Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Định

Header Page of 126 B GIO DC V O TO I HC NNG Vế VN LONG QUN TR RI RO TN DNG TI NGN HNG THNG MI C PHN CễNG THNG VIT NAM CHI NHNH BèNH NH Chuyờn ngnh: Ti chớnh Ngõn hng Mó s: 60.34.20 TểM TT LUN VN THC S QUN TR KINH DOANH Nng Nm 2012 Footer Page of 126 Header Page of 126 Cụng trỡnh c hon thnh ti I HC NNG Ngi hng dn khoa hc: TS Nguyn Hũa Nhõn Phn bin 1: PGS.TS Vừ Th Thỳy Anh Phn bin 2: PGS.TS Trn Th H Lun ó c bo v trc Hi ng chm lun tt nghip Thc s Qun tr Kinh doanh hp ti i hc Nng vo ngy 26 thỏng 01 nm 2013 Cú th tỡm hiu Lun ti: - Trung tõm thụng tin Hc liu, i hc Nng; - Th vin Trng i hc Kinh t, i hc Nng Footer Page of 126 Header Page of 126 M U Tớnh cp thit ca ti Ri ro tớn dng l phm trự gn hot ng kinh doanh ca ngõn hng thng mi Hot ng tớn dng cng phỏt trin v m rng thỡ mc ri ro li cng ln Mt s ni cm hin nh l: Cho vay khụng thu hi c n, phỏt sinh nhiu n quỏ hn, n khú ũi, ng vn, Vỡ vy cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng phi cng c quan tõm hn na, ú l mt tt yu khụng th b qua hot ng kinh doanh ngõn hng, c bit l t chuyn sang nn kinh t th trng Cng nh cỏc doanh nghip núi chung, cỏc ngõn hng ang gp khú khn v lý lun v thc tin vic phũng nga v hn ch ri ro tớn dng Chớnh vỡ vy m vic nghiờn cu qun tr ri ro tớn dng v gii phỏp hon thin hot ng qun tr ri ro tớn dng chc chn s l mt s cn thit ỳng lỳc, nú va mang ý ngha thc tin v l mt nhng bc xỳc ang c nhiu ngi quan tõm ú cng l lý ca vic chn ti: Qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam Chi nhỏnh Bỡnh nh thc hin lun tt nghip cao hc Mc ớch nghiờn cu - H thng húa cỏc lý lun v qun tr ri ro tớn dng lm c s cho nghiờn cu qun tr ri ro tớn dng ti Vietinbank Bỡnh nh - Phõn tớch v ỏnh giỏ hot ng qun tr ri ro tớn dng ti Vietinbank Bỡnh nh, quan trng l rỳt c nhng kt qu v nhng hn ch hon thin ca cụng tỏc ny - Nghiờn cu v xut cỏc gii phỏp nhm hon thin hot ng qun tr ri ro tớn dng ti Vietinbank Bỡnh nh Footer Page of 126 Header Page of 126 i tng v phm vi nghiờn cu - i tng: Ton b cỏc liờn quan n hot ng qun tr ri ro tớn dng ca Vietinbank Bỡnh nh - Phm vi: + V ni dung: ti nghiờn cu cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ton b hot ng ngõn hng + V khụng gian: ti nghiờn cu hot ng qun tr ri ro tớn dng ti Vietinbank Bỡnh nh + V thi gian: ti nghiờn cu qun tr ri ro tớn dng trờn c s kho sỏt thc t giai on t nm 2009 n nm 2011 v xut cỏc gii phỏp cho n nhng nm 2015 Phng phỏp nghiờn cu Phng phỏp: Vn dng nguyờn lý ca phộp vt bin chng, ti kt hp nhiu phng phỏp phõn tớch kinh t nh phng phỏp iu tra, tng hp, x lý v phõn tớch thng kờ, phng phỏp mụ hỡnh hoỏ, so sỏnh lun gii phõn tớch cỏc v tng hp B cc ti B cc ti gm chng: Chng 1: Tng quan v qun tr ri ro tớn dng ti cỏc Ngõn hng thng mi Chng 2: Thc trng hot ng qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam Chi nhỏnh Bỡnh nh t nm 2009 n nm 2011 Chng 3: Mt s gii phỏp hon thin hot ng qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam Chi nhỏnh Bỡnh nh Tng quan ti liu nghiờn cu Footer Page of 126 Header Page of 126 CHNG TNG QUAN V QUN TR RI RO TN DNG TI CC NGN HNG THNG MI 1.1 RI RO TN DNG TRONG HOT NG CHO VAY CA NGN HNG THNG MI 1.1.1 Tớn dng a Khỏi nim Cp tớn dng l vic tha thun t chc, cỏ nhõn s dng mt khon tin hoc cam kt cho phộp s dng mt khon tin theo nguyờn tc cú hon tr bng cỏc nghip v cho vay, chit khu, cho thuờ ti chớnh, bao toỏn, bo lónh ngõn hng v cỏc nghip v cp tớn dng khỏc b Phõn loi tớn dng Ngy nay, NHTM phõn loi tớn dng da trờn mt s tiờu thc nht nh tựy theo mc ớch s dng ca i tng khỏch hng v mc tiờu qun lý ca ngõn hng Trờn c s ú, NHTM cú th phõn loi tớn dng thnh cỏc loi nh sau: ỉ Cn c vo thi hn tớn dng: Gm tớn dng ngn hn, tớn dng trung hn v tớn dng di hn ỉ Cn c vo hỡnh thc tớn dng: Da vo tiờu ny