Giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Sơn Trà- thành phố Đà Nẵng

Header Page of 126 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LƯƠNG KHẮC TRUNG GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN SƠN TRÀ - THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng- Năm 2012 Footer Page of 126 Header Page of 126 Công trình ñược hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS LÂM CHÍ DŨNG Phản biện 1: TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 2: TS TRẦN NGỌC SƠN Luận văn ñã ñược bảo vệ Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 26 tháng 05 năm 2012 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Tín dụng hoạt ñộng kinh doanh phức tạp so với hoạt ñộng kinh doanh khác NHTM, hoạt ñộng thu ñược nhiều lợi nhuận gặp không rủi ro Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy có tác ñộng lớn ảnh hưởng trực tiếp ñến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác ñộng ảnh hưởng ñến toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Về nguyên tắc, loại bỏ ñược hoàn toàn mà phải “sống chung” với rủi ro, muốn phải “hiểu” kiểm soát, hạn chế tác ñộng xấu rủi ro tín dụng gây Quản rủi ro tín dụng vấn ñề cấp thiết hoạt ñộng Ngân hàng Tại Chi nhánh ngân hàng No&PTNT quận Sơn Trà - thành phố Đà Nẵng, hoạt ñộng cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 50% tổng dư nợ, nợ xấu có xu hướng tăng cao mà chủ yếu phát sinh từ cho vay doanh nghiệp Vậy ñâu nguyên nhân? Làm ñể nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng hoạt ñộng Chi nhánh? Đây vấn ñề ñang ñược ban lãnh ñạo Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT quận Sơn Trà - thành phố Đà Nẵng ñặc biệt quan tâm, cho ñến Chi nhánh chưa có nghiên cứu ñề tài Trong quản trị rủi ro tín dụng, kiểm soát tài trợ rủi ro hai nội dung quan trọng nhiều vấn ñề ñặt cần giải ñây công tác thực tác nghiệp nhằm phòng ngừa, hạn chế khắc phục hậu rủi ro tín dụng ñể ñảm bảo an toàn cho hoạt ñộng ngân hàng Trong bối cảnh trên, cán làm công tác quản lý tín Footer Page of 126 Header Page of 126 dụng mạnh dạn chọn ñề tài “Giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn quận Sơn Trà – thành phố Đà Nẵng” làm luận văn tốt nghiệp cho chương trình học Thạc sỹ MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu giải vấn ñề sau: - Hệ thống hóa sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng nói chung, kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng nói riêng hoạt ñộng ngân hàng thương mại - Khảo sát ñánh giá việc thực kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT quận Sơn Trà, thành phố Đà Nẵng; - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện việc kiểm soát tài trợ rủi ro ñối với cho vay doanh nghiệp Chi nhánh ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn ñề lý luận thực tiển công tác kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT quận Sơn Trà, thành phố Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu 02 04 nội dung hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng ñối với ñối tượng cho vay doanh nghiệp: Kiểm soát tài trợ rủi ro; Nội dung khảo sát: hoạt ñộng kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp chi nhánh thời gian 03 năm từ năm 2008 ñến năm 2010 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU - Phương pháp luận sở lý luận: Chủ nghĩa vật biện chứng, kinh tế học, lý thuyết tài tiền tệ - Phương pháp cụ thể: logic lịch sử; phân tich tổng hợp; quy nạp diễn dịch; phương pháp thống kê; … Footer Page of 126 Header Page of 126 KẾT CẤU LUẬN VĂN Ngoài phần mở ñầu phần kết luận, luận văn ñược chia làm chương, cụ thể: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng hoạt ñộng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT quận Sơn Trà, thành phố Đà Nẵng Chương 3: Hoàn thiện công tác kiểm soát tài trợ rủi ro ñối với cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT quận Sơn Trà, thành phố Đà