Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam

TÓM TẮT LUÂN VĂN Chương 1: Tổng quan xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Khái niệm: Xếp hạng tín dụng hay xếp hạng tín nhiệm ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng chất lượng tín dụng, thể khả thiện ý trả nợ (gốc, lãi hai) đối tượng vay để đáp ứng nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn thông qua hệ thống xếp hạng theo ký hiệu Đối tượng xếp hạng tín dụng: Đối tượng xếp hạng tín dụng người vay khoản vay Xếp hạng người vay chia thành xếp hạng khách hàng doanh nghiệp, xếp hạng khách hàng thể nhân, xếp hạng tổ chức tín dụng, xếp hạng công ty chứng khoán công ty phi tài Xếp hạng khoản vay, việc phân loại tín dụng dựa số tiêu thức định tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng, ví dụ như: Căn vào mục đích vay, vào thời hạn cho vay, vào xuất xứ tín dụng, vào phương pháp hoàn trả… Sự cần thiết phải xếp hạng tín dụng: Tín dụng ngân hàng quan hệ ngân hàng cho vay đối tượng vay nguyên tắc hoàn trả Tuy nhiên, đối với khoản vay, trình thực hiện, ngân hàng phải trích lập khoản dự phòng rủi ro có tín hiệu rủi ro từ phía đối tượng vay Rủi ro tín dụng khả không chi trả nợ người vay người cho vay đến hạn phải toán Công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Phân loại rủi ro tín dụng: Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành loại khác Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành rủi ro giao dịch rủi ro danh mục Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro rủi ro tín dụng phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan Ngoài nhiều hình thức phân loại khác phân loại theo cấu loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay… Vai trò xếp hạng tín dụng: Xếp hạng tín dụng có vai trò quan trọng không ngân hàng mà thị trường, doanh nghiệp, nhà đầu tư Xếp hạng tín dụng giúp thị trường tài minh bạch hơn, nâng cao hiệu kinh tế tăng cường khả giám sát phủ Xếp hạng tín dụng giúp doanh nghiệp mở rộng thị trường vốn nước, giảm bớt phụ thuộc vào khoản vay ngân hàng Xếp hạng tín dụng công cụ giúp nhà đầu tư đánh giá rủi ro tín dụng, giảm thiểu chi phí thu thập, phân tích, giám sát khả trả nợ tổ chức phát hành trái phiếu, công cụ nợ Phương pháp xếp hạng tín dụng: Có cách tiếp cận xếp hạng tín dụng là: phân tích định lượng, phân tích định tính phương pháp kết hợp Phương pháp định lượng phương pháp chủ yếu dựa vào số liệu thống kê thông qua công thức toán học thiết lập để tổng hợp, đánh giá tiêu, phương pháp sử dụng: kinh tế lượng, mô hình xác suất tuyến tính, mô hình Logit Probit, phương pháp hồi quy… Phương pháp định tính (phương pháp chuyên gia) thường dựa vào việc lấy ý kiến chuyên gia có chuyên môn sâu lĩnh vực xếp hạng, đồng thời có kiến thức liên ngành tổng hợp Phương pháp kết hợp dùng trọng số giản đơn để kết hợp đánh giá định tính chuyên gia với định lượng hóa số tiêu Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp số tổ chức giới: Nhắc đến công ty xếp hạng tín nhiệm tiếng giới người ta thường nhắc đến hãng Standard&Poor’s, Moody’s Fitch Khi thị trường tài phát triển ngày phức tạp, ba hãng đánh giá xếp hạng tín nhiệm với vai trò phân tích độc lập trở thành phần quan trọng hệ thống tài toàn cầu Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam: Có nhóm tiêu trính XHTD doanh nghiệp là: tiêu tài tiêu phi tài Chỉ tiêu tài gồm tiêu khả toán doanh nghiệp như: khả toán hành, khả toán nhanh, khả toán tức thời; tiêu khả hoạt động như: Vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, hiệu suất sử dụng tài sản cố định; tiêu khả sinh lời như: Hệ số lãi gộp, hệ số lãi ròng, hệ số lợi nhuận trước thuế lãi vay so với lãi vay, hiệu suất sinh lời tài sản, suất sinh lời vốn chủ sở hữu; tiêu hệ số nợ Chỉ tiêu phi tài môi trường kinh doanh, ngành nghề kinh doanh, vấn đề quản lý doanh nghiệp, cấu sở hữu doanh nghiệp, khả huy động vốn doanh nghiệp, chất lượng sản phẩm, thị phần, thương hiệu doanh nghiệp, quan hệ doanh nghiệp ngân