tớn dng bao gm chit khu, cho vay, bo lónh v cho thuờ ỉ Cn c vo hỡnh thc ti sn: Gm Cho vay cú bo m bng ti sn v cho vay khụng cú bo m bng ti sn 1.1.2 Ri ro tớn dng a Khỏi nim Ri ro tớn dng hot ng ngõn hng ca t chc tớn dng l kh nng xy tn tht hot ng ngõn hng ca t chc tớn dng khỏch hng khụng thc hin hoc khụng cú kh Footer Page of 126 Header Page of 126 nng thc hin ngha v ca mỡnh theo cam kt b Phõn loi ri ro tớn dng ỉ Cn c vo nguyờn nhõn phỏt sinh ri ro: Ri ro tớn dng bao gm ri ro giao dch v ri ro danh mc ỉ Cn c vo tớnh cht: Ri ro tớn dng bao gm ri ro sai hn v ri ro mt c c im ca ri ro tớn dng - Ri ro tớn dng mang tớnh giỏn tip - Ri ro tớn dng cú tớnh cht a dng v phc - Ri ro tớn dng cú tớnh tt yu 1.2 QUN TR RI RO TN DNG 1.2.1 Khỏi nim qun tr ri ro tớn dng Qun tr ri ro tớn dng l quỏ trỡnh xõy dng v thc thi cỏc chin lc, cỏc chớnh sỏch qun lý v kinh doanh tớn dng nhm t c cỏc mc tiờu an ton, hiu qu v phỏt trin bn vng, tng cng cỏc bin phỏp phũng nga, hn ch v gim thp n quỏ hn, n xu kinh doanh tớn dng, t ú tng doanh thu, gim chi phớ v nõng cao cht lng v hiu qu hot ng kinh doanh c ngn hn v di hn ca NHTM 1.2.2 Ni dung ca qun tr ri ro tớn dng Qun tr ri ro núi chung v qun tr ri ro tớn dng núi riờng ca mt Ngõn hng luụn tuõn theo trỡnh t bn bc c th nh sau: a Nhn din ri ro tớn dng Nhn din ri ro tớn dng l quỏ trỡnh xỏc nh liờn tc v cú h thng cỏc hot ng kinh doanh ca ngõn hng cú th gõy ri ro tớn dng Nhn din ri ro tớn dng bao gm cỏc cụng vic theo dừi, xem xột, nghiờn cu mụi trng hot ng v ton b mi hot ng ca ngõn hng nhm thng kờ c tt c cỏc nguyờn nhõn gõy ri Footer Page of 126 Header Page of 126 ro tớn dng, t ú cú cỏc bin phỏp phự hp gim thiu ri ro tớn dng Nhng du hin nhn din ri ro tớn dng: v T phớa khỏch hng vay: Trỡ hoón hoc gõy tr ngi i vi ngõn hng quỏ trỡnh kim tra theo nh k hoc t xut v tỡnh hỡnh s dng vay; Chm toỏn cỏc khon lói n hn toỏn, xut hin n quỏ hn; ngh gia hn, iu chnh cỏc khon n nhiu ln khụng cú lớ Xut hin ngy cng nhiu cỏc khon chi phớ bt hp lý; Thay i thng xuyờn t chc hoc Ban iu hnh v Phỏt sinh t phớa Ngõn hng: S ỏnh giỏ v phõn loi khụng chớnh xỏc v mc ri ro ca khỏch hng ỏnh giỏ quỏ cao nng lc ti chớnh ca khỏch hng so thc t, ỏnh giỏ khỏch hng thụng qua thụng tin khỏch hng cung cp m khụng iu tra xem xột thụng tin t cỏc ngun khỏc; Cp tớn dng da trờn cỏc cam kt khụng chc chn v thiu tớnh m bo ca khỏch hng; Tc tng trng tớn dng quỏ nhanh, vt quỏ kh nng v nng lc kim soỏt cng nh ngun ca ngõn hng b o lng ri ro tớn dng o lng ri ro tớn dng l xỏc nh mc ri ro trờn c s cỏc ch tiờu nh tớnh v nh lng, lm cn c xỏc nh gii hn tớn dng ti a cho mt khỏch hng Núi cỏch khỏc, o lng RRTD l vic xõy dng mụ hỡnh thớch hp o lng mc ri ro mang li t phớa khỏch hng, t ú xỏc nh phn bự ri ro v gii hn tớn dng an ton ti a i vi mt khỏch hng, cng nh trớch lp d phũng ri ro Sau õy l cỏc mụ hỡnh c ỏp dng tng i ph bin: ỉ Mụ hỡnh nh tớnh: - Mụ hỡnh C - Mụ hỡnh P Footer Page of 126 Header Page of 126 ỉ Mụ hỡnh lng hoỏ ri ro tớn dng: - Mụ hỡnh 1: Mụ hỡnh im Z - Mụ hỡnh 2: Mụ hỡnh im s tớn dng tiờu dựng - Mụ hỡnh 3: Mụ hỡnh xp hng tớn dng ca Moodys v Standard & Poors - Mụ hỡnh 4: Mụ hỡnh d oỏn xỏc sut v n Túm li: Mi mụ hỡnh u cú nhng u im v nhc im cng nh cỏc iu kin ỏp dng khỏc Tựy theo iu kin ca mỡnh m cỏc ngõn hng cú th ỏp dng mụ hỡnh thớch hp c Kim soỏt ri ro tớn dng Kim soỏt ri ro tớn dng l vic s dng cỏc bin phỏp, k thut, cụng c, chin lc v nhng quỏ trỡnh nhm iu khin, bin i ri ro tớn dng ti mt ngõn hng bng cỏch kim soỏt tn sut, mc ri ro Cn c vo mc ri ro ó c tớnh toỏn, cỏc h s an ton ti chớnh v kh nng chp nhn ri ro m cú nhng bin phỏp phũng chng khỏc nhm lm gim mc thit hi Cỏc phng thc kim soỏt ri ro tớn dng nh: Nộ trỏnh ri ro; Ngn nga ri ro; Gim thiu tn tht ri ro cho vay gõy ra; Chuyn giao ri ro; a dng húa d