Nẵng Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Timothy W.Koch: Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn - có nghĩa khách hàng không toán vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro ro tín dụng thay ñổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng không toán hay toán trễ hạn (Timothy W.Koch (1995), Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press, page 107) Còn theo Henie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng ñược ñịnh nghĩa nguy mà người ñi vay Footer Page of 126 Header Page of 126 chi trả tiền lãi hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ñã ấn ñịnh hợp ñồng tín dụng ñây thuộc tính vốn có hoạt ñộng ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hoãn, tồi tệ không chi trả ñược toàn ñiều gây cố ñối với dòng chu chuyển tiền tệ ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng (Hennie van Greuning-Sonja Brajovic Bratanovic (1999), Analyzing banking Risk, the Wold Bank) Theo khoản Điều Quy ñịnh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro tín dụng hoạt ñộng ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết ñịnh 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt ñộng ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng - Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro - Căn theo tính khách quan, chủ quan 1.1.3 Đặc ñiểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp - Rủi ro tín dụng có tính chất ña dạng phức tạp - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức tồn gắn liền với hoạt ñộng tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.4 Hậu rủi ro rín dụng - Đối với ngân hàng bị rủi ro - Đối với hệ thống ngân hàng - Đối với kinh tế - Trong quan hệ kinh tế ñối ngoại Footer Page of 126 Header Page of 126 1.2 KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Nội dung kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Kiểm soát rủi ro tín dụng: a, Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng: Kiểm soát rủi ro tín dụng: Là việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm chủ ñộng ñiều khiển, biến ñổi rủi ro tín dụng ngân hàng cách kiểm soát tần suất, mức ñộ rủi ro b, Đặc ñiểm kiểm soát rủi ro tín dụng: Kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt ñộng nhằm giảm thiểu rủi ro trước rủi ro xảy c, Các phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng: - Né tránh rủi ro: Né tránh rủi ro việc né tránh ñối tượng, hoạt ñộng nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mát xảy Thông qua hoạt ñộng thẩm ñịnh, xếp loại sàng lọc khách hàng: ñối với khách hàng ñã thấy rõ ràng có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với sách cho vay biện pháp tốt né tránh, từ chối cho vay - Ngăn ngừa rủi ro: cách loại bỏ nguyên nhân gây rủi ro, ñối với khoản vay mà yếu tố rủi ro ñược xác ñịnh khắc phục ñược ngân hàng xem xét, cân nhắc ñể cho vay thực việc giám sát nhằm không xảy nguy gây rủi ro như: sử dụng vốn sai mục ñích, không ñảm bảo vốn tự có tham gia PASXKD/DAĐT, tiến ñộ thực nguồn toán, tuân thủ việc thực hợp ñồng với ñối tác… - Giảm thiểu tổn thất rủi ro cho vay gây ra: ñây biện pháp Footer Page of 126 Header Page of 126 nhằm làm giảm mức ñộ thiệt hại rủi ro mang lại xảy Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: Áp dụng sản phẩm, quy trình cho vay phù hợp; Áp dụng ñiều khoản nội dung hợp ñồng tín dụng, hợp ñồng bảo ñảm tiền vay; Định giá khoản vay có phần bù rủi ro; Áp dụng biện pháp bảo ñảm tiền vay; Trích lập dự phòng rủi ro - Chuyển giao rủi ro: Là việc xếp ñể vài ñối tượng gánh chịu hoàn toàn hay phần tổn thất xảy Có thể chuyển giao cho công ty bảo hiểm, người kinh doanh rủi ro cho ngân sách nhà nước Các cách thức chuyển giao rủi ro: Chuyển giao rủi ro cho người kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm); Chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ; Chuyển giao rủi ro cho ngân sách Nhà nước (Đối với khoản vay theo ñịnh Chính phủ); Sử