Luận văn Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Bắc Giang

LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá để giải vấn đề phân phối vốn, nhu cầu toán phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Vì chất lượng tốc độ tăng trưởng huy động vốn cho vay vốn ngân hàng tác động lớn tới tốc độ tăng trưởng cách bền vững doanh nghiệp nói riêng toàn kinh tế nói chung Thực cam kết quốc tế lĩnh vực ngân hàng hiệp định thương mại Việt- Mỹ gia nhập WTO đặt cho hệ thống NHTM Việt Nam thách thức vô to lớn Trong ngân hàng lĩnh vực hoàn toàn mở cam kết gia nhập WTO Việt Nam Để hội nhập thành công không bị lép vế sân nhà, NHTM, đặc biệt NHTM nhà nước- đầu tàu, mũi nhọn hệ thống NHTM Việt Nam, phải lành mạnh hoá tài theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh quản lý tốt rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt thường xuyên rủi 10 tín dụng Mà nghiệp vụ tín dụng mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Vì “An toàn” nguyên tắc hàng đầu ngăn ngừa rủi ro, rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng thương mại Xuất phát từ yêu cầu cấp thiết trên, với trình học tập Học viện ngân hàng thời gian thực tập NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Bắc Giang” Với mong muốn công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng tốt có điều kiện triển khai có hiệu chi nhánh thành phố Mục đích nghiên cứu Hệ thống lại vấn đề mang tính lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hạn chếrủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam Đôi tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang Phạm vi nghiên cứu: thực phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang từ năm 2007- 2009 Phương pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng phương pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử để xem xét vật, tượng trạng thái vận động biến đổi không ngừng thường xuyên có mối quan hệ tác động qua lại lẫn nhau; phương pháp phân tích tổng hợp số liệu thực tế, vận dụng lý luận vào thực tiễnđể giải thích nguyên nhân từ đưa giải pháp thích hợp Kết cấu khoá luận Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung khoá luận kết cấu thành chương: Chương 1: Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Bắc Giang Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Bắc Giang CHƯƠNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề co tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Xuất phát từ gốc La tinh CREDTTTUM có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm lòng tin Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam tín dụng quan hệ vay mượn lẫn sở có hoàn trẩ gốc lãi C.Mác cho rằng: Tín clụng trình chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng sau thời gian định thu lĩồi lại lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu” Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt quan hệ cho vay quan hệ hoàn trả thể sau: - Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định Giá trị hình thái tiền tệ hình thái vật hàng hoá, máy móc thiết bị, bất động sản - Người vay sử dụng tạm thời thời gian định sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay Thông thường, giá trị hoàn trả lớn lúc cho vay, nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức Các tổ chức ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng với hai tư cách: - Ngân hàng đóng vai trò người vay bao gồm nhận tiền gửi khách hàng, phát hành trái phiếu để vay vốn xã hội, vay vốn ngân hàng Trung ương ngân hàng khác - Ngân hàng đóng vai trò người cho vay, bao gồm chủ thể xã hội vay, tài trợ, thuê, thuê mua Phạm vi nghiên cứu đề tài chủ yếu tư cách thứ hai tổ chức ngân hàng mối quan hệ tín dụng 1.1.2 - Đặc trưng tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng dựa co sở lòng tin: Tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ - Tín dụng phải nguyên tắc hoàn trả gốc lãi: Nếu hoàn trả không coi tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng khoản lãi, giá quyền sử dụng vốn vay Khoản lãi phải luôn số dương, có bù đắp chi phí hoạt động tạo lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh chất hoạt động kinh doanh ngân hàng - Tín dụng chuyển nhượng tài sản có thời hạn: Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, người cho vay thường xác định rõ thời gian cho vay Để xác định thời hạn cho vay hợp lý, ngân hàng phải vào tính chất thời hạn nguồn vốn trình luân chuyển vốn đối tượng vay ngân hàng có nguồn vốn dài hạn ổn định, cấp nhiều tín dụng dài hạn; ngược lại, nguồn vốn không ổn định kỳ hạn ngắn, mà cấp nhiều