquan trọng của hoạt động ngân hàng đối với nền kinh tế, tình trạng hoạtđộng của hệ thống ngân hàng sẽ báo hiệu tình trạng sức khỏe của nền kinh

tế Với tư cách là tổ chức trung gian chính nhận tiền gửi và tiến hành cáchoạt động cho vay và đầu tư, ngân hàng đã thâm nhập vào mọi lĩnh vựckinh tế - xã hội như là người mở đường, người tham gia, người quyết địnhđối với mọi quá trình sản xuất kinh doanh Ngân hàng ngày càng đóng vaitrò là trung tâm tiền tệ, tín dụng và thanh toán của các thành phần kinh tế,

là định chế tài chính trung gian quan trọng nhất của nền kinh tế

Trong thời gian vừa qua, có thể thấy kinh tế thế giới rơi vào suythoái trầm trọng, lạm phát ở khắp nơi, những cơn “bão giá”, “bão lãi suất”

đã gây ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế trong nước nói chung và hệ thốngngân hàng nói riêng Trong tình hình đó, đòi hỏi các ngân hàng phải cónăng lực tài chính vững mạnh, hoạt động hiệu quả mới có thể đủ sức cạnhtranh và phát triển Vì vậy, việc phân tích các tiêu chí phản ánh tình trạnghoạt động của ngân hàng, phân tích những khó khăn cũng như những thuậnlợi trong quá trình hoạt động của ngân hàng là điều tất yếu, từ đó tìm ranguyên nhân cũng như cách giải quyết những yếu kém trong từng hoạtđộng của ngân hàng Đó cũng là lí do để nhóm chúng tôi thực hiện bài tiểuluận này

Nội dung của bài tiểu luận sẽ đi tìm hiểu, phân tích hoạt động củangân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Công thương Việt nam(VietinBank) và ngân hàng TMCP Sài gòn thương tín (SacomBank) năm2010-2011, ở mỗi ngân hàng chúng tôi sẽ phân tích hoạt động tín dụng,hoạt động huy động vốn và phân tích lợi nhuận, so sánh và rút ra kết luận

về hoạt động của hai ngân hàng nói trên trước những diễn biến nổi bật củathị trường tài chính giai đoạn 2010-2011

I Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank)

1 Tổng quan về VietinBank

1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) là ngânhàng thương mại (NHTM) hàng đầu tại Việt Nam, giữ vai trò quan trọng,trụ cột của ngành Ngân hàng Vào ngày 26 tháng 3 nắm 1988, Ngân hàngCông thương Việt Nam được thành lập trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhànước (NHNN) Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộtrưởng, đánh dấu sự khởi đầu của hệ thống Ngân hàng hai cấp, tách bạch rõràng chức năng quản lý Nhà nước với chức năng kinh doanh tiền tệ chung

Và đến ngày 8 tháng 7 năm 2009 chính thức Công bố quyết định đổi tênNgân hàng Công thương Việt Nam thành Ngân hàng TMCP Công thươngViệt Nam, theo giấy phép thành lập và hoạt động của Thống đốc NHNNViệt Nam số 142/GPNHNN cấp ngày 03/07/2009

Tên giao dịch quốc tế của Ngân hàng Công Thương Việt Nam làVietnam Joint Stock Commercial Bank For Industry And Trade – viết tắt làVietinBank, có trụ sở chính đặt tại Hà Nội Ngân hàng hoạt động với sốvốn điều lệ tính đến thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2011 là 20.230 tỷđồng1

Trải qua hơn 20 năm xây dựng và phát triển, đến nay VietinBank đãtrở thành một trong những NHTM hàng đầu tại Việt Nam, có tổng tài sảnlớn, chiếm thị phần cao trong lĩnh vực tài chính ngân hàng Việt Nam vớitốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm trên 20% VietinBank có mạng lướihoạt động được phân bố rộng khắp trên 63 tỉnh, thành phố trong cả nước,gồm: 151 sở giao dịch, chi nhánh, trong đó có 3 chi nhánh tại nước ngoài;gần 1000 phòng giao dịch; 2 văn phòng đại diện trong nước; 6 công ty con,VietinBank đã và đang thành lập các chi nhánh tại nước ngoài