dụng công cụ phái sinh; Chứng khoán hóa khoản vay - Đa dạng hóa: Là việc ngân hàng ña dạng hóa danh mục cho vay, thực cho vay với nhiều loại sản phẩm, nhiều khách hàng, không tập trung cho vay nhiều vào số ngành nghề, lĩnh vực, hình thức cấp vốn, khách hàng nhóm khách hàng nhằm mục ñích phân tán rủi ro Bản chất ña dạng hóa hạn chế rủi ro ñặc thù (unsystematic risk), rủi ro dao ñộng phụ thuộc theo vài công ty, ngành công nghiệp, lĩnh vực hoạt ñộng… Trong tiếng Anh có câu "Don't put all your eggs in one basket" - ta không nên bỏ hết trứng vào giỏ 1.2.1.2 Tài trợ rủi ro tín dụng Tài trợ rủi ro tín dụng việc ngân hàng dùng nguồn tài ngân hàng bù ñắp tổn thất khoản cho vay Footer Page of 126 Header Page of 126 rủi ro xảy Nợ rủi ro sau ñược xử lý ñược thu hồi ñược chuyển qua theo dõi ngoại bảng Các nguồn tài trợ rủi ro tín dụng: a, Nguồn từ ngân hàng: - Từ quỹ dự phòng rủi ro ñã trích (bao gồm dự phòng chung dự phòng cụ thể) - Trích thẳng trực tiếp vào chi phí lợi nhuận ngân hàng b, Nguồn từ bên ngân hàng: - Phương án thu hồi nợ xấu - Từ lý doanh nghiệp - Từ bán nợ - Từ nguồn ñền bù nhà kinh doanh rủi ro, bảo hiểm ñể bù ñắp tổn thất 1.2.2 Tiêu chí ñánh giá kết KS vài trợ rủi ro tín dụng - Sự cải thiện cấu nhóm nợ - Mức giảm tỷ lệ nợ xấu - Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng kỳ - Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro - Mức giảm tỷ lệ lãi treo 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng ñến kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng - Nhóm nhân tố từ bên TCTD - nhóm nhân tố từ bên TCTD Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 Chương THỰC TRẠNG VỀ KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT QUẬN SƠN TRÀ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 2.1 ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA CHI NHÁNH ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP 2.1.1 Nguồn nhân lực, cấu tổ chức mô hình quản lý rủi ro tín dụng 2.1.1.1 Nguồn nhân lực CNNHNo&PTNT quận Sơn Trà có tổng cộng 25 cán viên chức, ñó lực lượng ñược bố trí làm công tác tín dụng 06 cán (bao gồm trưởng phó phòng tín dụng) chiếm tỷ lệ 24%/tổng số CBCNV Về trình ñộ chuyên môn nghiệp vụ, 100% cán làm công tác tín dụng có trình ñộ ñại học chuyên ngành ngân hàng 50% số ñó có kinh nghiệm nghề 05 năm 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT quận Sơn Trà Chi nhánh cấp 2, ñại diện uỷ quyền Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Về pháp lý, Chi nhánh Sơn Trà có dấu riêng, thực hoạt ñộng kinh doanh theo ủy quyền Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, thuộc loại chi nhánh hoạt ñộng hạn chế phụ thuộc chi nhánh hoạt ñộng ñầy ñủ Tổ chức máy quản lý theo mô hình trực tuyến chức Giám ñốc người ñiều hành chung hoạt ñộng ngân hàng Các Phó giám ñốc ñiều hành ñạo số công việc Giám ñốc giao 2.1.1.3 Mô hình quản lý tín dụng Mô hình quản lý tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT quận Footer Page 10 of 126 Header Page 12 of 126 10 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT QUẬN SƠN, TRÀ THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 2.2.1 Thực trạng hoạt ñộng kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh 2.2.1.1 Nhóm biện pháp nhằm né tránh rủi ro - Đánh giá, xếp hạng sàng lọc khách hàng - Thẩm ñịnh khách hàng 2.2.1.2 Nhóm biện pháp ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro - Công tác kiểm tra giám sát sau cho vay - Các biện pháp bảo ñảm tiền vay - Định giá khoản vay (lãi suất cho vay) - Áp dụng ñiều khoản hợp ñồng - Trích lập dự phòng phòng rủi ro 2.2.1.3 Phương thức chuyển giao rủi ro: - Mua bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm tài sản - Thực bảo lãnh ngân hàng, sử dụng công cụ phái sinh, chứng khoán hóa khoản vay 2.2.1.4 Đa dạng hóa, phân tán rủi ro - Quy mô tài trợ ñối với 01 khách hàng, nhóm khách hàng - Đa dạng hóa ngành nghề, lĩnh vực cho vay - Đa dạng hóa loại tiền