RỦI RO TÍN DỤNG

Bài 2: Rủi ro tín dụng BÀI RỦI RO TÍN DỤNG Hướng dẫn học Bài giới thiệu loại rủi ro quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại: Rủi ro tín dụng Sau tìm hiểu khái niệm rủi ro tín dụng trước, này, sinh viên cần tìm hiểu sâu chất rủi ro tín dụng, nguyên nhân gây rủi ro hậu mà gây cho thân ngân hàng rộng kinh tế Để học tốt này, sinh viên cần tham khảo phương pháp học sau:  Học lịch trình môn học theo tuần, làm luyện tập đầy đủ tham gia thảo luận diễn đàn  Đọc tài liệu: Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Chương Peter S Rose (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Sách dịch Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, Sách dịch Nhà xuất Lao động – Xã hội, Hà Nội Chương 13, chương 19, chương 20 chương 21  Sinh viên làm việc theo nhóm trao đổi với giảng viên trực tiếp lớp học qua email  Tham khảo thông tin từ trang Web môn học Nội dung Bài hai trình bày khái niệm chất rủi ro tín dụng, mối quan hệ với loại rủi ro khác ngân hàng thương mại Phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, từ làm sở để sinh viên nghiên cứu nội dung quản lý rủi ro tín dụng Mục tiêu Sau học xong này, sinh viên cần thực việc sau:  Trình bày khái niệm rủi ro tín dụng chất rủi ro tín dụng;  Phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng;  Hiểu mối liên hệ rủi ro tín dụng loại rủi ro khác TXNHTM04_Bai2_v1.0015103227 21 Bài 2: Rủi ro tín dụng Tình dẫn nhập Khủng hoảng ngân hàng Hoa Kỳ Khủng hoảng khoản vay chuẩn khủng hoảng tài liên quan đến thị trường bất động sản Mỹ bắt đầu lan rộng toàn cầu từ năm 2007 Các khoản vay chuẩn (subprime) khoản vay chấp bất động sản với lãi suất thả phổ biến Hoa Kì Do giá nhà không ngừng tăng lên nhiều năm, khoản vay đánh giá rủi ro sinh lời Rất nhiều hộ gia đình Mỹ bị hấp dẫn khoản cho vay kì hạn trả nợ dài cho phép họ cho thuê hộ dễ dàng để trang trải tiền nợ Các ngân hàng Mỹ tin hộ gia đình không trả nợ, việc bán lại tài sản đảm bảo hộ chắn đem lại cho họ mức lợi suất cao nên đẩy mạnh việc cho vay với khách hàng chuẩn (những khách hàng đánh giá có rủi ro tín dụng vượt mức cho phép) Do theo đuổi mức lợi suất cao thời gian đầu mục tiêu đảm bảo khoản, ngân hàng tiến hành bán lại khoản nợ thông qua công ty chuyên nghiệp gọi tắt SPV (Special Purpose Vehicle), từ lập chứng khoán để rao bán thị trường tài Những tổ chức chấm điểm đánh giá khoản tín dụng mức AAA (điểm cao nhất) khiến việc mua bán lại khoản nợ trở nên dễ dàng công chúng bị thuyết phục rủi ro thấp mức độ sinh lời cao đầu tư vào giấy tờ Tuy nhiên, việc nhiều khách hàng chuẩn khả toán lãi suất tăng cao, làm ngân hàng tiến hành bán tài sản đảm bảo để thu hồi nợ khiến số lượng hộ bán Mỹ tăng vọt hệ giá nhà lao dốc nhanh chóng Từ sau tháng năm 2007, 500 tỷ đôla giá trị thị trường chứng khoán bốc hơi, từ đến triệu hộ gia đình Mỹ đứng trước nguy bị nhà, gần 84 tổ chức tín dụng bị phá sản… Khủng hoảng bắt nguồn từ đâu? Những tác động khủng hoảng lên kinh tế hộ gia đình Mỹ gì? Khủng hoảng lan rộng quy mô giới nào? 22 TXNHTM04_Bai2_v1.0015103227 Bài 2: Rủi ro tín dụng 2.1 Khái quát rủi ro tín dụng 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro thường hàm chứa khả xảy tổn thất diễn tất lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội, đặc biệt lĩnh vực tài Rủi ro xuất bất ngờ gây tổn thất