RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH THĂNG LONG

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - ĐỖ THỊ MAI LIÊN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG - CHI NHÁNH THĂNG LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - ĐỖ THỊ MAI LIÊN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG - CHI NHÁNH THĂNG LONG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HOÀNG VIỆT TRUNG Hà Nội – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn: Tôi – Đỗ Thị Mai Liên, xin cam đoan: Những nội dung luận văn, cụ thể phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Thăng Long, giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Thăng Long tự nghiên cứu, không chép Các tài liệu tham khảo để thực luận văn đƣợc trích dẫn nguồn gốc rõ ràng LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo hƣớng dẫn - TS.Hoàng Việt Trung tận tâm giúp đỡ em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn thầy cô khoa Tài Ngân hàng- Trƣờng Đại học kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội tạo điều kiện cho em hoàn thành khóa học Tôi xin cảm ơn anh chị đồng nghiệp ngân hàng TMCP Đại Dƣơng tạo điều kiện giúp đỡ thu thập số liệu cần thiết để trình bày luận văn MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt i Danh mục bảng ii Danh mục sơ đồ, biểu đồ iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tổng quan tài liệu nghiên cứu nước 1.1.2.Tổng quan tài liệu nghiên cứu nước 1.2 Cơ sở lý luận thực tiễn rủi ro tín dụng NHTM Error! Bookmark not defined 1.2.1 Rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.2 Hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.2.3 Bài học kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng NHTM nước Error! Bookmark not defined CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 Tổng quan phƣơng pháp luận phƣơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2 Thu thập phân tích liệu Error! Bookmark not defined 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu thứ cấpError! Bookmark not Bookmark not defined 2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu sơ cấpError! defined 2.2.3 Phương pháp tổng hợp phân tích thông tin đầu Error! Bookmark not defined CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH THĂNG LONGError! Bookmark not defined 3.1 Tổng quan Oceanbank Chi nhánh Thăng LongError! Bookmark not defined 3.1.1 Giới thiệu chung Oceanbank Chi nhánh Thăng Long Error! Bookmark not defined 3.1.2 Kế t quả hoạt động kinh doanh Error! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Oceanbank Chi nhánh Thăng Long Error! Bookmark not defined 3.2.1 Hoạt động cho vay tại Oceanbank Chi nhánh Thăng Long Error! Bookmark not defined 3.2.2 Cơ cấu cho vay Error! Bookmark not defined 3.3.Thực trạng chất lƣợng tín dụng Oceanbank Chi nhánh Thăng Long Error! Bookmark not defined 3.3.1 Cơ cấu nhóm nợ của Oceanbank chi nhánh Thăng Long Error! Bookmark not defined 3.3.2 Tình hình nợ hạn Error! Bookmark not defined 3.3.3 Tình hình nợ xấu của Oceanbank Thăng LongError! Bookmark not defined 3.3.4 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi roError! Bookmark not defined 3.4 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Oceanbank Chi nhánh Thăng Long Error! Bookmark not defined 3.4.1 Một số kết đạt Error! Bookmark not defined 3.4.2 Những mặt hạn chế nguyên nhânError! Bookmark not defined CHƢƠNG ĐINH ̣ HƢỚNG VÀ GI ẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH THĂNG LONG Error! Bookmark not defined 4.1 Dƣ̣ báo bố i cảnh kinh tế và triể n vo ̣ng tƣơng lai của Oceanbank Error! Bookmark not defined 4.2 Định hƣớng hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Thăng LongError! Bookmark not defined 4.3 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Thăng Long Error! Bookmark not defined 4.3.1 Hoàn thiện mô hình quy trình tín dụng của ngân hàng Error! Bookmark not defined 4.3.2 Phân tích 6C cho vayError! Bookmark not defined 4.3.3 Tăng cường xử lý khoản nợ có vấn đề có biện pháp hạn chế, bù đắp rủi ro xảy Error! Bookmark not defined 4.3.