Ti tr ri ro tớn dng Ti tr ri ro tớn dng l vic ngõn hng dựng cỏc ngun ti chớnh v ngoi ngõn hng bự p tn tht cỏc khon cho vay ri ro xy N ri ro sau c x lý s c thu hi hoc c chuyn qua theo dừi ngoi bng Cỏc bin phỏp ti tr ri ro gm: T khc phc ri ro tớn dng; Chuyn nhng ti sn; Cỏc bin phỏp chuyn giao ri ro tớn dng Footer Page of 126 Header Page of 126 1.2.3 Cỏc ch tiờu ỏnh giỏ kt qu cụng tỏc qun tr ri ro D n quỏ hn T l n quỏ hn = T l n xu = D n xu Tng d n cho vay T l d phũng RR = T l n xúa rũng x 100% Tng d n cho vay = x 100% D phũng RR c trớch lp D n k bỏo cỏo N xúa rũng Tng d n cho vay x 100% x 100% 1.2.4 Cỏc nhõn t nh hng n cụng tỏc QTRRTD a Nhõn t bờn ngoi ngõn hng Nguyờn nhõn bt kh khỏng: Cỏc thit hi t nguyờn nhõn thiờn tai, bóo lt, hn hỏn, hon v ng t; Thụng tin khụng cõn xng; Mụi trng kinh t; Nguyờn nhõn chớnh sỏch ca Nh nc; Mụi trng phỏp lý; Nguyờn nhõn t phớa ngi i vay; Ri ro ti chớnh b Nhõn t bờn ngõn hng Chớnh sỏch tớn dng ca ngõn hng; H thng xp hng tớn nhim; o c ngh nghip ca mt s nhõn viờn ngõn hng; Hot ng kim tra, kim soỏt ni b ngõn hng cũn hn ch; Thiu giỏm sỏt v qun lý sau cho vay; Cỏc nhõn t khỏc: Do s cnh tranh ca cỏc ngõn hng mong mun cú t trng cho vay nhiu hn cỏc ngõn hng khỏc Do s bin ng giỏ tr ti sn m bo theo chiu hng bt li Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 CHNG THC TRNG HOT NG QUN TR RI RO TN DNG TI NGN HNG TMCP CễNG THNG VIT NAM CHI NHNH BèNH NH T NM 2009 N NM 2011 2.1 GII THIU V NGN HNG TMCP CễNG THNG 2.1.1 S lc v Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam Chi nhỏnh Bỡnh nh 2.1.2 Chc nng ca tng phũng/t v c cu t chc a Chc nng b C cu t chc 2.1.3 Khỏi quỏt hot ng kinh doanh chớnh ca Vietinbank Bỡnh nh Bng 2.1: Hot ng kinh doanh chớnh qua cỏc nm n v tớnh: triu ng TT Nm 2009 2010 463,759 751,652 1,032,291 - Tin gi TCKT 133,338 223,249 269,349 - Tin gi dõn c 330,421 528,403 762,942 1,088,608 1,590,956 1,799,130 - Cho vay ngn hn 858,820 1,268,676 1,483,075 - Cho vay trung di hn 229,788 322,280 316,055 290 0 15,863 23,508 27,853 Ch tiờu Huy ng 2011 Trong ú: D n Trong ú: N quỏ hn Chờnh lch TN - CP Footer Page 10 of 126 Header Page 12 of 126 10 on vy cú nhiu ý kin khỏc ca tng b phn dn n vic gii quyt h s kộo di lm nh hng n hot ng tớn dng 2.2.2 Tỡnh hỡnh thc hin cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng cú th qun tr ri ro tớn dng mt cỏch hiu qu, nht thit phi xõy dng mt mụi trng ri ro tớn dng phự hp vi quy trỡnh cp tớn dng lnh mnh; mt h thng qun lý, o lng v theo dừi tớn dng phự hp; v c bit l phi kim soỏt c ri ro tớn dng Theo nn tng lý lun chng 1, tỏc gi h thng hoỏ ni dung qun tr ri ro tớn dng ti Vietinbank Bỡnh nh theo bn ni dung c bn: Nhn din ri ro tớn dng; o lng ri ro tớn dng; kim soỏt ri ro tớn dng v ti tr ri ro tớn dng a Nhn din ri ro tớn dng Nhn din ri ro úng vai trũ then cht, c bit l nhn din ri ro tớn dng quyt nh n hiu qu hot ng kinh doanh Nhn thc c tm quan trng ny, Vietinbank ó ban hnh Quy ch qun lý ri ro tỏc nghip ton h thng s 1434/Q-HQT-NHCT7 ngy 30 thỏng 08 nm 2010 Mc ớch nhm hỡnh thnh hoỏ nhn thc ri ro tỏc nghip v ch ng qun lý ri ro tỏc nghip ton h thng; m bo Ban Lónh o v ton th cỏn b nhn thc y v tm quan trng ca ri ro tỏc nghip, luụn xem xột y khớa cnh ri ro tỏc nghip cỏc cụng vic hng ngy, k c vic quyt nh kinh doanh, xỏc nh rừ cỏc ch s ri ro quan trng cn qun lý v phỏt trin cỏc phng ỏn, k hoch hnh ng kim tra, kim soỏt ni b, ci tin cht lng sn phm dch v v tng mc hi lũng ca khỏch hng Quy ch c xõy dng mt cỏch chi tit, khoa hc nhm ỏnh giỏ mc ri ro ton h thng t ú cú bin phỏp, sỏng kin kim soỏt cỏc ri ro tớn dng liờn quan n quỏ trỡnh x lý Footer Page 12 of 126 Header Page 13 of 126 11 cụng vic Tuy nhiờn t tng quan chng 1, cho thy Vietinbank cha nhn din du hiu ri ro tớn dng t khỏch hng vay Quy ch trờn ch