lớn tới lợi nhuận an toàn ngân hàng Vì việc dự đoán, phòng ngừa rủi ro hạn chế tổn thất nội dung mà ngân hàng cần đặc biệt quan tâm Rủi ro tín dụng loại rủi ro lâu đời lớn thị trường tài chính, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề hoạt động kinh doanh ngân hàng khoản tín dụng thường chiếm nửa giá trị tổng tài sản tạo từ 70% - 90% thu nhập cho ngân hàng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, quản lý phòng ngừa khó khăn nhất, đòi hỏi ngân hàng phải có giải pháp đồng bộ, hữu hiệu để ngăn ngừa, hạn chế giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy Chính vậy, khái niệm rủi ro tín dụng nhiều nhà khoa học nghiên cứu đưa ý kiến khác nhau, tiêu biểu như:  Rủi ro tín dụng tổn thất khách hàng vay không trả nợ giảm sút chất lượng tín dụng khoản vay.1  Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay việc toán gốc lãi không kì hạn.2  Rủi ro tín dụng nguy mà người vay chi trả tiền lãi không hoàn trả gốc so với thời gian ấn định hợp đồng tín dụng.3  Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết.4 Những khái niệm chứa đựng cách hiểu chung rủi ro tín dụng khoản tín dụng khả xảy tổn thất khách hàng không hoàn trả hoàn trả không đầy đủ theo hợp đồng tín dụng kí ngân hàng khách hàng Ở nước ta, khái niệm rủi ro tín dụng phản ánh qua thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng (sau gọi tắt Theo Joel Bessic (Rick Management in Banking) Theo PGS-TS Nguyễn Văn Tiến (Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng) Theo TS Hồ Diệu (Quản trị Ngân hàng) Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 TXNHTM04_Bai2_v1.0015103227 23 Bài 2: Rủi ro tín dụng rủi ro) tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng không thực khả thực phần toàn nghĩa vụ theo cam kết” Rủi ro tín dụng xem xét sở danh mục tín dụng ngân hàng hiểu khả xảy tổn thất ngân hàng không thu hồi đầy đủ số tiền gốc lãi danh mục dự kiến Danh mục tín dụng có nguy bị tổn thất cao ngân hàng tập trung cho vay ngành, lĩnh vực, vùng địa lý định, hay loại hình cho vay có rủi ro cao 2.1.2 Bản chất rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn ngân hàng thương mại – hoạt động tín dụng Mặc dù rủi ro thường đôi với lợi ích, rủi ro cao lợi nhuận kì vọng cho ngân hàng lớn thực hoạt động tài trợ vốn cụ thể cho khách hàng, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn khoản vay cao ngân hàng định cấp tín dụng thấy rủi ro tín dụng không xảy Tuy nhiên không nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đoán xác vấn đề xảy ra, khả hoàn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân, cộng thêm nhiều cán ngân hàng khả phân tích tín dụng thích đáng nên quan điểm quản lý toàn ngân hàng, rủi ro tín dụng khách quan tránh khỏi Các ngân hàng cần phải đánh giá hội sử dụng vốn khách hàng dựa mối quan hệ rủi ro - lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro mà ngân hàng chấp nhận Nhiều quan điểm trí rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, đề phòng, hạn chế loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng 2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Về bản, tín dụng hàm chứa bất cân xứng thông tin Đây tượng phổ biến xảy trước sau khoản vay giải ngân thất bại phối hợp thị trường Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đến từ nhiều bên: Thứ thiếu