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát quản lý nợ vay Error! Bookmark not defined 4.3.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 4.3.6 Thực tốt công tác quản lý hồ sơ tín dụngError! Bookmark not defined 4.3.7 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụngError! Bookmark not defined 4.4 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.4.1 Kiến nghị Chính phủ Error! Bookmark not defined 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nướcError! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 11 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT Nguyên nghĩa Ký hiệu NHNN NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC NHTM NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI RRTD RỦI RO TÍN DỤNG TCTD TỔ CHỨC TÍN DỤNG TMCP THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TSĐB TÀI SẢN ĐẢM BẢO CN Chi nhánh CTCP Công ty cổ phần i DANH MỤC BẢNG Stt Bảng Nội dung Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn 52 Bảng 3.6 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo loại tiền 53 Bảng 3.7 Tình hình cho vay phân theo đối tƣợng vay 54 Bảng 3.8 Cơ cấu nhóm nợ giai đoạn 2011 – 2014 56 Bảng 3.9 Tình hình nợ hạn giai đoạn 2011 - 2014 57 10 Bảng 3.10 Tỷ lệ nợ hạn theo thời gian 11 Bảng 3.11 12 Bảng 3.12 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Tình hình huy động vốn Oceanbank Chi nhánh Thăng Long Tình hình cho vay Oceanbank chi nhánh Thăng Long Kết kinh doanh Oceanbank chi nhánh Thăng Long Tình hình cho vay, thu nợ Oceanbank Chi nhánh Thăng Long Cơ cấu nợ xấu Oceanbank chi nhánh Thăng Long ii Trang 42 45 48 50 59 60 61 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ Stt Sơ đồ Nội dung Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 3.1 Sơ đồ 3.2 Sơ đồ 3.3 Quy trình chấm điểm khách hàng cá nhân Cơ cấ u tổ chƣ́c của Oceanbank Chi nhánh Thăng Long Quy trình chấm điểm khách hàng doanh nghiệp Trang 40 64 65 BIỂU ĐỒ Stt Bảng Nội dung Trang Biểu đồ 3.1 Tình hình huy động vốn theo đối tƣợng 43 Biểu đồ 3.2 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn 43 Biểu đồ 3.3 Dƣ nợ cho vay 45 Biểu đồ 3.4 Lợi nhuận trƣớc thuế 49 Biểu đồ 3.5 Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn 52 Biểu đồ 3.6 Cơ cấu cho vay theo đối tƣợng 55 Biều đồ 3.7 Tỷ lệ nợ hạn 57 Biểu đồ 3.8 Tỷ lệ nợ xấu / tổng dƣ nợ 61 iii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Sự phát triển hệ thống ngân hàng thƣơng mại (NHTM) có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngƣợc lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trƣờng thì NHTM ngày đƣợc hoàn thiện trở thành định chế tài thiếu đƣợc Các NHTM Việt Nam hoạt động nhiều lĩnh vƣc nhƣ: tín dụng, đầu tƣ, bảo lãnh, huy động… Hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống quan trọng Thông qua hoạt động tín dụng NHTM tạo lợi ích cho ngƣời gửi tiền, ngƣời vay tiền cho ngân hàng Tại Việt Nam, hoạt động tín dụng chiếm tới 70-80% tổng thu nhập, có tính định phát triển ổn định Ngân hàng Quá trình tự hóa tài hội nhập quốc tế với khủng hoảng kinh tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, khiến khách hàng vay vốn ngân hàng đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắt khe thị trƣờng Trong hoạt động ngân hàng, hoạt động hàm chứa rủi ro nhƣng hoạt động tín dụng hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro Do việc hạn chế rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu nhà quản trị Ngân hàng, họ không ngừng đƣa biện