hàng, Nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Các nhân tố bên ngân hàng thương mại gồm: quy mô tín dụng ngân hàng, trình độ cán thực xếp hạng tín dụng, ứng dụng công nghệ việc xếp hạng tín dụng Các nhân tố từ phía doanh nghiệp xếp hạng như: nguồn thông tin doanh nghiệp cung cấp, đặc điểm doanh nghiệp Ngoài số nhân tố khác như: sách công khai thông tin, sách kiểm toán, chuẩn mực kế toán, thông tin ngành doanh nghiệp vay vốn Chương 2: Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Khái quát chung Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, Techcombank thành lập ngày 27/09/1993, trụ sở đặt Hà Nội Hiện nay, Techcombank ngân hàng TMCP lớn Việt Nam với tốc độ tăng trưởng tổng tài sản doanh thu hàng năm đạt 30% nhiều năm qua Tính đến cuối năm 2010, tổng tài sản Techcombank đạt 150.000 tỷ đồng Với gần 300 chi nhánh/phòng giao dịch, 1.000 máy ATM đội ngũ gần 7.000 nhân viên đào tạo chuyên nghiệp 1,3 triệu khách hàng cá nhân toàn quốc Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Dư nợ cho vay năm 2009-2010 ĐVT: Triệu đồng, % 31/12/2010 Nợ đủ tiêu chuẩn % 31/12/2009 % 50.096.997 94,65 39.344.756 93,47 1.619.793 3,06 1.700.007 4,04 Nợ tiêu chuẩn 718.812 1,36 474.050 1,13 Nợ nghi ngờ 320.284 0,61 431.159 1,02 Nợ có khả vốn 171.971 0,32 142.795 0,34 52.927.857 100 42.092.767 100 Nợ cần ý Tổng dư nợ Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2010 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Bộ máy quản trị rủi ro: Trong nhiều năm qua, Techcombank tích cực hoàn thiện khung hệ thống quản trị rủi ro đáp ứng chuẩn mực thông lệ quốc tế Nhiệm vụ quản trị rủi ro Ngân hàng thực chủ yếu Khối quản trị rủi ro với yêu cầu đảm bảo đánh giá kiểm soát rủi ro phạm vi, từ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động đến rủi ro loại hình kinh doanh, phù hợp với đặc thù địa bàn hoạt động rộng mạng lưới Techcombank Quy trình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Techcombank Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Techcombank xây dựng áp dụng cho đối tượng khách hàng tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng khách hàng cá nhân Tuy nhiên, khuôn khổ viết, nghiên cứu đối tượng tổ chức kinh tế có quan hệ tín dụng với Techcombank Techcombank ban hành quy trình số 267/2010/QT xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp thay quy trình số 131/2011/QT xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp theo QCA Kết xếp hạng tín dụng Techcombank năm 2009-2010 Năm 2010 STT Hạng Dư nợ Số KH Năm 2009 % dư nợ Dư nợ Số KH % dư nợ 10 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Tổng 649,529 4,303,130 8,870,132 3,572,410 1,847,098 304,466 308,526 40,595 60,893 341,003 20,297,782 114 1,406 6,002 3,174 1,658 186 122 48 64 406 13,180 3.20% 369,452 21.20% 3,325,064 43.70% 6,095,951 17.60% 2,671,419 9.10% 1,179,403 1.50% 227,355 1.52% 113,677 0.20% 56,839 0.30% 28,419 1.68% 142,097 100% 14,209,676 102 1,322 4,924 3,190 1,664 160 88 50 28 96 11,624 2.60% 23.40% 42.90% 18.80% 8.30% 1.60% 0.80% 0.40% 0.20% 1.00% 100% Minh hoạ cụ thể xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp có nghiệp vụ vay vốn Techcombank Chúng ta phân tích xếp hạng tín dụng nội Công ty TNHH NSK Việt Nam có vay vốn Techcombank Công ty TNHH NSK Việt Nam làm hồ sơ vay vốn Techcombank Công ty sử dụng số dịch vụ Techcombank lần công ty vay vốn Techcombank Đánh giá chung hệ thống xếp hạng tin dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam * Những kết đạt Thứ nhất, hệ thống XHTD tạo sở để đánh giá thống mang tính hệ thống suốt trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh giá phân tích định tín dụng Thứ hai, với hệ thống XHTD này, việc đo lường định dạng rủi ro tín dụng Techcombank thực thống nhất, tập trung suốt trình cho vay quản lý khoản vay từ Hội sở đến tất Chi nhánh Thứ ba, , hệ thống XHTD nội giúp Techcombank có nhìn tổng thể rủi ro tín dụng, từ đó, dễ dàng nhận biết rủi ro đầu tư tập trung vào hạng mục (khách hàng, ngành