PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH của CÔNG TY CP MOPIK

Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc Lời mở đầu Trong quỏ trỡnh hi nhp kinh t hin nay, nhng bin ng ca th trng v iu kin kinh t chớnh tr nc v quc t luụn mang li nhng c hi nhng cng khụng ớt ri ro cho cỏc doanh nghip Vỡ vy, cú c nhng quyt nh ỳng n sn xut kinh doanh, cỏc nh qun lý u quan tõm n ti chớnh ca doanh nghip Phõn tớch ti chớnh c coi l cụng c hu ớch giỳp cỏc nh qun tr nm c tỡnh hỡnh ti sn, ngun vn, kh nng ti chớnh cng nh xỏc nh c im mnh, im yu ca doanh nghip lm c s cho cỏc quyt nh ca nh qun tr doanh nghip v ti chớnh ngn hn, trung hn v di hn Nhn thy tm quan trng v s cn thit ca Cụng tỏc qun lý ti chớnh, sau thi gian thc ti Cụng ty c phn MOPIK em xin vit mt bi bỏo cỏo v tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca Cụng ty c phn MOPIK giai on 20102012 Bỏo cỏo gii thiu nhng thụng tin khỏi quỏt v cụng ty c phn MOPIK, phõn tớch thc trng kinh doanh ca Cụng ty nhng nm gn õy v t ú a mc tiờu, phng hng hot ng ca Cụng ty thi gian ti Kt cu bỏo cỏo gm phn: Phn 1: CễNG TC T CHC QUN Lí CA CễNG TY CP MOPIK Phn 2: PHN TCH TèNH HèNH HOT NG KINH DOANH CA CễNG TY CP MOPIK Phn 3: ỏnh giỏ chung v cỏc xut hon thin ti cụng ty c phn MOPIK Do kin thc cũn hn hp, kin thc thc t ớt nờn bỏo cỏo cũn cú thiu sút, em rt mong c s gúp ý ca cụ chỳ, anh ch hng dn cụng ty v cỏc thy cụ giỏo bỏo cỏo c hon thin hn Em xin chõn thnh cm n ! Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc NI DUNG BO CO PHN 1: TNG QUAN V CễNG TY CP MOPIK 1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca Cụng ty CP MOPIK 1.1.1 Thụng tin chung v cụng ty Cụng ty CP MOPIK Tờn giao dch quc t: MOPIK Joint Stock Company Tờn vit tt ting Anh: MOPIK., JSC Vn iu l: 11.265.000.000 Mó s thu ca cụng ty : 010595001 Tell : 0463.252.136 Email : mopik.jsc@gmail.com Tr s cụng ty : xúm 10 thụn trn k - xó trung tỳ huyn ng hũa h ni VPD : Phũng 1605 CT1 khu ụ th Vn Khờ H ụng H Ni 1.1.2 Túm tt quỏ trỡnh i v phỏt trin ca cụng ty Cụng ty CP MOPIK thnh lp theo giy chng nhn ng ký kinh doanh s: 0105959001 S k hoch v u t H Ni cp ngy 08/11/2007 Cụng ty hot ng kinh doanh theo lut phỏp ca nc Cng hũa xó hi ch ngha Vit Nam Cụng ty c phn MOPIK l doanh nghip hot ng lnh vc : Bo ch g , bo qun g , sn xut g ( g gia dng v g xõy dng ) Buụn bỏn cỏc loi vt liu xõy dng , t thit k v trang trớ ni tht u thỏng 11/2007 Cụng ty thuờ t v thuờ xng sn xut ca mt s h gia ỡnh, cụng ty cụng xõy dng thờm nh kho, v phong u thỏng 12/2007 cụng ty mua mỏy múc thit b t lp t phõn xng sn xut cỏc loi, u thỏng 03/2008 cụng ty mua mỏy múc thit b t chun b cho thỏng nm 2008 cụng ty bt u nhn cụng trỡnh ngnh xõy dng nh: phỏ d Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc cụng trỡnh nh ca, chun