pháp, sách nhằm kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng phạm vi chấp nhận đƣợc Nền kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011-2014 gặp nhiều bất lợi bất ổn kinh tế giới khủng hoảng tài khủng hoảng nợ công châu Âu chƣa đƣợc giải quyết, ảnh hƣởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh đời sống dân cƣ nƣớc, thị trƣờng tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho mức cao, sức mua dân giảm, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng mức đáng lo ngại Kể từ cuối năm 2008, kinh tế chịu nhiều tác động tiêu cực khủng hoảng tài suy thoái kinh tế toàn cầu, sau vấn đề lạm phát cao (đạt 11,75% năm 2010) suy giảm tốc độ tăng trƣởng kinh tế nƣớc Từ nghị số 11/NQ-CP (24/02/2011), Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) tổ chức điều hành sách tiền tệ với mục tiêu ƣu tiên kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo tăng trƣởng tín dụng phù hợp với chế thị trƣờng Trong kinh tế thị trƣờng, lãi suất ảnh hƣởng lãi suất lên kinh tế nhƣ: lạm phát, tiết kiệm xã hội, cân thị trƣờng tài vấn đề nhạy cảm nhận đƣợc quan tâm ngày lớn ngân hàng tổ chức kinh tế Để tạo điều kiện cho thị trƣờng tiền tệ hoạt động theo quy luật thị trƣờng, có quản lý Nhà nƣớc, NHNN bƣớc bỏ quy định ràng buộc loại lãi suất Tổ chức tín dụng (TCTD) Cụ thể năm 2010, NHNN ban hành Thông tƣ số 12/2010/TT-NHNN (ngày 14/04/2010) cho phép TCTD đƣợc thực cho vay VND theo chế lãi suất thỏa thuận Năm 2011, lạm phát mức cao ngất ngƣởng hai số 18,13%, năm sau (năm 2012) số đƣợc hạ xuống 6,81%, vƣợt xa mức kỳ vọng Cùng với lạm phát, khoản lãi suất điểm bật đƣợc đánh giá cao điều hành sách tiền tệ NHNN Năm 2012, lãi suất có nhiều thay đổi, cụ thể: Ngày 11/6/2012, trần lãi suất huy động VND giảm từ mức 11%/năm xuống 9%/năm Bên cạnh đó, theo thông tƣ 19/2012/TT-NHNN đƣợc ban hành ngày 8/6/2012, NHNN cho phép NHTM tự định lãi suất huy động kỳ hạn dài (từ 12 tháng trở lên) Từ 21/12/2012, NHNN đƣa trần lãi suất huy động giảm xuống 8%/năm Trong tháng đầu năm 2013, sở đánh giá diễn biến lạm phát, ổn định thị trƣờng ngoại hối tỷ giá, NHNN nhận thấy dƣ địa giảm trần lãi suất huy động VND không nhiều, mức trần lãi suất huy động kỳ hạn giảm khoảng 1%/năm (trần lãi suất kỳ hạn dƣới 12 tháng giảm từ mức 8%/năm cuối 2012 xuống 7,5%/năm vào cuối tháng 3/2013, từ cuối tháng 6/2013 quy định trần lãi suất kỳ hạn dƣới tháng tối đa 7%/năm) Ngày 18/3/2014, NHNN công bố giảm hàng loạt lãi suất chủ chốt Theo đó, lãi suất tối đa áp dụng tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn dƣới tháng giảm từ 1,2%/năm xuống 1%/năm; lãi suất tối đa áp dụng tiền gửi có kỳ hạn từ tháng đến dƣới tháng giảm từ 7%/năm xuống 6%/năm Đến 29/10/2014 lãi suất tối đa áp dụng tiền gửi có kỳ hạn từ tháng đến dƣới tháng giảm từ 6%/năm xuống 5.5%/năm Trƣớc thay đổi nhanh chóng thị trƣờng tiền tệ, lãi suất nhiều biến động Chính biến động gây nhiều khó khăn cho tổ chức tín dụng vì độ trễ hoạt động tín dụng ngân hàng diễn biến chậm so với văn bản, sách đƣợc ban hành Bên cạnh đó, biến động kinh tế khiến cho ch ủ thể mà ngân hàng cho vay bị ảnh hƣởng theo chiều hƣớng tiêu cực, làm ảnh hƣởng đến khả trả nợ cho ngân hàng Vì việc nâng cao chất lƣợng hạn chế rủi ro tín dụng nhiệm vụ mục tiêu hàng đầu Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng không nằm tình trạng chung ngân hàng TMCP Việt Nam khả cạnh tranh nói chung khả hạn chế rủi ro tín dụng yếu Đây nguyên nhân dẫn đến Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Thăng Long chƣa hoàn toàn chủ động hoạt động kinh doanh gặp phải rủi ro cao Nhận thấy tầm quan trọng việc dự báo hạn chế rủi ro tín dụng, giảm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng nên định lựa chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dương – Chi nhánh