nghề, khu vực ) để sở có điều chỉnh thích hợp để tránh tập trung đầu tư mức vào lĩnh v ực nhằm hạn chế tối đa rủi ro Thứ tư, thông qua kết công tác XHTD, Techcombank hoạch định sách tín dụng sách quản trị rủi ro phù hợp nhóm khách hàng Đây quan trọng để định hướng tín dụng (mở rộng, trì hay thu hẹp quy mô); xác định mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay Thứ năm, với việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro giúp Techcombank thực theo quy định NHNN Điều phù h ợp với thông lệ quốc tế động lực góp phần đẩy nhanh lộ trình đại hóa, áp dụng chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro bối cảnh hội nhập kinh tế * Hạn chế hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Một là, nguồn thông tin cho trình xếp hạng vừa thiếu, vừa chưa đáng tin cậy Hai là, hệ thống tiêu phi tài chưa xây dựng hoàn chỉnh Ba là, tiêu chuẩn đánh giá chưa xác định theo chuỗi thời gian Bốn là, chưa có phân biệt xếp hạng cho khoản vay có thời hạn khác Năm là, số tiêu thiếu * Nguyên nhân + Nguyên nhân nội ngân hàng Thứ nhất, công tác thu thập xử lý thông tin nhiều bất cập Hai là, trình độ lực người thực xếp hạng Thứ ba, chưa có sở liệu đủ lớn vài loại doanh nghiệp khác ngành khác có đặc trưng riêng nên hệ thống thiếu số tiêu phân tích + Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp vay vốn: Thứ nhất, doanh nghiệp không cung cấp đầy đủ, xác tài liệu hồ sơ vay vốn để bảo vệ lợi ích Các thông tin mà doanh nghiệp cung cấp thường chỉnh sửa cho có lợi doanh nghiệp Thứ hai, nguyên tắc bảo mật thông tin doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp, thông tin mật phương thức kinh doanh mang ý nghĩa quan trọng, họ không muốn tiết lộ thông tin cho Vì vậy, tài liệu doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng thường không xác, đầy đủ mang ý nghĩa đối phó Đây m ột nguyên nhân làm cho công tác đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng gặp nhiều khó khăn + Nguyên nhân khác: Thứ nhất, XHTD hoạt động với hệ thống NHTM Việt Nam, văn pháp quy, định hướng dẫn cụ thể việc áp dụng quy định vào công tác thực tế Techcombank nhiều ngân hàng khác không đơn giản Thứ hai, hoạt động trung tâm thông tin tín dụng CIC chưa hiệu quả, đồng thời khả hợp tác ngân hàng chưa cao Thứ ba, nay, thông tin hệ số tài trung bình ngành, nhóm ngành sở cho việc so sánh đánh giá XHTD TCKT lại chưa quan thống kê cung cấp Chương 3: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Mục tiêu hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thời gian tới Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội cấu phần quan trọng hệ thống quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng, tổ chức tín dụng Mô hình xếp hạng tín dụng công cụ tối ưu nhằm quản lý rủi ro trình thẩm định quản lý tín dụng Sự khác biệt ngân hàng có lực quản trị rủi ro tín dụng khả khống chế nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mô hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố người rủi ro tín dụng khác kiểm soát Quản trị rủi ro tín dụng ứng dụng nguyên tắc Basel II quản lý nợ xấu Basel II Hiệp ước quốc tế tiêu chuẩn an toàn vốn, tăng cường quản trị toàn cầu hóa tài vi ệc khai thác tối đa tiềm lợi nhuận hạn chế rủi ro Đây xem giải pháp đưa nhằm nâng cao tiêu chuẩn ngân hàng châu Á Dự thảo Hiệp ước Basel II đề cập tới vấn đề gồm quy định liên quan tới tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu, trình xem xét giám sát quan quản lý cuối quy tắc thị trường Yêu cầu NHNN xếp hạng tín dụng Hiện nay, quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế chủ đề nhận quan tâm Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ, ngành tổ chức tín dụng Trong xu hội nhập tự hóa hoạt động ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, áp dụng Basel II yêu cầu cấp thiết bắt buộc ngân hàng thương mại, sở tăng cường lực hoạt động giảm thiểu rủi ro Hiện tại, NHNN yêu cầu NHTM phải thường xuyên rà soát điều chỉnh hệ thống XHTD nội để áp dụng phân loại nợ theo Điều Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Techcombank * Hoàn thiện công tác thu thập xử lý thông tin cho công tác xếp hạng tín dụng Thứ nhất, cán QHKH phải tăng cường việc khai thác xử lý thông tin từ nhiều nguồn Thứ hai, cán QHKH phải khai thác triệt để nguồn thông tin trung tâm CIC cung cấp Thứ ba, ngân hàng cần lập tổ phòng ban riêng chuyên phụ trách công tác thu thập, nghiên cứu, phân tích dự báo thông tin Để thực tốt việc thu thập lưu giữ thông tin, ban phải trang bị đầy đủ thiết bị đại Các cán làm việc phòng có nhiệm vụ chuyên thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, sau thực xử lý lưu gi ữ chúng Những thông tin mà cán QHKH thu thập trình thẩm định doanh nghiệp lưu trữ Do vậy, thông tin đầy đủ, cập nhật mà lưu trữ cách khoa học, hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho cán QHKH việc tìm kiếm * Nâng cao chất lượng công tác tổ chức phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Thứ nhất, chuyên môn hoá theo khâu quy trình tín dụng Thứ hai, nâng cao khả quản lý, giám sát chặt chẽ công tác phân tích, đánh giá, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn * Hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng riêng doanh nghiệp có quy mô vừa nhỏ Điều chỉnh tỷ trọng tiêu áp dụng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại công nghiệp nhẹ hàng tiêu dùng: Bổ sung nhóm tiêu phân tích khả định giá thị trường doanh nghiệp n iêm yết thị trường chứng khoán: Bổ sung số tiêu báo cáo lưu chuyển tiền tệ + Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh so với tổng dòng tiền vào: + Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư so với tổng dòng tiền vào: + Hệ số dòng tiền để trả nợ dài hạn so với tổng dòng tiền vào: + Hệ số dòng tiền để trả cổ tức so với dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh: Bổ sung số tiêu phi tài doanh nghiệp hoạt động ngành khác nhau: + Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng: + Khả thực đấu thầu + Khả tổ chức thi công + Tiến độ nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành tình, chu đáo Thay đổi hệ thống tiêu phù hợp với thời hạn khoản vay: Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ tin học Hoàn thiện công tác xây dựng chiến lược khách hàng Một số kiến nghị * Kiến nghị với Chính phủ Thứ nhất, tạo hành lang pháp lý đ ể hỗ trợ việc thu thập thông tin Thứ hai, thành lập tổ chức XHTD chuyên nghiệp Việt Nam Thứ ba, cần xây dựng lộ trình yêu cầu chế độ kiểm toán bắt buộc với doanh nghiệp * Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, nâng cao chất lượng vai trò cung cấp thông tin CIC Thứ hai, ban hành hoàn thiện văn bản, hướng dẫn định hướng hoạt động cho Ngân hàng thương mại kịp thời, xác thời kỳ Thứ ba, hỗ trợ ngân hàng thương mại mặt nghiệp vụ * Kiến nghị với Tổng cục thống kê Trong trình phân tích tiêu tài chính, để đảm bảo độ xác, ngân hàng cần phải so sánh với hệ số trung bình ngành, nhóm ngành Hiện nay, hệ số trung bình ngành, nhóm ngành hàng năm chưa có Vì vậy, Tổng cục thống kê cần sớm xây dựng ban hành hệ số trung bình ngành hàng năm để phục vụ cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại * Kiến nghị với trung tâm thông tin tín dụng CIC CIC nên cập nhật thêm thông tin khác thương hiệu, lực quản lý, triển vọng phát triển ngành Từ liệu loại hình doanh nghiệp từ ngành nghề khác nhau, CIC nên tổng hợp số trung bình (như khả sinh lời, khả toán, số hoạt động ) doanh nghiệp công bố NHTM tham khảo * Kiến nghị với Hiệp hội ngân hàng Thường xuyên tổ chức hội thảo, hội nghị vấn đề thời ngành ngân hàng Qua đây, NHTM trao đổi, học tập thêm kinh nghiệm việc phát triển, quản lý rủi ro tín dụng, XHTD định hướng tín dụng thích hợp thời kỳ thời kỳ - Tổ chức khóa học ngắn ngày, dài ngày để tạo điều kiện cho cán ngân hàng nâng cao hiểu biết cạnh tranh trình hội nhập, thẩm định khách hàng - Hỗ trợ ngân hàng xây dựng quy trình xếp hạng tín dụng nội theo quy trình chuẩn phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam