Nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án tại Ngân hàng Thương mại cổ phần kỹ thương Việt nam

Header Page of 161 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM Giáo viên hƣớng dẫn : Th.s Trần Thị Thùy Linh Sinh viên thực : Trần Thu Hà Mã sinh viên : A16253 Chuyên ngành : Ngân hàng HÀ NỘI – 2013 Footer Page of 161 Header Page of 161 LỜI CẢM ƠN Lời cho em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô Trần Thị Thùy Linh, người định hướng đề tài tận tình giúp đỡ em suốt tình thực khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, em xin cảm ơn thầy cô giáo Bộ môn Kinh tế nói riêng môn khác nói chung Trường Đại học Thăng Long, giảng dạy cung cấp cho em kiến thức từ đến nâng cao môn học Đây sở để em bám sát vận dụng trình thực khóa luận Đồng thời, em gửi lời cảm ơn đến cán nhân viên Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, đặc biệt cô chú, anh chị làm việc Phòng Thẩm định dự án, nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho em tiếp xúc với hoạt động đánh giá rủi ro thẩm định dự án Hội sở Ngân hàng Do trình độ kiến thức chuyên môn thực tế em hạn chế nên nội dung phân tích, đánh giá giải pháp mang tính chủ quan, không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận góp ý từ thầy cô để khóa luận em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Trần Thu Hà Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG .1 1.1 Hoạt động thẩm định dự án ngân hàng .1 1.1.1 Khái niệm chung 1.1.2 Sự cần thiết hoạt động thẩm định dự án 1.1.3 Hoạt động thẩm định dự án xin vay vốn ngân hàng 1.2 Đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Rủi ro hoạt động thẩm định dự án 1.2.3 Các loại rủi ro hoạt động thẩm định dự án 1.2.4 Sự cần thiết việc đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án Ngân hàng thương mại 1.3 Chất lƣợng công tác đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án 1.3.1 Khái niệm chất lượng công tác đánh giá rủi ro 1.3.2 Sự cần thiết việc nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án 1.3.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng công tác đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 12 2.1 Khái quát chung Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 12 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 12 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 14 Footer Page of 161 Header Page of 161 2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam .18 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng 18 2.2.2 Những kết hoạt động thẩm định dự án Ngân hàng 20 2.2.3 Những khó khăn hoạt động thẩm định dự án Ngân hàng 21 2.3 Thực trạng chất lƣợng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 22 2.3.1 Quy trình đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng 22 2.3.2 Các phương pháp phân tích rủi ro hoạt động thẩm định dự án Ngân hàng 23 2.3.3 Nội dung đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng 27 2.3.4 Nghiên cứu tình đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án cho vay Công ty TNHH Ngôi Nhà Điện Tử 34 2.4 Đánh giá chất lƣợng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng .45 2.4.1 Những kết đạt 45 2.4.2 Những tồn thiếu 46 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 49 3.1 Mục tiêu định hƣớng hoạt động tín dụng năm 2013 .49 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 51 3.2.1 Giải pháp thông tin 51 3.2.2 Giải pháp cán số lượng chất lượng 52 3.2.3 Đẩy mạnh công tác hoàn thiện quy trình đánh giá rủi ro 53 3.2.4 Đa dạng hóa phương pháp phân tích rủi ro 54 3.2.5 Cải thiện sở vật chất, hạ tầng trình độ công nghệ 54 KẾT LUẬN 55 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 56 Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 DANH MỤC VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ CBCNV Cán công nhân viên CBTD Cán tín dụng CBTĐ Cán thẩm định CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp HĐQT Hội đồng quản trị QTRR Quản trị rủi ro TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn VCSH Vốn chủ sở hữu Footer Page of 161 Header Page of 161 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Trang Bảng 2.1 Một số tiêu tài chủ yếu Techcombank 14 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn Techcombank 15 Bảng 2.3 Các loại xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, tổ chức 29 Bảng 2.4 Các loại xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân 32 