cẩn trọng ngân hàng việc đánh giá khả trả nợ khách hàng Vì để đánh giá xác khả trả nợ khách hàng, ngân hàng thường phải bỏ chi phí lớn để thẩm định, điều làm sụt giảm lợi tức cổ đông chi phí cao khiến lợi nhuận giảm Thứ hai, bối cảnh cạnh tranh thị trường thúc đẩy ngân hàng chấp nhận đẩy mạnh khoản cho vay có độ rủi ro nhiều Ngoài ra, khách hàng tốt, khả trả nợ suy giảm gây tổn thất tín dụng nguyên nhân chủ quan khách quan xảy bất thường khó dự báo trước Tín dụng sở đầu tư tăng trưởng kinh tế nên phủ tìm cách trì môi trường ổn định dễ dự báo để chủ thể kinh tế hoạt động, hoạt động tín dụng diễn suôn sẻ tích cực Tuy 24 TXNHTM04_Bai2_v1.0015103227 Bài 2: Rủi ro tín dụng nhiên, tín dụng có rủi ro tín dụng kèm bất cập tồn hệ thống kinh tế - gọi thất bại thị trường, thất bại đến từ nguyên nhân chủ quan khách quan, chí đến từ tác động tiêu cực thiên nhiên – thứ mà khắc phục Khái quát lại, rủi ro tín dụng khái quát từ nguyên nhân sau đây: 2.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng Có nhiều nguyên nhân khác từ phía khách hàng gây tổn thất hoạt động tín dụng cho ngân hàng, khách hàng cố ý lừa đảo hay họ gặp khó khăn khách quan trình sử dụng vốn vay  Sử dụng vốn sai mục đích: Đa số khách hàng vay vốn ngân hàng có phương án sử dụng vốn cụ thể với mục đích định Cán ngân hàng xem xét tính khả thi phương án định có cho khách hàng vay hay không, vay với số lượng bao nhiêu, thời hạn Tuy nhiên có khách hàng cố ý sử dụng vốn vay từ ngân hàng sai mục đích, không nằm phương án mà ngân hàng xét duyệt, không đảm bảo việc hoàn trả nợ, gây tổn thất lớn cho ngân hàng, uy tín cán tín dụng cán tín dụng không kiểm soát sát trình sử dụng vốn vay khách hàng  Khả quản lý kinh doanh kém: Đối với khách hàng doanh nghiệp, khả quản lý yếu tố sống Nếu ban lãnh đạo chưa đủ kinh nghiệm quản lý điều hành lĩnh vực kinh doanh mà khách hàng tham gia, tiềm ẩn rủi ro lớn dẫn tới kinh doanh thua lỗ, từ không trả nợ vay cho ngân hàng Đối với doanh nghiệp Việt Nam, kinh nghiệm lực hoạt động kinh doanh trình độ thấp, hầu hết ban lãnh đạo doanh nghiệp không nắm bắt thông tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Vì vậy, dự án vay vốn gặp khó khăn, khả trả nợ khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng điều tránh khỏi  Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Nhiều khách hàng hoạt động với quy mô vốn nhỏ, tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu cao Độ rủi ro gia tăng số khách hàng ghi chép không đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán, khiến số liệu kế toán cung cấp nhiều mang tính chất hình thức Phân tích tín dụng ngân hàng thiếu tính thực tế xác thực Để đối phó với tình trạng này, nhiều ngân hàng coi tài sản chấp chỗ dựa để phòng chống rủi ro tín dụng, nhiên điều sai lầm  Thiếu thiện chí việc trả nợ vay: Đây vấn đề liên quan đến đạo đức người vay Việc thẩm định khách hàng cố tình lừa đảo khó khăn nhiều so với khách hàng tìm đến ngân hàng với nhu cầu sử dụng tiền vay thật sự, khách hàng chủ đích lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng, họ tinh vi che đậy chứng dấu hiệu lừa đảo, trường hợp thường dễ tạo niềm tin nhiều với ngân hàng Để nhận biết âm mưu TXNHTM04_Bai2_v1.0015103227 25 Bài 2: Rủi ro tín dụng cố tình lừa đảo khách hàng không đòi hỏi nhạy bén cán tín dụng mà cần quy trình tín dụng quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ, đồng thời với việc tuân thủ chặt chẽ quy trình cán tín dụng 2.