tín dụng dài hạn gặp rủi ro khoản Mặt khác, thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn đối tượng vay người vay có điều kiện trả nợ hạn Nếu ngân hàng xác định thời hạn vay nhỏ chu kỳ luân chuyển vốn đối tượng vay, khách hàng đủ nguồn để trả nợ đến hạn, gây khó khăn cho khách hàng Ngược lại, thời hạn cho vay lớn chu kỳ luân chuyển vốn tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích, tiềm ẩn rủi 10 tín dụng cho ngân hàng Mác viết: “Tiền chẳng qua rời khỏi tay người sử dụng thời gian sở hữu sang tay nhà tư hoạt động, tiền bỏ để toán, tự đem cho vay, tiền đem nhượng lại với điều kiện quay trở điểm xuất phát kỳ hạn định” - Tín dụng ẩn chứa nhiều khả rủi ro: Do không cân xứng thông tin, người cho vay không hiểu rõ hết người vay Một mối quan hệ tín dụng gọi hoàn hảo người vay hoàn trả đầy đủ gốc lãi hạn Tuy nhiên lúc việc diễn cách trôi chảy mà không trường hợp người vay không thực nghĩa vụ chủ nợ nguyên nhân khách quan hay chủ quan gây ra, trường hợp đến hạn hoàn trả người vay không trả nợ cho người cho vay dẫn đến khoản nợ bị hạn Nợ hạn biểu không lành mạnh trình hoạt động tín dụng, báo hiệu rủi ro (rủi ro vốn rủi ro khoản) - Tín dụng phải dựa sở cam kết hoàn trả vô điều kiện: Quá trình xin vay cho vay diễn sở pháp lý chặt chẽ như: Hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo lãnh , bên vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng đến hạn Từ đặc trưng cho thấy, tín dụng ngân hàng phải đảm bảo hai nguyên tắc sau: + Vốn vay phải sử dụng mục đích + Vốn vay phải hoàn trả gốc lãi thời hạn cam kết hợp đồng 1.1.3 Các loại tín dụng ngân hàng - Căn vào thòi hạn cho vay + Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu có thờihạn động 12 tháng doanhnghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân + Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Loại tín dụng chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Đây loại tín dụng có mức rủi ro cao + Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn 60 tháng Loại tín dụng chủ yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn như: xây dựng nhà xưởng, thiết bị phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp Đày loại tín dụng có mức rủi ro cao - Căn vào mục đích sử dụng vốn + Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng cấp cho chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất lưu thông hàng hoá + Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân mu sắm nhà cửa, phương tiện lại, hàng hoá tiêu dùng khác - Căn vào đảm bảo + Tín dụng có đảm bảo không tài sản (tín chấp): Là loại tín dụng tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng + Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng mà cho vay đòihỏi người vay vốn phải có tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh người thứ ba Đối với khách hàng uy tín cao ngân hàng, vay đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn - Căn vào hình thái giá trị tín dụng + Tín dụng tiền: Là tín dụng mà hình thái giá trị tiền Tín dụng tiền gọi cho vay + Tín dụng tài sản: Là tín dụng mà hình thái giá trị tài sản Hình thức tín dụng cho thuê tài + Tín dụng uy tín: Là tín dụng mà hình thái giá trị uy tín Hình thức tín dụng bảo lãnh ngân hàng - Căn vào xuất xứ tín dụng + Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng, ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả nợ vay trực tiếp cho ngân hàng + Tín dụng gián tiếp: Là hình thức cấp tín dụng thông qua trung gian như: tín dụng uỷ thác, tín dụng thông qua tổ chức đoàn thể - Căn vào phương thức hoàn trả nợ vay + Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi vay định kỳ thành khoản Loại tín dụng áp dụng cho khoản vay lớn có thời hạn dài + Tín dụng hoàn trả lần: Là loại tín dụng mà khách hàng hoàn trả vốn gốc lãi vay lần đến hạn Loại tín dụng áp dụng cho khoản vay nhỏ có thời hạn ngắn + Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà khách hàng hoàn trả nợ vay Loại tín dụng thường áp dụng cho khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng 1.1.4 Vai trò tín dụng ngân hàng - Đôi với kinh tê + Vai trò kinh tế tín dụng ngân hàng luân chuyển vố từ người (cá nhân, hộ gia đình, công ty phủ) có nguồn vốn thặng dư (do chi tiêu thu nhập) đến người thiếu hụt (do nhu cầu chi tiêu vượt thu nhập) Nhu cầu vay vốn không để đầu tư kinh doanh mà dùng để thoả mãn nhu cầu tiêu dùng trước mắt Việc luân chuyển vốn từ người tiết kiệm sang người sử dụng vốn lại quan trọng với kinh tế người tiết kiệm thường không đồng thời người có hội đầu tư sinh lời cao Như vậy, ngân hàng việc luân chuyển vốn chủ thể kinh