1.2 Đặc điểm hoạt động

1.2.1 Môi trường hoạt động

Năm 2010 và 2011 nền kinh tế toàn cầu phải đối diện với nhiều khókhăn Nhật Bản bị ảnh hưởng nặng nề bởi thiên tai, bóng đen suy thoái kinh

tế tiếp tục đe dọa Mỹ và khủng hoảng nợ công diễn ra trên diện rộng ở khuvực đồng Euro Hệ thống tài chính ngân hàng bị đặt trước sự báo động vớiviệc một loạt ngân hàng hàng đầu trên thế giới bị các tổ chức xếp hạng hạbậc tín nhiệm

Kinh tế trong nước cũng gặp nhiều khó khăn, thử thách với tỷ lệ lạmphát tăng cao đe dọa sự ổn định kinh tế vĩ mô Tuy nhiên, với việc triểnkhai đồng bộ các giải pháp tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ

1 Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2011 của VietinBank

mô, đảm bảo an sinh xã hội tại Nghị quyết số 11/NQCP ngày 24/02/2011của Chính phủ, kết thúc năm 2011 nền kinh tế đã có nhiều chuyển biến tíchcực: GDP tăng 5,89%, kim ngạch xuất khẩu đạt kỷ lục trên 96,3 tỷ USD,hạn chế nhập siêu dưới mức 10%, tỷ lệ lạm phát giảm mạnh trong cáctháng cuối năm 2011, an sinh, phúc lợi được đảm bảo, kinh tế vĩ mô về cơbản ổn định.Vì thế, nhờ các giải pháp tích cực của Chính Phủ mà môitrường hoạt động của ngành Ngân hàng cũng trở nên an toàn hơn.

- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

 Cho vay, đầu tư

- Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ

- Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ

- Tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất

- Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gianhoàn vốn dài

- Cho vay tài trợ, uỷ thác theo chương trình: Đài Loan (SMEDF);Việt Đức (DEG, KFW) và các hiệp định tín dụng khung

- Thấu chi, cho vay tiêu dùng

- Hùn vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức tín dụng (TCTD) vàcác định chế tài chính trong nước và quốc tế

- Đầu tư trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ trong nước và quốc tế

 Bảo lãnh

- Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): Bảo lãnh dự thầu,bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán

 Thanh toán và tài trợ thương mại

- Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu; thông báo, xác nhận,thanh toán thư tín dụng nhập khẩu

- Nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả ngay(D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A)

- Chuyển tiền trong nước và quốc tế

- Chuyển tiền nhanh Western Union

- Thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc

- Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM

- Chi trả Kiều hối…

 Ngân quỹ

- Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…)

- Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu khobạc, thương phiếu…)

- Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ

- Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá,bằng phát minh sáng chế

 Thẻ và ngân hàng điện tử

- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế(Visa, Master card…)

- Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card)

- Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking

 Hoạt động khác

- Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ

- Tư vấn đầu tư và tài chính

- Cho thuê tài chính

- Môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư,

tư vấn, lưu ký chứng khoán

- Tiếp nhận, quản lý và khai thác các tài sản xiết nợ qua Công tyQuản lý nợ và khai thác tài sản

2 Phân tích hoạt động kinh doanh của VietinBank

2.1 Phân tích hoạt động tín dụng của VietinBank.

2.1.1 Khái quát

Hoạt động tín dụng là một trong những HĐKD chính yếu của ngânhàng Phân tích hoạt động tín dụng giúp ngân hàng đánh giá được tình hìnhdiễn biến của hoạt động này trong năm, từ đó đánh giá được chất lượng tíndụng vì nó có ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng Hoạt độngtín dụng có thể được phân tích và xem xét dưới những khía cạnh như tốc độtăng trưởng tín dụng, dư nợ theo kì hạn, chất lượng tín dụng