Bảng 2.5 Bảng kết kinh doanh Công ty TNHH Ngôi Nhà Điện Tử 36 Bảng 2.6 Bảng tình hình tài Công ty TNHH Ngôi Nhà Điện Tử 37 Bảng 2.7 Bảng tính tiêu doanh thu thay đổi 44 Bảng 2.8 Bảng tính tiêu chi phí thay đổi 44 Bảng 3.1 Kế hoạch tăng trưởng dư nợ cho vay năm 2013 50 Biểu đồ 2.1 Dư nợ cho vay theo ngành nghề Techcombank 17 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo sản phẩm Techcombank năm 2012 17 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Techcombank .12 Sơ đồ 2.2 Quy trình thẩm định dự án 19 Sơ đồ 2.3 Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, tổ chức 27 Sơ đồ 2.4 Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân .31 Sơ đồ 3.1 Quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án .53 Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Đầu tư hoạt động cần thiết nhằm đảm bảo cho việc tồn phát triển không ngừng xã hội Muốn có phát triển tất quốc gia, doanh nghiệp hay công ty phải tiến hành đầu tư Có thể nói, nhờ có hoạt động đầu tư mà lĩnh vực phát triển chất lượng, đặc biệt lĩnh vực kinh tế Các dự án cầu nối hoạt động đầu tư với thực Thông qua dự án mà ý tưởng đầu tư thực Như vậy, dự án đầu tư có vai trò định việc thực hoạt động đầu tư Thẩm định dự án đầu tư khâu trọng yếu trình chuẩn bị đầu tư định đầu tư hay tài trợ dự án đầu tư Trên góc độ ngân hàng, tổ chức trung gian tài chính, hoạt động thẩm định dự án khâu quan trọng việc cấp tín dụng Hoạt động chứa vô số rủi ro khác nhau, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc người vay không trả nợ đến hạn, làm cho ngân hàng bị phá sản, gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn kinh tế Trước tình hình kinh tế khó khăn nay, việc quản lý rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết ngân hàng, phải kể đến công tác đánh giá rủi ro trình thẩm định dự án cho vay Với mong muốn tìm hiểu sâu công tác đánh giá rủi ro trình thẩm định dự án cho vay, tác giả định chọn đề tài: “Nâng cao chất lƣợng công tác đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam” Mục đích nghiên cứu  Nghiên cứu sở lý luận chung chất lượng công tác đánh giá rủi ro trình thẩm định dự án ngân hàng thương mại  Nghiên cứu thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam  Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam thời gian tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam  Phạm vi nghiên cứu: giai đoạn 2010-2012 Footer Page of 161 Header Page of 161 Phƣơng pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu sử dụng trình thực khóa luận bao gồm: phương pháp phân tích, tổng hợp nghiên cứu tình Kết cấu khóa luận Ngoài lời mở đầu kết luận, nội dung khóa luận gồm ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận chất lượng công tác đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án ngân hàng Chương 2: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động thẩm định dự án ngân hàng 1.1.1 Khái niệm chung Bất kỳ dự án đầu tư liên quan đến thực tế tương lai nên mang tính định có chứa độ bất định Thêm nữa, dự án thường chủ dự án lập thuê tư vấn lập sở ý đồ kinh doanh mong muốn chủ dự án Do vậy, dự án đầu tư không tránh khỏi tính chủ quan người soạn thảo, bị bỏ sót số khía cạnh liên quan Thực tế không tránh khỏi trường hợp khách hàng muốn vay vốn ngân hàng thổi phồng dẫn đến kết ước lượng lạc quan hiệu kinh tế dự án Bên cạnh đó, định đầu tư hay tài trợ dự án định dài hạn, đòi hỏi lượng vốn lớn, thời gian hoàn trả vốn dài, chịu ảnh hưởng chi phối nhiều yếu tố thị trường nên chủ dự án nhà tài trợ cần xem xét, đánh giá kỹ trước định Hơn nữa, dự án đầu tư trước thực liên quan ảnh hưởng tới lợi ích nhiều bên liên quan nên cần xem xét từ nhiều phía để thấy lợi ích thực dự án đầu tư đem lại cho bên, cho xã hội Thẩm định dự án cho đầu tư trình rà soát, kiểm tra lại cách khoa học, khách quan toàn diện nội dung dự án liên quan đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu tính khả thi dự án trước định đầu tư Đây trình kiểm tra, đánh giá nội dung dự án mang tính chất độc lập tách biệt với trình soạn thảo dự án Thẩm định dự án tạo sở vững cho hoạt động đầu tư có hiệu quả, tránh rủi ro trước mắt hay có biện pháp phòng ngừa rủi ro 1.1.2 Sự cần thiết hoạt động thẩm định dự án  Đối với nhà đầu tư Các doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải có kế hoạch sản xuất kinh doanh đắn Chủ đầu tư người biết rõ dự án đầu tư mình, nắm điểm mạnh điểm yếu, hội thách thức phải đối mặt