Hạn chế nợ xấu của các ngân hàng TMCP niêm yết tại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Lƣơng Trùng Dƣơng HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM LU N V N THẠC S KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Lƣơng Trùng Dƣơng HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LU N V N THẠC S KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS BÙI KIM YẾN Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu luận văn có nguồn gốc trung thực, rõ ràng đƣợc phép công bố TP.HCM ng th ng T năm 2014 gi LƢƠNG TR NG DƢƠNG i MỤC LỤC  Trang phụ bìa  Lời cam đoan  Mục lục  Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt  Danh mục bảng  Danh mục đồ thị MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG NH NG L LUẬN CƠ ẢN VỀ HẠN CHẾ N XẤU TRONG HOẠT Đ NG T N NG C NG N H NG THƢƠNG MẠI 1.1 Nợ xấu hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm 1 Phân loại nợ xấu trích lập dự ph ng nợ xấu 1 Tác động nợ xấu đến hoạt động NHTM kinh tế 1 Đối với ngân hàng thƣơng mại 1 Đối với kinh tế 1 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.4.2 Nguyên nhân chủ quan 10 1.2 Hạn chế nợ xấu 10 1.3 Nghiên cứu tổng quan hạn chế nợ xấu 20 1.3.1 Tình hình nghiên cứu hạn chế nợ xấu nƣớc 20 1.3.2 Tình hình nghiên cứu hạn chế nợ xấu nƣớc 22 1.4 Hạn chế nợ xấu số nƣớc Châu ài học kinh nghiệm cho Việt Nam 24 1.4.1 Hạn chế nợ xấu số nƣớc châu 24 ii 1.4.1.1 Hạn chế nợ xấu Hàn Quốc 24 1.4.1.2 Hạn chế nợ xấu Trung Quốc 25 ài học kinh nghiệm cho Việt Nam 26 1.4.2.1 Bài học kinh nghiệm cho phủ Việt Nam từ hai khủng hoảng 1997 2008 quốc gia giới 26 1.4.2.2 Áp dụng kinh nghiệm số quốc gia giới vào hoạt động hạn chế nợ xấu NHTM Việt Nam 27 Kết luận chƣơng 29 CHƢƠNG 30 TH C TRẠNG HẠN CHẾ N XẤU C C C NG N H NG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM 30 2.1 Khuôn khổ pháp lý hoạt động hạn chế nợ xấu 30 2 Tổng quan Ngân Hàng niêm yết 31 T nh h nh hoạt động ngân hàng TMCP niêm yết 33 T nh h nh h nh huy động vốn 33 2.3.2 Tình hình sử dụng vốn huy động 35 2.3.3 Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP niêm yết 37 Thực trạng nợ xấu Ngân Hàng niêm yết 38 2.4.1 Các ngành có tỉ lệ nợ xấu lớn 48 2.4.2 Nợ xấu nhóm ngân hàng chƣa niêm yết 49 2.4.3 Nợ nhóm NHTMCP niêm yết 50 Đánh giá nợ xấu ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn niêm yết 50 Nguyên nhân gia tăng nợ xấu NHTMCP niêm yết thời gian qua 51 2.6.1 Nguyên nhân khách quan 51 2.6.2 Nguyên nhân chủ quan 54 Thực trạng hạn chế nợ xấu 60 Các iện pháp hạn chế nợ xấu NHTMCP niêm yết 60 1 Cơ cấu lại nợ 60 iii 2712 đắp ng qu dự ph ng rủi ro 60 án nợ 63 2.7.2 Nguyên nhân hạn chế vấn đề hạn chế nợ xấu 63 Kết luận chƣơng 68 Chƣơng 69 GIẢI PH P HẠN CHẾ N XẤU TẠI C C NHTMCP NI M YẾT TRONG GI I ĐOẠN HIỆN N Y 69 Định hƣớng quản lý nợ xấu NHTMCP niêm yết sở đề án 254 69 3.2 Hoàn thiện khung pháp lý liên qua đến nợ xấu hạn chế nợ xấu 71 3.3 Nhóm giải pháp hạn chế nợ xấu NHTMCP niêm yết 73 3.3.1 Minh bạch thông thông tin nợ xấu NHTMCP niêm yết 73 3.3.2 Phân loại nợ xấu để có biện pháp xử lý riêng 73 3.3.3 Chứng khoán hóa khoản nợ khó đ i 74 3 Tăng cƣờng trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật 74 3.3.5 Bán nợ xấu