Tổng dư nợ tín dụng của toàn ngành ngân hàng đến cuối năm 2011khoảng 2.580 nghìn tỷ đồng Dựa vào số liệu dư nợ tín dụng đến31/12/2011 của các ngân hàng được công bố trên báo cáo tài chính (BCTC)hợp nhất, có thể tính được thị phần dư nợ tín dụng của một số ngân hàng,trong đó VietinBank chiếm thị phần lớn nhất trong các ngân hàng đangniêm yết trên sàn chứng khoán với 11,4%, đứng sau Agribank và tươngđương với BIDV Thị phần dư nợ tín dụng của năm 2011 cũng tăng 0,4%

so với năm 20101

VietinBank đã bước đầu triển khai công tác chuyển đổi mô hình cấptín dụng với định hướng quản trị rủi ro tập trung theo thông lệ quốc tế.Công tác sử dụng vốn được tiến hành hết sức linh hoạt nhưng vẫn đảm bảo

an toàn, hiệu quả Kết thúc năm 2011, tổng dư nợ cho vay và đầu tư đạt430.359 tỷ đồng, tăng 25% so với đầu năm

Tổng dư nợ cho vay đến 31/12/2011 đạt 293.434 tỷ đồng, tăng 25%

so với đầu năm Nguồn vốn được sử dụng hiệu quả và tập trung cho vaycác ngành kinh tế mũi nhọn, trọng điểm quốc gia, có tiềm năng phát triểnbền vững như các dự án điện, dầu khí, vệ tinh viễn thông, xi măng, thép,than và khoáng sản…

VietinBank là ngân hàng đi đầu trong việc triển khai nhiều chươngtrình tín dụng cho vay ưu đãi lãi suất đối với các khu vực kinh tế đượcChính phủ khuyến khích, bao gồm: cho vay hỗ trợ xuất khẩu, cho vaydoanh nghiệp nhỏ & vừa, cho vay phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn

và cho vay công nghiệp hỗ trợ (với cơ cấu khoảng hơn 30%), cho vay phisản xuất được hạn chế ở mức 8,5% tổng dư nợ

2.1.2 Phân tích tốc độ tăng trưởng tín dụng:

Chỉ tiêu 31/12/2011 31/12/2010 trưởng 2011/2010Tốc độ tăngTổng dư nợ cho vay

(tỉ đồng) 293.434 234.204 25,29%

(Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng 2010-2011)

Tốc độ tăng trưởng tín dụng được xem xét dự trên tổng dư nợ chovay của ngân hàng tại thời điểm kết thúc năm tài chính Có thể hiểu tổng

dư nợ cho vay chính là tổng số tiền mà người đi vay còn nợ ngân hàng tạimột thời điểm nhất định, đánh giá chỉ tiêu dư nợ cho vay chính là đánh giáquy mô cũng như tốc độ tăng của hoạt động này

1

Theo no-tin-dung.htm

http://gafin.vn/2012040404344488p0c34/4-ngan-hang-tmcp-nha-nuoc-chiem-gan-50-thi-phan-du-Nhìn chung tổng dư nợ cho vay của ngân hàng năm 2011 tăng đáng

kể so với năm 2010 Nếu năm 2010 tổng dư nợ cho vay đạt 234.204 tỉ đồngthì năm 2011 con số này là 293.434 tỉ đồng, đạt tốc độ tăng trưởng là25,29%, phản ánh sự tăng trưởng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.Mặc dù giai đoạn 2010-2011, kinh tế vẫn còn gặp nhiều khó khăn do ảnhhưởng của suy thoái kinh tế nhưng những con số trên đã phản ánh đượcquy mô hoạt động của ngân hàng

2.1.3 Phân tích dư nợ theo kì hạn:

CƠ CẤU DƯ NỢ THEO KÌ HẠN

Chỉ tiêu 2011 2010 Tốc độ tăng trưởng2011/2010

(Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng 2010-2011)

Có thể thấy năm 2011, ngân hàng đã gia tăng việc cho vay một cáchđáng kể, trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm tỉ trọng cao nhất trong tổng dư nợ

so với dư nợ trung và dài hạn, qua đó ta nhận thấy ngân hàng đã tập trungchủ yếu vào việc cho vay ngắn hạn, tín dụng ngắn hạn tuy không đem lạinguồn thu nhập ổn định cho ngân hàng nhưng tín dụng ngắn hạn có ưuđiểm là thời gian thu hồi vốn nhanh và ít rủi ro