Từ đó, họ thường xây dựng đưa phương án khác Điều có nghĩa có nhiều dự án khác đưa ra, việc chọn lựa dự án vấn đề khó khăn trước cạnh tranh đối thủ, xu hướng thị trường thay đổi, Footer Page of 161 Header Page 10 of 161 tình hình kinh tế trị biến động Thông qua thẩm định dự án, nhà đầu tư chọn phương án tối ưu nhất, phù hợp với hoàn cảnh doanh nghiệp dựa tiêu chí mà họ định  Đối với ngân hàng Dự án đầu tư thường khoản đầu tư cần có vốn lớn, thời gian kéo dài nên doanh nghiệp thường tìm đến ngân hàng thương mại để xin vay vốn Nhưng khoản vay ngân hàng chấp nhận Ngân hàng cho vay biết chắn vốn vay sử dụng mục đích, mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp ngân hàng Chính vậy, doanh nghiệp cần phải nộp cho ngân hàng dự án đầu tư Trên sở đó, ngân hàng thu thập thêm thông tin xung quanh chủ đầu tư, dự án để có nhìn khách quan Việc thẩm định dự án giúp ngân hàng đánh giá tính hiệu việc đầu tư, chất lượng dự án; xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, số tiền gốc lãi doanh nghiệp phải trả kỳ, thời điểm giải ngân Ngân hàng biết đến tổ chức trung gian tài chính, vừa vay vừa cho vay Nên khoản cho vay xấu ảnh hưởng tới tính khoản ngân hàng, phát triển lâu dài ngân hàng Công tác thẩm định dự án quan trọng, giúp ngân hàng đạt tiêu an toàn, hiệu sử dụng vốn; giảm thiểu nợ hạn, nợ khó đòi; hạn chế rủi ro xảy ngân hàng  Đối với xã hội quan quản lý Nhà nước Cũng doanh nghiệp cần đầu tư để phát triển quốc gia cần có đầu tư để bắt kịp xu thế giới Nhưng vấn đề quan trọng phải đầu tư cho có hiệu quả, không tác động đầu tư không hợp lý gây hậu khó lường Trên góc độ vĩ mô, hiệu dự án không hiệu kinh tế mà bao hàm hiệu mặt xã hội vấn đề giải việc làm, tăng thu ngân sách, tăng khả cạnh tranh nước bảo vệ môi trường sinh thái Các dự án chọn phải phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội đất nước, địa phương, nơi dự án thực phải tuân thủ pháp luật Nhà nước Tóm lại, công tác thẩm định dự án công việc quan trọng, có vai trò tầm vĩ mô (xã hội) tầm vi mô (ngân hàng, doanh nghiệp) 1.1.3 Hoạt động thẩm định dự án xin vay vốn ngân hàng Với mục tiêu cung cấp thông tin để định cho vay giảm xác suất rủi ro dựa sở đánh giá thực chất phương án sản xuất kinh doanh dự án Footer Page 10 of 161 Thang Long University Library Header Page 50 of 161 lưu hồ sơ tín dụng; khách hàng gửi báo cáo hàng tồn kho, hóa đơn/đơn đặt hàng ký theo định kỳ phát sinh mới, tình hình thực hóa đơn/đơn đặt hàng ký, giao hàng, theo dõi tiền Định kỳ đột xuất (03 tháng/lần), Giám đốc vùng Giám đốc chi nhánh tổ chức thực việc kiểm kê kho hàng, lập biên lưu hồ sơ tín dụng, đảm bảo hàng hóa kho đủ đảm bảo cho dư nợ khách hàng Techcombank Trường hợp khách hàng không tuân thủ cam kết chuyển dòng tiền Techcombank, Ngân hàng thực “Nguyên tắc xử lý khách hàng vi phạm điều kiện bắt buộc” theo Sản phẩm cấp tín dụng cho doanh nghiệp kinh doanh Điện tử Điện máy Đánh giá công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn Công ty TNHH Ngôi Nhà Điện Tử: Dựa kết thẩm định dự án Cán thẩm định tiến hành đánh giá rủi ro dự án Nhưng ta thấy, trình đánh giá rủi ro Ngân hàng chưa thực theo khía cạnh trình bày mục 2.3.3  Đối với rủi ro chủ đầu tư: Ngân hàng đánh giá đủ rủi ro từ phía chủ đầu tư: rủi ro lực pháp lý, rủi ro lực quản lý điều hành rủi ro lực tài chủ đầu tư Đồng thời, Ngân hàng tiến hành chấm điểm tín dụng cho chủ đầu tư Chất lượng tín dụng: + Theo thông tin CIC ngày 10/06/2011 khách hàng quan hệ tín dụng với ba tổ chức tín dụng trên, tổng dư nợ cập nhật đến 31/05/2011 khoảng 153 tỷ đồng, thời điểm phát sinh dư nợ khoảng từ tháng 2/2011 Chất lượng tín dụng: Nợ nhóm + Theo xác minh Ngân hàng khách hàng tất toán toàn dư nợ 20,5 tỷ đồng Maritime Bank Techcombank tài trợ, khách hàng chuyển toàn giao dịch từ Maritime Bank Techcombank + Tuy dư nợ tổ chức tín dụng cao tài sản đảm bảo chấp sổ tiết kiệm thư bảo lãnh Điều cho thấy khả tài khách hàng tốt 42 Footer Page 50 of 161 Thang Long University Library Header Page 51 of 161  Đối với rủi ro dự án: + Rủi ro chế sách: Ngân hàng chưa có đánh giá, phân tích rủi ro sách thuế suất, lãi suất cho vay Những sách ảnh hưởng trực tiếp tới chi phí doanh nghiệp Hay sách tăng giá điện ảnh hưởng đến nhu cầu sản phẩm máy điều hòa không khí giảm doanh thu doanh nghiệp + Rủi ro cung cấp: Ngân hàng đưa nguồn cung cấp hàng cho doanh nghiệp Công ty TNHH Panasonic Việt Nam Với điều khoản toán hàng nhập kho rủi