cho Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản TCT Việt Nam (VAMC) 74 3.3.6 Giải pháp xóa nợ 75 3.3.7 Hoàn thiện chế quản trị nội 75 3.3.8 Hoàn thiện mộ hình quản lý rủi ro tín dụng theo hƣớng áp dụng mô hình quản lý rủi ro tập trung 76 3.3.9 Nâng cao chất lƣợng thẩm định nhƣ công tác kiểm tra, kiểm soát nội 77 3 10 Nâng cao tr nh độ, đạo đức cán tín dụng 77 3 11 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM 77 3 12 Đa dạng hóa nguồn thu nhập cho ngân hàng, giảm áp lực gia tăng lợi nhuận từ tín dụng 78 3.4 Gợi ý sách 78 Đối với NHNN 78 1 Tăng cƣờng nâng cao hiệu công tác tra, kiểm soát 78 iv 3.4.1.2 Xây dựng đƣợc hệ thống xếp hạng tín dụng thống toàn ngành 79 3.4.1.3 VAMC thị trƣờng mua bán nợ xấu 79 Đối với Chính Phủ 81 3.4.2.1 Khắc phục suy giảm tr tăng trƣởng kinh tế 81 3.4.2.2 Hỗ trợ doanh nghiệp việc xử lý nhanh hàng tồn kho phá ăng thị trƣờng ất động sản 82 3.4.2.3 Hạn chế, tiến tới giải dứt điểm tình trạng sở hữu chéo 83 3.4.2.4 Trao quyền xử lý tài sản đảm bảo cho Ngân Hàng 84 Kết luận chƣơng 85 KẾT LUẬN 86 Tài liệu tham khảo Phụ lục Phụ lục v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Từ tiếng nh Ngh a tiếng Việt NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TCTD Tổ chức tín dụng WTO World Trade Tổ chức thƣơng mại Organnization giới Doanh nghiệp DN VAMC Viet Nam Asset Công ty TNHH thành Managemant Company viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Ngân Hàng NH HOSE Ho Chi Minh Stock Sở Giao dịch Chứng Exchange khoán Thành phố Hồ Chí Minh HNX Hanoi Stock Exchange Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội RRTD Rủi ro tín dụng AMC Công ty quản lý nợ vi khai thác tài sản NHTMCP ACB MB STB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Sài G n Thƣơng Tín Ngân hàng TMCP Xuất EIB Nhập Việt Nam Eximbank VCB CTG NVB SHB Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt N N Ngân hàng TMCP Nam Việt Ngân hàng TMCP Sài G n-Hà Nội vii DANH MỤC B NG S B ng s LIỆU VÀ BI U ĐỒ i u: Bảng Tổng hợp NHTMCP niêm yết 32 Bảng 2 T nh h nh huy động vốn NHTMCP niêm yết 33 Bảng Cho vay khách hàng theo nhóm nợ NHTMCP niêm yết 40 Bảng tỉ lệ nợ xấu 42 Bảng cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc 54 Bảng Chi Phí Dự Phòng Rủi Ro Tín Dụng 62 Bảng Qu Dự Phòng Rủi Ro Tín Dụng 62 Biểu đồ Biểu đồ Tăng trƣởng huy động vốn 33 Biểu đồ 2 So sánh huy động với toàn hệ thống 34 Biểu đồ ƣ nợ cho vay NHTMCP niêm yết 35 Biểu đồ Tăng trƣởng tín dụng 36 Biểu đồ Lợi nhuận trƣớc thuế hợp NHTMCP niêm yết 37 Biểu đồ Tăng trƣởng LNTT 37 Biểu đồ Nợ xấu NHTMCP niêm yết 41 Biểu đồ Nợ xấu 42 Biểu đồ tăng trƣởng nợ xấu qua năm 42 Biểu đồ 10 Tốc độ tăng trƣởng nợ xấu 43 Biểu đồ 11 tỉ lệ nợ xấu 43 Biểu đồ 12 So sánh nợ xấu với toàn hệ thống 43 Biểu đồ 13 so sánh tỉ lệ nợ xấu 43 Biểu đồ 14 Cơ cấu nợ xấu NHTMCP niêm yết qua năm 44 Biểu đồ 15 Nợ nhóm NHTMCP niêm yết 50 Biểu đồ 16 chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 62 Biểu đồ 17 qu dự phòng rủi ro tín dụng qua năm 62 79 Th hai, đảm bảo có chế phối hợp hiệu quan, ộ ngành liên quan thực giám sát Th ba, cần phải có diện hệ thống tiêu chí, tiêu giám sát tài v mô ao quát đƣợc nội dung chủ thể cần giám sát Th , H nh thành đƣợc hệ thống liệu