2.1.4 Phân tích chất lượng tín dụng:

Chất lượng tín dụng được dùng để phản ánh mức độ rủi ro trong hoạtđộng cho vay của một ngân hàng Để phản ánh về chất lượng tín dụng, các

ngân hàng phân loại nợ theo năm nhóm và các chỉ tiêu khác, trong đó nhóm

nợ được phân loại theo khả năng thu hồi, gồm:1

Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ trong hạn được đánh giá cókhả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ có thể phát sinhtrong tương lai như các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận thanhtoán;

Nhóm 2: nợ cần chú ý, bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ cơcấu lại thời hạn trả nợ;

Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ quá hạn từ 90 ngày đến

180 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày;

Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày;

Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ quá hạn trên 360ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trên 180 ngày và nợ khoanh chờ Chínhphủ xử lý

Hiệu quả của hoạt động tín dụng của ngân hàng thể hiện qua chấtlượng tín dụng vì tín dụng không thể hiệu quả nếu như tỉ lệ nợ xấu (nợthuộc nhóm 3, 4, 5) trên tổng dư nợ quá cao

CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

1 Nhóm nợ

Số tiền (triệu đồng)

Tỉ trọng

Số tiền (triệu đồng)

(Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng 2010-2011)

Đối với VietinBank, bên cạnh việc nâng cao hiệu quả và quy môhoạt động tín dụng, ngân hàng cũng chú trọng vào việc nâng cao chấtlượng tín dụng, có thể thấy rõ là trong 2 năm 2010 và 2011, nợ nhóm 1luôn chiếm tỉ lệ cao nhất trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng, cácnhóm nợ còn lại chiếm một tỉ trọng không đáng kể, tỉ lệ nợ xấu và nợ quáhạn cũng chiếm một tỉ lệ không đáng kể, thể hiện sự an toàn trong hoạtđộng tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên, có thể nhận thấy nợ nhóm 5 (nợ

có khả năng mất vốn) lại có xu hướng tăng, dù nhóm nợ này vẫn chiếm một

tỉ lệ nhỏ Điều này có thể lí giải đó là hệ lụy của việc cho vay ồ ạt tại cácngân hàng Ngoài ra, lạm phát tăng cao, những điều chỉnh về tỉ giá, tăng giánhiều nguyên nhiên vật liệu khiến doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Chínhsách thắt chặt tiền tệ khiến lãi suất huy động và cho vay đều tăng cao gópthêm những khó khăn cho doanh nghiệp, ngân hàng cho vay lãi suất caocũng hướng đồng tiền chuyển vào các lĩnh vực có yếu tố rủi ro cao, chỉnhững lĩnh vực đó mới có cơ hội lãi cao khiến nợ xấu dễ có cơ hội gia tăng.Điều này buộc ngân hàng cần có những biện pháp phù hợp, không chạytheo tốc độ tăng trưởng để nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

2.2 Phân tích hoạt động huy động vốn của VietinBank

2.2.1 Phân tích khái quát nguồn vốn

BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VIETINBANK 2011

nợ chính phủ và NHNN”, giảm 15.927 tỷ đồng tương đương 36,85% Đứngthứ hai về tốc độ giảm nguồn vốn là nhóm “Các khoản nợ khác”, giảm5.507 tỷ đồng tương đương 18,04% Như vậy, có thể thấy rằng VietinBanktrong giai đoạn 2010-2011 đã tăng cường huy động vốn và các quỹ để mởrộng phát triển đồng thời giảm đáng kể các khoản nợ từ chính phủ, NHNN

và các tổ chức, cá nhân khác Đây là một dấu hiệu tốt cho hoạt động bềnvững của ngân hàng

BIỂU ĐỒ CƠ CẤU NGUỒN VỐN VIETINBANK

2010-2011

(Nguồn: BCTC kiểm toán hợp nhất 2011 của VietinBank)