tế ách tắc Chính vậy, kênh luân chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa lớn việc thúc đẩy tính hiệu kinh tế + Tín dụng ngân hàng không giới hạn chức truyền thống luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu mà giúp phân bổ hiệu nguồn lực tài kinh tế Thông qua tín dụng ngân hàng mà vốn từ người thiếu dự án đầu tư hiệu chuyển tới người có dự án đầu tư hiệu thiếu vốn Kết là, kinh tế tăng trưởng, tạo công ăn việc làm suất lao động cao + Thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào ngành, nghề, khu vực kinh tế trọng điểm thúc đẩy phát triển nghành nghề đó, hình thàh nên cấu đại, hợp lý hiệu + Tín dụng ngân hàng góp phần lưu thông tiền tệ, hàng hoá, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị đồng tiền thúc đẩy trình mở rộng giao lưu kinh tế nước + Tín dụng ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách nhà nước thông qua thuế thu nhập lãi từ uỷ thác đầu tư vốn phủ + Tín dụng ngân hàng kênh truyền tải vốn tài trợ nhà nước đến nông nghiệp, nông thôn, góp phần xoá đói giảm nghèo, ổn định trị, xã hội - Đối với khách hàng + Tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu số lượng chất lượng vốn cho khách hàng Với ưu điểm an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận có khả đáp ứng nhu cầu vốn lớn, tín dụng ngân hàng thoả mãn nhu cầu đa dạng khách hàng + Tín dụng ngân hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, cá nhân có đủ khả tài để trang trải cho khoản chi tiêu nâng cao chất lượng sống + Tín dụng ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi thời hạn định thoả thuận.Do đó, buộc khách hàng phải nỗ lực, tận dụng hết khả để sử dụng vốn vay hiệu quả, đẩy nhanh trình tái sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng - Đôi vói ngân hàng + Tín dụng hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (từ 70% đến 90%) Mặc dù tỷ trọng hoạt động tín dụng có xu hướng giảm, tín dụng ngân hàng nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng ngân hàng + Thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng đa dạng hoá danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro + Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng loại hình dịch vụ khác, toán, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có, tạo ngân hàng cấp tín dụng Nói cách khác, rủi ro tín dụng thiệt hại, mát mà ngân hàng gánh chịu người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng lý 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro toàn dư nợ cho vay ngân hàng gắn liền với khả trả nợ theo hợp đồng tín dụng khách hàng, rủi ro tín dụng phân chia thành hai loại: rủi ro đọng vốn rủi ro vốn - Rủi ro đọng vốn: Là rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc lãi vay, sai hẹn trễ hẹn Rủi ro đọng vốn ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn, phần lớn vốn thu từ nợ gốc lãi, hay nói cách khác ngân hàng đem số vốn thu để tái đầu tư khoản vay bị ứ đọng không thu kế hoạch đặt không thực được, làm cho ngân hàng nguồn thu mới, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng khoản vay gây khó khăn cho việc chi trả người gửi tiền - Rủi ro vốn: Là rủi ro tín dụng khách hàng không trả phần toàn khoản tín dụng (xét khía cạnh số lượng), từ làm cho ngân hàng tăng chi phí phải trích lập dự phòng rủi ro, chi phí cho việc thu nợ; làm cho dòng tiền ngân hàng giảm sút, đồng thời doanh thu ngân hàng chậm lại Nếu bị gốc quy mô ngân hàng bị giảm, bị lãi khả sinh lời giảm 1.2.3 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Dấu hỉệu từ phía khách hàng - Dấu hiệu từ báo cáo tài + Bảng tổng kết tài sản: Ngân hàng không nhận báo cáo tài từ khách hàng kịp thời; Tiền mặt giảm; Giá trị tuyệt đối tương đối khoản phải thu tăng cách đột biến; Khả khoản/ vốn lưu động giảm; Những thay đổi rõ rệt cấu tài sản kinh doanh; Những thay đổi nhanh chóng tài sản cố định; Các khoản dự phòng tăng mạnh; Tập trung đầu tư nhiều vào tài sản vô hình; Gia tăng cân đối khoản nợ ngắn hạn; Các khoản nợ dài hạn tăng đáng kể và/ chiếm tỷ lệ lớn (nợ vay trung, dài hạn/ vốn chủ sở hữu lớn 3); Những thay đổi đáng kể cấu bảng tổng kết tài sản; Thay đổi tài khoản ngân hàng; Thời gian thu hồi công nợ trung bình tăng lên; Xuất thêm điều kiện gia hạn nợ vay ngân hàng khách hàng; Thay tài khoản khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác; Xuất thêm điều kiện gia hạn nợ vay ngân hàng khách hàng; Thay tài khoản khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác; Xuất thoả hiệp khoản phải thu; Chi phí chờ kết chuyển tăng đột biến; Hàng tồn kho tăng lên đáng kể + Báo cáo thu nhập, chi phí: Doanh số bán hàng giảm; Doanh số bán hàng gia tăng cách nhanh chóng; Mức độ chênh lệch lớn tổng doanh thu doanh thu ròng; Tỷ lệ phần trăm chi phí tổng doanh thu doanh thu ròng; Các khoản lỗ từ nợ hạn tăng lớn; Chi phí quản lý tăng cao không cân xứng so với mức tăng nhiều bất cập quy trình áp dụng thiếu chặt chẽ, dẫn tới CBTD chấp hành nghiêm túc quy trình nghiệp vụ tín dụng xảy rủi ro tín dụng Như việc hoàn thiện quy trình nghiệp vụ tín dụng chuẩn, để áp dụng cần thiết Mỗi ngân hàng xây dựng quy trình tín dụng Một quy trình tín dụng hợp lý phải bao gồm bước sau: Nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng khách hàng ; phân tích tín dụng; định tín dụng; giải ngân vốn; giám sát thu nợ, thu lãi; lý hợp đồng tín dụng Bên cạnh việc tăng cường tập huấn quy trình nghiệp vụ, bồi dưỡng nâng cao kiến thức mặt, tăng cường vai trò quản trị cấp ngân hàng việc kiểm tra, giám sát, thực quy trình nghiệp vụ cán nghiệp tín dụng, việc đánh giá phân loại khoản vay theo định kỳ, vấn đề quan trọng phải có chế tài cụ thể CBTD Xây dựng quy trình giám sát chặt chẽ khách hàng hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp vay vốn theo quy định nhiều hộ thực bảo đảm tiền vay: hộ sản xuất nông, lâm nghiệp vay vốn đến 10 triệu đồng thực đảm bảo tiền vay theo Quyết định 67/QĐ - TTg; hộ sản xuất nông, lâm nghiệp có tính chất sản xuất hàng hoá vay đến 30 triệu đồng thực bảo đảm tiền vay theo văn số 1163/NHNo-TD ngày 28/04/2003 Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam Đối với khách hàng doanh nghiệp phân tích, đánh giá phải tập trung vào phân tích báo cáo tài chính, tính khả thi dự án vay vốn, tài sản bảo đảm tiền vay, uy tín doanh nghiệp thương trường, tư cách người đại diện, tình hình công nợ, kết tài quý trước, năm trước liền kề Trên sở ngân hàng định cho vay hay không cho vay, từ có sách tín dụng phù hợp khách hàng xếp hạng tín dụng sau khách hàng vay vốn 3.2.6 Thực có hiệu công tác kiểm tra, kiểm toán nội Kiểm tra, kiểm toán nội giữ vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng Thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội phát kịp thời sai sót việc thực qui trình nghiệp vụ tín dụng, 79 khoản nợ có dấu hiệu xảy rủi ro tín dụng khách hàng suy giảm khả tài chính, trây ỳ, có dấu hiệu lừa đảo, việc tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm toán nội bối cảnh cần thiết NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang phải chủ động xây dựng đề cương kiểm tra hoạt động tín dụng chia nhỏ theo chuyên đề như: kiểm tra cho vay doanh nghiệp, kiểm tra cho vay theo hạn mức tín dụng, kiểm tra cho vay có bảo đảm tài sản, kiểm tra cho vay hộ sản xuất nông, lâm nghiệp qua tổ vay vốn, kiểm tra cho vay cầm cố giấy tờ có giá, kiểm tra cho vay cầm đồ Bố trí đội ngũ cán kiểm tra, kiểm toán chi nhánh đủ số lượng theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam, thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ để cán kiểm tra, kiểm toán nội có đủ khả độc lập phân tích đánh giá chất lượng khoản tín dụng Không ngừng đổi hoàn thiện phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra, tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích việc kiểm tra Giám sát khách hàng vay, theo dõi rủi ro xảy Việc giám sát phải đạt mục đích: Thường xuyên nắm tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình vật tư đảm bảo, nắm thời gian tiêu thụ sản phẩm để đôn đốc khách hàng trả nợ kịp thời, cần ý tới thông tin khác có liên quan tới dự báo khả trả nợ khách hàng, đề biện pháp xử lý kịp thời khách hàng có biểu không bình thường, làm giảm khả thu hồi nợ ngân hàng Đặc thù cho vay có tài sản bảo đảm, khoản vay vẫnhàm chứa rủi ro không thu nợ nhiều nguyên nhân khác tài sản hư hỏng, khó bán, giảm giá trị việc định lựa chọn đắn biện pháp bảo đảm tiền vay cho khoản vay cụ thể đảm bảo an toàn hiệu cần phải đánh giá khách hàng cách toàn diện xác sau chọn lấy yếu tố mạnh để định biện pháp bảo đảm tiền vay Đặc biệt không chủ quan cho vay vào tài sản đảm bảo, xem nhẹ yếu tố tài chính, dự án/ phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, doanh nghiệp Nhà nước 80 3.2.7 - Nâng cao chất lượng nguồn nhản lực Chất lượng nguồn nhân lực vấn đề quan trọng hàng đầu, định thành bại hoạt động kinh doanh NHTM Chất lượng nguồn nhân lực bao gồm lực, trình độ chuyên môn nghiệp vụ phẩm chất đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phải áp dụng đồng nhiều giải pháp là: - Cần chuẩn hoá độ ngũ cán chuyên môn nghiệp vụ, đội ngũ CBTD - Cần làm tốt công tác quy hoạch bổ nhiệm cán bộ, cán giữ vai trò quản lý điều hành hoạt động kinh