thông tin phục vụ công tác giám sát tài v mô cách đầy đủ, xác, kịp thời Và cuối phải đảm bảo tính minh bạch, công khai việc thực giám sát tài v mô 3.4.1.2 X ng đƣ h th ng x p h ng tín ng th ng nh t to n ngành Hiện nay, m c d NHNN có đƣa yêu cầu NHTM việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhƣng lại chƣa đƣa đƣợc hệ thống quy chuẩn cho việc xây dựng hệ thống NHTM, dẫn đến việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM khác tùy theo vị rủi ro NHTM Điều đ dẫn đến bất cập việc so sánh, đánh giá c ng đối tƣợng khách hàng, nhƣng lại có kết khác nhau, nhiều xung đột thực phân loại nợ theo định tính (cùng khách hàng, có NHTM phân loại vào nhóm nợ cao, có NHTM lại phân loại vào nhóm nợ thấp Ngoài ra, việc xếp hạng nội bộ, nên NH thƣờng tự xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội riêng, thiếu khung thống nhất, dẫn đến tốn nguồn lực chi phí cho NH nhƣ x hội o đó, vấn đề cấp ách đ t NHNN cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng thống toàn ngành để giúp NHTM đánh giá khách hàng cách xác nhƣ khai thác thông tin cách hiệu nh m hạn chế RRTD xảy 3.4.1.3 VAMC v thị trƣờng mu nn x u Việc thành lập V MC đƣợc xem nhƣ công cụ quan trọng trình xử lý nợ xấu NH Tuy nhiên, để tổ chức hoạt động hiệu quả, NHNN cần học 80 h i kinh nghiệm quốc gia đ thành công việc giải nợ xấu thông qua xây dựng mô hình hoạt động công ty quản lý tài sản, từ đó, xây dựng chế vận hành, mua bán nợ cho phù hợp với đ c điểm riêng có Việt Nam nhƣ trƣớc hết VAMC cần phải xác định rõ mục tiêu kếhoạch kinh doanh cách dài hạn, VAMC phải th c đẩy nhanh trình chuyển nhƣợng tài sản, xử lý nợ xấu, xây dựng phƣơng án kinh doanh, xác định chiến lƣợc cho tài sản sau thu hồi Những vấn đề quản trị tính minh bạch V MC đƣợc đƣa lên hàng đầu, thông qua sở hữu đội ngũ chuyên gia có chuyên môn cao nhƣng độc lập hoàn toàn với NHNN Ngoài ra, NHNN cần trọng phát triển thị trƣờng mua - bán nợ xấu nh m giúp VAMC giải nhanh chóng vấn đề nợ xấu TCTD Việt Nam, cụ thể: Th nh t, t ng pháp lý thu n l i: Có hệ thống khuôn khổ pháp luật, quy định điều tiết, giải tranh chấp đầy đủ cho thị trƣờng mua bán nợ, đơn giản hóa thủ tục liên quan đến giải thể, phá sản DN Th hai, t ng l c tham gia c i bán - TCTD: Làm để TCTD thấy có động lực nhu cầu để bán tài sản nợ xấu mình, b ng sách ƣu đ i Chính phủ nhƣ thông qua ƣu đ i thuế ƣu đ i khác, đồng thời đƣa sách chế tài TCTD không tuân thủ quy định Th ba, thông tin minh b ch t u ki n thu n ti i mua: Ngƣời mua cá nhân hay tổ chức nƣớc ho c nƣớc Dù thành phần nên khuyến khích b ng cách cung cấp thông tin đầy đủ khoản nợ xấu, đƣa thủ tục quy định mua bán minh bạch, thuận tiện Th ằng: Cần đảm bảo phân biệt đối xử dù ngƣời mua đến từ nƣớc hay nƣớc ngoài, NHTM nhà nƣớc hay NHTMCP, NNN hay N tƣ nhân cho VAMC để V MC đủ thẩm quyền xử lý nợ xấu nhanh chóng Đồng thời phải tăng vốn điều lệ cho V MC an hành 81 chế để tạo đƣợc thị trƣờng mua án thứ cấp cho thị trƣờng mua án nợ nh m mục đích khơi thông đầu cho V MC 3.4.2 Đ i với Chính Ph 3.4.2.1 Khắ ph su gi m v u trì tăng trƣởng kinh t Th nh t, giải pháp khắc phục suy giảm tăng trƣởng kinh tế sách v mô cần hƣớng đến việc trì kinh tế tăng trƣởng ền vững, dựa môi trƣờng kinh