ro cung cấp mức thấp Thêm nữa, Ngân hàng đưa điều kiện chất lượng hàng hóa nhập kho nên đảm bảo rủi ro + Rủi ro thị trường, thu nhập khoản: Công ty TNHH Ngôi Nhà Điện Tử doanh nghiệp phân phối hàng bán buôn cho đối tác bán lẻ lớn Nguyễn Kim, Quảng Dương… nên thị trường đầu cao Tuy nhiên, Ngân hàng chưa có phân tích, đánh giá đối thủ cạnh tranh hay nhu cầu thị trường Vì sản phẩm máy điều hòa không khí sản phẩm bán chạy vào mùa nóng + Rủi ro kỹ thuật: Công ty đơn vị phân phối, đơn vị sản xuất nên rủi ro kỹ thuật không Ngân hàng đánh giá + Rủi ro tổng vốn đầu tư, cấu nguồn vốn: Doanh nghiệp mua hàng để bán trung gian, vốn nhằm mục đích nhập hàng Thêm nữa, vốn ngân hàng cấp chuyển khoản trực tiếp cho nhà cung cấp nên rủi ro tổng vốn đầu tư, cấu nguồn vốn Ngân hàng bỏ qua đánh giá rủi ro + Rủi ro hiệu tài dự án độ nhạy dự án: Trong phương pháp đánh giá rủi ro, Ngân hàng tiến hành tính độ nhạy dự án để xem xét tác động doanh thu chi phí lên NPV IRR Các biến doanh thu chi phí thay đổi theo 06 phương án: tăng 5%, 10%, 20% giảm 5%, 10%, 20% 43 Footer Page 51 of 161 Header Page 52 of 161 Bảng 2.7 Bảng tính tiêu doanh thu thay đổi Chỉ tiêu NPV (triệu đồng) IRR (%) Thời gian trả nợ (năm) Thay đổi doanh thu 80% 90% 95% 100% 105% 110% 120% 21.775 22.286 22.546 22.808 23.071 23.336 23.873 15,24 16,85 17,54 17,73 17,93 18,61 19,94 3 2 (Nguồn: Phòng thẩm định dự án – Hội sở Techcombank) Bảng 2.8 Bảng tính tiêu chi phí thay đổi Chỉ tiêu NPV (triệu đồng) IRR (%) Thời gian trả nợ (năm) Thay đổi chi phí 80% 90% 95% 100% 105% 110% 120% 24.610 24.740 23.720 22.808 21.667 20.151 18.931 20,05 19,63 18,11 17,73 17,25 15,89 15,31 3 (Nguồn: Phòng thẩm định dự án – Hội sở Techcombank) Dựa hai bảng tính tiêu chi phí thay đổi, ta thấy dự án có độ nhạy tương đối hợp lý Dự án không hiệu trường hợp doanh thu giảm 20% chi phí tăng 10% trở lên thời gian trả nợ lớn năm Nếu doanh thu tăng 10% chi phí giảm 20% dự án đạt hiệu cao thời gian trả nợ năm, NPV khoảng 24 tỷ IRR mức trung bình 20% Tóm lại, hiệu tài dự án mức khả quan, khả chịu đựng rủi ro giả định đầu ra, đầu vào tương đối tốt Tuy nhiên phân tích độ nhạy áp dụng chiều sử dụng biến doanh thu chi phí; mức độ biến động dựa ý kiến chủ quan CBTĐ nên chưa đánh giá cách toàn diện rủi ro hiệu tài dự án Để giảm rủi ro mức tối thiểu, Ngân hàng yêu cầu Công ty ký cam kết đảm bảo doanh số hàng tháng tối thiểu ghi có vào tài khoản Techcombank: Trong vòng 03 tháng kể từ ngày cấp hạn mức đạt tối thiểu 20 tỷ đồng/tháng vòng 06 tháng đạt 44 Footer Page 52 of 161 Thang Long University Library Header Page 53 of 161 tối thiểu 25 tỷ đồng/tháng, thời gian sau phải đảm bảo doanh số ghi có tối thiểu 30 tỷ đồng/tháng Bên cạnh đó, việc cấp tín dụng theo hạn mức phụ thuộc vào mức doanh thu Công ty làm điều kiện ràng buộc vay vốn  Đối với rủi ro tài sản đảm bảo: Ngân hàng chưa phân tích chi tiết rủi ro liên quan Nhưng tài sản đảm bảo doanh nghiệp sổ tiết kiệm hàng hóa nên có tính khoản tính an toàn cao Cũng mà đánh giá rủi ro tập trung so với tài sản đảm bảo khác bất động sản Ngoài ra, Ngân hàng đưa điều kiện quản lý hàng hóa hai bên nghiêm ngặt nên rủi ro kiểm soát 2.4 Đánh giá chất lƣợng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng 2.4.1 Những kết đạt a Về thông tin Công tác thu thập thông tin: CBTĐ thu thập đầy đủ thông tin khách hàng dự án thông qua hồ sơ dự án, phần thiếu kịp thời yêu cầu khách hàng bổ sung Bên cạnh đó, cán Ngân hàng linh hoạt thu thập thêm thông tin từ việc khảo sát thực tế, mạng từ trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước Do vậy, thông tin đảm bảo có yếu tố chủ quan khách quan Công tác xử lý thông tin: Thông tin thu thập cán thẩm định xem xét, trình duyệt Ban lãnh đạo Ngân hàng để kiểm duyệt Công tác xử lý thông tin thực chuyên nghiệp qua việc sử dụng phương pháp thẩm định với hỗ trợ phần mềm tính toán Ngân hàng có hệ thống kết nối mạng nội bộ, thuận tiện cho việc trao đổi thông tin Công tác lưu trữ thông tin: Thông tin dự án để hộp tài liệu riêng xếp theo thứ tự thời gian nhằm đảm bảo dễ dàng cho việc tìm kiếm hồ sơ dự án cần thiết Bên cạnh đó, dự án lưu trữ máy tính CBTĐ, nên thông tin lưu trữ tốt b Về mặt đội ngũ cán Đội ngũ nhân phục vụ cho công tác thẩm định Ngân hàng đội ngũ cán có thâm niên kinh nghiệm lâu dài Họ có tinh thần làm việc cao, linh hoạt nhanh nhạy với công việc Hàng năm, CBTĐ thường xuyên tham gia vào khóa học, đào tạo, bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ chuyên môn Vì loại 45 Footer Page 53 of 161 Header Page 54 of 161 dự án mà Ngân hàng tiếp nhận thuộc nhiều lĩnh vực khác nên CBTĐ chia nhóm chịu trách nhiệm số lĩnh vực xác định Việc chuyên môn hóa cho thấy hiệu công việc c Về quy trình đánh giá rủi ro Đa số dự án đầu tư xin vay vốn Ngân hàng đánh giá rủi ro cách kỹ lưỡng theo quy trình nghiệp vụ Việc đánh giá cách chặt chẽ khoa học giúp cho mức độ rủi ro dự án giảm tối thiểu Ngân hàng đảm bảo đánh giá yêu cầu, thời hạn thẩm định, nhanh chóng trả lời khách hàng, giúp cho nhà đầu tư không bị bỏ lỡ hội đầu tư d Về phương pháp phân tích rủi ro Ngân hàng áp dụng nhiều phương pháp thẩm định rủi ro nhằm xác định cách xác rủi ro có khả xảy dự án Từ đó, đưa biện pháp trực tiếp, cụ thể cho rủi ro e Về trình độ công nghệ Nhìn chung hoạt động hệ thống công nghệ đáp ứng yêu cầu quản lý, phục vụ cho việc đánh giá rủi ro dự án Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng xây dựng phần mềm chuyên dụng, có tính bảo mật cao Các hệ thống công nghệ thông tin phần mềm trang bị quyền f Về nội dung phân tích Các rủi ro đầu tư xem xét đầy đủ, đa dạng, gồm bảy loại rủi ro chung mà dự án thường gặp phải: rủi ro chế, sách; rủi ro thị trường, thu nhập, toán; rủi ro kinh tế vĩ mô; rủi ro kỹ thuật, vận hành; rủi ro xây dựng, hoàn tất; rủi ro môi trường xã hội 2.4.2 Những tồn thiếu a Hạn chế mặt thông tin Công tác thu thập, xử lý thông tin Ngân hàng chưa thực tốt Các thông tin mà cán thẩm định sử dụng chủ yếu dựa vào nguồn thông tin mà khách hàng cung cấp hay xem xét doanh nghiệp tìm kiếm trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước Chính thế, nguồn thông tin thị trường tiêu thụ, nguồn cung cấp, tác động môi trường thiếu Quá trình đánh giá từ mang tính hình thức mà thiếu tin cậy 46 Footer Page 54 of 161 Thang Long University Library Header Page 55 of 161 b Hạn chế cán Việc thẩm định có hạn chế mặt rủi ro đạo đức cán thẩm định Có thể lợi ích cá nhân mà họ lấp số rủi ro dự án Điều dẫn đến chất lượng đánh giá rủi ro dự án đầu tư gặp nhiều thách thức Bên cạnh đó, cán thẩm định chưa bắt kịp thành thạo phần mềm phân tích rủi ro c Hạn chế quy trình đánh giá Quy trình đánh giá rủi ro Ngân hàng chưa cụ thể đầy đủ Ngân hàng chưa có phân tích sở pháp lý dự án Ngoài ra, tất dự án thực theo quy trình đánh giá đề Ngân hàng dựa vào quy mô dự án loại lĩnh vực dự án để tiến hành đánh giá dự án Điều dẫn đến thống chuyên nghiệp công tác Ngân hàng coi trọng việc bảo lãnh, chấp định cho vay nên nhiều công tác thẩm định tài dự án không mang nhiều ý nghĩa thực d Hạn chế trình độ công nghệ Ngân hàng chưa có phần mềm chuyên biệt hỗ trợ công tác thẩm định Cán thẩm định chủ yếu tính toán tiêu phản ánh hiệu tài phần mềm excel Với dự án phức tạp trở ngại cho cán thẩm định e Hạn chế phương pháp đánh giá rủi ro Ngân hàng chủ yếu tập trung sử dụng phương pháp phân tích rủi ro cho rủi ro có tính định lượng Còn rủi ro mang tính chất định tính đề cập quan tâm Với phương pháp đánh giá rủi ro phân tích độ nhạy, tình mô dừng lại số kịch Từ đó, kết đánh giá mang tính chất tổng quan, sơ sài, chưa tính toán cách toàn diện f Hạn chế nội dung phân tích rủi ro Các chủ dự án có xu hướng nâng cao mức tổng vốn đầu tư ban đầu để vay nhiều vốn Ngân hàng Tuy nhiên, cán thẩm định gặp khó khăn đánh giá xác nhu cầu thực vốn đầu tư dự án số lĩnh vực liên quan đến máy móc, thiết bị Bởi vậy, khả xảy rủi ro dự án vốn đầu tư không hợp lý nhiều Các tiêu doanh thu, chi phí dự kiến dự án khó tính toán Hầu thông tin dựa vào kinh nghiệm cán thẩm định, so sánh thị trường 47 Footer Page 55 of 161 Header Page 56 of 161 ước tính hay chấp nhận dự toán chủ đầu tư Do đó, chủ đầu tư tác động đến kết dự án điều chỉnh Các tiêu tài xem xét, tính toán thẩm định mang tính chưa xác Đánh giá tình hình tài dự án điều kiện rủi ro chưa thực thực cho dù để đưa số phương pháp phân tích phân tích độ nhạy vào trình thẩm định việc phân tích dựa giải thiết chủ quan thay đổi nhân tố ảnh hưởng Việc xác định dòng tiền dự án chưa xác, chưa thực tế phần lớn dựa vào luận chứng kinh tế, kỹ thuật mà doanh nghiệp trình cho Ngân hàng… Kết luận chƣơng Từ phân tích chương 2, ta thấy tranh rõ nét thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Techcombank mà cụ thể quy trình, kết quả, khó khăn công tác thẩm định dự án; quy trình, phương pháp, nội dung đánh giá rủi ro thẩm định dự án nghiên cứu tình cụ thể mà Ngân hàng đánh giá