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng  Công tác kiểm tra nội lỏng lẻo: Kiểm tra nội có điểm mạnh tra ngân hàng trung ương tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát người kiểm tra, việc kiểm tra thực thường xuyên với công việc kinh doanh Nếu kiểm tra nội tiến hành thường xuyên, vấn đề, phận, lãnh đạo ngân hàng sớm phát rủi ro, tìm hiểu nguyên nhân đưa biện pháp khắc phục phù hợp Ngược lại, không nhận biết sớm sai sót cán quản lý tín dụng cấp lợi ích cá nhân hay trình độ non kém, khiến ngân hàng phải chịu tổn thất lớn, chí khó vượt qua  Cán thiếu đạo đức và/hoặc trình độ chuyên môn nghiệp vụ kém: Nguồn nhân lực nhân tố quan trọng doanh nghiệp, đặc biệt với ngân hàng nhân tố quan trọng, lĩnh vực kinh doanh đầy rủi ro Đạo đức cán yếu tố tối quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Là người làm việc trực tiếp với khách hàng, cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản đảm bảo Trình độ cán gây sai sót chết người mà khách hàng lợi dụng để chiếm dụng vốn ngân hàng để sử dụng sai mục đích hay trì hoãn trả nợ  Thiếu giám sát quản lý sau vay: Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau cho vay Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động khách hàng vay nhằm đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt điều khoản đề hợp đồng tín dụng khách hàng ngân hàng tìm hội kinh doanh  Sự hợp tác ngân hàng thương mại thiếu chặt chẽ: Các ngân hàng cần hợp tác chặt chẽ với khách hàng vay tiền nhiều ngân hàng Khả trả nợ khách hàng nhiều chủ nợ có mối quan hệ chặt chẽ với Nếu thiếu trao đổi thông tin, nhiều ngân hàng cho vay khách hàng mà không thường xuyên cập nhật thông tin, phải gia tăng chi phí để có thông tin Nhưng rủi ro xảy ra, tổn thất đến với ngân hàng Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng ngân hàng khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài qua loa Hơn nữa, nhiều ngân hàng trọng đến lợi nhuận nên chấp nhận rủi ro cao, bất chấp khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn 26 TXNHTM04_Bai2_v1.0015103227 Bài 2: Rủi ro tín dụng  Không sẵn có thông tin cần thiết cho trình định tín dụng: Chất lượng thông tin có tác động trực tiếp đến tính xác định tín dụng đưa Cơ sở liệu nghèo nàn ngân hàng khách hàng môi trường kinh doanh khách hàng đưa ngân hàng đến định sai lầm, tín dụng cấp cho khách hàng có khả trả nợ kém, chậm phát rủi ro, biện pháp xử lý rủi ro không phù hợp với nguyên nhân gây rủi ro  Mở rộng hoạt động tín dụng mức: Việc làm thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng tăng lên Mở rộng tín dụng mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kỹ càng, khả giám sát cán tín dụng việc sử dụng khoản vay giảm xuống, đồng thời làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng 2.2.3 Nguyên nhân từ môi trường bên  Môi trường kinh tế không ổn định: Đây yếu tố định tới định hướng kinh doanh, tới thành công hay thất bại doanh nghiệp Môi trường kinh tế xã hội nước biến động chịu ảnh hưởng biến động từ kinh tế giới, nguyên nhân làm phát sinh rủi ro hoạt động kinh doanh kinh tế, từ ảnh hưởng tới lĩnh vực kinh tế hoạt động kinh doanh tiền tệ chứa nhiều nguy rủi ro lớn Hiện nay, thị