b mt bng, hon thnh ni tht cụng trỡnh Lp t h thng in, lp t h thng cp, thoỏt nc, lũ si v iu ho khụng khớ Cui nm 2011, cụng ty trin khai kinh doanh cỏc ngnh: nh hng n ung, cung cp dch v n ung theo hp ng khụng thng xuyờn vi khỏch hng 1.2 C cu t chc b mỏy qun lý ti Cụng ty CP MOPIK : 1.2.1 C cu t chc b mỏy qun lý: S 1.1: C cu t chc b mỏy qun lý i hi ng c ụng Hi ng qun tr Ban kim soỏt Giỏm c cụng ty Phũng ti chớnh k toỏn Phũng hnh chớnh Phũng k hoch Phũng thi cụng (Ngun: theo ti liu phũng hnh chớnh ca cụng ty) - i hi ng c ụng: l c quan quyn lc quyt nh cao nht Cụng ty hot ng thụng qua cỏc cuc hp i hi ng c ụng i hi ng c ụng cú quyn bu, b sung, bói thnh viờn hi ng qun tr v ban kim soỏt - Hi ng qun tr: l c quan qun tr cao nht cụng ty, cú trỏch nhim trc i hi ng c ụng cựng k, cú ton quyn nhõn danh cụng ty tr cỏc thuc thm quyn ca i hi ng c ụng Hi ng qun tr cú quyn b nhim, nhim, cỏch chc Giỏm c cụng ty v cỏc b phn qun lý thuc phm vi qun lý ca Hi ng qun tr Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc - Ban kim soỏt: l t chc thay mt c ụng kim soỏt mi hot ng sn xut kinh doanh qun tr iu hnh cụng ty Ban kim soỏt i hi ng c ụng bu v chu trỏch nhim trc c ụng v phỏp lut v nhng kt qu cụng vic ca Ban giỏm c cụng ty - Giỏm c cụng ty: Hi ng qun tr bu thụng qua i hi ng c ụng Chu trỏch nhim iu hnh qun lý mi hot ng sn xut kinh doanh hng ngy ca cụng ty theo mc tiờu, nh hng m i hi ng c ụng, Hi ng qun tr ó thụng qua - Phũng ti chớnh k toỏn: Trờn c s k hoch ca cụng ty v lp k hoch ti chớnh tớn dng ca cụng ty, thc hin cỏc bin phỏp m bo cõn bng thu chi - Phũng hnh chớnh: cú nhim v qun lý nhõn s iu tit lc lng lao ng, thc hin cỏc ch chớnh sỏch BHXH, BHYT, cỏc mt i vi ngi lao ng - Phũng k hoch: chuyờn xõy dng cỏc mc tiờu, chin lc v k hoch hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty, lm ton b cỏc th tc, hp ng toỏn v quyt toỏn cụng trỡnh vi ch u t - Phũng thi cụng: trc tip qun lý, t chc thi cụng cỏc cụng trỡnh xõy dng 1.3 Chc nng, nhim v ca cụng ty : Cụng ty thnh lp huy ng v s dng hiu qu vic kinh doanh: Sn xut g gia dng v g xõy dng Thc hin ca, x, bo g v bo qun g, buụn bỏn vt liu xõy dng, thit b lp t khỏc xõy dng Ngnh dch v nh qung cỏo, nh hng n ung, cung cp dch v n ung theo hp ng khụng thng xuyờn vi khỏch hng (phc v tic, hi hp, ỏm ci ), bun bỏn s mt hng gia dng khỏc Lp t cỏc h thng, phỏ d v san lp mt bng nhm mc tiờu thu li nhun ti a, to cụng n vic lm n nh cho ngi lao ng, tng li tc cho cỏc c ụng, úng gúp ngõn sỏch Nh Nc Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc Phn 2: TèNH HèNH HOT NG KINH DOANH CA CễNG TY CP MOPIK nm 2010 2012 : 2.1 Thc trng qun lý ca Cụng ty C phn Mopik : 2.1.2 Thc trng s dng ti sn : Đơn vị tính: Triệu đồng TI SN 31/12/2010 S tin 31/12/2011 12.664 1.654 1.654 3.924 3.456 