rủi ro Chương đánh giá chất lượng công tác đánh giá rủi ro Techcombank Bên cạnh kết đạt tồn hạn chế Những hạn chế cần phải sớm giải để hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Techcombank Và chương đưa số giải pháp mà tác giả đề xuất để nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Techcombank 48 Footer Page 56 of 161 Thang Long University Library Header Page 57 of 161 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 3.1 Mục tiêu định hƣớng hoạt động tín dụng năm 2013 Với thành công trình phát triển không ngừng suốt 20 năm hoạt động, Techcombank khẳng định thương hiệu tâm trí khách hàng đối thủ cạnh tranh Thành công nhờ phương pháp quản lý, tư kinh tế đắn, hợp lý; nỗ lực cấp lãnh đạo toàn thể cán công nhân viên đơn vị; hỗ trợ Chính phủ, Ngân hàng nhà nước, Bộ ngành, quyền địa phương tổ chức quốc tế hoạt động lĩnh vực Ngân hàng – Tài Tuy nhiên, thị trường biến động, nhu cầu ngày cao đa dạng nên hoạt động ngân hàng nước ta phải tiếp tục đổi sâu sắc toàn diện theo đường lối Đảng Nhà nước để thích nghi với chế thị trường, phục vụ thúc đẩy phát triển kinh tế đất nước, tăng cường khả hội nhập với quốc tế Như vậy, nhiệm vụ ngân hàng thương mại phải tự tìm tạo dựng phát triển mạnh mình, ngân hàng không tự đổi hội tồn phát triển Nhận thức rõ hội thách thức, Techcombank nghiên cứu, xây dựng cho chiến lược phát triển lâu dài Chiến lược kim nam cho hoạt động, mục tiêu chiến lược, xây dựng kế hoạch hành động phù hợp ngân hàng Định hƣớng hoạt động cho vay Duy trì phát huy biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả cạnh tranh cao, nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân cư doanh nghiệp, củng cố uy tín cao nước để tranh thủ tiếp nhận nguồn vốn ủy thác Nhà nước tổ chức nước Có vậy, Ngân hàng đầu tư vào dự án lớn, hay ngành tổ chức kinh tế mũi nhọn Nhà nước Căn vào kết đạt năm 2012 tình hình thực tiễn, kế hoạch hoạt động kinh doanh ngân hàng dự kiến năm 2013 với mục tiêu: tăng 8% tổng tài sản lên 193.986 tỷ đồng; huy động vốn tăng trưởng tín dụng mức 12% Tỷ lệ nợ xấu kiểm soát 3% lợi nhuận trước thuế tăng 52% lên 1.543 tỷ đồng 49 Footer Page 57 of 161 Header Page 58 of 161 Bảng 3.1 Kế hoạch tăng trƣởng dƣ nợ cho vay năm 2013 Đơn vị: Triệu đồng Thứ tự I II Chỉ tiêu Dư nợ theo thời hạn cho vay Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh Nông nghiệp lâm nghiệp Thương mại, sản xuất chế biến Xây dựng Kho bãi, vận tải thông tin liên lạc Cá nhân ngành nghề khác Dƣ nợ Dự kiến tăng trƣởng năm 2012 năm 2013 68.261.442 76.452.815 36.446.276 41.281.522 16.425.411 18.396.460 15.389.755 16.774.833 68.261.442 76.452.815 6.390.450 6.837.782 24.140.768 27.037.660 5.173.547 5.483.960 874.100 978.992 31.682.577 36.114.422 (Nguồn: Phòng tín dụng – Hội sở Techcombank) Định hƣớng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Đánh giá rủi ro thẩm định dự án công tác diễn theo quy trình, có tổ chức kiểm tra rõ ràng nên việc đưa giải pháp nâng cao chất lượng phải có định hướng rõ ràng Dưới góc độ ngân hàng nên có định hướng sau:  Đánh giá rủi ro dự án phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu quả, khả trả nợ tính rủi ro mà dự án mang lại  Công tác đánh giá rủi ro phải quán triệt toàn hệ thống, từ phòng thẩm định Hội sở đến chi nhánh  Đánh giá rủi ro phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất dự án xin vay vốn với 03 giai đoạn: trước, sau cho vay Bên cạnh thành tích mà Techcombank đạt có yếu điểm cần phải khắc phục Qua phân tích, đánh giá hai chương trước, nhận thấy đánh giá rủi ro thẩm định dự án công tác quan trọng với phát triển ngân hàng Để khắc phục tồn tại, tác giả xin đưa số giải pháp kiến nghị 50 Footer Page 58 of 161 Thang Long University Library Header Page 59 of 161 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 3.2.1 Giải pháp thông tin Thông tin đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động đánh giá rủi ro thẩm định dự án nói riêng Chính vậy, thông tin để đánh giá rủi ro phải thường xuyên cập nhật khai thác tối đa nguồn Có hoạt động tín dụng ngân hàng đảm bảo an toàn Thứ nhất, ngân hàng cần tăng cường hệ thống thông tin nội Ngân hàng cần ban hành quy chế thông tin định kỳ cho trung tâm, phận thông tin chi nhánh trụ sở Các thông tin cần thông báo cách nhanh chóng, xác đầy đủ Thông tin mà ngân hàng thu thập từ chi nhánh tổng hợp phân loại theo ngành, lĩnh vực, khu vực khác theo khách hàng Mặt khác, thông tin cần tổng