tin hnh t ỏnh giỏ ri ro v xỏc nh bin phỏp kim soỏt ri ro i vi quỏ trỡnh x lý cụng vic ca bn thõn giỳp Ban lónh o cú chớnh sỏch qun tr ri ro tớn dng kp thi, hiu qu b o lng ri ro tớn dng Mc tiờu m VietinBank hng ti l xõy dng mt h thng o lng ri ro tớn dng theo phng phỏp thng kờ, ci thin tớnh chớnh xỏc v hiu lc ca mụ hỡnh o lng ri ro cho khỏch hng v h thng chm im tớn dng cho nh ch ti chớnh theo phng phỏp tip cn ni b ng thi tng cng hiu qu cụng tỏc qun lý danh mc tớn dng trờn c s qun lý gii hn tớn dng, qun lý ti sn bo m, chớnh sỏch thu hi v qun lý n xu; H tr theo dừi v kim soỏt cht lng tớn dng thụng qua cỏc tiờu chớ, du hiu cnh bỏo sm i vi nhng trng hp suy gim cht lng tớn dng, Vi mc tiờu ú VietinBank ó hon thin vic xõy dng b ch tiờu v phn mm chm im, xp hng tớn dng khỏch hng mi v ó trin khai chớnh thc h thng xp hng ni b: Quy trỡnh chm im v xp hng tớn dng khỏch hng doanh nghip theo Quyt nh s 3730/Q-NHCT35 ngy 22/12/2011 v Quy trỡnh chm im v xp hng tớn dng khỏch hng cỏ nhõn, h gia ỡnh theo Quyt nh s 3729/Q-NHCT35 ngy 22/12/2011 ca VietinBank Quy trỡnh chm im trờn c phỏt trin theo mụ hỡnh xp hng ca Moodys v Standard & Poors v s chun húa vic cp v qun lý tớn dng i vi cỏc khỏch hng cng nh tuõn th quy nh ca NHNN v phõn loi n v trớch lp d phũng ri ro Tuy nhiờn qua quỏ trỡnh thc hin ó cho thy kt qu chm im v xp hng khỏch hng cha c khỏch quan, cha phn ỏnh ỳng tỡnh Footer Page 13 of 126 Header Page 14 of 126 12 hỡnh ti chớnh thc ca khỏch hng vay, cht lng ca khon vay, cng nh cũn ph thuc quỏ nhiu vo cm tớnh ca CBTD thc hin chm im v xp hng tớn dng cho khỏch hng c Kim soỏt ri ro tớn dng ỉ Quy trỡnh v h thng kim soỏt ni b, kim toỏn ni b Vic xõy dng mt h thng kim soỏt ni b hiu qu l mt yờu cu cp thit m bo hot ng ngõn hng c an ton, hn ch ri ro, t ú tng cng kh nng cnh tranh bi cnh hi nhp T ú Vietinbank ó ban hnh quy trỡnh kim toỏn ni b h thng s 282/Q-HQT-NHCT43 ngy 03 thỏng 07 nm 2007 Quy ch yờu cu phi thng xuyờn ỏnh giỏ v o lng ri ro mt cỏch minh bch v hiu qu, ng thi quy nh rừ trỏch nhim ca Ban lónh o, cỏc phũng chuyờn mụn, cỏc cỏn b liờn quan ỉ Quy trỡnh v phõn loi n v trớch lp d phũng Mt nhng yờu cu ca hot ng kim soỏt ri ro tớn dng l phi thc hin phõn loi n v trớch lp d phũng ri ro Phõn loi n l mt bin phỏp nghip v phỏp lý nhm xp mt khon n vo mt nhúm nht nh da trờn vic ỏnh giỏ v kh nng thu hi khon n y Ti Vietinbank Bỡnh nh thc hin theo Quy trỡnh phõn loi n, trớch lp v s dng d phũng h thng s 3176/Q-NHCT37 ngy 30 thỏng 11 nm 2010 ca Tng giỏm c Vietinbank Quy trỡnh ny c ỏnh giỏ l tng i phự hp vi Quyt nh 493/2005/Q-NHNN v cỏc chun mc quc t, theo ú, cỏc khon n c phõn loi thnh nhúm vi mc tng dn ca ri ro ỉ Quy trỡnh v gii hn tớn dng v mc phỏn quyt Hin Vietinbank Bỡnh nh thc hin theo quyt nh s 208/Q-HQT-NHCT35 ngy 24 thỏng 02 nm 2010 v vic Quy Footer Page 14 of 126 Header Page 15 of 126 13 nh gii hn tớn dng v thm quyn quyt nh gii hn tớn dng, quyt nh s 793/Q-NHCT35 ngy 02 thỏng 04 nm 2010 ban hnh Quy trỡnh xỏc nh, qun lý gii hn tớn dng v mc phỏn quyt tớn dng Hin ti, VietinBank ang thc hin m bo tin vay ca khỏch hng theo Quyt nh s 1168/Q-HQT-NHCT35 ngy 11/11/2011 v cỏc bn hng dn sa i b sung cú liờn quan.Theo ú, quy nh ny s hng dn chi tit cỏch thc tin hnh nh giỏ TSB tin vay, cỏc loi giy t cn thit i vi tng loi ti sn, cỏch thc thc hin mt cỏch hp phỏp, hp l tin hnh cỏc th tc vi cỏc c quan nh nc cú thm quyn khỏc vic cm c th chp ti sn, t l th chp ca tng loi ti sn T c s lý lun ó nghiờn cu chng 1, cú th nhn thy cụng tỏc kim soỏt ri ro tớn dng c Vietinbank ban hnh nhiu quy trỡnh, bn nghip v kim soỏt ri ro tớn dng Tuy nhiờn cn h thng, b sung, chnh sa kp thi phự hp vi nn kinh t giỳp cỏn b d thc hin hn d Ti tr ri ro tớn dng ỉ Thụng qua cụng tỏc qun lý v x lý n cú Vietinbank Bỡnh nh thc hin cụng tỏc