124 371 (27) 100 30,98 88,07 3,16 10,73 (0,78) 2.012 6.329 6.034 80 257 (42) 100 44,35 95,34 1,26 4,06 (0,66) 1.505 3.135 2.960 15 246 (86) 100 28,19 94,41 0,48 7,84 (2,73) 358 2405 2578 (44) (114) (15) 21,64 61,29 74,59 35,48 30,72 55,55 (507) (3194) (3047) (65) (11) (44) (25,2) (50,46) (50,94) (81,25) (4,28) 104,76 6.939 6.979 (40) 54,79 100,57 (0,57) 5.785 5.886 (101) 40,53 101,75 (1,75) 6.360 6.464 (104) 57,2 101,63 (1,63) (1154) (1093) (61) (16,63) (15,66) 152,5 575 578 (3) 9,94 9,82 2,97 147 46 - 1,16 31,29 - 146 38 1,02 26,03 3,42 120 12 - 1,08 10 (1) (8) (0,68) (17,39) 100 (26) (26) (5) (17,8) (64,42) (100) 101 68,71 103 70,55 108 90 B TI SN DI HN I Ti sn cnh Ti sn c nh hu hỡnh -Nguyờn giỏ -GTHMLK Ti sn c nh vụ hỡnh -nguyờn giỏ -GTHMLK Chi phớ xõy dng c bn d dang II Cỏc khon u t ti chớnh di hn u t vo cụng ty III Ti sn di hn khỏc Chi phớ tr trc di hn 8.859 5.243 4.844 9.183 (4.339) 399 437 (38) - 41,18 59,18 92,39 189,57 (89,57) 7,61 109,52 (9,52) - 5.930 5.778 1.653 5.835 (4.182) 386 438 (52) 3.739 29,36 97,44 28,61 353 (253) 6,37 113,47 (13,47) 65,02 5.663 5.605 1.617 6.067 (4.450) 3.988 4.127 (139) - 1.700 19,19 - - 1.700 1.916 1.916 100 21,63 100 - 2,56 100 152 152 20.202 11.120 1.505 T trng 66,25 13,53 +/1608 358 2012/2012 A TI SN NGN HN I Tin v cỏc khon tng ng tin Tin II Cỏc khon phi thu ngn hn Phi thu khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn Cỏc khon phi thu khỏc D phũng phi thu ngn hn khú ũi III Hng tn kho Hng tn kho D phũng gim giỏ hng tn kho IV Ti sn ngn hn khỏc Chi phớ tr trc ngn hn Thu v cỏc khon khỏc phi thu NN Ti sn ngn hn khỏc 21.523 S tin 14.272 2.012 T trng 70,64 14,1 2011/210 T trng 58,82 13,06 TNG TI SN S tin 31/12/212 - % +/- % 12,69 21,64 (3.152) (507) (22,08) (25,2) 33,77 98,97 28,85 375,2 (275,2) 71,15 103,48 (3,48) - 1,98 2010-2011 (2929) (33,06) 535 10,2 (3191) (65,87) (3348) (36,46) 157 (3,61) (13) (3,25) 0,228 (14) 36,84 3739 100 4,85 2011-2010 (267) (4,5) (173) (2,99) (36) (2,18) (232) 3,97 (268) (6,4) 3602 933,16 3689 842,23 (87) 167,3 (3739) (100) - - - - - - 58 58 1,03 100 (1764) (1764) (92,06) (92,06) (94) (94) (61,84) (61,84) (1321) (6,13) (3.419) (16,92) 16.783 (Ngun: Bỏo cỏo ti cớnh ca cụng ty nm 2010 2012) Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc Quy mụ ti sn nm 2012 so vi 2011 ó gim 3419(tr) tng ng vi t l gim l 16,92% v nm 2011 2010 gim 1321(tr) t l gim l 6,13% tng th cho thy quy mụ ca cụng ty ang gim dn phự hp vi nn kinh t khú khn Nhng nm t ti sn ngn hn tng ti sn luụn ln hn 50% cú cỏi ỏnh giỏ chi tit ta i sau xem xột : Ti sn ngn hn nm 2011 so vi 2010 tng 12,69% ch yu l cỏc khon phi thu khỏch hng tng mnh 2578 chim 74,59% , nh vy cú th thy cụng ty ó li lng chớnh sỏch tớn dng nhm lụi kộo khỏch hng nhng cha tht s