tệ cho vay 2.2.2 Thực trạng hoạt ñộng tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT quận Sơn Trà - Phương án thu hồi nợ xấu - Tài trợ rủi ro từ quỹ dự phòng - Trích thẳng vào chi phí, lợi nhuận ngân hàng - Từ bán tài sản chấp, lý doanh nghiệp Footer Page 12 of 126 Header Page 13 of 126 11 - Từ nguồn ñền bù bảo hiểm, bán nợ 2.3 KẾT QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH 2.3.1 Kết hoạt ñộng cho vay Xem bảng 2.1 Tình hình cho vay Chi nhánh ( trang 56, luận văn ) 2.3.2 Sự cải thiện cấu nhóm nợ Xem bảng 2.3 Cơ cấu nhóm nợ cho vay doanh nghiệp ( trang 59, luận văn ) Qua tình hình cấu nhóm nợ qua năm ñặc biệt cuối năm 2010 nợ nhóm không phát sinh cho ta thấy rủi ro tiềm ẩn ngắn hạn chi nhánh thấp, nguy chuyền nợ từ nhóm sang nợ xấu thời gian tới không xảy 2.3.3 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu cho vay doanh nghiệp chi nhánh Đơn vị: tỷ ñồng, % Năm 2008 2009 2010 Chỉ tiêu So sánh So sánh 2009/2008 2010/2009 - Toàn khác hàng + Tổng dư nợ 80 92 112 12 20 + Nợ xấu 7,6 16,7 5,3 9,1 -11,4 9,5% 18,1% 4,7% 8,6% -13,4% + Dư nợ 36 56 59 20,0 3,0 + Nợ xấu 2,9 14,9 5,0 12,0 -9,9 8,1% 26,6% 8,5% 18,5% -18,0% + Tỷ lệ nợ xấu - Khách hàng DN + Tỷ lệ nợ xấu (Nguồn: Báo cáo tín dụng CN Sơn Trà năm 2008- 2010) Footer Page 13 of 126 Header Page 14 of 126 12 Tình hình nợ xấu cho vay doanh nghiệp Chi nhánh không phức tạp, tập trung vào doanh nghiệp, ñó cần xử lý ñược khoản nợ xấu doanh nghiệp hạn chế nợ xấu phát sinh Chi nhánh ñạt ñược mục tiêu giảm nợ xấu xuống 3,0% vào cuối năm 2011 2.3.4 Mức giảm tỷ lệ lãi treo (lãi không thu ñược dự kiến không thu ñược) Xem bảng 2.5 Tình hình lãi treo chi nhánh ( trang 62, luận văn ) Cùng với xu hướng giảm nợ xấu nợ nhóm 2, tỷ lệ lãi treo năm 2010 giảm mạnh so với năm 2009 mức cao Tỷ lệ lãi treo cho vay doanh nghiệp cao nhiều so với mức chung toàn khách hàng 2.3.5 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro sử dụng quỹ dự phòng Chi nhánh Xem bảng 2.6 Tình hình trích lập sử dụng dự phòng chi nhánh ( trang 63, luận văn ) Tỷ lệ trích lập phòng cụ thể cho vay doanh nghiệp tăng qua năm, ñến năm 2010 tỷ lệ mức 5,1% mức cao so với tiêu chung toàn khách hàng Các hình thức tài trợ Chi nhánh ñã thực ñó là: Kế hoạch thu hồi nợ xấu xử lý rủi ro từ quỹ dự phòng cụ thể phần lớn từ thu hồi nợ xấu XLRR từ quỹ dự phòng thấp 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH 2.4.1 Những mặt thành công Chi nhánh ñã có nhiều nỗ lực công tác kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng nói chung, cho vay doanh nghiệp nói riêng Hoạt Footer Page 14 of 126 Header Page 15 of 126 13 ñộng ngày ñi vào bản, chất lượng thực không ngừng ñược cải thiện hơn, tình hình rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh ñã ñang ñược kiểm soát, tỷ lệ nợ xấu giảm, nguy rủi ro tiềm ẩn thấp, Tổn thất phải bù ñắp quỹ dự phòng thấp 2.4.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân hạn chế 2.4.2.1 Những hạn chế - Mức ñộ tin cậy cách thức xếp loại tín dụng nội chưa ñáp ứng ñược yêu cầu việc lựa chọn khách hàng kiểm soát rủi ro Công tác thẩm ñịnh khách hàng vay vốn chủ yếu tập trung vào thẩm ñịnh mặt tài chính, tình hình tài lại chủ yếu dựa vào số liệụ mà khách hàng cung cấp, thiếu biện pháp kiểm tra xác minh hữu hiệu nên kết thẩm ñịnh chưa ñáng tin cậy Phân tích phi tài sơ sài mang tính ñối phó, chưa ñược trọng ñúng mức - Chất lượng công tác kiểm tra giám sát sau cho vay chi nhánh chưa cao Chưa thực ñầy ñủ biện pháp nhằm hạn chế rủi ro xảy liên quan ñến khoản vay như: Mua bảo hiềm tài sản; Các hình thức bảo lãnh ngân hàng; Chưa sử dụng công cụ phái sinh nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro cho ngân hàng khách hàng - Lãi suất cho vay chưa tính toán hợp lý ñưa vào mức phí bù rủi ro Các ñiều khoản hợp ñồng tín dụng chung chung - Tính ña dạng hóa ñầu tư tín dụng thấp: chưa có cho vay ngoại tệ, ngành nghề cho vay chưa phong phú - Nguồn tài trợ rủi ro phụ thuộc