trường giới biến động nhanh không dự đoán được, hậu tất yếu trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế Trong nước, công hàng nhập lậu thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành Tuy nhiên, biến động thị trường khó dự đoán cách xác, cần nghiên cứu kỹ trước đưa định tín dụng Ngoài ra, thay đổi mối quan hệ quốc tế, quan hệ ngoại giao phủ nguyên nhân gây rủi ro lớn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động cấp tín dụng phụ thuộc nhiều thói quen, truyền thống, tập quán dân Những yếu tố nhiều gây khó khăn hạn chế mở rộng hoạt động tín dụng ngân hàng Tất nguyên nhân khách quan đến từ môi trường kinh tế kể không dự báo có biện pháp phòng ngừa kịp thời gây ảnh hưởng tiêu cực tới khả thu hồi khoản cho vay ngân hàng  Môi trường tự nhiên biến đổi nhanh chóng: Thiệt hại thiên tai (bão lụt, động đất, lốc xoáy…) khó lường trước gây hậu nghiêm trọng cho ngân hàng Ngày nay, biến đổi khí hậu diễn ngày nhanh chóng mạnh mẽ làm trầm trọng thêm hậu thiên tai Ở Việt Nam, thời tiết diễn biến phức tạp nên môi trường tự nhiên đươc coi nguyên nhân gây rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng cho vay đầu tư phát triển thành phần kinh tế Những biến động lớn thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, điều kiện tự nhiên TXNHTM04_Bai2_v1.0015103227 27 Bài 2: Rủi ro tín dụng yếu tố khó dự đoán, thường xẩy bất ngờ với thiệt hại lớn tầm kiểm soát người Vì vậy, có thiên tai địch họa xảy khách hàng ngân hàng cho vay có nguy tổn thất lớn, phương án, dự án kinh doanh nguồn thu… Điều đồng nghĩa với ngân hàng cho vay phải chia sẻ rủi ro với khách hàng  Môi trường pháp lý chưa đầy đủ chồng chéo: Chính sách, quy định, luật lệ công cụ thiếu để điều hành kinh tế, đảm bảo phát triển công bằng, hiệu bền vững Hệ thống pháp luật nước phát triển thường xây dựng dựa nhu cầu điều chỉnh thực tế, lại sau kìm hãm phát triển Đồng thời, chồng chéo tách rời cách thiếu khoa học nhiều quan quản lý khiến hệ thống quy định nhiều mâu thuẫn chồng chéo, gây khó khăn trình vận dụng Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại liên quan đến nhiều lĩnh vực kinh tế, mang tính xã hội cao, hệ thống pháp luật ổn định lành mạnh môi trường kinh doanh ngân hàng thương mại có nhiều thuận lợi Ngược lại, môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, có nhiều khe hở dễ bị lợi dụng gây tình trạng tham ô, chiếm đoạt tài sản… Kinh tế xã hội ổn định dẫn đến kinh doanh gặp nhiều khó khăn, ngân hàng gặp rủi ro việc thu hồi nợ 2.3 Tác động rủi ro tín dụng 2.3.1 Tác động đến hoạt động ngân hàng Các nhà kinh tế thường gọi ngân hàng “ngành kinh doanh rủi ro” Thực tế chứng minh không ngành mà khả dẫn đến rủi ro lại lớn kinh doanh tiền tệ - tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro nguyên nhân chủ quan mình, mà phải gánh chịu rủi ro khách hàng hay môi trường bên gây Vì vậy, “rủi ro tín dụng ngân hàng cấp số cộng mà cấp số nhân rủi ro kinh tế” Khi rủi ro xảy ra, trước hết lợi nhuận kinh doanh ngân hàng bị ảnh hưởng Khi ngân hàng cho vay xuất khoản nợ hạn, việc ngân hàng phải tìm cách thu hồi nợ Việc thu hồi nợ hạn vừa làm thời gian cán cho vay, vừa làm tăng khoản chi phí lại để lấy nợ Nếu khoản nợ có liên quan đến nhiều bên ngân hàng phí thời gian lẫn tiền cho công việc thương lượng, gặp gỡ bên trình xử lý nợ Bên cạnh