hợp theo hướng:  Thông tin tài ngân hàng: nghị định phủ, thông tư, định, quy chế Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước, thông tin liên  Thông tin thị trường, giá cả: bao gồm nguyên vật liệu sản xuất, máy móc, thiết bị hàng tiêu dùng  Thông tin kinh tế xã hội nói chung: thông tin chủ trương, kế hoạch sách phát triển Đảng Nhà nước tình hình đầu tư trực tiếp nước đầu tư nước cho ngành công nghiệp, lượng, điện lực, tình hình xuất nhập khẩu, thuế suất… Thứ hai nâng cao chất lượng thông tin từ bên hệ thống ngân hàng Ngân hàng nên phát triển hệ thống thu thập thông tin bên thông qua việc kết nối mạng máy tính với Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại khác, trung tâm thông tin nước quốc tế Đây kho liệu lớn, có sàng lọc để ngân hàng khai thác Bên cạnh đó, để có thông tin xác tình hình tài chính, quan hệ toán…của chủ đầu tư, ngân hàng khai thác thông tin từ quan thuế, bạn hàng chủ đầu tư để từ so sánh, đối chiếu với thông tin doanh nghiệp cung cấp 51 Footer Page 59 of 161 Header Page 60 of 161 Ngoài việc thu thập thông tin lưu trữ thông tin vấn đề quan trọng Do nội dung đa dạng, thông tin thu thập từ nhiều nguồn nên cần phải xử lý cách nhanh chóng, xác hợp lý Thông tin xử lý xong cần cán lưu trữ lại để làm sở tham khảo cho lần đánh giá sau 3.2.2 Giải pháp cán số lượng chất lượng Hoạt động đánh giá rủi ro thẩm định tiến hành thiếu cán làm công tác thẩm định Vậy nên, việc nâng cao số lượng chất lượng đội ngũ ảnh hưởng lớn tới kết hoạt động thẩm định Để làm điều này, ngân hàng cần có chiến lược dài hạn nguồn nhân lực với yêu cầu mục tiêu phát triển rõ ràng; đảm bảo cán thẩm định vừa có kiến thức chuyên môn tốt, vừa có đạo đức nghề nghiệp Một số giải pháp cần ý sau: Về số lƣợng: Ngân hàng tiếp tục tổ chức thi tuyển để đạt tới số cần thiết, từ giảm bớt gánh nặng cường độ công việc Khi áp lực cường độ công việc giảm làm cho cán thẩm định làm việc có hiệu có thời gian nâng cao lực, kiến thức cho thân Về chất lƣợng: Thứ nhất, ngân hàng cần coi trọng chất lượng từ công tác tuyển dụng cán Điều đòi hỏi trình tuyển dụng phải diễn cách minh bạch, khách quan công Nội dung thi phải đáp ứng mục tiêu lựa chọn người có lực thực Thứ hai bố trí cán cách hợp lý Các cán thẩm định cần phân thành mảng phù hợp với trình độ chuyên môn khả điều chuyển công tác cao Ngân hàng phải kiên việc loại bỏ cán thiếu lực, đạo đức nghề nghiệp Thứ ba, sách bồi dưỡng, đào tạo cán phải xây dựng phù hợp Cán thẩm định đào tạo thường xuyên nhằm cập nhật kiến thức công tác, bao gồm kiến thức chuyên môn kiến thức khác pháp luật, kiểm toán, kinh tế vi mô, vĩ mô…Ngân hàng cần tổ chức lớp đào tạo ngắn hạn nghiệp vụ với tham gia chuyên gia nước, cán giàu kinh nghiệm để trau dồi, trao đổi hay chia sẻ kinh nghiệm làm việc, khắc phục khoảng cách chênh lệch trình độ kinh nghiệm hệ thống 52 Footer Page 60 of 161 Thang Long University Library Header Page 61 of 161 Thứ tư, ngân hàng cần có chế độ đãi ngộ thích hợp Các sách công đoàn tốt kích thích tinh thần làm việc, sáng tạo nhân viên thông qua hoạt động khen thưởng, xây dựng chương trình phúc lợi cho cán nhân viên… Việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực giải pháp tố sở để ngân hàng phát triển dài hạn Nó không tác động tích cực tới công tác đánh giá rủi ro mà với hoạt động khác ngân hàng 3.2.3 Đẩy mạnh công tác hoàn thiện quy trình đánh giá rủi ro Qua ví dụ minh họa chương 2, nhận thấy quy trình quản lý rủi ro hoạt động thẩm định dự án nhỏ ngân hàng sơ sài Bởi vậy, ngân hàng cần khắc phục cách đánh giá rủi ro tất khía cạnh tất dự án theo sơ đồ sau: Sơ đồ 3.1 Quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án Thẩm định sở pháp lý dự Thẩm định thị trường, sản án phẩm Thẩm định khả cung cấp, đáp ứng nguyên vật liệu Thẩm Thẩm định điều kiện vĩ Thẩm định kỹ thuật, công mô nghệ đầu vào Rủi ro chế sách Rủi ro thị trường Rủi ro cung cấp chức, quản lý thực Thẩm định hiệu tài dự án dự án Rủi ro kinh tế vĩ mô Rủi ro kỹ thuật, vận hành Rủi ro tổng hợp dự án xin vay vốn 53 Footer Page 61 of 161 định phương diện tổ Rủi ro thi công, xây dựng Rủi ro khả trả nợ dự án Header Page 62 of 161 3.2.4 Đa dạng hóa phương pháp phân tích rủi ro Có thể thấy, ngân hàng chủ yếu sử dụng phương pháp để phân tích liệu định lượng Những yếu tố định tính chưa đánh giá cách cụ thể có mối quan hệ ràng buộc với Để khắc phục hạn chế đó, ngân hàng sử dụng phương pháp định tính như: phương pháp ma trận