tế ổn định, thuận lợi minh bạch Ngoài ra, sách kinh tế v mô Việt Nam cần khắc phục quan điểm ngắn hạn hoạch định thực thi sách Th hai, điểm cốt lõi móng cho tăng trƣởng nhanh ền vững kinh tế Việt Nam, nâng cao suất lao động xã hội, tăng tính hiệu kinh tế Để thực đƣợc mục tiêu này, Chính phủ cần điều chỉnh hợp lý sách điều tiết v mô nh m khuyến khích N nƣớc N đầu tƣ nƣớc đầu tƣ vào công nghệ đại, nâng cao suất lao động, lực cạnh tranh sản phẩm Th ba, nâng cao hiệu phân bổ sử dụng nguồn lực quốc gia có hiệu quả, nhân tố trực tiếp nh m tăng trƣởng kinh tế nhanh bền vững Thực mục tiêu này, Chính phủ cần triển khai nhanh đề án "tái cấu trúc kinh tế": Tái cấu trúc ngành, l nh vực kinh tế sở khai thác lợi ích quốc gia tài nguyên, nhân lực, văn hóa kết hợp với việc sử dụng công nghệ đại, hợp lý Tái cấu tr c đầu tƣ kinh tế nói chung, đ c biệt đầu tƣ công, giải pháp trọng tâm quan trọng Phải coi khu vực kinh tế tƣ nhân động lực quan trọng kinh tế, tạo môi trƣờng thuận lợi cho kinh tế tƣ nhân phát triển nh đ ng với loại hình DN khác Đẩy mạnh cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nƣớc, giảm số lƣợng quy mô khu vực doanh nghiệp nhà nƣớc, giám sát ch t ch hoạt động của khu vực doanh nghiệp nhà nƣớc v khu vực có quy mô lớn, nợ xấu ngân hàng cao nhƣng hoạt động lại k m hiệu không minh ạch 82 Th cần tiếp tục sách ổn định kinh tế v mô để tăng trƣởng ền vững: Tiếp tục biện pháp hƣớng đến ổn định cân đối v mô nh m giảm thâm hụt ngân sách, giảm nhập siêu, gia tăng dự trữ ngoại tệ, trì t lệ nợ công nợ nƣớc bền vững Đây điều kiện cần thiết để tăng trƣởng ổn định dài hạn nâng cao chất lƣợng tăng trƣởng kinh tế Cần tiếp tục trì mục tiêu kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế v mô, tránh nôn nóng đ t n ng mục tiêu tăng trƣởng ởi vì, nôn nóng mục tiêu tăng trƣởng, nới l ng mức sách tài khóa sách tiền tệ, lại s dẫn đến tăng trƣởng thiếu bền vững lạm phát cao s lại tái diễn Mục tiêu ổn định kinh tế v mô, tăng trƣởng kinh tế bền vững, cần minh bạch chủ thể thị trƣởng, ao gồm Nhà nƣớc, N ngƣời tiêu d ng Sự minh bạch có đƣợc có hành lang pháp lý đảm bảo chế kiểm soát hữu hiệu Nhà nƣớc tạo Đối với kinh tế mở, công tác dự báo giải pháp nhanh nhạy, hiệu với biến động thị trƣờng giới cần thiết Do vậy, công cụ điều tiết v mô Chính phủ cần phải đƣợc hoàn thiện hiệu 3.4.2.2 Hỗ tr trƣờng o nh nghi p vi xử ý nh nh h ng tồn kho v ph ăng thị t động s n Hàng tồn kho trầm lắng thị trƣờng ất động sản nguyên nhân dẫn đến nợ xấu NH o đó, để hạn chế nợ xấu phát sinh, thời gian tới, Chính phủ cần có sách hỗ trợ DN việc xử lý nhanh hàng tồn kho phá ăng thị trƣờng ất động sản, cụ thể nhƣ: Đối với giải pháp phá ăng thị trƣờng ất động sản nhƣ ƣu đ i thuế thu nhập N cho N đầu tƣ nhà xã hội, tạo điều kiện cho DN chuyển đổi nhanh cấu dự án bất động sản, đẩy mạnh xây dựng nhà xã hội cho ngƣời có thu nhập thấp, lao động khu công nghiệp đối tƣợng sách khác nhƣ nới l ng điều kiện sở hữu tài sản ngƣời nƣớc nh m kích cầu tài sản, đẩy nhanh đời Qu đầu tƣ ất động sản Đồng thời, Chính phủ cần sửa đổi, bổ sung hoàn 83 thiện quy định bán, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để giúp NH xử lý tài sản bảo đảm, thu hồi nợ nhanh chóng, thuận tiện, đổi