tt lng ln ngn hn b chin dng lm cho chi phớ lói vay tng cao Vi thi k y khú khn v suy thoỏi thỡ chớnh sỏch tớn dng thng mi ny cha t c mc tiờu ca nh qun tr doanh thu nm 2011 gim 25,66% so vi nm 2010 Ngoi cú s tng va phi ca lng tin mt qu l 21,64% nm 2011 cụng ty lý s mỏy múc sn xut khụng hiu qu V lng hng tn kho cng gim 1093(tr) vi t l 15,66% s ln b chim dng v cụng ty cng ngng v gim cung cp s mt hng kinh doanh khụng hiu qu nm 2012 2011 thỡ giỏ tr ti sn ngn hn gim mnh 3153(tr) vi t l 22,08% cng khon phi thu khỏch hng ó gim 3047(tr) v cụng ty ch dựng mt lng tớn dng thng mi nht nh cho mt s i tỏc lm n uy tớn v lõu nm Cụng ty thu hi cỏc khon phi thu khỏch hng quay vũng Hng tn kho nm ny tng nh, chim t trng cao chim 57,2% so vi ti sn ngn hn Lng tin mt qu cng thay i qua tng nm, nm 2011 2010 lng tin tng 21,64% cụng ty ó lý s mỏy múc khụng to c hiu qu sn xut nờn cú d tha Nhng nm 2012 2011 lng tin qu ó gim cụng ty u t thờm vo hng mc ti sn c nh vụ hỡnh Ti sn di hn nm 2011 gim 2929(tr) tng ng vi t l gim 33.06% so vi nm 2010 Nm 2011 cụng ty ó lý s ti sn c nh hu hỡnh khụng cú hiu qu kinh t khin ti sn c nh gim 3191(tr) v cụng ty cng mun Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc gim quy mụ sn xut nn kinh t ang suy thoỏi vi nhu cu trờn th trng gim mnh Nhng ti sn c nh tng cụng ty ó u t thờm vo hng mc ti sn c nh vụ hỡnh khin chi phớ xõy dng d dang tng mnh vi s 3730(tr) Ti sn di hn nm 2012 gim nh ch 4,5% so vi nm 2011 cỏc hng mc u t hon thnh thỡ ti sn c inh vụ hỡnh ó tng nhanh 3602(tr) Qua nhng phõn tớch v tỡnh hỡnh ti sn núi trờn, cú th thy tng ti sn ca cụng ty qua nm ang gim dn, iu ny cng hp lý t nc ta ang giai on nn kinh t suy thoỏi, nhng cng th hin c sc mnh ca cụng ty thi k ny nm ny cụng ty khụng b thua l 2.2.2 Thc trng s dng ca cụng ty : NGUN VN 31/12/2010 Đơn vị tính: Triệu đồng 31/12/2011 31/12/2012 S tin T trng S tin T trng S tin T trng A N PHI TR 9891 45.96 7546 37.35 4,502 I N ngn hn 9591 96.96 7511 99.54 Vay v n ngn hn 4181 43.59 877 Phi tr ngi bỏn 4380 45.68 3552 Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 2011-201 2011-2011 +/- % +/- % 26.83 (2345) (23.71) (3,044) (40.33) 4,500 99.95 (2080) (21.68) (3,011) (40.09) 11.68 10 0.22 (3304) (79.02) (867) 98.86 47.29 3715 82.55 (828) (18.90) 163 4.59 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc Ngi mua tr tin trc 26 0.27 33 0.44 50 1.33 26.92 17 (51.51) Thu v cỏc khon phi np Nh nc 101 1.05 669 8.9 216 4.8 568 (562) (453) (67.71) Phi tr ngi lao ng - - 276 3.68 282 6.26 (6) (100) (2.17) Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 844 8.79 2039 27.15 138 1195 141.59 (1,901) (93.23) Qu khen thng, phỳc li 59 0.62 65 0.86 87 1.93 10.17 22 338 II N di hn 300 3.04 35 0.46 0.05 (265) (88.33) (33) (94.28) Phi tr di hn khỏc 