SWOT, mô hình 05 lực lượng cạnh tranh Porter… Phương pháp ma trận SWOT: Phương pháp giúp người phân tích xem xét tất hội mà họ tận dụng được, cách hiểu điểm yếu thách thức chủ đầu tư dự án, ngân hàng quản lý xóa bỏ rủi ro Điểm mạnh điểm yếu thường xuất phát từ nội tổ chức doanh nghiệp Cơ hội thách thức thường liên quan tới nhân tố bên Vì thế, coi SWOT công cụ quan trọng có tầm quan sát lớn tổ chức Mô hình 05 lực lượng cạnh tranh Porter: Nhấn mạnh năm lực lượng cạnh tranh đe dọa sản phẩm dự án: cạnh tranh từ dự án lĩnh vực, đe dọa từ đối thủ tiềm ẩn, đe dọa từ phía khách hàng, đe dọa từ sản phẩm thay đe dọa từ nhà cung cấp Cán thẩm định nên áp dụng mô hình để phân tích rủi ro dự án mà thị trường tiêu thụ có tính quan trọng hàng đầu 3.2.5 Cải thiện sở vật chất, hạ tầng trình độ công nghệ Ngân hàng cần tiếp tục hoàn thiện đường truyền thông tin từ hội sở tới chi nhánh cách mua sắm thêm thiết bị công nghệ thông tin cho toàn hệ thống, mua sắm phần mềm hỗ trợ quyền…Hiện đại hóa hệ thống công nghệ ưu tiên nhằm tăng sức cạnh tranh tiết kiệm thời gian hoạt động đánh giá rủi ro nói riêng dịch vụ tiện ích cho khách hàng nói chung Đồng thời, ngân hàng không ngừng nâng cao trình độ quản lý, ngoại ngữ, tin học, nghiệp vụ cho đội ngũ cán ngân hàng để bắt nhịp thay đổi công nghệ Kết luận chƣơng Trên sở phân tích chương thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Techcombank gồm mặt mặt hạn chế, chương đưa số giải pháp dựa định hướng hoạt động Ngân hàng, nhằm nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro thẩm định dự án Techcombank Những giải pháp cải thiện nguồn thông tin, cán nhân viên, hoàn thiện quy trình đánh giá rủi ro, đa dạng hóa phương pháp phân tích rủi ro cải thiện sở vật chất, sở hạ tầng công nghệ thông tin Các giải pháp mang tính hệ thống, cần ngân hàng thực cách đồng thời có giúp đỡ, tạo điều kiện từ phía ban lãnh đạo Ngân hàng từ Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ Bộ, ngành có liên quan 54 Footer Page 62 of 161 Thang Long University Library Header Page 63 of 161 KẾT LUẬN Trong suốt 20 năm hoạt động, Techcombank tài trợ có hiệu cho nhiều dự án đầu tư, đồng thời đóng góp vào phát triển doanh nghiệp nói riêng ngành ngân hàng nói chung Sự thành công không nhắc đến vai trò công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Song bên cạnh mặt đạt hoạt động đánh giá rủi ro tồn hạn chế định Sau nghiên cứu mặt lý luận tìm hiểu thực tế công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Techcombank, em đưa số vấn đề chất lượng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án ngân hàng thương mại, thực trạng hoạt động Techcombank, từ đề xuất số giải pháp để nâng cao chất lượng đơn vị Trong thời gian thực tập làm khóa luận tốt nghiệp, em nhận giúp đỡ tận tình cán anh chị Ngân hàng với bảo, hướng dẫn cô Trần Thị Thùy Linh Tuy nhiên, đề tài có phạm vi rộng, phức tạp, liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội, đòi hỏi kiến thức chuyên sâu mà cần hiểu biết rộng, nhạy cảm kinh nghiệm Do đó, viết em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy cô giáo Em xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày 30 tháng 10 năm 2013 Sinh viên Trần Thu Hà 55 Footer Page 63 of 161 Header Page 64 of 161 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Mai Văn Bạn, (2011), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Trường ĐH Thăng Long, NXB Tài TS Nguyễn Minh Kiều, (2011), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Lao động xã hội Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam năm 2010-2012 Bồi dưỡng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước số 46/2010/QH12 Trang web: https://www.techcombank.com.vn/ http://www.vinacorp.vn/news/techcombank-du-kien-tang-gap-ruoi-loi-nhuantrong-nam-2013/ct-543291 56 Footer Page 64 of 161 Thang Long University Library ... chung chất lượng công tác đánh giá rủi ro trình thẩm định dự án ngân hàng thương mại  Nghiên cứu thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam. .. lý luận chất lượng công tác đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án ngân hàng Chương 2: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chương... 1.3.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng công tác đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án Đối với ngân hàng, chất lượng công tác đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án đánh giá tổng thể phương