Trong cơ cấu nguồn vốn của VietinBank thì nguồn vốn “Tiền gửikhách hàng” vẫn duy trì mức tăng trưởng ổn định và chiếm tỷ trọng lớnnhất, xấp xỉ 56% tổng nguồn vốn ở cả hai năm 2010 và 2011 (tương ứng205.919 và 257.274 tỷ đồng) Bên cạnh đó “Tiền gửi và vay các TCTDkhác” cũng chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu nguồn vốn: 9,54% năm 2010

và 16,15% năm 2011 Sở dĩ nguồn vốn tiền gửi từ khách hàng chiếm tỷ

trọng cao trong tổng nguồn vốn vì đây là nguồn tiền gửi ổn định giúp Ngânhàng chủ động trong việc kiểm soát thanh khoản và phân bổ vốn vay từnguồn huy động Ngoài ra, VietinBank cũng vay nợ chính phủ và NHNNkhá nhiều trong năm 2010 (chiếm11,75%) nhưng có sự giảm đáng kể trongnăm 2011 (chỉ còn chiếm 5,93% tổng nguồn vốn) Các nguồn còn lại chiếmkhá nhỏ trong tổng nguồn vốn của VietinBank.

2.2.2 Phân tích hoạt động huy động vốn

VietinBank vẫn tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng nguồn vốn ổnđịnh, chú trọng đảm bảo an toàn thanh khoản và tuân thủ các quy định củaNHNN Số dư huy động (bao gồm vốn vay) cuối năm 2011 đạt 420.212 tỷđồng, tăng 24% so với năm 2010 và đạt 103% so với chỉ tiêu của Đại hộiđồng cổ đông giao Huy động vốn VNĐ đạt 348 ngàn tỷ đồng, chiếm 83%,huy động ngoại tệ (quy VNĐ) đạt 72 ngàn tỷ đồng Thị phần huy động vốn

từ nền kinh tế đạt gần 11% (năm 2010 là 10,21%)1

Kết quả trên là sự kết hợp của việc triển khai tích cực, sâu sát vàđồng bộ các giải pháp: quản lý chặt chẽ cân đối vốn, đa dạng hóa kết hợpnâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ và phục vụ khách hàng Trên cơ sở

đó, VietinBank tiếp tục thu hút được nhiều nguồn vốn với khối lượng lớn

và kỳ hạn ổn định qua các kênh huy động khác nhau từ các khách hàng tổchức lớn trong nước và quốc tế

a) Theo loại hình tiền gửi khách hàng

Tiền gửi của khách hàng là một kênh huy động truyền thống và quantrong bậc nhất của VietinBank,trong cả hai năm 2010 và 2011 kênh nàyvẫn duy trì mức tăng trưởng ổn định, chiếm xấp xỉ 60% tổng vốn huy độngcủa Ngân hàng

CƠ CẤU TIỀN GỬI KHÁCH HÀNG THEO LOẠI HÌNH TIỀN GỬI

(Nguồn: BCTC kiểm toán hợp nhất 2011 VietinBank – ĐVT:triệu đồng)

Dựa vào bảng trên có thể thấy rằng: xét về tỷ trọng thì Tiền gửi có kỳ hạn bằng VND vượt trội trong tổng số nguồn vốn huy động từ Tiền gửi

1 Theo Báo cáo thường niên năm 2011 của VietinBank

khách hàng: chiếm 66,69% năm 2010 và 69,87% năm 2011 Đứng thứ hai

là Tiền gửi không kỳ hạn bằng VND, tiếp theo là Tiền gửi có kỳ hạn bằng vàng và ngoại tệ và Tiền gửi khác Chiếm tỷ trọng thấp nhất là Tiền gửi không kỳ hạn bằng vàng và ngoại tệ Điều này được lý giải trên cơ sở lãi

suất mà VietinBank công bố cho từng nhóm Theo đó, lãi suất huy độngcho tiền gửi lãi suất bằng VND > lãi suất bằng vàng và ngoại tệ; lãi suất có

kỳ hạn > lãi suất không kỳ hạn Chẳng hạn, năm 2011 lãi suất cho Tiền gửikhông kỳ hạn bằng VNĐ là 0-6% , cho Tiền gửi không kỳ hạn bằng vàng,ngoại tệ là 0 - 2,4% , cho Tiền gửi có kỳ hạn bằng VNĐ là 3-14%,… Lãisuất loại hình tiền gửi nào càng cao thì càng hấp dẫn nhà đầu tư, Ngân hànghuy động được càng nhiều vốn