mới, nâng cao hiệu thi hành án dân để bảo vệ quyền chủ nợ TCTD giúp TCTD thu hồi tài sản sớm Đối với sách hỗ trợ cho DN giải phóng hàng tồn kho nhƣ có sách khuyến khích DN xuất khẩu, hỗ trợ mở rộng thị trƣờng hàng hóa nƣớc, đ c biệt l nh vực có hàng tồn kho lớn 3.4.2.3 H n h , ti n tới gi i qu t t điểm tình tr ng sở hữu héo Tình trạng sở hữu ch o đƣợc xem nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng cao thời gian gần o đó, Chính phủ cần có giải pháp nh m hạn chế, tiến tới giải dứt điểm tình trạng sở hữu chéo, không xử lý đƣợc tình trạng sở hữu ch o tồn hệ thống NH vấn đề nợ xấu khó giải Một số kiến nghị với Chính phủ để hạn chế tình trạng sở hữu chéo: Th nh t, Chính phủ an hành khung pháp lý đầy đủ cho việc giám sát tập đoàn tài chính: Hiện nay, NHTM Việt Nam phát triển theo mô hình tập đoàn tài (hoạt động l nh vực NH, chứng khoán, bảo hiểm ) Tuy nhiên, chƣa có hƣớng dẫn riêng việc thành lập, hoạt động, tra, giám sát an toàn hoạt động tập đoàn tài Theo đó, TCT hoạt động dƣới hình thái tập đoàn tài s không bị giám sát ch t ch phƣơng diện hợp lỗ hổng dẫn đến việc góp vốn chéo thành viên đối tƣợng có liên quan tập đoàn tài mà không sớm đƣợc phát hiện, đo lƣờng kiểm soát kịp thời quan quản lý Nhà nƣớc Chính vậy, cần phải xây dựng khung pháp lý đầy đủ cho việc giám sát tập đoàn tài Th hai, cần định ngh a lại khái niệm ngƣời có liên quan, sửa đổi giới hạn sở hữu, cấp tín dụng liên quan đến cổ đông lớn, xóa b lỗ hổng pháp lý để cá nhân, tổ chức kiểm soát NH thông qua nhiều tầng nấc trung gian Với nhóm cổ đông hữu (gồm Nhà nƣớc lẫn tƣ nhân , có nắm giữ cổ phiếu NH trực 84 tiếp hay gián tiếp vƣợt mức giới hạn quy định buộc phải có kế hoạch thoái vốn gửi cho NHNN giám sát, đồng thời nâng cao chế tài hành vi vi phạm Th ba, tăng t lệ sở hữu nhà đầu tƣ nƣớc giải pháp hạn chế sở hữu chéo: Sự tham gia nhiều nhà đầu tƣ nƣớc vào NH Việt Nam hỗ trợ cho Nhà nƣớc quản lý tốt hệ thống NH – thị trƣờng s minh bạch hơn, nhƣ vấn đề sở hữu chéo nợ xấu NH 3.4.2.4 Tr o qu n xử ý t i s n đ m o ho Ng n H ng Xuất phát từ thực tế Quy định xử lý tài sản chấp nhiêu khê, phức tạp nỗi ám ảnh lâu ngân hàng Đ c biệt, tình hình kinh tế khó khăn th ngân hàng lại gian nan khâu đ i nợ” M c dù pháp luật đ quy định rõ ràng đầy đủ việc xử lý tài sản bảo đảm, quyền lợi, ngh a vụ ngân hàng bên vay hợp đồng bảo đảm Theo Nghị định 163 2006 NĐ-CP tài sản bảo đảm đƣợc xử lý theo nhiều phƣơng thức, theo th a thuận ên đ quy định cụ thể hợp đồng phƣơng thức đƣợc ƣu tiên Trƣờng hợp, không th a thuận đƣợc tài sản đảm bảo đƣợc án đấu giá theo quy định pháp luật, nhƣng để phát mại đƣợc tài sản đ i h i nhiều thủ tục cần có hợp tác khách hàng Tuy nhiên, thực tế trƣờng hợp khách hàng hợp tác Khi khách hàng không hợp tác, thu giữ tài sản ngân hàng phải khởi kiện khách TAND có thẩm quyền Phần lớn vụ kiện, ngân hàng s thắng tài sản chấp đ đƣợc công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm đầy đủ Nhƣng tr nh thƣờng kéo dài, có tới năm Đến án có hiệu lực tòa án việc phát mại tài sản lại vƣớng vào trình thi hành án Rất nhiều khoản phát mại tài sản ngân hàng vài năm chuyện nh thƣờng Đấy chƣa kể trƣờng hợp chủ tài sản chết, b trốn, doanh nghiệp phá sản, tài sản bảo