doanh cấp hệ thống NHNo&PTNT nói chung NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang nói riêng - Cần tiếp tục nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, kiến thức kinh tế tổng hợp, kiến thức pháp luật cho đội ngũ cán quản lý CBTD, thông qua đa dạng hóa hình thức đào tạo như: đào tạo, đào tạo lại kiến thức cho đội ngũ cán nghiệp vụ từ thời bao cấp chuyển sang, đào tạo nâng cao đội ngũ cán quản lý cấp; đào tạo theo yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế đội ngũ cán trẻ quy hoạch 3.2.8 Đa dạng hoá danh mục cho vay Đa dạng hoá danh mục cho vay biện pháp chiến lược có tính chủ động nhằm phân tán rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, thể hình thức: cho vay nhiều khách hàng, cho vay nhiều ngành nghề kinh tế, cho vay nhiều khu vực (vùng) kinh tế, phối hợp với nhiều ngân hàng vay đối tượng khách hàng (đồng tài trợ) việc đa dạng hoá khách hàng cho vay NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang thời gian tới cần thiết, cần tập trung vào nội dung sau: tiếp tục cho vay hộ gia đình, cá nhân sản xuất nông, lâm nghiệp, phải quan tâm đến việc cho vay đối tượng sản xuất tiểu thủ công nghiệp ngành nghề nông thôn, mở rộng cho vay đối tượng doang nghiệp địa bàn thành thị, cụm công nghiệp, đáp ứng kịp thời, đầy đủ vốn cho nhu cầu phục vụ đời sống, xuất lao động địa bàn thành phố Bắc Giang Có góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNo& PTNT thành 81 phô Bắc Giang 3.2.9 Hoàn thiện giải pháp xử lý rủi ro, nợ xấu - Các khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang chiếm tỷ trọng đáng kể (như trình bày trên), việc phân tích đánh giá khả thu hồi giao kế hoạch thu hồi nợ cho CBTD phải việc làm thường xuyên - Xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro toàn chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang theo năm, chia quý; giao tiêu thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi cho chi nhánh, tiêu bắt buộc thực sở định việc chi lương kinh doanh đơn vị - Tăng cường quản trị nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, giải pháp sau: NHNo&PTNT thành lập tổ giúp việc cho giám đốc đạo chi nhánh trực thuộc phân tích nợ xấu, nợ xử lý rủi ro giải kịp thời khó khăn vướng mắc chi nhánh; chi nhánh trực thuộc (chi nhánh huyện tương đương) thành lập tổ phân tích nợ xấu, nợ xử lý rủi ro đến khách hàng vay lãnh đạo phụ trách kinh doanh làm tổ trưởng, sở phân tích khoản nợ khó đòi để giao tiêu thu nợ cho CBTD - Đề nghị với quan bảo vệ pháp luật, quyền địa phương tiếp tục phối hợp thu hồi khoản nợ đọng, nợ khó đòi nguyên nhân khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, trây ỳ (kể việc khởi kiện) Thành lập ban đạo NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang để giải khó khăn vướng mắc trình thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro từ cấp phản ảnh nên, đồng thời báo cáo xin ý kiến đạo cấp 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đôi với Chính phủ Bộ ngành liên quan - Muốn tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển cần có môi trường kinh tế, xã hội môi trường pháp lý thực hoàn thiện ổn định, Chính phủ cần hoàn thiện Luật TCTD, Luật doanh nghiệp văn 82 luật có liên quan để tạo môi trường pháp lý vững cho hoạt động ngân hàng Đề nghị Chính phủ hoàn chĩnh hệ thống văn pháp lý liên quan đến việc xử lý phát mại tài sản chấp, chẳng hạn quyền sở hữu, quyền sử dụng, chế chuyển nhượng, phát mại tài sản, nguyên tắc định giá, đấu giá nhằm giải toả ách tắc vấn đề tài sản chấp nay, giảm rủi ro cho ngân hàng, đồng thời giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý tài sản chấp người vay không khả toán nợ - Đầu tư nghiên cứu giống, trồng, vật nuôi cho suất cao, hiệu kinh tế đưa vào sản xuất Bên cạnh cần làm tốt công tác khuyến nông, khuyến lâm: chuyển giao kỹ thuật sản xuất nhằm tăng suất trồng, vật nuôi - Thực tốt công tác dự báo thời tiết, thiên tai, dịch bệnh có biện pháp phòng ngừa, hạn chế, bù đắp tổn thất kịp thời - Hỗ trợ người dân tham gia bảo hiểm trồng, vật nuôi Sản xuất nông nghiệp vốn chịu nhiều ảnh hưởng thiên tai, dịch bệnh yếu tố khách quan khó dự đoán, đề phòng việc tham gia bảo hiểm cho trồng, vật nuôi phần hạn chế tổn thất cho người dân để họ tiếp tục có vốn sản xuất, trả nợ ngân hàng biện pháp đưa vào thử nghiệm Để thực thành công cần có trợ giúp ngân sách nhà nước - Đề nghị bộ, ngành phối hợp triển khai đồng kịp thời từ trung ương đến địa phương thị, nghị quyết, thông tư có liên quan đến hoạt động ngân hàng Nghị định số 08/2000/NĐ-CP ngày 10/3/2000 đăng lý giao dịch bảo đảm Thông tư số 