Thăng Long” làm luận văn Thạc sĩ kinh tế với mong muốn áp dụng kiến thức học nhằm đề xuất giải pháp hạn chế nhƣ phòng ngừa rủi ro tín dụng ta ̣i ngân hàng Mục đích nghiên cứu đề tài Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng Chi nhánh Thăng Long đề xuất giải pháp nhằm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng - Chi nhánh Thăng Long thời gian tới Nhiệm vụ nghiên cứu Trên sở hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng - Chi nhánh Thăng Long, từ đƣa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng - Chi nhánh Thăng Long Câu hỏi nghiên cứu - Thực trạng hoạt đông tín dụng rủi ro tín dụng Oceanbank Thăng Long thời gian qua nhƣ nào? - Mô hình quản trị rủi ro tín dụng Oceanbank Thăng Long thời gian qua có điểm bật hạn chế nhƣ nào? - Đâu giải pháp cho việc hạn chế rủi ro tín dụng Oceanbank Thăng Long thời gian tới? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng có nhiều hình thức nhƣ: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá, bao toán… Tuy nhiên phạm vi luận văn tập trung vào nghiên cứu rủi ro hoạt động cho vay Oceanbank Thăng Long từ năm 2011 – 2014 giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Oceanbank Thăng Long Kết cấu luận văn Tên đề tài: “Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Thăng Long” Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn đƣợc chia làm chƣơng nhƣ sau: Chương 1: Cơ sở lý luận tổng quan tình hình nghiên cứu Chương 2: Phương pháp nghiên cứu Chương 3: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dương - Chi nhánh Thăng Long Chương 4: Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dương - Chi nhánh Thăng Long CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tổng quan tài liệu nghiên cứu nước Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng vấn đề đƣợc quan tâm Vấn đề đƣợc nhiều nhà khoa học, nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu dựa nhiều phƣơng pháp kết thu đƣợc giải pháp giúp ngành ngân hàng hoạt động ổn đinh, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, nhƣ góp phần xây dựng thƣơng hiệu ngân hàng P Volker, cựu Chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng khoản nợ xấu thì hoạt động kinh doanh” Điều cho thấy rủi ro tín dụng tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm tầm kiểm soát ngƣời Tuy nhiên, khác biệt ngân hàng có lực quản trị rủi ro tín dụng khả khống chế nợ xấu tỷ lệ chấp nhận đƣợc nhờ xây dựng mô hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trƣờng hoạt động để hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố ngƣời rủi ro tín dụng khác kiểm soát đƣợc Tác giả Ara Hosna, Bakaeva Manzura Sun Juanjuan: “Quản trị rủi ro khả sinh lợi của ngân hàng thương mại Thụy Điển”, 2009 cách phân tích biến phụ thuộc ROA, ROE biến độc lập NPLR CAR ngân hàng thƣơng mại lớn Thụy Điển Nordea, SEB, Svenska Handelsbanken Swedbank , so sánh tiêu ngân hàng với nhau, tổng kết lại rằng: Quản trị rủi ro tín dụng có ảnh hƣởng đáng kể hoạt động ngân hàng Trong đó, số CAR đóng góp tích cực cho khả sinh lợi ngân hàng (ROE) NPLR tác động tiêu cực Tuy nhiên, so sánh hai yếu tố này, NPLR có ảnh hƣởng lớn tới ROE so với CAR Tác giả so sánh tác động tiêu NPRL CAR trƣớc sau áp dụng Basel II vào hoạt động ngân hàng Kết cho thấy, NPLR CAR yếu tố dự báo yếu thay đổi ROE trƣớc thực Basel II, trở thành yếu tố dự báo mạnh mẽ sau ứng dụng Basel II Từ tác giả khẳng định rằng, việc áp dụng Basel II làm tăng hiệu quản trị rủi ro ngân hàng (NPLR CAR) lên khả sinh lời (ROE) Fanli Yijun Zou: “Tác động của quản lý rủi ro tín dụng khả sinh lời của ngân hàng thương mại Trường hợp nghiên cứu tại nước Châu Âu”, 2014 tác giả nhận định rằng: Các ngân hàng thƣơng mại ngày tổ chức tài lớn giới, với nhiều chi nhánh công ty Tuy nhiên, ngân hàng thƣơng mại