0.66 5.71 100 0 0 D phũng tr cp mt vic lm - - 33 94.29 33 100 (33) (100) Doanh thu cha thc hin 298 99.34 - B VN CH S HU 11632 54.04 12656 62.65 12,280 73.17 1024 8.8 (376) (2.97) I Vn ch s hu 11632 100 12656 100 12,280 100 1024 8.8 (376) (2.97) Vn u t ca ch s hu 11265 96.84 11265 89.01 11265 91.73 0 0 Qu u t phỏt trin 282 2.42 372 2.94 421 3.43 90 31.91 49 13.17 Qu d phũng ti chớnh 85 0.74 118 0.93 144 1.18 33 38.82 26 22.03 Li nhun sau thu cha phõn phi - - 901 7.12 450 3.66 901 100 -451 50.05 TNG CNG NGUN VN 21523 (1321) (6.14) (3,420) (16.93) 20202 16,782 ( Ngun: Bỏo cỏo ti chớnh ca cụng ty nm 2010 2012) Tng ng vi s gim ca tng ti sn, thỡ tng ngun ba nm cng gim Trong tng ngun thỡ ch s hu chim t trng ln, nm 2010 chim 54,04%, nm 2011 chim 62,65%, nm 2012 chim 73,17% Nh vy ch s hu tng dn qua tng nm v kh nng t ch ti chớnh ca cụng ty cao Vi c cu nh trờn thỡ mc an ton ti chớnh cao, mc ri ro thp N phi tr nm 2011 2010 gim 2345(tr) tng ng vi t l l 23,71% v nm 2012 2011 gim 3044(tr) tng ng gim vi t l 40,33% Trong ú : N ngn hn qua nm gim nhiu tng ng nm 2011 2012 gim 2080(tr) t l gim 21,68 v nm 2012 2011 gim 40,09% tng ng vi 3011(tr) Trong n ngn hn c nm thỡ phi tr ngi bỏn luụn chim t trng cao nm 2010 chim 45,68%, nm 2011 chim 47,29%, nm 2012 chim 82,55%, õy ch yu l ngun i chim dng ca cụng ty Trong ú cú cỏc khon n ó Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc n hn, quỏ hn v cha n hn Qua nm cụng ty cng cú cỏc khon phi thu khỏch hng cao hn nhiu bự p cho cỏc khon ny nm 2012 thỡ khon phi thu ca khỏch hng nh hn khon phi tr nh cung cp Nhng cụng ty ó c hng khon tớn dng thng mi ca nh cung cp iu ú th hin c s tin tng v uy tớn ca cụng ty vi i tỏc Ngoi ra, nm 2010 t trng vay v n ngn hn cng chim t trng cao 43,509% tng ng vi 4181(tr) nm 2010 cung cu v ca ngõn hng cũn nhiu, m cụng ty ó tip cn c s ngun ngn hn V tỡnh hỡnh ti chớnh ngõn hng n xu nhiu v bt ng sn úng bng vo nm 2012 2011 thỡ lng cung v khan him Khi nm 2011 thỡ vay v n ngn hn ó gim chim t 11% n ngn hn v khon phi tr phi np khỏc cng tng cao chim t ln 27,15% tng ng vi 2039(tr) V nm 2012 cỏc khon nyó gim hn N di hn ca c nm rt nh v chim t trng ớt n phi tr Nm 2010 vay di hn 300(tr) v cỏc nm sau s n ny gim cũn 2(tr) (2012) Vn ch s hu nm 2011 2010 tng 1024(tr) v gim nh vo khong thi gian 2012 2011 tng ng 376(tr), khon li nhun cha phõn phi t nm 2011 ó c chia cho cỏc c ụng Qu u t v phỏt trin tng nh qua tng nm chng t cụng ty chỳ trng n vic nghiờn cu v tỡm kin sn phn mi Túm li, qua s phõn tớch trờn cú th thy rng quy mụ ca cụng ty nm ó gim, phự hp vi nn kinh t nh nm 2011 2012 Cụng ty cng gim quy mụ phự hp vi nhu cu th trng, v nm bt nhu cu mi cú c mt ỏnh giỏ ỳng, cn xem xột cỏc ch tiờu v phõn tớch nhiu gúc 2.2 Tỡnh hỡnh thc hin k hoch li nhun ca Cụng ty C