Nhìn chung, tất cả các loại hình tiền gửi khách hàng của năm 2011

đều tăng so với năm 2010 Trong đó, Tiền gửi không kỳ hạn bằng vàng và ngoại tệ và Tiền gửi có kỳ hạn bằng VND là hai nhóm có tỷ lệ tăng trưởng

cao, tương ứng là 33,89% và 30,89% Tuy nhiên, xét về lượng tiền huy

động được thì Tiền gửi có kỳ hạn bằng VND vẫn vượt trội so với các loại

huy động khác: tăng 42.419 tỷ đồng trên tổng số 51.355 tỷ đồng Tiền gửi

khách hàng tăng lên của năm 2011 so với 2010 Tiền gửi khác (tăng 5,28% ) và Tiền gửi không kỳ hạn bằng VND (tăng 11,03%) là 2 nhóm có

mức tăng trưởng chậm nhất (xem biểu đồ phía dưới)

b) Theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp

Trong năm 2011, Ngân hàng đã thay đổi cách thức nhóm mã theođối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp đối với cáckhách hàng gửitiền tại Ngân hàng theo Thông tư 21/2010/TT-NHNN ngày 8 tháng 10 năm

2010, quy định báo cáo thống kê áp dụng đối với các đơn vị thuộc NHNN

và các TCTD, các chi nhánh ngân hàng nước ngoài bắt đầu cóhiệu lực từ

ngày 1 tháng 7 năm 2011 Việc thay đổi này không áp dụng đối với số liệu

năm 2010 Do vậy, để tiện so sánh ta gộp thành các nhóm sau: Tiền gửi của

tổ chức kinh tế (TCKT), Tiền gửi của cá nhân, Tiền gửi của các đối tượng khác Trong đó, nhóm Tiền gửi của TCKT chia ra ba nhóm nhỏ là Doanh nghiệp Nhà nước (gồm Công ty Nhà nước, Công ty TNHH một thành viên vốn Nhà nước 100%, Công ty TNHH hơn một thành viên vốn Nhà nước trên 50%,Công ty Cổ phần vốn Nhà nước trên 50% và Đơn vị hành chính

sự nghiệp, Đảng, Đoàn thể và hiệp hội), DN ngoài Nhà nước và các đối tượng khác (gồm Công ty TNHH khác, Công ty Cổ phần khác, Công ty hợp danh, Doanh nghiệp tư nhân, Hợp tác xã và Liên hiệp hợp tác xã) và Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.

CƠ CẤU TIỀN GỬI KHÁCH HÀNG THEO ĐỐI TƯỢNG KHÁCH

HÀNG

Tiền gửi của TCKT 98.787.35 9 47,97% 111.468.3 94 43,33%

Doanh nghiệp Nhà nước 69.748.737 33,87% 83.392.790 32,41%

Năm 2011 chứng kiến sự gia tăng lên về số vốn huy động ở cả banhóm tiền gửi, đây là một điều đáng khen ngợi trong bối cảnh nền kinh tếgặp nhiều khó khan và ngành ngân hàng đã chịu tác động không nhỏ Tăng

nhiều nhất là Tiền gửi cá nhân (tăng 24.413 tỷ đồng) tiếp đến là Tiền gửi

của các đối tượng khác (14.261 tỷ đồng) Tiền gửi của TCKT với mức tăng12.681 tỷ đồng là nhóm có lượng tăng thấp nhất

Về cơ cấu năm 2011, Tiền gửi cá nhânvẫn duy trì tỷ trọng cao nhất

với 51,04%, giảm nhẹ so với năm 2010 (51,91%) Mặc dù giảm mạnh từ

47,97% năm 2010 về còn 43,33% năm 2011 nhưng nhóm Tiền gửi của TCKT vẫn chiếm tỷ trọng đứng thứ 2 Tiền gửi của các đối tượng khác dù

tăng mạnh vẫn chỉ chiếm phần nhỏ trong cơ cấu tiền gửi

Xét riêng trong nhóm Tiền gửi của TCKT, dễ dàng nhận thấy sự vượt trội của đối tượng Doanh nghiệp Nhà nước so với hai đối tượng còn lại.