qun lý v x lý n cú theo quyt nh s 2670/Q-NHCT37 ca Hi ng qun tr Vietinbank ngy 23 thỏng 10 nm 2009 Hot ng tớn dng luụn em li nhiu ri ro, vic kim soỏt c n cú , n xu luụn c quan tõm vi cỏc ni dung nh sau: ỉ Quy nh v vic s dng d phũng x lý ri ro tớn dng Vietinbank Bỡnh nh thc hin s dng d phũng x lý ri ro tớn dng theo quyt nh s 234/Q-HQT-NHCT37 ca Hi ng qun tr Vietinbank ngy 06 thỏng 09 nm 2005 Quy nh chi Footer Page 15 of 126 14 Header Page 16 of 126 tit s dng d phũng x lý ri ro tớn dng hot ng kinh doanh ca NHCT ỉ Quy nh v hot ng bỏn n h thng Vietinbank ban hnh Quy nh v hot ng bỏn n h thng Vietinbank s 414/Q-HQT-NHCT37 ca Hi ng qun tr ngy 30 thỏng 05 nm 2011 Quy nh rừ nguyờn tc, phng thc, giỏ bỏn n v ng tin giao dch Qua c s lý lun ó nghiờn cu chng 1, cú th nhn thy Vietinbank Bỡnh nh s dng cỏc bin phỏp ti tr ri ro tớn dng rt ớt, ch yu l s dng qu d phũng ri ro ó c trớch lp hng nm v x lý n cú 2.2.3 Thc trng kt qu cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng Nm 2009 2010 2011 Ch tiờu D n (triu ng) T trng (%) D n (triu ng) T trng (%) D n (triu ng) T trng (%) Tng d n 1,088,608 100 1,590,956 100 1,799,130 100 N nhúm 1,088,318 99,97 1,580,433 99,34 1,784,246 99,17 N nhúm 0 10,523 0,06 14,884 0,83 N nhúm 0 0 0 N nhúm 290 0,03 0 0 N nhúm 0 0 0 T l n quỏ hn/ Tng d n (%) T l n xu/ Tng d n (%) T l d phũng RRTD (%) T l n xúa rũng (%) Footer Page 16 of 126 0,66 0,83 0,03 0 0,013 0,033 0,041 0,14 0,09 Header Page 17 of 126 15 Vi nhng n lc phn u ca Vietinbank Bỡnh nh qua cỏc nm ó t c kt qu kinh doanh kh quan, hon thnh tt cỏc ch tiờu v quy mụ, tc tng trng, cht lng tng trng v hiu qu u tng cao so vi nm trc 2.3 NH GI CHUNG CễNG TC QUN TR RI RO TN DNG TI NGN HNG TMCP CễNG THNG VIT NAM CHI NHNH BèNH NH T NM 2009 N NM 2011 T thc trng cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ti Vietinbank Bỡnh nh trờn, chỳng ta khỏi quỏt, ỏnh giỏ chung cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng qua nhng kt qu t c cng nh nhng hn ch, nguyờn nhõn c th nh sau: 2.3.1 Nhng kt qu t c qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam Chi nhỏnh Bỡnh nh Nhỡn vo bng s liu trờn, cho thy d n Vietinbank Bỡnh nh u tng trng qua cỏc nm Bờn cnh ú, t l n quỏ hn trờn tng d n ca Vietinbank Bỡnh nh luụn c khng ch mc rt thp iu ny cho thy iu kin mụi trng kinh doanh cú nhiu tim n ri ro, Vietinbank Bỡnh nh cng c bit quan tõm n cht lng tớn dng Vietinbank Bỡnh nh ó tớch cc thu hi n quỏ hn v n khoanh Thng xuyờn hng thỏng, hng quý t chc phõn loi n quỏ hn, n cú tng n v, tng thnh phn kinh t v cú hng x lý thớch hp Tin hnh phõn tớch, ỏnh giỏ phõn loi d n t ú ch ng v kiờn quyt gim dn cho vay cỏc doanh nghip lm n kộm hiu qu; thc hin ỳng quy trỡnh, nghip v, hn ch n mc thp nht n quỏ hn phỏt sinh Do ú, cht lng tớn dng c nõng cao, t l n quỏ hn trờn tng d n luụn trỡ s rt thp qua cỏc nm Footer Page 17 of 126 Header Page 18 of 126 16 T nhng kt qu ó t c cho ta thy cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ti Vietinbank Bỡnh nh tng i tt c th s liu trờn ó chng minh Tuy nhiờn cũn nhng hn ch v nguyờn nhõn cn khc phc thi gian ti 2.3.2 Nhng hn ch v nguyờn nhõn qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam Chi nhỏnh Bỡnh nh ỉ Th nht, cụng tỏc t chc qun tr cha c xem trng: Mc dự mụ hỡnh phũng QTRRTD ó c thnh lp, song cụng tỏc QTRRTD ti Vietinbank Bỡnh nh cha c xem trng, cha b trớ cỏn b cú trỡnh kinh nghim thc hin chc nng, nhim v QTRRTD, qua ú ó cho thy cũn nhng hn ch nht nh Nguyờn nhõn l Vietinbank Bỡnh nh c tỏch t Ngõn hng Th Xó Quy Nhn c nờn tui bỡnh quõn khong 41 tui, a phn l cỏn b ln tui cú kinh nghim thc t nhng cha ỏp ng yờu cu v trỡnh chuyờn mụn, cỏn b mi tuyn dng thỡ cha cú nhiu kinh nghim Vỡ vy vic b trớ cỏn b cú trỡnh chuyờn mụn, kinh nghim thc tin thc hin chc nng, nhim