phải đối mặt với rủi ro họ hoạt động Rủi ro tín dụng rủi ro lớn mà ngân hàng phải đối mặt, xem xét việc cấp tín dụng nguồn thu nhập ngân hàng thƣơng mại Do đó, việc quản lý rủi ro liên quan đến tín dụng có ảnh hƣởng đến lợi nhuận ngân hàng Mục đích nghiên cứu để cung cấp cho bên liên quan thông tin xác liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại với tác động khả sinh lời Mục đích nghiên cứu để điều tra có mối quan hệ quản lý rủi ro tín dụng lợi nhuận ngân hàng thƣơng mại châu Âu Trong mô hình nghiên cứu, Các tiêu ROE, ROA đƣợc dùng để đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng Nghiên cứu thu thập liệu 47 ngân hàng thƣơng mại châu Âu 2007 - 2012 đƣa bốn giả thuyết có liên quan đến câu hỏi nghiên cứu Kết cho thấy việc quản lý rủi ro tín dụng có ảnh hƣởng tích cực đến hiệu hoạt động ngân hàng 1.1.2.Tổng quan tài liệu nghiên cứu nước Tại Việt Nam, chuyển sang chế thị trƣờng, NHTM đứng trƣớc khó khăn khác biệt chế cũ chế Bên cạnh đó, trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế, khủng hoảng kinh tế giới đặt NHTM đứng trƣớc khó khăn môi trƣờng cạnh tranh, loại rủi ro trình hoạt động Để khắc phục khó khăn; quản lý hạn chế rủi ro hiệu quả, giới lý luận quản lý ngân hàng quan tâm, phân tích, đánh giá đề xuất giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro có rủi ro tín dụng cho NHTM Đã có nhiều công trình nghiên cứu sâu hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng đƣợc đăng tạp chí số đề tài nghiên cứu năm gần nhƣ: ThS Đào Thị Thanh Tú, “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tại NHTM Việt Nam”, Tạp chí Tài Chính, tháng 07/2014 Bài viết nhấn mạnh cần xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế - Hiệp ƣớc Basel đƣa giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro hoạt động NHTM ThS Huỳnh Thị Hƣơng Thảo, “Quản lý rủi ro tín dụng thông qua hợp đồng phái sinh tín dụng cho Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, tháng 09/2014 Bài viết nêu lên thực trạng thị trƣờng công cụ phái sinh để quản lý rủi ro tín dụng Việt Nam, nguyên nhân chƣa áp dụng phổ biến nghiệp vụ phái sinh tín dụng, đồng thời đƣa số giải pháp để phát triển nghiệp vụ phái sinh tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam”, luận án tiến sĩ tác giả Nguyễn Đức Tú hoàn thành năm 2012 Luận án phát triển hệ thống lý luận quản lý rủi ro tín dụng áp dụng cho ngân hàng xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo hƣớng tiếp cận phƣơng pháp quản lý rủi ro tín dụng đại; áp dụng mô hình đánh giá rủi ro tín dụng; nâng cao hiệu tính minh bạch quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng nên xây dựng sách tín dụng từ khâu hậu kiểm, tƣ vấn đến định quản lý khoản vay dựa hệ thống phân tích rà soát tín dụng “Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại Việt Nam”, luận án tiến sĩ tác giả Nguyễn Thị Hoài Phƣơng hoàn thành năm 2012 đƣa quy trình quản lý nợ xấu mang tính khoa học đầy đủ so với quy trình Luận án ngân hàng phải ƣớc lƣợng đƣợc xác suất vỡ nợ khoản vay, từ xác định với xác suất vỡ nợ nhƣ thì đƣợc coi nợ xấu ngân hàng phải xây dựng quy trình tổ chức đo lƣờng tổn thất nợ xấu để từ có cách ngăn ngừa xử lý thích hợp “Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Vũng Tàu”, luận văn thạc sĩ tác giả Nguyễn Hải Đăng hoàn thành năm 2011 hệ thống lại vấn đề mang tính lý luận rủi ro tín dụng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Luận văn phân tích thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Vũng Tàu, từ đánh giá kết đạt đƣợc hạn chế nguyên nhân công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Vũng Tàu “Giải pháp quản trị nghiệp vụ phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại Thương Đồng Nai”, luận văn thạc sĩ tác giả Tƣởng Thiều Nga hoàn thành năm 