Điều này được lý giải là nhờ thương hiệu mạnh và uy tín cao, VietinBank

đã thiết lập và duy trì vững chắc một lượng vốn từ các cơ quan nhà nước,tổng công ty, các tổ chức quốc tế như Kho bạc Nhà nước, SCIC, Bảo hiểm

xã hội Việt Nam, tập đoàn Than Khoáng sản, tập đoàn Điện lực, tập đoànDầu khí, tổng công ty thép, tập đoàn Viễn thông quân đội Được NHNN,

Bộ tài chính chỉ định phục vụ các dự án quốc tế lớn với tổng số tiền lên tớihơn hàng tỷ USD Đây chính là nguồn vốn giá rẻ tạo lợi thế để VietinBankgiảm chi phí huy động vốn bình quân và cải thiện thu nhập, lợi suất và tăngtrưởng khách hàng mới

2.3 Phân tích lợi nhuận

2.3.1 Phân tích cơ cấu lợi nhuận từ HĐKD

(triệu đồng)

Năm 2010 (triệu đồng)

Tỷ trọng

I/ Thu nhập lãi thuần 20.048.054 12.089.124 89,60% 81,36%

II/ Thu nhập thuần

Thu thuần từ hoạt động

dịch vụ 1.152.331 1.474.063 5,15% 9,92%Thu thuần từ HĐKD

ngoại hối và vàng 382.562 158.444 1,71% 1,07%

Thu thuần từ mua bán

chứng khoán kinh doanh (10.930) (38.591) (0,05%) (0,26%)

Thu thuần từ mua bán

chứng khoán đầu tư (501.144) (260.177) (2,24%) (1,75%)Thu thuần từ hoạt động

Cơ cấu lợi nhuận của VietinBank chủ yếu nghiêng về thu nhập thuần

từ lãi Đó là các khoản thu nhập từ lãi cho vay khách hang, lãi tiền gửi tạicác TCTD khác…Trong năm 2011 thu nhập thuần từ lãi đạt 20.048 tỉ đồng,tăng 65.84% so với năm 2010, chiếm tỉ trọng lớn nhất (89.6%) trong tổngthu nhập Chiếm tỉ trọng lớn thứ hai là thu dịch vụ ròng, chiếm 5.15% trêntổng thu nhập Thu nhập ròng từ hoạt động khác chiếm 4.58%, thu nhập từHĐKD ngoại hối và vàng, hoạt động góp vốn, mua cổ phần chỉ chiếm tỉtrọng nhỏ, trên dưới 1%, các HĐKD mua bán hứng khoán kinh doanh vàđầu tư không mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, biểu hiện rõ nét của xuhướng tuột dốc của thị trường chứng khoán trong hai năm qua

Cơ cấu thu nhập năm 2011 thay đổi so với năm 2010 chủ yếu là dothu nhập thuần từ lãi tăng mạnh trong khi thi nhập thuần ngoài lãi lại giảm.Điều đó cho thấy hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chủ yếu đem lại lợinhuận cho ngân hàng và không ngừng tăng lên qua các năm

2.3.2 Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản ROA năm 2010-2011

(triệu đồng)

2010 (triệu đồng)

So sánh

Mức tăng (giảm)

% tăng (giảm)

TỔNG TÀI SẢN

BÌNH QUÂN 460.603.925 367.730.655 92.8732.700 25,26%

(Nguồn: BC KQHĐKD đã kiểm toán năm 2011 của Vietinank)

Tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng năm 2011 tăng so với 2010,tốc độ tăng là 50.58% Tổng chi phí hoạt động (chi nộp thuế, bảo hiểm, chiphí nhân viên ) cũng tăng theo tổng thu nhập, tốc độ tăng là 26.16%, tốc