gần hoàn toàn vào quỹ dự phòng trích lập, hoạt ñộng thu hồi nợ xấu lý tài sản bảo ñảm, chưa thực từ nguồn bên (bên thứ 3) bán nợ, Footer Page 15 of 126 Header Page 16 of 126 14 bảo hiểm tín dụng Việc lý tài sản chấp ñể thu hồi nợ xấu chậm, công tác sử dụng quỹ dự phòng ñã ñược trích lập ñể bù ñắp rủi ro thực chưa kịp thời 2.4.2.2 Nguyên nhân hạn chế a, Nguyên nhân khách quan - Thị trường cho vay thành phố Đà nẵng chưa phát triển tương ñối nhỏ, ngành nghề lính vực hoạt ñộng chưa phong phú, nhiều khách hàng PASXKD/DAĐT có chất lượng cao Các doanh nghiệp ñịa bàn nói chung, có quan hệ tín dụng với chi nhánh nói riêng chủ yếu ñơn vị có quy mô nhỏ, vốn, trình ñộ quản lý yếu kém, công nghệ lạc hậu, sức cạnh tranh thấp Sự cạnh tranh hoạt ñộng tín dụng ngân hàng lớn Do sức ép cạnh tranh gay gắt với tình trạng khan khách hàng có chất lượng cao, có chọn lựa, ngân hàng ñể mở rộng tín dụng tăng thị phần ñã có xu hướng nới lỏng hạ thấp tiêu chuẩn, ñiều kiện cấp tín dụng - Môi trường cung cấp thông tin thiếu khó kiểm chứng, ngân hàng thiếu khó khăn việc tìm kiếm thông tin tin ñể phục vụ cho công tác phẩm ñịnh Tình hình thông tin số liệu báo cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp thiếu tin cậy, nhiều doanh nghiệp ñặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ ñược thành lập hoạt ñộng mang tính chất gia ñình, nhập nhằng vấn ñề tài sản cá nhân tài sản doanh nghiệp, báo cáo tài phần lớn ñều chưa qua kiểm toán, chí ñược kiểm toán mức ñộ tin cậy chưa cao, số liệu tài tình hình hoạt ñộng thiếu minh bạch - Về việc thực thi pháp luật nhiều hạn chế, vụ kiện ñòi nợ vay thời gian thụ lý hồ sơ Tòa án kéo dài, thi hành án Footer Page 16 of 126 Header Page 17 of 126 15 chậm Các công cụ thực thi tra thuế, kiểm toán tỏ hiệu việc kiểm soát tài doanh nghiệp b, Nguyên nhân chủ quan - Mô hình quản lý tín dụng Chi nhánh chưa có tách bạch phận với chức chuyên biệt nên tính ñộc lập khách quan chưa cao Ngoài CBTD chi nhánh ñược phân công phụ trách tất loại hình khách hàng vay vốn, không phân biệt cho vay cá nhân hay doanh nghiệp nên tính chuyên nghiệp hóa chuyên môn chưa cao - Sản phẩm tín dụng, quy trình cho vay mẫu báo cáo thẩm ñịnh PASXKD/DADT mức quy ñịnh mang tính hướng dẫn sơ khai bản, chưa xây dựng theo hướng khách hàng, ñối tượng với sản phẩm cụ thể nên khó vận dụng nâng cao chất lượng thực - Hệ thống chấm ñiểm, xếp hạng tín dụng nội chưa ñáp ứng ñầy ñủ so với yêu cầu tác nghiệp - Hạn chế chất lượng chuyên môn nghiệp vụ: số cán tín dụng hạn chế chuyên môn nghiệp vụ, lực thẩm ñịnh chưa cao: khả ñánh giá lực quản lý doanh nghiệp, phân tích tài chính, phân tích ngành thẩm ñịnh PAKD/DAĐT yếu, thiếu kiến thức kinh tế - xã hội, thị trường, trình ñộ công nghệ khả dự báo nên ñã ñầu tư tín dụng vào PAKD/DAĐT hiệu quả, chứa ñựng nhiều rủi ro Đặc biệt chi nhánh chưa có phận chuyên trách mang tính chuyên môn hóa cho vay quản lý tín dụng doanh nghiệp dẫn ñến có hạn chế trình ñộ kỹ phân tích, thẩm ñịnh cho vay kiểm soát tín dụng doanh nghiệp doanh nghiệp lớn dự án phức tạp ñòi hỏi nhiều kỹ kiến thức ngành nghề, thông tin, ñịnh mức kinh tế kỹ Footer Page 17 of 126 Header Page 18 of 126 16 thuật, công nghệ, máy móc thiết bị, phân tích rủi ro công tác dự báo Ngoài số CBTD có hạn chế trình ñộ áp dụng tin học ñể hỗ trợ phân tích thẩm ñịnh cho vay, quản lý nợ thiếu nhạy bén việc áp dụng lý thuyết với thực tiển - Công tác kiểm tra xác minh thông tin khách hàng gặp nhiều khó khăn ñến chưa có giải pháp hữu hiệu phụ thuộc lớn vào số liệu mà doanh nghiệp cung cấp lúc số liệu báo cáo tài doanh nghiệp phần lớn chưa qua kiểm toán - Quá tin tưởng ỷ lại vào tài sản bảo ñảm, ñây tâm lý phổ biến với CBTD chi nhánh, tin tưởng ỷ lại vào tài sản chấp mà nhiều lơi lỏng chủ quan việc thẩm ñịnh, giám sát nợ vay bỏ qua số quy trình tín dụng - Quy ñịnh ñiều kiện sử dụng quỹ dự phòng ñể bù ñắp rủi ro chưa thực hợp lý: theo quy ñịnh hành NHNo&PTNT VN ñối tượng ñược xử lý rủi ro ñối với nợ nhóm ñó có quy ñịnh khách hàng có tài sản bảo ñảm phải phát tài sản sau tháng mà không bán ñược ñược sử dụng quỹ dự phòng ñể bù ñắp Quy ñịnh gây khó khăn cho Chi nhánh ñã trích ñủ dự phòng rủi ro có ñủ ñiều kiện tài ñể bù ñắp không ñược xử lý nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu muốn xử lý tài sản bảo ñảm thường nhiều thời gian - Về tổ chức cán bộ: chưa có ñược mô hình quản lý nhân ñáp ứng hoạt ñộng ngân hàng ñại, việc quản lý nhân bất cập, công tác bố trí công việc, bổ nhiệm cán nhiều mang tính cảm tính phụ thuộc vào ý chí chủ quan người lãnh ñạo dễ nảy sinh tâm lý tiêu cực cán Footer Page 18 of 126 Header Page 19 of 126 17 Chương GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN SƠN TRÀ 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CHI NHÁNH NHNO&PTNT QUẬN SƠN TRÀ Định hướng chung NHNo&PTNT Việt Nam tiếp tục tăng trưởng bền vững, lấy an toàn, chất lượng hiệu làm mục tiêu hàng ñầu hoạt ñộng, ñổi cách thức quản lý, quản trị kinh doanh hướng tới chuẩn mực thông lệ quốc tế Trên sở ñịnh hướng chung NHNo%PTNT Việt Nam Chi nhánh ñưa ñịnh hướng cụ thể: Chuyển cấu cho vay theo hướng ưu tiên cho vay ñối với hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp quốc doanh Tổ chức thực tốt hoạt ñộng quản trị rủi ro, ñánh giá lại lĩnh vực ñầu tư ña dạng hoá danh mục ñầu tư, hạn chế phát sinh nợ xấu tích cực sử dụng biện pháp thu hồi nợ xấu trước ñây, cố gắng giảm tỷ lệ nợ xấu xuống mức 3,0% 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT QUẬN SƠN TRÀ 3.2.1 Về kiểm soát rủi ro 3.2.1.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm ñịnh - Về kiểm tra, xác minh thông tin báo cáo tài kết kinh doanh doanh nghiệp, sở số liệu khách hàng Footer Page 19 of 126 Header Page 20 of 126 18 cung cấp cần tập trung thực biện pháp như: Đối chiếu công nợ; Kiểm tra hàng tồn kho; Kiểm tra việc trích khấu hao; Kiểm tra sổ sách ghi chép hạch toán khoản ñặt cọc, ứng trước ñã ñược thu nhận hay chưa; Hạch toán nợ vay ngân hàng, chi phí trả trước, chi phí dồn tích có ñược hạch toán ñầy ñủ hay không; Kiểm tra tính xác doanh thu bán hàng, chi phí mua, chi phí bán hàng Phân tích lưu chuyển tiền tệ ñể ñánh giá chất lượng lợi nhuận biết ñược dấu hiệu bất thường dòng tiền - Trong nội dung thẩm ñịnh PAKD/DAĐT, cần so sánh ñối chiếu tiêu xây dựng kế hoạch khách hàng với số liệu ñã thực năm trước ñó, so sánh ñối với PAKD/DAĐT tương ñương thẩm ñịnh giá cả, ñịnh mức kinh tế kỹ thuật… thị trường ñể tiện ñối chiếu Cần ñưa nội dung phân tích rủi ro nội dung bắt buộc báo cáo thẩm ñịnh ñể lường trước rủi ro xảy 3.2.1.2 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra sau Cần ñi sâu vào kiểm tra mục ñích sử dụng vốn vay doanh nghiệp hồ sơ chứng từ kiểm tra thực tế trường Về kiểm tra vốn tự có tham gia kiểm tra số liệu sổ sách báo cáo doanh nghiệp, cần kiểm tra giám sát việc thực thực tế Đặc biệt ñối với việc cho vay ñể xây dựng công trình yêu cầu khách hàng dùng vốn tự có ñể thực trước, ngân hàng phát tiền vay phần sau ñã kiểm tra giá trị mà doanh nghiệp tự ñầu tư, ñối với công trình lớn phức tạp yêu cầu kiểm toán 3.2.1.4 Áp dụng lãi suất cho vay thích hợp sử dụng ñiều khoản hợp ñồng - Chi nhánh nên áp dụng lãi suất cho vay có tính toán ñưa vào Footer Page 20 of 126 Header Page 21 of 126 19 khoản phí bù rủi ro (cấu thành lãi suất) ñối với trường hợp khách hàng dựa mức ñộ rủi ro - Trên sở mẫu HĐTD soạn sẵn NHNo&PTNT Việt Nam với nội dung bản, Chi nhánh cần cụ thể, chi tiết trường hợp, tình xảy 3.2.1.7 Sử dụng biện pháp kỹ thuật nhằm chuyển giao rủi ro ña dạng hóa cho vay - Chi nhánh cần kiên việc yêu cầu bên vay thực ñầy ñủ mua bảo hiểm giới hạn ñối với tài sản chấp mà gồm loại tài sản liên quan ñến vốn Thực ñầy ñủ hình thức bảo lãnh ngân hàng ñối với bên vay Cần nghiên cứu sử dụng công cụ phái sinh hàng hóa (hợp ñồng tương lai, kỳ hạn, quyền chọn, hoán ñổi) Trong ñiều kiện áp dụng nay, trước mắt cần yêu cầu doanh nghiệp thực hợp ñồng giao sau hình thức ñơn ñặt hàng , ñặt cọc mua hàng ứng trước ñể kiểm soát chi phí ñầu vào ổn ñịnh giá ñầu ra, sau ñó mở rộng qua hình thức khác thị trường cho phép - Chi nhánh cần trọng ñầu tư tín dụng vào nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau, khắc phục tình trạng cho vay tập trung số ngành nghề Chú ý tìm kiếm dự án cho vay ñồng tài trợ 3.2.1.8 Về phân công nhiệm vụ bố trí cán Chi nhánh cần lựa chọn cán có trình ñộ chuyên môn cao, có kinh nghiệm, có lĩnh nghề nghiệp ñã qua thời gian thử thách ñể thẩm ñịnh vay lớn, phức tạp (quy ñịnh số tiền vay cụ thể trở lên) Đồng thời phân công rõ CBTD phụ trách cho vay theo ñối tượng doanh nghiệp cá nhân riêng biệt nhằm tiến ñến chuyên môn hóa theo hướng chuyên sâu nghiệp vụ Footer Page 21 of 126 Header Page 22 of 126 20 3.2.1.10 Về trích lập quỹ dự phòng rủi ro Trong tương lai không xa theo lộ trình thực hiện, hệ thống NHNo&PTNT áp dụng theo ñiều Quyết ñịnh số 493/2005/QĐNHNN NHNNVN phân loại nợ theo phương pháp ñịnh tính (căn vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ) vào ñó ñể trích lập dự phòng rủi ro chắn nợ xấu tăng dẫn ñến mức trích rủi ro tăng cao, ñó chi nhánh cần có kế hoạch cụ thể mặt tài từ ñể phòng tránh tác ñộng xấu ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh doanh chi nhánh 3.2.2 Về tài trợ rủi ro 3.2.2.1 Phương án xử lý nợ xấu - Thành lập riêng tổ xử lý thu hồi nợ xấu - Xây dựng phương án thu hồi nợ xấu cách kế hoạch hành ñộng cụ thể việc xử lý nợ xấu, cần ñưa nội dung: mục tiêu ñề ra, biện pháp thực giới hạn thời gian thực 3.2.2.2 Đẩy nhanh việc thi hành án, bán tài sản bảo ñảm ñể thu hồi nợ Giao trách nhiệm cho tổ thu hồi nợ xấu (chuyên trách) liên hệ với quan Thi hành án, Trung tâm bán ñấu giá tài sản, tìm kiếm khách hàng mua ñể ñẩy nhanh việc bán tài sản bảo ñảm thu hồi nợ 3.2.2.3 Tìm kiếm nguồn tài trợ rủi ro từ bên Ngân hàng cần mạnh dạn chủ ñộng việc tìm kiếm, ñàm phán với tổ chức mua bán nợ ñể bán lại khoản nợ xấu 3.2.3 Các giải pháp bổ trợ - Tổ chức ñào tạo ñào tạo lại thường xuyên chuyên môn Footer Page 22 of 126 Header Page 23 of 126 21 kỹ năng; Bố trí sử dụng cán hợp lý - Tổ chức thực thường xuyên hoạt ñộng kiểm tra, kiểm soát nội Chi nhánh 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị ñối với Chính phủ Bộ ngành - Nhà nước cần sớm hoàn thiện môi trường pháp lý phù hợp với thông lệ quốc tế thị trường phái sinh hàng hóa, bảo hiểm tín dụng chứng khoán hóa tín dụng Ngoài ra, ñể mở rộng cung cầu thị trường cần có quy ñịnh pháp lý ñể khuyến khích hỗ trợ sàn giao dịch/ngân hàng bảo vệ quyền lợi nhà ñầu tư Để phát triển thị trường hàng hóa sở Chính phủ cần hỗ trợ chương trình Quốc gia phát triển thương hiệu hàng hóa Việt Nam, xây dựng quy hoạch tổng thể ñầu tư sở hạ tầng giai ñoạn theo hướng gắn với vùng nguyên liệu, từ ñó xác ñịnh ñược ñịnh hướng ñầu tư từ nguồn lực huy ñộng ñược (trung ương, ñịa phương, DN, người sản xuất) cho ngành hàng có tỷ trọng cao ñóng góp với kinh tế Để thông tin thị trường ñược minh bạch, ñầy ñủ, Nhà nước cần phát triển Hiệp hội ngành hàng ñể tạo hội gặp gỡ, trao ñổi thông tin DN, phát triển trung tâm thông tin chuyên ngành có ñủ ñiều kiện nghiên cứu, dự báo tình hình cung cầu, giá cả, thị trường, khách hàng, giúp DN tiếp cận thông tin ñầy ñủ Về thị trường bảo hiểm tín dụng chứng khoán hóa tín dụng, Nhà nước cần nghiên cứu xây dựng môi trường pháp lý sách hỗ trợ tạo ñiều kiện cho thị trường sớm ñời góp nhằm phần cho NHTM có thêm hình thức hạn chế rủi ro tăng khả khoản tài Footer Page 23 of 126 Header Page 24 of 126 22 sản, cung cấp công cụ tài trợ mới, chuyển ñổi lĩnh vực ñầu tư sang thị trường - Nên thành lập quan chuyên trách ñể tra doanh nghiệp phá sản quy ñịnh giới hạn thời hạn ñịnh ñó kể từ doanh nghiệp nộp ñơn xin phá sản phải có kết luận xem doanh nghiệp ñó có vi phạm tài hay không ñể tránh trường hợp cá nhân tuồn tiền tài sản vụ lợi doanh nghiệp có khoản nợ lớn không toán ñược, sau