v qun tr ri ro tớn dng rt khú khn ũi hi phi cú mt quỏ trỡnh lõu di ỉ Th hai, cht lng cụng tỏc thm nh cho vay, thm nh ti sn m bo, thm nh ri ro tớn dng c lp cha cao, cha hon ton chớnh xỏc v khỏch quan: Cụng tỏc thm nh mt s khỏch hng vay cũn mang tớnh hỡnh thc; Cú mt s trng hp TSB c hỡnh thnh t vay (ti sn cha hỡnh thnh) cha thc hin ng ký giao dch bo m theo quy nh; nh giỏ TSB thiu cn c, vi phm cỏc quy nh Footer Page 18 of 126 Header Page 19 of 126 17 hin hnh ca VietinBank nh: nh giỏ giỏ tr quyn s dng t ln hn 70% giỏ th trng Vic thm nh cha thc hin theo ỳng quy trỡnh Khụng thc hin ỳng nguyờn tc thm nh RRTD c lp Thụng tin c thu thp cha y v chớnh xỏc ỉ Th ba, ti sn th chp c xem trng hn hiu qu ca phng ỏn vay vn: Khi gii quyt cho vay, yu t u tiờn v quan trng nht m ngõn hng cn phi quan tõm ú l ỏnh giỏ tớnh kh thi v hiu qu ca phng ỏn vay vn, vỡ ngun tr n chớnh ca khon vay c ly t kt qu kinh doanh Thc t, hu ht cỏc thụng tin v s liu m khỏch hng cung cp khụng cũn chun xỏc nờn gii quyt cho vay, cỏn b ngõn hng thng ỏnh giỏ cao TSB v xem TSB l ngun thu n hu hiu cú RRTD xy Tuy nhiờn, RRTD xy ngõn hng gp rt nhiu khú khn quỏ trỡnh x lý TSB thu n vỡ h s th tc phỏp lý rm r, phi cú thi gian th lý h s, phi c s hp tỏc ca ch ti sn l ng ý x lý ti sn thu hi n Nhng yu t trờn cỏn b tớn dng quỏ tin tng vo ti sn bo m, ti sn cm c, bo lónh, bo him, coi ú l vt m bo chc chn cho s thu hi vay, khụng thụng tin v cỏc s liu thng kờ phõn tớch v ỏnh giỏ khỏch hng dn n vic xỏc nh sai hiu qu ca phng ỏn xin vay, hoc xỏc nh thi hn cho vay v tr n khụng phự hp vi phng ỏn kinh doanh ca khỏch hng ỉ Th t, vic kim tra, giỏm sỏt khon vay cha c tin hnh mt cỏch bi bn, thng xuyờn v cũn mang tớnh hỡnh thc: S li lng quỏ trỡnh kim tra, giỏm sỏt khon vay v sau cho vay, lm cho ngõn hng khụng phỏt hin kp thi dự vay ó b s dng sai mc ớch Vic kim tra, giỏm sỏt khon Footer Page 19 of 126 Header Page 20 of 126 18 vay sau gii ngõn nhm m bo khỏch hng s dng vay ỳng mc ớch Trng hp phỏt hin khỏch hng s dng khụng ỳng mc ớch, ngõn hng cú bin phỏp thu hi n kp thi, hn ch tn tht n mc thp nht Thc t, vic kim tra, giỏm sỏt khon vay ti cỏc Vietinbank Bỡnh nh cha c thc hin thng xuyờn Cú th l s gõy phin h cho khỏch hng hoc khụng cú thi gian nờn CBTD ch thc hin kim tra chiu l, mang tớnh hỡnh thc Nghiờm trng hn, CBTD khụng i thc t xung n v kim tra s sỏch v kho hng m ch cn c trờn cỏc chng t húa n khỏch hng cung cp ghi biờn bn kim tra Ni dung biờn bn kim tra cũn s si, cha cp nht y cỏc thụng tin v s liu hot ng thc t ti thi im kim tra ỉ Th nm, nng lc ca b phn kim tra, kim soỏt ni b ngõn hng cũn hn ch: Ti Vietinbank Bỡnh nh cũn hn ch vic b trớ cỏn b cú nng lc b phn kim tra, kim soỏt lm cho cht lng kim tra, ỏnh giỏ cha cao, nh hng n cụng tỏc QTRRTD Cụng tỏc o to cỏn b cha c quan tõm ỳng mc, Phm cht o c ca mt s nhõn viờn ngõn hng b tha húa Trỡnh chuyờn mụn nghip v ca mt s nhõn viờn ngõn hng cũn hn ch, cú mt s CBTD cha ỏp ng c yờu cu ca cụng tỏc tớn dng nh cha cú kinh nghim nhiu vic thm nh h s tớn dng, trỡnh chuyờn mụn cũn hn ch, cha cú kh nng phõn tớch ỏnh giỏ nhng hiu qu ca phng ỏn mang li, cng nh mc ri ro cú th xy thc hin phng ỏn kinh doanh Ngoi ra, mt s CBTD cha nghiờn cu k cỏc quy trỡnh, quy ch cho vay hin hnh ca VietinBank nờn ó gii quyt h s Footer Page 20 of 126 Header Page 21 of 126 19 cha hi iu kin cho vay theo quy nh, sai quy ch cho vay hin hnh T nhng hn ch v nguyờn nhõn gn lin cỏc hn ch trờn, chỳng ta a mt s nguyờn nhõn chung dn n nhng hn ch cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ti Vietinbank Bỡnh nh thi gian qua nh sau: ỉ Nguyờn nhõn t mụi trng bờn ngoi ngõn hng v Mụi trng phỏp lý cha thun li v Mụi trng kinh t khụng n nh v Mụi trng t nhiờn v Cỏc nguyờn nhõn t phớa khỏch hng vay - Khỏch hng s dng vay khụng ỳng mc