ngân hàng phải bỏ chi phí hội lớn khoản nợ hạn làm chậm lại vòng quay vốn tín dụng, làm khoản đầu tư khác mình, chưa kể đến ảnh hưởng lớn nợ hạn với tâm lý cán tín dụng Nợ hạn phát sinh làm cho cán tín dụng phải thời gian xử lý nợ, không tiếp cận vay đồng thời làm cho cán cho vay ngần ngại mở rộng hoạt động cho vay… Nếu rủi ro xảy mức độ nhỏ ngân hàng bù đắp khoản dự phòng rủi ro lợi nhuận thu kỳ Tuy nhiên, ảnh hưởng trực tiếp đến khả sinh lời mở rộng kinh doanh ngân hàng Tất vấn đề làm 28 TXNHTM04_Bai2_v1.0015103227 Bài 2: Rủi ro tín dụng giảm thu nhập tiềm ẩn làm tăng chi phí cho ngân hàng, từ làm ảnh hưởng tới kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Nghiêm trọng hơn, rủi ro tín dụng xảy mức độ lớn, dự phòng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm tất nhiên dẫn đến phá sản ngân hàng Vì vây, việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc làm cần thiết ngân hàng 2.3.2 Tác động đến kinh tế Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng liên quan đến nhiều thành phần kinh tế, từ cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng khác Vì vậy, kết kinh doanh ngân hàng phản ánh kết sản xuất kinh doanh kinh tế ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đời sống khách hàng cá nhân Khi rủi ro tín dụng xảy ra, không ngân hàng không thu hồi vốn, mà mục tiêu sử dụng vốn khách hàng khó đảm bảo, đồng thời gây khó khăn cho lần vay vốn Nếu rủi ro xảy quy mô lớn, tốc độ phát triển kinh tế, ngành hay vùng bị chậm lại suy giảm Ngân hàng đóng vai trò quan trọng có ảnh hưởng lớn đến sách tiền tệ, đến công cụ điều tiết vĩ mô nhà nước Nếu có thất thoát lớn hoạt động tín dụng dù ngân hàng cho vay trực thuộc, không khắc phục kịp thời gây nên “phản ứng dây truyền” đe dọa đến an toàn ổn định toàn hệ thống ngân hàng, gây hậu lớn đến phát triển kinh tế Hiện Việt Nam, dư nợ cho vay chiếm phần lớn dư nợ tín dụng ngân hàng thương mại phi ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, điều kiện cần phát triển kinh tế, việc ngân hàng thương mại gặp rủi ro, bị tổn thất gây ảnh hưởng lớn đến hệ thống ngân hàng gây ảnh hưởng lớn đến kinh tế Do vậy, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề sống ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế góp phần phát triển ổn định toàn xã hội Bài đọc thêm: Thực trạng nợ xấu tổ chức tín dụng Đến ngày 31/5/2012, nợ xấu theo Tổ chức tín dụng báo cáo 117 ngàn tỷ đồng, chiếm 4,47% so với tổng dư nợ tín dụng Theo kết giám sát Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng gần 1,01 triệu khách hàng vay chọn mẫu 57 Tổ chức tín dụng Việt Nam chiếm tới 90,1% tổng dư nợ tín dụng Tổ chức tín dụng này, đến ngày 31/3/2012 nợ xấu5 Tổ chức tín dụng 202 ngàn tỷ đồng, chiếm 8,6% tổng dư nợ cấp tín dụng6 Nguyên nhân nợ xấu theo kết giám sát cao nợ xấu theo báo cáo Tổ chức tín dụng thời điểm tháng 3/2012 do: Bao gồm nợ xấu hạch toán nội bảng, nợ xấu xử lý dự phòng rủi ro theo dõi ngoại bảng nợ xấu cam kết ngoại bảng Bao gồm dư nợ cho vay hạch toán nội bảng, nợ xấu xử lý dự phòng rủi ro hạch toán ngoại bảng dư nợ cam kết ngoại bảng TXNHTM04_Bai2_v1.0015103227 29 Bài 2: Rủi ro tín dụng Thứ nhất, tiêu chí xác định nợ xấu theo quy định hành có bao gồm tiêu chí định lượng (như: thời gian hạn, số lần cấu lại thời hạn trả nợ…) tiêu chí định tính (chấm điểm, xếp hạng