đảm bị tẩu tán thời gian xử lý c n lâu hơn, chí xử lý đƣợc Vì phủ cần tham khảo ý kiến NHTM để có quy định riêng việc xử lý tài sản đảm bảo góp phần làm giảm gánh n ng nợ xấu 85 K t u n hƣơng Chƣơng đ đƣa giải pháp hạn chế nợ xấu ngân hàng niêm yết giai đoạn Những nội dung đ giải chƣơng gồm có: Th nh t, định hƣớng hoạt động NHTMCP niêm yết giai đoạn 2013 - 2015 sở Đề án 254 giải pháp kinh doanh, quản lý RRT , đ c biệt quản lý kiểm soát nợ xấu công tác trọng tâm hàng đầu NHTMCP niêm yết giai đoạn Th hai, luận văn đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu gồm nhóm: nhóm xử lý nợ xấu nhóm giải pháp hạn chế, ngăn ngừa phát sinh nợ xấu tƣơng lai Th ba, bên cạnh giải pháp dành cho NHTMCP niêm yết nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung, luận văn c n đƣa số gợi ý với NHNN Chính phủ, luận văn nhấn mạnh đến giải pháp hạn chế, tiến tới dứt điểm tình trạng sở hữu chéo nh m hạn chế nợ xấu hoạt động cấp tín dụng hệ thống NH Việt Nam , từ gi p khơi thông nguồn vốn tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh DN, hộ kinh doanh cá thể nhƣ phát triển kinh tế xã hội nƣớc ta 86 KẾT LU N Một nút thắt lớn kinh tế vấn đề nợ xấu hệ thống NH Nhiều chuyên gia kinh tế gọi cục máu đông mạch máu kinh tế Giải đƣợc vấn đề khai thông bế tắc cho kinh tế, giúp ổn định kinh tế v mô th c đẩy phục hồi tăng trƣởng kinh tế Qua nghiên cứu đề tài Hạn chế nợ xấu NHTMCP niêm yết giai đoạn nay”, luận văn đ làm sáng t số vấn đề mang tính thực tiễn lý luận sau: Th nh t, luận văn đ nêu khái niệm nợ xấu, phân loại nợ xấu nhƣ nguyên nhân phát sinh nợ xấu tác động nợ xấu đến hoạt động NH Ngoài ra, luận văn nêu đƣợc kinh nghiệm số nƣớc Châu Á việc hạn chế nợ xấu để từ r t học kinh nghiệm cho Việt Nam Th hai, Luận văn tập trung phân tích để tìm hạn chế tồn nguyên nhân ảnh hƣởng đến công tác hạn chế nợ xấu thông qua việc phân tích thực trạng nợ xấu hoạt động cấp tín dụng NHTMCP niêm yết, qua đó, gi p phát nguyên nhân gây nợ xấu đề giải pháp thiết thực góp phần hạn chế nợ xấu, từ gi p khơi thông nguồn vốn tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh DN, hộ kinh doanh cá thể nhƣ phát triển kinh tế xã hội nƣớc ta Th ba, Luận văn đ đƣa giải pháp cụ thể nh m hạn chế nợ xấu NHTMCP niêm yết ngăn ngừa hạn chế nợ xấu phát sinh tƣơng lai, bên cạnh đƣa số gợi ý NHNN Chính phủ để tháo gỡ khó khăn chung nh m hạn chế nợ xấu hoạt động cấp tín dụng NHTMCP niêm yết nói riêng hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung, tạo điều kiện giúp ổn định kinh tế v mô th c đẩy phục hồi tăng trƣởng kinh tế T i i u th m kh o  Danh m c tài li u ti ng Vi t Anh Danh (2012), http://vietstock.vn/2012/08/kinh-nghiem-xu-ly-no-xau-cua-malaysia-757233146.htm ích iệp 2013 , "Hoa m t" v i ma tr n s h u chéo ngân hàng Vi http://dantri.com.vn/kinh-doanh/hoa-mat-voi-ma-tran-so-huu-cheo-ngan-hang-vietnam-761840.htm Chính Phủ nƣớc CHXHCN Việt Nam (2012) Quyết định 254 phê duyệt đề án Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011- 2015” Hà Nội Tháng năm 2012 Đức Thắng (2013).Cho vay u, th ũ n ti nh tín dụ ể gi i ngân v ú nh, tiêu c c, ã u ki th i nhi u tỷ ồng http://www.cand.com.vn/vi-VN/kinhte/2013/7/202721.cand Huỳnh Thế u 2005 Tạp chí Khoa Học