Quy trình công việc kế toán tổng hợp

QUY TRÌNH CÔNG VIỆC KẾ TOÁN TỔNG HỢP TRONG DN Công việc hàng ngày: - Thu thập, xử lý thông tin, số liệu kế toán, chứng từ kế toán thông qua nghiệp vụ kinh tế phát sinh như: Các hoạt động DN liên quan đến trình sản xuất kinh doanh DN: Có thể việc mua bán hàng hóa, CCDC, TSCD,… thực Thu tiền/ chi tiền, - Hạch toán thu nhập, chi phí, khấu hao,TSCĐ,công nợ, nghiệp vụ khác, thuế GTGT - Theo dõi quản lý công nợ - Theo dõi tính toán giá thành sản xuất thực tế theo sản phẩm; tỉ lệ hao hụt nguyên vật liệu, phụ liệu kèm chi phí sản xuất dở dang - Kiểm tra giám sát việc luân chuyển hàng tồn kho (Nhập-Xuất-Tồn kho), thời gian tồn kho kho thông qua kế toán tổng hợp kho Công việc hàng tháng: - Theo dõi, giám sát số liệu báo cáo kho định kỳ hàng tháng định mức sản phẩm - Tính lương cho cán bộ, công nhân viên thực khoản trích theo lương - Lập bảng phân bổ chi phí trả trước ngắn hạn , dài hạn, công cụ dụng cụ Hạch toán khoản phân bổ - Tính trích khấu hao tài sản cố định Hạch toán khoản trích khấu hao TSCĐ - Kiểm kê tài sản cố định định kỳ tháng; - Đối chiếu cung cấp số liệu chi tiết khoản phân bổ, trả trước, trích trước hàng tháng; - Thực bút toán phân bổ kết chuyển - Lập Báo cáo Thuế theo quy định + VD: Lập tờ khai thuế GTGT, TNCN - Theo dõi kiểm tra việc lập bảng kê hóa đơn GTGT đầu ra, đầu vào, thuế TNCN - Lập Báo cáo Nội theo yêu cầu Nhà Quản lý như: Báo cáo quản trị (Báo cáo tài chính, báo cáo tổng chi phí, doanh thu ) Công việc hàng quý: - Lập tờ khai thuế GTGT, TNCN theo quý (Nếu DN đủ điều kiện kê khai thuế GTGT theo quý) - Lập tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý - Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý - Lập báo cáo nội (Theo yêu cầu quản lý) - Tổng hợp số liệu hạch toán từ phân hệ Phải thu, Phải trả, kế toán kho, kế toán toán, kế toán thuế, kế toán giá thành, lập bảng cân đối số phát sinh tài khoản; - Kiểm tra, đối chiếu số liệu chi tiết phần hành với sổ cái; Công việc hàng năm: a Đầu năm: - Nộp tiền thuế Môn (đối với doanh nghiệp hoạt động) - Nộp tờ khai thuế môn tiền thuế môn (Đối với doanh nghiệp thành lập) - Thực bút toán đầu năm tài như: Kết chuyển lãi lỗ năm tài cũ Hạch toán chi phí thuế môn năm tài b Cuối năm: - Kiểm tra cân đối số liệu kế toán chi tiết tổng hợp - Kiểm tra số dư cuối kỳ có hợp lý khớp với báo cáo chi tiết - Lập bảng cân đối số phát sinh tài khoản năm - Lập tờ khai toán thuế TNDN TNCN - Lập báo cáo tài - Lập báo cáo quản trị (theo yêu cầu quản lý) - In sổ sách theo qui định (Sổ Nhật ký chung, Sổ Các tài khoản, sổ chi tiết tk, Bảng trích KHTSCĐ, Bảng phân bổ CCDC, Sổ quỹ tiền mặt, sổ tiền gửi ngân hàng, Bảng kê Nhập xuất kho, Báo cáo nhập xuất tồn kho,Phiếu thu,chi, nhập, xuất, ………) ... quý - Lập báo cáo nội (Theo yêu cầu quản lý) - Tổng hợp số liệu hạch toán từ phân hệ Phải thu, Phải trả, kế toán kho, kế toán toán, kế toán thuế, kế toán giá thành, lập bảng cân đối số phát sinh... Kết chuyển lãi lỗ năm tài cũ Hạch toán chi phí thuế môn năm tài b Cuối năm: - Kiểm tra cân đối số liệu kế toán chi tiết tổng hợp - Kiểm tra số dư cuối kỳ có hợp lý khớp với báo cáo chi tiết -... cái; Công việc hàng năm: a Đầu năm: - Nộp tiền thuế Môn (đối với doanh nghiệp hoạt động) - Nộp tờ khai thuế môn tiền thuế môn (Đối với doanh nghiệp thành lập) - Thực bút toán đầu năm tài như: Kết