05/2005/TTLT-BTP-BTNMT ngày 16/6/2005 hướng dẫn việc đăng ký chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất nhằm thống thực sở, tránh khó khăn phiền hà dân, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho NHNo&PTNT việc đầu tư vốn, giải vấn đề phát sinh việc đầu tư vốn 83 - Trong kinh tế vận hành theo chế thị trường, quan hệ tài sản dựa quyền sở hữu, hệ thống pháp luật bảo vệ quyền chủ nợ phù hợp, hiệu có vai trò lớn kinh tế doanh nghiệp tạo điều kiện nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực xã hội, góp phần tạo dựng trì niềm tin nhà đầu tư vào thị trường tài chính, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ; góp phần tăng cường kỷ luật hợp đồng, tạo tiền đề pháp lý vững để ổn định quan hệ kinh tế, giảm chi phí cấp tín dụng tổ chức tín dụng, góp phần thực mục tiêu an toàn lành mạnh hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, bối cảnh Việt Nam xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật theo chế thị trường thực cam kết quốc tế hiệp định song phương, đa phương hiệp định thương mại Việt- Mỹ, AFTA, APEC WTO phát triển nhanh chóng kinh tê thời gian tới làm cho hệ thống pháp luật nói chung pháp luật ngân hàng nói riêng bộc lộ nhiều bất cập, không phù họp với yêu cầu thực tiễn, đặc biệt quy định bảo vệ quyền chủ nợ tổ chức tín dụng Các bất cập hệ thống pháp luật bảo vệ quyền chủ nợ không khả thi, hệ thống cưỡng chế thi hành không hoàn thiện, vận hành có hiệu quả, chưa chỗ dựa đáng tin cậy cho bên liên quan bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp cuả 3.3.2 Đôi với Ngán hàng Nhà nước Việt Nam - Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng cao tính minh bạch thông tin tất TCTD - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng trung tâm tín dụng NHNN, nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp để NHTM nói chung, NHNo&PTNT nói riêng thấy rõ quyền nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng - Phát huy vai trò mạnh điều hành vĩ mô, điều hành hợp lý sách tiền tệ tín dụng đóng góp vào ổn định phát triển 84 kinh tế Vai trò quản lý Ngân hàng Nhà nước yếu tố quan trọng định đến định hướng phát triển hệ thống ngân hàng phát triển xã hội Do đó, biện pháp quản lý phải phù hợp với quy luật kinh tế khách quan, mang tính chất đòn bẩy kinh té, thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh, đồng thời đảm bảo an toàn cho hệ thống NHTM Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cần trọng đến sách lạm phát, thất nghiệp sách quản lý ngoại hối Hiện nay, lạm phát nước ta cao, giá hầu hết mặt hàng tăng cao giá xăng dầu, vật tư hàng hoá, phân bón, sắt thép gây ảnh hưởng trực tiếp đến sản xuất kinh doanh, đời sống người dân Ngân hàng Nhà nước cần xem lại sách, điều chỉnh cho phù hợp, trì tỷ lệ lạm phát vừa phải không cao, không thấp để đảm bảo cho kinh tế phát triển ổn định, thành phần kinh tế yên tâm sản xuất - Ngân hàng Nhà nước cần rà soát văn cũ, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế, nghiên cứu trình Quốc hội thông tư hướng dẫn bổ sung để hoàn thiện nâng cao hiệu lực văn điều chỉnh cho vay ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn lành mạnh cho kinh doanh tín dụng Ngân hàng Nhà nước nên kiến nghị với Chính phủ quy định rõ trách nhiệm xử phạt hành chính, kinh tế khách hàng quan hệ với ngân hàng - Ban hành chế xử lý rủi ro cho ngân hàng hoạt động khu vực nông thôn, miền núi, vùng sâu, vùng xa vay bị ảnh hưởng thiên tai, dịch bệnh với điều kiện địa bàn hoạt động gặp nhiều khó khăn - Cần phải hoàn thiện quy chế vấn đề tài sản chấp: Luật ngân hàng đời điều kiện môi trường pháp lý để ngân hàng thực tốt hoạt động kinh doanh Nhà nước cần tiếp tục cho số đạo luật liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đặc biệt cần phải hoàn thiện tốt luật chấp văn hướng dẫn việc xác định quyền sở hữu tài sản cố định thường dùng làm tài sản chấp Mặt khác phải có 85 quy định tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp có hạn không trả hợp đồng chấp, cầm cố ngân hàng khách hàng qua công chứng Nhà nước nên xem sở pháp lý để ngân hàng có toàn quyền hành động nhân danh chủ sở hữu tài sản khách hàng không trả nợ cho ngân hàng Điều có nghĩa Ngân hàng quyền đưa tài sản bán đấu giá Trung tâm đấu không cần ý kiến đồng ý chủ sở hữu tài sản Giá tối thiểu đấu giá phải chấp nhận giá theo biên định giá ngân hàng nhận làm tài sản chấp cầm cố, có tác động trực tếp đến người vay sớm trả nợ ngân hàng 3.3.3 Đôi vói NHNo&PTNT Việt Nam Là ngân hàng thương mại quốc doanh lớn để tạo điều kiện cho chi nhánh thực tốt công tác hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam cần có số biện pháp cụ thể saua: - Trong chiến lược kinh doanh, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm đưa hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần kinh tế hạn mức cho khách hàng theo ngành phù hợp với xu hướng phát triển ngành, thành phần kinh tế Đưa sách tín dụng hợp lý thời kỳ, mức độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng cần xem xét đặt mức tăng trưởng chung kinh tế Mức tăng trưởng tín dụng lớn so với tăng trưởng kinh tế mức độ lạm phát dẫn tới tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng Một sách tín dụng tốt thường bao gồm yếu tố sau: Có mục tiêu rõ ràng Ngân hàng cần cân đối mục tiêu quan trọng cân đối mục tiêu sinh lời với mục tiêu bảo đảm tính an toàn, mục tiêu đạt thị phần cao với việc bảo đảm uy tín doanh nghiệp tính an toàn hoạt động vay vốn; Xác định rõ chiến lược thực Ngân hàng thường xác định tỷ lệ % khoản cho vay theo đối tượng, theo thời hạn, theo vị trí địa lý để đạt mức độ đa dạng hoá mà ngân hàng mong muốn; Xác định quyền hạn, trách nhiệm phận cán 86 tham gia vào trình định cho vay Chính sách tín dụng cần quy định cụ thể trách nhiệm Ban giám đốc, phận chức quyền hạn phòng ban CBTD Tính đồng bộ, hệ thống hoạt động tạo nhịp nhàng, tránh chồng chéo bỏ sót; Đưa tiêu thức tín dụng Một sách tín dụng tốt phải quy định điều kiện khoản vay chấp nhận được, yếu tố cần xem xét định cho vay giai đoạn định hiệu công tác triển khai tín dụng sau khả hoàn vốn khách hàng; Xác lập phương pháp kiểm soát Chính sách tín dụng cần quy định lịch trình kiểm soát khoản vay, quy định báo cáo vấn đề có liên quan với cấp quản lý ngân hàng đồng thời tận dụng tối đa ưu công nghệ hoạt động kiểm tra - NHNo&PTNT Việt Nam nhanh chóng triển khai dự án đại hoá công nghệ ngân hàng hệ thống toán toàn quốc Qua hệ thống trên, chi nhánh hệ thống NHNo&PTNT thông tin cho tình hình hoạt động khách hàng có quan hệ tín dụng cách nhanh nhất, tránh tình trạng đầu tư vượt khả toán khách hàng, nhóm khách hàng dẫn đến rủi ro việc hoàn trả nợ vay - Cần tăng cường đào tạo quản lý nhân lực: Nhằm đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ hoạt động ngân hàng, giai đoạn hội nhập nhằm nâng cao lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hoạt động thực mục tiêu đưa NHNo&PTNT trở thành NHTM giữ vai trò chủ đạo chủ lực thị trường tiền tệ nông thôn, đủ sức cạnh tranh thích ứng nhanh trình hội nhập, NHNo&PTNT cần tăng cường đào tạo, quản lý sử dụng nguồn nhân lực, nâng cao yêu cầu tuyển dụng nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý, nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm Ban lãnh đạo Đồng thời NHNo & PTNT Việt Nam cần có biện pháp khuyến khích vật chất, tinh thần phù hợp với yêu cầu kinh doanh, xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại cán bộ, tập trung trước hết vào lĩnh vực chủ yếu tái cấu quản lý chiến lược, quản lý rủi ro, kế toán, kiểm toán, quản lý tín dụng sản phẩm dịch vụ 87 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin phòng ngừa hạn chế rủi ro gồm: Thu thập đầy đủ thông tin pháp lý, dư nợ toàn khách hàng, khai thác nguồn tin kinh tế, thương mại khác phục vụ cho công tác thẩm định dự án Xây dựng hệ thống đo lường RRTD trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro Lãi suất biến động kéo theo biến động nhu cầu vay vốn Nếu lãi suất cho vay tăng nhu cầu vay vốn giảm ngược lại Do vậy, NHNo&PTNT Việt Nam cần thiết phải có quy định sách cụ thể đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ người vay lãi suất có biến động Đồng thời, NHNo&PTNT thành phố cần chủ động lập chương trình kế hoạch đầu tư thích đáng để tăng cường đào tạo cách toàn diện cho đội ngũ cán hệ thống Ngoài ra, cần có sách đãi ngộ hợp lý đội ngũ cán làm công tác tín dụng trang bị phương tiện làm việc, quy định phụ cấp trách nhiện lương, chế độ công tác phí Thực tốt biện pháp trên, NHNo&PTNT thành phố xây dựng đội ngũ cán vững vàng nghiệp vụ, tâm huyết với nghề nghiệp, tạo điều kiện nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh tín dụng - Tăng cường hiệu hoạt động công tác kiểm tra, kiểm toán nội toàn hệ thống, giám sát đôn đốc kịp thời biểu sai phạm chi nhánh, hoạt động tín dụng 3.3.4 Đôi với cấp quyền địa phương - Các quan chức cần phối hợp chặt chẽ với ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn thực mục đích sản xuất - kinh doanh- dịch vụ - Nhanh chóng hoàn thiện việc cấp quyền sử dụng đất cho nhân dân việc giao đất cho tổ chức, doanh nghiệp - Cần thống việc thực thi sách nhà nước, nghị định thông tư phủ việc chứng thực, xác nhận cho nhân