khách hàng, đánh giá khả trả nợ khách hàng) Việc bao gồm tiêu chí định tính định lượng phân loại nợ phù hợp với thông lệ quốc tế Tuy nhiên, khoản nợ rủi ro lực quản trị rủi ro tổ chức tín dụng khác nhau, nên việc sử dụng tiêu chí định tính phân loại nợ dễ dẫn đến thiếu minh bạch xác định ghi nhận nợ xấu tổ chức tín dụng Thứ hai, số tổ chức tín dụng không thực quy định phân loại nợ, ghi nhận nợ xấu thấp thực trạng quy định để giảm chi phí trích lập dự phòng rủi ro Thứ ba, thiếu thông tin phân loại nợ khách hàng tổ chức tín dụng, nên dẫn đến có khác nhóm nợ khách hàng quan hệ nhiều tổ chức tín dụng Do nguyên nhân trên, nợ xấu tổ chức tín dụng báo cáo thường thấp nợ xấu theo kết giám sát tổ chức tín dụng thấp so với nợ xấu theo kết tra chỗ ngân hàng nhà nước Kết tra chỗ vừa qua số ngân hàng thương mại cổ phần yếu thuộc diện phải cấu lại, cho thấy nợ xấu thực tế tổ chức tín dụng cao nhiều số báo cáo tổ chức tín dụng Một số giải pháp xử lý nợ xấu nâng cao chất lượng tín dụng Để bước xử lý nợ xấu cách bền vững, hạn chế nợ xấu gia tăng nhằm khơi thông dòng vốn hệ thống tổ chức tín dụng, bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hỗ trợ vốn tích cực cho kinh tế, số giải pháp sau cần triển khai:  Tổ chức tín dụng chủ động phối hợp với khách hàng vay để cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ xem xét giảm lãi suất cách hợp lý cho khách hàng có khó khăn tài tạm thời, có chiều hướng cải thiện sản xuất kinh doanh tích cực, đánh giá có khả trả nợ theo thời gian cấu lại nợ  Tổ chức tín dụng tăng cường trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định pháp luật Đẩy nhanh tiến độ bán, xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu để thu hồi vốn  Ngân hàng nhà nước rà soát, hoàn thiện quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam, đồng thời nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định cấp tín dụng an toàn hoạt động ngân hàng  Tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm Tổ chức tín dụng tuân thủ quy định hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro quy định an toàn hoạt động tín dụng  Thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển thông qua ban hành triển khai có hiệu quy định, sách mua bán nợ (Nguồn: Thực trạng nợ xấu tổ chức tín dụng– Ths Nguyễn Hữu Nghĩa – Ngân hàng nhà nước Việt Namhttp://www.sbv.gov.vn) 30 TXNHTM04_Bai2_v1.0015103227 Bài 2: Rủi ro tín dụng Tóm lược cuối Rủi ro tín dụng loại rủi ro lâu đời quan trọng ngân hàng thương mại Do tượng bất cân xứng thông tin kiện khách quan bất khả kháng, ngân hàng hạn chế rủi ro mà hoàn toàn loại bỏ Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đa dạng tham gia nhiều chủ thể thị trường tài Những tác nhân gây rủi ro đến từ ngân hàng, khách hàng (tổ chức cá nhân) môi trường bên Rủi ro tín dụng xảy tác động xấu đến kinh tế, thường khởi nguồn rủi ro khoản, sau rủi ro toán nghiêm trọng làm kinh tế vào tình trạng suy thoái TXNHTM04_Bai2_v1.0015103227 31 Bài 2: Rủi ro tín dụng Câu hỏi ôn tập Thế rủi ro tín dụng? Tại lại nói rủi ro lâu đời quan trọng hệ thống tài chính? Phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại bỏ hoàn toàn không? Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại kinh tế gì? Quản lý tốt rủi ro tín dụng hạn chế loại rủi ro khác không? 32 TXNHTM04_Bai2_v1.0015103227