ñó cho phép phá sản bình thường - Áp dụng rộng rãi sau thử nghiệm hình thức quan Thừa phát lại nhằm hỗ trợ cho việc thi hành án ñược thuận lợi hơn, nhanh chóng (Hiện ñã ñược áp dụng thử nghiệm TP HCM Hà Nội) 3.3.2 Kiến nghị ñối với NHNo&PTNT Việt Nam - NHNo&PTNT Việt Nam nên xây dựng mô hình quản lý tín dụng theo hướng sau: Chuyển ñổi mô hình quản lý theo chiều ngang sang mô hình theo chiều dọc Theo mô hình này, nghiệp vụ kinh doanh chính, ñó có hoạt ñộng cấp tín dụng ñược quản lý tập trung Hội sở chính, Chi nhánh chủ yếu làm chức bán hàng Phân tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác quan hệ khách, phận quản lý rủi ro tín dụng, phận tác nghiệp hỗ trợ tín dụng - NHNo&PTNT Việt nam cần nhanh chóng hoàn thiện ñưa vào áp dụng thức hệ thống chấm ñiểm xếp hạng tín dụng nội ñể hỗ trợ ñầy ñủ việc cho vay kiểm soát rủi ro - Bộ phận phát triển sản phẩm NHNo&PTNT VN cần xây dựng quy trình cho vay lập theo hướng ñối tượng sản phẩm cụ thể, Footer Page 24 of 126 Header Page 25 of 126 23 hướng tới thị trường, hướng tới khách hàng ñể cán tác nghiệp dễ dàng vận dụng chất lượng thực cao dễ hoàn thiện quy trình sản phẩm - Xây dựng phận thu thập, hệ thống hóa cập nhật thông tin, hệ thống thông tin cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Thành lập công ty mua bán nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam với chức mua bán nợ, khai thác tài sản bảo ñảm dịch vụ thẩm ñịnh tài sản - Việc sử dụng dự phòng ñể bù ñắp rủi ro ñưa khoản nợ xấu ngoại bảng cần ñược quy ñịnh thông thoáng Đối với Chi nhánh có ñủ khả tài nợ xấu ñã nhóm cho phép xử lý ñưa ngoại bảng quỹ dự phòng, trường hợp thiếu cho phép trích thẳng vào chi phí KẾT LUẬN NHNo&PTNT VN ngân hàng mà hoạt ñộng mang nhiều tính ñặc thù thuộc sở hữu Nhà nước chức NHTM phải thực nhiệm vụ ñược Nhà nước giao ñể qua ñó nhằm thực sách tài Do việc thay ñổi áp dụng mô hình hoạt ñộng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng khó tuân theo khuôn mẫu có sẵn ñịnh, dù có áp dụng mô hình có tính ñặc thù riêng phải tuân theo lộ trình ñịnh hướng tới phù hợp chuẩn mực quốc tế Kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng phần nội dung Footer Page 25 of 126 Header Page 26 of 126 24 quản trị rủi ro, hoạt ñộng gắn liền với việc thực quy trình cho vay, quản lý khoản vay cụ thể cán lĩnh vực cấp tín dụng chi nhánh kinh doanh trực tiếp Tuy nhiên tác ñộng nhiều nhân tố khách quan chủ quan nên hoạt ñộng kiểm soát tài trợ rủi ro chi nhánh nhiều mặt hạn chế khó khăn vướng mắc ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng Chính vướng mắc khó khăn thực nên hoạt ñộng kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng chưa ñạt ñược chất lượng theo yêu cầu ñặt Đây vấn ñề ñặt không ñối với NHTM mà ñòi hỏi quan tâm ñúng mức, kịp thời phối hợp giải quan chức Nội dung ñề tài tập trung vào việc phân tích thực trạng tình hình kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay ñối tượng doanh nghiệp chi nhánh NHNo & PTNT Quận Sơn Trà ñể tìm ưu ñiểm, nhược ñiểm khó khăn vướng mắc việc thực hiện, từ ñó ñưa hướng hoàn thiện góp phần nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Nội dung ñề xuất giải pháp hoàn thiện ñặc biệt trọng vào nội dung phạm vi mà chi nhánh thực ñược, có số ñề xuất ñối với NHNo&PTNT VN, Chính phủ Bộ ngành Footer Page 26 of 126 ... dạn chọn ñề tài Giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn quận Sơn Trà – thành phố Đà Nẵng làm luận văn tốt nghiệp cho chương... thực kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT quận Sơn Trà, thành phố Đà Nẵng; - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện việc kiểm soát tài trợ rủi ro ñối với cho vay doanh nghiệp. .. VỀ KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT QUẬN SƠN TRÀ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 2.1 ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA CHI NHÁNH ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO CHO