phn Mopik: (Đơn vị tính: Triệu đồng) nm 2010 nm 2011 nm 2012 2011-2010 2012-2011 CH TIấU Doanh thu bỏn hng & cc dch v Cỏc khon gim tr doanh thu Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 Tuyt i T l% Tuyt i T l% 45311 33685 39989 -11626 -0.25658 6304 0.187146 216 -210 -0.97222 0.333333 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc Doanh thu thun v bỏn hng & cc dch v 45095 33679 39981 -11416 -0.25315 6302 0.1871 Giỏ hng bỏn 40146 29034 35126 -11112 -0.27679 6092 0.209823 4949 4645 4855 -304 -0.06143 210 0.04521 24 11 109 -13 -0.54167 98 8.909091 Chi phớ ti chớnh 415 897 361 482 1.161446 -536 -0.59755 Trong ú: Chi phớ lói vay 415 721 361 306 0.737349 -360 -0.49931 Chi phớ bỏn hng 1910 2322 2347 412 0.215707 25 0.010767 Chi phớ qun lý doanh nghip 1903 2379 2095 476 0.250131 -284 -0.11938 10 Li nhun thun t hot ng kinh doanh 744 -942 161 -1686 -2.26613 1103 -1.17091 11 Thu nhp khỏc 793 7710 671 6917 8.722573 -7039 -0.91297 12 Chi phớ khỏc 260 5083 139 4823 18.55 -4944 -0.97265 13 Li nhun khỏc 533 2627 532 2094 3.928705 -2095 -0.79749 1277 1685 693 408 0.319499 -992 -0.58872 15 Chi phớ thu TNDN hin hnh 349 566 73 217 0.621777 -493 -0.87102 16 Li nhun sau thu TNDN 928 1119 620 191 0.205819 -499 -0.44593 17 Lói c bn trờn c phiu 823 993 550 170 0.206561 -443 -0.44612 Li nhun gp v bỏn hng & cc dch v Doanh thu hot ng ti chớnh 14 Tng li nhun k toỏn trc thu ( Ngun: Bỏo cỏo ti chớnh ca cụng ty nm 2010 2012) Qua bng trờn, cú th thy c giai on nm 2010 2011 cú doanh thu gim nhng li nhun li tng v giai on nm 2011 2012 doanh thu tng nhng li nhun li gim xem xột c th ta i sõu vo : Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp dch v nm 2010 2011 gim 11626(tr), tng ng vi tc gim 25,65% õy l doanh thu t vic bỏn cỏc sn phn t g, buụn bỏn nguyờn vt liu xõy dng, V nm 2011 l nm bt ng sn i xung liờn tc nhiu cụng trỡnh thiu phi tm ngng xõy dng nờn cụng ty ó gim bỏn nhng vt liu xõy dng cụng ty ó cung cp trỏnh lng ln hng tn kho nm 2011 2012 doanh thu thun ó tng 6304(tr) tng ng vi tc tng 18,71% doanh thu tng thờm ny cụng ty ó m mt Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 10 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc chui nh hng cung cp dch v n ung theo hp ng khụng thng xuyờn vi khỏch hng Tuy nhiờn cha th ỏnh giỏ mt cỏch chớnh xỏc tỡnh hớnh bin ng ca doanh thu cung cp dch v ó tt hay cha, vỡ li nhun cui cng bao gm tt c li nhun ú cũn cú li nhun hot ng ti chớnh v li nhun khỏc Doanh thu hot ng ti chớnh qua nm khụng cú bin ng nhiu Ch nm 2012 doanh thu ti chớnh t 109(tr) Khi núi n chi phớ ti chớnh ca cụng ty ch yu l cỏc khon chi phớ lói vay ngn hn, c bit nm 2011 thỡ chi phớ rt ln l 721(tr) cng cụng ty nm 2011 b chim dng nhiu, cỏc khon phi thu ca khỏch hng cao c bit nm 2011 l