2009 trình bày cần thiết phải quản trị nghiệp vụ phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại Thƣơng Đồng Nai Qua đánh giá đƣợc ƣu điểm hạn chế công tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại Thƣơng Đồng Nai Phân tích đƣợc nguyên nhân phát sinh khoản nợ xấu nhƣ tình hình xử lý thu hồi nợ xấu ngân hàng đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hoàn thiện chƣơng trình hỗ trợ phân loại nợ toàn hệ thống “Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam”, luận văn thạc sĩ tác giả Nguyễn Thái hoàn thành năm 2007 hệ thống hóa lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Luận văn trình bày thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại Thƣơng, kết đạt đƣợc nhƣ tồn tại, nguyên nhân gây rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại Thƣơng Từ đƣa kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại Thƣơng, bảo đảm an toàn phát triển bền vững hoạt động tín dụng ngân hàng tình hình hội nhập kinh tế quốc tế “Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ ngân hàng quốc tế”, luận văn thạc sĩ tác giả Trần Thị Băng Tâm hoàn thành năm 2007 sâu nghiên cứu tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro theo chuẩn mực thông lệ ngân hàng giới áp dụng Liên hệ thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam, qua rút kết đạt đƣợc mặt hạn chế quản trị rủi ro tín dụng; đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Công Thƣơng, xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tích cực, thực tăng cƣờng xác định, đo lƣờng kiểm soát rủi ro, góp phần vào hiệu hoạt động chung ngân hàng 10 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ara Hosna, Bakaeva Manzura Sun Juanjuan, 2009 Quản trị rủi ro khả sinh lợi của ngân hàng thương mại Thụy Điển Luận văn Thạc sĩ, Đại học Gothenburg David Cox , 1997 Nghiệp vụ Ngân hàng đại Hà Nội: NXB Chính trị Quốc gia Fanli Yijun Zou, 2014 Tác động của quản lý rủi ro tín dụng khả sinh lời của ngân hàng thương mại Trường hợp nghiên cứu tại nước Châu Âu Đại học Umeå Peter S.Rose, 2011 Quản trị Ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB tài Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Thăng Long, 2011 – 2014 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Thăng Long, 2011 – 2014 Báo cáo tài Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Luận án tiến sĩ Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Nguyễn Hải Đăng, 2011 Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thông Chi nhánh Vũng Tàu Luận văn thạc sĩ Đại Học Kinh Tế Tp HCM Nguyễn Minh Kiều, 2006 Nghiệp vụ Ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê 10.Nguyên Thái, 2007 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Luận văn thạc sĩ Đại Học Kinh Tế Tp HCM 11.Nguyễn Thị Hoài Phƣơng, 2012 Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sĩ Đại Học Kinh Tế Quốc Dân 12.Trần Thị Băng Tâm, 2007 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản 11 trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ ngân hàng quốc tế Luận văn thạc sĩ Đại Học Kinh Tế Tp HCM 13.Tƣởng Thiều Nga, 2009 Giải pháp quản trị nghiệp vụ phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại Thương Đồng Nai Luận văn thạc sĩ Đại Học Kinh Tế Tp HCM 14 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nƣớc, 2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, việc Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 15 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nƣớc, 2014 Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014, việc Sử đổi, bổ sung số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 16 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nƣớc, 2014 Văn hợp số 01/VBHNNHNN ngày 31/03/2014 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 12