ớch - Trỡnh v kh nng qun lý ca khỏch hng cũn yu kộm - Khỏch hng khụng cú thin tr n - Khỏch hng c tỡnh cung cp thụng tin khụng chớnh xỏc ỉ Nguyờn nhõn bờn ngõn hng - Chớnh sỏch tớn dng cha hp lý - Cha nờu cao tớnh t ch v t chu trỏch nhim hot ng tớn dng - Cha xỏc nh ỳng quy mụ v tc tng trng ca tớn dng - Cha cú chớnh sỏch khỏch hng hp lý - Cha linh hot lói sut v u ói lói sut - Cha cú chin lc cnh tranh v Marketing hp lý Footer Page 21 of 126 20 Header Page 22 of 126 CHNG MT S GII PHP HON THIN HOT NG QUN TR RI RO TN DNG TI NGN HNG TMCP VIT NAM CHI NHNH BèNH NH 3.1 NH HNG PHT TRIN CA NGN HNG TMCP VIT NAM CHI NHNH BèNH NH N NM 2015 3.1.1 nh hng phỏt trin hot ng kinh doanh 3.1.2 nh hng phỏt trin hot ng tớn dng 3.1.3 nh hng hot ng qun tr ri ro tớn dng Mc tiờu qun tr ri ro tớn dng l hng ti vic ti u hoỏ s cõn bng gia ri ro v thu nhp k vng bng cỏch trung vo cỏc li th cnh tranh ca ngõn hng, chuyn dn vic qun tr ri ro sang quỏ trỡnh tớch cc hn bng vic o lng v bo him, chia s ri ro ã Khụng trung cp tớn dng quỏ cao cho mt khỏch hng, mt ngnh ngh, mt lnh vc; cỏc nhúm khỏch hng, ngnh ngh hay lnh vc cú liờn quan vi ã Khi quyt nh cp tớn dng cho mt d ỏn ln phi c thc hin theo ch th (nhiu thnh viờn cựng tham gia quyt nh cho vay thụng qua nhiu mc xột duyt v biu quyt ca Hi ng tớn dng), bo m tớnh khỏch quan ã Gim thiu RRTD trờn c s nõng cao cht lng tớn dng nhng m bo tng trng theo chớnh sỏch v nh hng tớn dng ó Mc tiờu v cht lng tớn dng l t l n xu di 3%, tng trng tớn dng t mc 15 - 20%/nm ã Phõn tỏn ri ro danh mc u t tớn dng theo nh hng la chn nhng ngnh ngh, lnh vc v nhúm khỏch hng cú kh nng phỏt trin v t hiu qu; khụng u t quỏ mnh vo mt Footer Page 22 of 126 Header Page 23 of 126 21 nhúm ngnh hng, khỏch hng cho dự ngnh ngh, khỏch hng ú ang cú s tng trng v phỏt trin mnh m nhng cú kh nng bóo hũa hoc cung vt cu tng lai ã Tng kh nng phũng nga RRTD hot ng tớn dng thụng qua vic nõng cao cht lng thm nh v tng cng kim soỏt, giỏm sỏt liờn tc, ton din v kp thi quỏ trỡnh cp tớn dng 3.2 GII PHP QUN TR RI RO TI NGN HNG TMCP VIT NAM CHI NHNH BèNH NH 3.2.1 Nõng cao cht lng thm nh v thc hin quy trỡnh cho vay cht ch RRTD bt u t nhng kt qu phõn tớch, thm nh tớn dng khụng cn trng, thiu chớnh xỏc ca cỏc cỏn b thm nh v khụng tuõn th cỏc quy nh cho vay nờn ó dn n nhng quyt nh cho vay sai lm Vỡ vy, hn ch c RRTD vi hiu qu cao nht, ớt tn tht nht thỡ ũi hi cỏn b thm nh thc hin cụng tỏc phõn tớch v thm nh khỏch hng tht tt, phn ỏnh ỳng bn cht v tỡnh hỡnh ti chớnh cng nh hot ng ca khỏch hng, tuõn th cỏc quy nh cho vay Mt khỏc, trờn c s quy trỡnh cho vay ó cú, ũi hi tt c cỏn b lm cụng tỏc tớn dng phi thc hin cht ch gii quyt h s tớn dng cho khỏch hng 3.2.2 Ci thin c cu nhúm n v hon thin quy nh phõn loi n v trớch lp d phũng ri ro tớn dng Hin nay, Vietinbank Bỡnh nh ang thc hin vic phõn loi n v trớch lp d phũng ri ro theo Quyt nh s 493 v cỏc bn sa i b sung Quyt nh s 493 Mt khỏc, khụng cú quy nh cng nh hng dn c th ca NHNN v cỏch xp hng tớn dng ni b, cỏc ngõn hng ó t xõy dng h thng ny theo cỏch Footer Page 23 of 126 Header Page 24 of 126 22 riờng ca mỡnh iu ny to s khụng thng nht qun lý cht lng tớn dng gia cỏc ngõn hng, khin NHNN gp khú khn qun lý 3.2.3 Hn ch vic quan trng húa ti sn m bo, quan tõm hn na vic s dng cụng c bo him Khi gii quyt h s vay vn, TSTC l iu kin cn phi cú (ngoi tr trng hp cho vay tớn chp), nhng thc t ó cú trng hp quan im sai lm ca mt s cỏn b ngõn hng l ó xem TSB l ngun thu n chớnh yu cú RRTD xy ra, nờn ó nh giỏ TSB quỏ cao so vi giỏ tr thc trờn th trng Vỡ vy, hn ch nhng tn tht RRTD xy ra, xut VietinBank sm cú nhng quy nh c th v vic x pht i vi trng hp nh giỏ TSB quỏ cao so vi giỏ th trng (khụng cú c s nh giỏ) ca cỏc cỏn b vi phm Bờn cnh ú, xut ngõn hng phi quan tõm hn na vic s dng cụng c bo him Bi