li nhun t vic bỏn hng v cung cp dch v b l Nhng li cú nhng khon thu nhp khỏc bự p t vic chuyn nhng t thuờ v ti sn trờn t, lý s ti sn c nh, lờn n 7710(tr) thờm vo c khon li nhun 2627(tr) iu ny ó giỳp cụng ty nm 2011 khụng b l Chi phớ bỏn hng, chi phớ qun lý doanh nghip tng dn theo tng nm Do nm qua cụng ty phi chi nhiu vo cỏc khon qung cỏo gii thiu sn phm v mụi gii tiờu th sn phm Chi phớ qun lý doanh nghip nm 2011 2011 tng cụng ty cng m s phũng i din s thnh ph ln, nhng cng gim nh nm 2012 2011 cụng ty cú nhng chớnh sỏch tit kim Nhỡn mt cỏch tng quan nm cụng ty ó c gng phỏt trin v a dng húa cỏc sn phm ca mỡnh Vic tng (gim) doanh thu l nguyờn nhn ct lừi tng (gim) li nhun trc v sau thu Dự nm qua nn kinh t tht s kho khn vi cỏc doanh nghip c bit vi cụng ty c phn MOPIK cũn non tr nhng cụng ty cng ó cú nhng chớnh sỏch ỳng n, nhm to cỏc sn phm khụng i ch, nhng sn phm tht s cht lng thng hiu tt uy tớn trờn th trng 2.3 Cỏc tiờu ỏnh giỏ hiu qu kinh doanh Bng cỏc ch tiờu ỏnh giỏ hiu qu kinh doanh n v tớnh: Triu ng Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 11 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Nm 2010 2011 Bỏo cỏo thc Tiờu V T 2012 2011/2010 Doanh thu thun Tr 45095 33679 39981 S tin -11416 LN sau thu Tr 928 1119 620 191 Giỏ hng bỏn Tr 40146 29034 35126 -11112 Ngun ch s hu VKD bỡnh quõn Tr 11632 12656 12280 1024 8.8 (376) (2.97) Tr 19620 29863 18492 52.206 % 2.058 3.322 1.551 61.454 (11371) CL (1.772) (38) T sut LNST trờn DT thun T sut LNST trờn GVHB T sut LNST trờn CSH T sut LNST trờn VKD bỡnh quõn 10243 CL 1.265 % 2.311 3.854 1.765 1.543 66.731 (2.089) (54.202) % 7.978 8.842 5.048 0.863 10.826 (3.792) (42.896) % 4.729 3.747 3.353 (0.983) (20.777) (0.394) (10.52305 % (25.315) 2012/2011 S tin 6302 % (18.71) 20.581 (499) (44.593) (27.679) 6092 20.982 (53.326) ( Ngun: Bỏo cỏo ti chớnh ca cụng ty nm 2010 2012) Qua vic tớnh toỏn trờn ta i vo nhn xột cỏc ch tiờu doanh li ca cụng ty nm 2010 n 2012: T sut li nhun doanh thu Tiờu ny cho bit 100 ng doanh thu thun cụng ty thu c bao nhiờu ng li nhun sau thu Ta thy, c 100 ng doanh thu thun cụng ty thu c 2.058 ng li nhun rũng nm 2010, nm 2011 l 3.322 ng, nm 2012 l 1.551 ng T sut li nhun giỏ hng bỏn Tiờu ny cho bit mc hiu qu thu c t 100 ng chi phớ b Theo kt qu tớnh c trờn ta thy, c 100 ng giỏ tham gia vo hot ng kinh doanh thỡ thu c 2.311 ng li nhun nm 2010; 3.854 ng nm 2011 v 1.765 ng nm 2012 T sut li nhun ch s hu Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 12 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc Tiờu ny dựng ỏnh giỏ 100 ng ch s hu nm s to bao nhiờu ng li nhun sau thu thu nhp doanh nghip Qua bng s liu trờn ta thy: nm 2010 c 100 ng ch s hu thỡ to 7.978 ng li nhun sau thu, nm 2011 l 8.842 ng; nm 2012 l 5.048 ng T sut li nhun rũng trờn kinh doanh bỡnh quõn Tiờu ny phn ỏnh 100 ng kinh doanh bỡnh quõn k s dng ó to bao nhiờu ng li nhun sau thu thu nhp doanh nghip Theo kt qu tớnh c ta thy: cựng b 100 ng kinh doanh thỡ nm 2010 thu v 4.729 ng li nhun sau thu; nm 2011 l 3.747 ng; nm 2012 l 3.353 ng Phn 3: ỏnh giỏ chung v cỏc xut hon thin ti cụng ty c phn MOPIK 1.