dân, tổ chức vay vốn ngân hàng 88 TÓM TẮT CHƯƠNG Trong chương khoá luận đưa số giải pháp ngân hàng nhằm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Bên cạnh đưa kiến nghị với phủ, quyền địa phương, ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT Việt Nam nhằm hoàn thiện môi trường kinh doanh để NHNo&PTNT thành phô Bắc Giang nói riêng chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam nói chung thành công trình quản trị rủi ro KẾT LUẬN Hiện đất nước ta tiến hành công đổi mới, đẩy mạnh công nghiệp hoá, đại hoá, thực mục tiêu "Dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh" Để đạt mục tiêu đỏi hỏi ban, ngành, đoàn thể, tổ chức xã hội, đơn vị sản xuất kinh tế phát huy tiềm lực sẵn có thúc đẩy sản xuất phát triển khuôn khổ pháp luật; Là chủ thể kinh tế quốc dân, NHTM loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, dịch vụ Ngân hàng, liên quan đến tất lĩnh vực kinh tế, gắn liền với quyền lợi đối tượng mà phục vụ Vì thay đổi Ngân hàng ảnh hưởng lớn tới kinh tế nói chung cá nhân, tổ chức, đơn vị có liên quan nói riêng Kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, rủi ro kinh doanh ngân hàng rủi ro đặc biệt, đa dạng loại hình phong phú hình thức biểu xảy thường xuyên Trong đó, rủi ro tín dụng loại rủi 10 xảy thường xuyên nhất, quy mô phạm vi rủi ro tín dụng thường lớn nguyên nhân chủ yếu dẫn đến phá sản NHTM Trong nội dung nghiên cứu, chuyên đề tiếp cận vấn đề lý luận, hình thức biểu rủi ro tín dụng, mối quan hệ hữu với hoạt động kinh doanh tiền tệ NHTM Những nguyên nhân rủi ro tín dụng 89 chuyên đề phân tích làm rõ theo chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Từ chuẩn mực quốc tế quản lý rủi ro tín dụng, kinh nghiệm số nước thành công việc quản lý rủi ro tín dụng từ thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang thời gian qua, chuyên đề đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam nói chung NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang nói riêng Tuy nhiên, vấn đề phức tạp, đòi hỏi có thời gian nghiên cứu lâu dài Mặt khác, nhiều hạn chế lực kinh nghiệm thực tế nên khoá luận không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong muốn nhận ý kiến đóng góp thầy cô người quan tâm đến vấn đề để khoá luận hoàn thiện đạt kết tốt 90 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 1.2.5.1 1.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng giói học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC BẢNG BIÊU BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIÊT TẮT DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết Ngân hàng Nông nghiệp PTNT thành phố Bắc Giang năm 2007- 2009 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng, TG: Trần Đình Thịnh, NXB Thống Kê, 2008 Các văn lãi suất huy động vốn NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang từ 2007- 2009 Cẩm nang Tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Năm 2004 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà Nội, 2003 Luật tổ chức tín dụng, Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà Nội, 2004 91 Nguyễn ro kinhtượng doanh ngânhàng hàng,từNhà Thống Bảng 2.6: Văn MứcTiến, độ tậpQuản trungtrịtínrủidụng theo đối khách nămxuất 2007kê, 2005 Quản lý kinh doanh tiền tệ, Nhà xuất Tài Hệ thống tài khoản NHNo & PTNT Việt Nam Các định có liên quan đến việc thành lập chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Bắc Giang 10 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Ngân hàng Thương Mại - Học Viện Ngân Hàng năm 2009 11 Giáo trình Tài - Tiền tệ - Ngân hàng năm 2009 BẢNG DANH MỤC BẢNG, BlỂU Đổ VÀ sơ Đổ Bảng 2.1: Tình hình kinh doanh tín dụng NHNo&PTNT thành phố Bắc BẢNG KÝ HIỆU CHỬ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TÁT NGUYÊN VĂN NHTM Ngân hàng thương mại 92 NHNN Ngân hàng nhà nước Bảng 2.6: Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng từ năm 2007NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NQH Nợ hạn TPKT Thành phần kinh tế DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng UBND Uỷ ban nhân dân CN-TTCN Công nghiệp- tiểu thủ công nghiệp TN-DV Thương nghiệp- dịch vụ 93 ... Giang Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Bắc Giang CHƯƠNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... khoá luận kết cấu thành chương: Chương 1: Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Bắc Giang. .. CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NỒNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ BẮC GIANG 2.1 Khái quát Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phô Bắc Giang 2.1.1 Điều