l, cú RRTD xy thỡ ngõn hng cũn cú ngun bi thng thit hi t cụng ty bo him thu hi n lói vay v n gc nhm hn ch ti a nhng tn tht cú th xy 3.2.4 Nõng cao cht lng kim tra, giỏm sỏt khon vay Trờn thc t, nguyờn nhõn RRTD xy khụng phi tt c u phng ỏn vay kộm hiu qu hay khỏch hng vay s dng sai mc ớch m cũn CBTD khụng thc hin vic kim tra giỏm sỏt khon vay cht ch v thng xuyờn, dn n vic ngõn hng khụng kim soỏt c dũng tin sau khỏch hng kt thỳc phng ỏn kinh doanh, cng nh khụng phỏt hin kp thi vic khỏch hng cú th dựng ngun tin ny u t vo cỏc mc ớch khỏc kộm hiu qu hay khụng minh bch Vỡ vy, phũng nga RRTD Footer Page 24 of 126 23 Header Page 25 of 126 xy ra, ngh cỏc CBTD phi thc hin cụng vic kim tra giỏm sỏt khon vay mt cỏch cht ch v thng xuyờn 3.2.5 Nõng cao nng lc v cht lng kim tra ca b phn kim tra kim soỏt ni b v cht lng ngun nhõn lc Thc t, nõng cao cht lng tớn dng v hn ch nhng RRTD cú th xy thỡ phũng kim tra kim soỏt ni b úng vai trũ rt quan trng, cht lng kim tra ca b phn kim tra kim soỏt ni b c ỏnh giỏ rt cao Vỡ vy, xut cỏc ngõn hng cn phi quan tõm hn na vic o to chuyờn mụn cng nh b trớ cỏn b lm cụng tỏc kim tra kim soỏt ni b, cỏc cỏn b ny cú kh nng v trỡnh nhn bit, phỏt hin nhng sai phm cng nh nhng thiu sút h s tớn dng ca phũng khỏch hng, t ú cú nhng bin phỏp phũng nga v x lý kp thi nhm hn ch ti a s thit hi v cho ngõn hng 3.3 MT S KIN NGH 3.3.1 i vi Chớnh ph 3.3.2 i vi Ngõn hng nh nc 3.3.3 i vi ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam KT LUN Hot ng kinh doanh c ch thi trng ca cỏc doanh nghip núi chung v NHTM núi riờng u phi chp nhn ri ro, khụng mt ngnh kinh doanh no gp nhiu ri ro nh ngnh ngõn hng Ri ro nú tn ti ngoi ý mun ca ngi, thng gõy nhng hu qu khú lng cho nờn thc t khụng th loi tr c ri ro mụi trng kinh doanh m chỳng ta ch cú th phõn tớch, d oỏn, Footer Page 25 of 126 Header Page 26 of 126 24 o lng v tỡm cỏc nguyờn nhõn, gii phỏp phũng nga, hn ch s tỏc ng ca ri ro ti hot ng kinh doanh ca ngõn hng Trong iu kin ngy ny, ngnh ngõn hng ó v ang l mt cu ni giỳp chỳng ta ch ng, cng c v nõng cao v th trờn th trng quc t ng thi, hot ng ngõn hng l lnh vc kinh doanh n cha nhiu ri ro, nht l ri ro tớn dng v nhng ri ro ny gõy nờn s bt nh khụng mong i i vi cỏc NHTM, v nú cú th gõy nờn s v dn n phỏ sn gõy thit hi cho nn kinh t Nht l bi cnh ng ca nn kinh t Vit Nam ang cnh tranh gõy gt khụng nhng lnh vc ngõn hng m nhiu lnh vc khỏc thỡ nhng ri ro ny ngy cng gia tng v tr nờn phc Thụng qua vic nghiờn cu Qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam Chi nhỏnh Bỡnh nh, tỏc gi ó nờu mt s c v lý lun ln thc tin hot ng tớn dng, qun tr ri ro tớn dng ca Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam Chi nhỏnh Bỡnh nh V lý lun, tỏc gi ó nờu mt s c bn v tớn dng, ri ro tớn dng cng nh qun tr ri ro tớn dng nh khỏi nim, ni dung v mt s cụng c cn thit qun tr ri ro tớn dng V thc tin, tỏc gi cng nờu lờn thc t hot ng tớn dng, ri ro tớn dng cng nh hot ng qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam Chi nhỏnh Bỡnh nh t nm 2009 n nm 2011, ng thi xut mt s kin ngh cng nh gii phỏp c v mt v mụ ln vi mụ nõng cao hiu qu hot ng qun tr ri ro cú ý ngha thit thc Footer Page 26 of 126 ... loi ri ro tớn dng ỉ Cn c vo nguyờn nhõn phỏt sinh ri ro: Ri ro tớn dng bao gm ri ro giao dch v ri ro danh mc ỉ Cn c vo tớnh cht: Ri ro tớn dng bao gm ri ro sai hn v ri ro mt c c im ca ri ro tớn... tớn dng - Ri ro tớn dng mang tớnh giỏn tip - Ri ro tớn dng cú tớnh cht a dng v phc - Ri ro tớn dng cú tớnh tt yu 1.2 QUN TR RI RO TN DNG 1.2.1 Khỏi nim qun tr ri ro tớn dng Qun tr ri ro tớn dng... ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam Chi nhỏnh Bỡnh nh thc hin lun tt nghip cao hc Mc ớch nghiờn cu - H thng húa cỏc lý lun v qun tr ri ro tớn dng lm c s cho nghiờn cu qun tr ri ro