Đào Tạo Ngân Hàng số 5-2005 Minh Tuấn (2013) Vì ACB b 100 000 ỷ ồng http://m.cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/vi-sao-acb-boc-hoi-hon-100000-ty-taisan20130221015446227ca34.chn Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Ngoại Thƣơng Việt Nam (2009,2010, 2011, 2012, 2013 , " áo cáo thƣờng niên" Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Châu 2009,2010, 2011, 2012, 2013 , " áo cáo thƣờng niên" Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Công thƣơng Việt Nam 2009,2010, 2011, 2012, 2013 , " áo cáo thƣờng niên" 10 Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Quân Đội 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 , " áo cáo thƣờng niên" 11 Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Sài G n Thƣơng Tín 2009,2010, 2011, 2012, 2013 , " áo cáo thƣờng niên" 12 Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Sài G n-Hà Nội 2009,2010, 2011, 2012, 2013 , " áo cáo thƣờng niên" 13 Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 2009,2010, 2011, 2012, 2013 , " áo cáo thƣờng niên" 14 Ngân hàng Thƣơng Thƣơng Mại Cổ Phần Mại Nam Việt 2009,2010, 2011, 2012, 2013 , " áo cáo thƣờng niên" 15 Nguyễn Hiền (2013), N x u ngân hàng cao nh t, http://thuvienphapluat.vn/tintuc/vn/thoi-su-phap-luat/thoi-su/4069/no-xau-cuangan-hang-nao-cao-nhat 16 Nguyễn Linh 2013 20 ã x u cho VAMC http://petrotimes.vn/news/vn/kinh-te/20-ngan-hang-da-ban-no-xau-cho-vamc.html 17 Nguyễn Quyết (2013) "K ú u tra vụ b ngh truy t t i", http://nld.com.vn/phap-luat/ket-thuc-dieu-tra-vu-bau-kien-de-nghi-truy-to-4-toi20130808123417645.htm 18 Nguyễn Thanh Ngọc (2013) "Đ y gánh nặng n x u v ", http://vietnamnet.vn/vn/kinh-te/123074/day-ganh-nang-no-xau-ve-tuong-lai-.html 19 Nguyễn Thị M Phƣợng Lê Thị M Ngọc (2014).Xử lý n x u h th ng NHTM Vi t Nam Tạp chí công nghệ ngân hàng số 84, tháng 2014 20 Peter S.Rose ,2001.Qu n tr NHTM Hà Nội Nhà xuất Tài Chính Hà Nội 21 Phạm Quốc Khánh 2012 Nam Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng tháng 10 2012 số 125 22 Thanh Thanh Lan (2013), Mê cung s h u chéo ngân hàng Vi t Nam, http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/ebank/ngan-hang/me-cung-so-huu-cheongan-hang-o-viet-nam-2859308.html 23 Tô Ngọc Hƣng 2014 2012-2013 Tạp chí ngân hàng số tháng 2/2014 24 Trầm Xuân Hƣơng, Nguyễn Hồng Hà, Đỗ Công nh 2013 Tạp Chí Công Nghệ Ngân Hàng số 84, tháng 2013 25 Trần Huy Hoàng 2013 Tạp chí công nghệ ngân hàng số 84, tháng 2013 26 Trần Huy Hoàng ,2011 Qu n tr NHTM TPHCM Nhà xuất Lao Động X Hội 27 TS Hồ Diệu ,2001 ụ TPHCM Nhà xuất Thống Kê 28 Tự Cƣờng (2013) Kinh nghi m xử lý n x u c a m t s c http://www.daibieunhandan.vn/ONA_BDT/NewsPrint.aspx?newsId=270502 29 y ban giám sát tài quốc gia (2011) Báo cáo triển vọng kinh t Vi t Nam 2012 - 2013 30 y an kinh tế quốc hội 2013 http://ecna.gov.vn/ct/bctk/Lists/BaoCaoThongKe/View_Detail.aspx?ItemID=30 31 Yên Lam (2014) Khó xử lý d ểm n x u.http://bizlive.vn/ngan-hang/2014-kho- xu-ly-dut-diem-no-xau-73966.html  Danh m c tài li u ti ng Anh: Basel committee on Banking Supervision (2005 International convergence of capital measurement and capital standards (A revised Frameword) http://www.bis.org/publ/bcbs128.pdf [Accessed 15 June 2014] Berger,N.A and De young,R.