độ tăng ít hơn tổng thu nhập nên tỉ lệ chi phí trên thu nhập giảm 7.85% sovới năm 2010 Tác động gộp của hai nhân tố thu hoạt động và chi hoạtđộng đã làm cho lợi nhuận trước DPRR của VietinBank tăng 5,632,910triệu, tương đương tăng 73.50% so với năm 2010, đạt tổng cộng13,296,272 triệu đồng Đây là mức tăng có thể nói là cao trong hoạt độngcủa ngân hàng

Hiệu quả hoạt động của ngân hàng trên tài sản (ROA) có sự gia tăng

từ 1.5% lên 2.03%, được tính dựa trên lợi nhuận sau thuế và tổng tài sảnbình quân của ngân hàng ROA năm 2011 cao hơn năm 2010 là do tốc độtăng của lợi nhuận sau thuế năm 2011 là 81.72% nhanh hơn tốc độ tăng củatổng tài sản bình quân là 25.26% Để tăng ROA thì các HĐKD của ngânhàng phải hoạt động hiệu quả mang lại lợi nhuận cao, trong đó phải kể đếnhoạt động tín dụng Tuy nhiên bản thân hệ thống ngân hàng nói riêng cũngcần phải mở rộng các hoạt động dịch vụ và các HĐKD khác để tránh rơivào tình trạng phụ thuộc quá nhiều vào nguồn thu từ hoạt động tín dụngthường đi kèm với rủi ro cao

II Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (SacomBank)

1 Tổng quan về SacomBank

1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Đầu những năm 90, trong bối cảnh rối ren của cuộc khủng hoảng tíndụng, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (SacomBank) được thành lậptrên cơ sở hợp nhất, kết hợp nguồn lực của bốn TCTD vững vàng nhất thờibấy giờ đó là: Ngân hàng Phát triển Kinh tế Gò Vấp cùng với 3 hợp tác xãtín dụng là Tân Bình, Thành Công và Lữ Gia đã được NHNN cho phép sápnhập thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (SacomBank) vào ngày21/12/1991 với số vốn điều lệ 3 tỷ đồng SacomBank đã bước những bướcđầu tiên đầy cam go, thử thách: mạng lưới hoạt động chủ yếu nằm ở cácquận ven nội thành, chất lượng nguồn năng lực thấp, hoạt động nghiệp vụkhá đơn điệu về huy đông vốn và cho vay, nợ quá hạn khó đòi chuyển giaosang cao gấp hai lần vốn tự có

SacomBank là Ngân hàng đầu tiên có hội sở chính tại TP.HCM và

mở chi nhánh tại Hà Nội Đồng thời cũng là Ngân hàng đầu tiên thực hiệnnghiệp vụ phát hành kỳ phiếu có mục đích để huy động vốn và dịch vụchuyển tiền nhanh từ Hà Nội đi TP.HCM và ngược lại Bên cạnh đó vàongày 12 tháng 7 năm 2006, SacomBank đã chính thức niêm yết cổ phiếutrên trung tâm giao dịch chứng khoán TP.HCM (nay là Sở giao dịch chứngkhoán Thành Phố Hồ Chí Minh), đây là sự kiện rất quan trọng và có ýnghĩa cho sự phát triển của thị trường vốn Việt Nam, cũng như tạo tiền đềcho việc niêm yết cổ phiếu của các ngân hàng TMCP khác

Với hoài bão hình thành một mô hình ngân hàng mới, hướng tới một

sự nghiệp bền vững, SacomBank đã vượt qua rất nhiều thách thức, khôngngừng đổi mới để thích ứng, không ngừng nỗ lực để vươn cao, vươn xa,từng bước khẳng định năng lực của một NHTM hàng đầu trên thị trường tàichính tiền tệ Việt Nam và khu vực Sau 20 năm phát triển, SacomBank đãtrưởng thành về nhiều mặt, từ 3 tỷ đồng vốn điều lệ ban đầu đến nay đã lên