(1997) Problem Loans and Cost Efficiency in Commercial Banks, Washington DC.Jounal of Banking and Finance, 21(6,849870) Brownbrige,M (1998).The Causes of Financial in Local Banks in Africa and Implications for Prudential Policy http://unctad.org/en/docs/dp_132.en.pdf [Accessed 15 June 2014] Gou Ning-ning (2012) Causes and Solution of NPL in China Studymore.com, Retrieved 04,2012 http://www.studymode.com/essays/Causes-And-Solutions-OfNpl-In-961845.html [Accessed 15 June 2014] Greenidge, K.and Grosvenor, T.(2010) Forecasting non-performing loans in Barbados Journal of Business, Finance and Economics in Emerging Economies,5,80-107 Guy,K (2011).Non-performing Loans.The Central Bank of Barbados.Economic Review Volume XXXVII, number McNulty,J,Akhigbe,A and Verbrugge,J.(2001) Small Bank Loan Quality in a Deregulated Environment: The information advantage Hybothesis Journal of Economics anf Business,53,325-39 Mitchell (2001) Bad dept and cleaning of banks balance sheets: an application to transition economies Journal of financecial intermediation,Vol 10,No Waweru,N.M and Kalani, V.M (2009) Commercial banking crises in Kenya: Causes and Remedies African Journal of accounting Economics, Finance and Banking research, 4(4),12-33 10 Rajan Dhal (2003) Non-performing Loans and Terms of Credit of Public Sector Banks in India.An Empirical Assessment Occasional Papers, pp 81-121, Reserve Bank of India 11 Hu, Jin-Li, Yang Li and Yung-Ho, Chiu (2006) Ownership and Non-performing E f w ’ B www.ide.go.jp/English/Publish/ /De/pdf/04_03_04.pdf.[Accessed 15 June 2014] 12 Sinkey, Joseph F and Mary B Greenwalt (1991) Loan-Loss Experience and RiskTaking Behvior at Large Commercial Banks Journal of Financial Services Research, 5, pp.43-59 13 Jimenez, Gabriel and Jesus Saurina (2005) Credit cycles, credit risk, and prudential regulation Banco de Espana, January 14 Fofack, Hippolyte (2005) Non-performing loans in sub-Saharan Africa: Causal Analysis and Macroeconomic Implications World Bank Policy Research Working Paper No 3769, November 15 Chan Hyun Sohn, 2002.Corporate debt resolution and the role of foreign capital in the post – crisis restruring of the Republic of Korea The developing economies 16 Ye Chen, and Qingguo Zhai (2001).Effect of Debt-Equity Swap on Reform of StateOwned Enterprises from the Angle of Company Management School of Business Management, Liaoning University of Petroleum and Chemical Technology PHỤ LỤC SỞ H U CHÉO TẠI NHTM Nguồn : Báo cáo Ngành Ngân Hàng Vietstock PHỤ LỤC (Nguồn : Vietinbank,2013) ... luận ản nợ xấu hạn chế nợ xấu Ngân hàng Thƣơng Mại Chƣơng :Thực trạng nợ xấu NHTMCP Niêm Yết Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu NHTMCP niêm yết CHƢƠNG NH NG L LU N CƠ B N V HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG... NHTMCP niêm yết 37 Thực trạng nợ xấu Ngân Hàng niêm yết 38 2.4.1 Các ngành có tỉ lệ nợ xấu lớn 48 2.4.2 Nợ xấu nhóm ngân hàng chƣa niêm yết 49 2.4.3 Nợ nhóm NHTMCP... Định hƣớng quản lý nợ xấu NHTMCP niêm yết sở đề án 254 69 3.2 Hoàn thiện khung pháp lý liên qua đến nợ xấu hạn chế nợ xấu 71 3.3 Nhóm giải pháp hạn chế nợ xấu NHTMCP niêm yết 73 3.3.1