ỏnh giỏ chung Nhng u im: Cụng ty sn xut sn phm theo n t hng nờn vic khụng cn kờnh phõn phi sn phm, n t hng vi s lng ln, cụng ty khụng phi lo khõu tiờu th sn phm m ch lo khõu tỡm kim n t hng Cụng ty gi uy tớn vi khỏch hng v giao hng ỳng hp ng (cht lng hng, ngy giao hng,), uy tớn ca cụng ty dn c nõng lờn Cụng ty khụng cú chi phớ Marketing, giỏm c nm chc tỡnh hỡnh kinh doanh ca cụng ty, giỳp nhng quyt nh ỳng n Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 13 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc Qun lý ti sn c nh: TSC khụng b mt mỏt, bo dng tt, luụn cú th mỏy thng xuyờn bo dng cho mỏy múc Ti chớnh doanh nghip: cụng ty kh nng toỏn n phi tr, ó cú nhng c gng khc phc khú khn giai on suy thoỏi ca nn kinh t Nhng nhc im: Doanh nghip cha ch ng c m rng th trng khụng cú ln, cha xõy dng c hỡnh nh sn phm, cụng ty khỏch hng, cha cú cỏc hỡnh thc Marketing phự hp, cha nghiờn cu phõn tớch sõu v th trng Tiờu th sn phm cũn ph thuc rt nhiu vo bờn trong, c bit nguyờn ph liu cho ngnh may mc hin ang dn tng lờn Qun lý ti sn c nh: cha tn dng ht nng lc sn xut ca mỏy múc, tỡnh trng mỏy múc ngng vic cũn Ti chớnh ca doanh nghip: kinh doanh cha c s dng tt, cũn nhn ri nhiu 2.Cỏc xut hon thin Trong tỡnh hỡnh kinh t th gii suy thoỏi nh hin nay, bt k ngnh ngh no cng chu nhng nh hng ỏng k Hn na chi phớ sn xut ti Vit Nam ang tng lờn cựng vi s tng cao giỏ c ca nhúm mt hng lng thc, thc phm lm cho lng cụng nhõn phi c iu chnh m bo i sng cho ngi lao ng iu ny dn n li th v chi phớ thp dn b mt i, s cnh tranh trờn th trng cng khc lit hn dnh ly n t hng, th trng Cụng ty cn phi ch ng hn vic tỡm kim khỏch hng, thc hin tt cụng tỏc qun lý ti chớnh ca cụng ty Bin phỏp trc mt: Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 14 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc a hỡnh nh, sn phm cụng ty nờn trang Web, liờn h vi cỏc cụng ty khỏc cựng tn ti v phỏt trin, nghiờn cu v Marketing mt cỏch sõu hn Cụng ty nờn tuyn thờm mt s v tr, phõn tỏch nhim v c th gia cỏc b phn, khụng chng chộo chc nng, nhim v, tuyn thờm cụng nhõn khc phc tỡnh trng mỏy múc ngng vic Ti sn c nh chim t trng ln t liu lao ng, cú ý ngha quyt nh ti vic sn xut, vỡ vy vic qun lý v khai thỏc tt ti sn c nh gúp phn quan trng ti thnh cụng ca doanh nghip Bin phỏp lõu di: Ch ng tỡm kim th trng, qun lý tt ngun kinh doanh ca cụng ty, khụng ca doanh nghip b nhn ri, s dng vay hiu qu Cụng ty nờn hoch nh chớnh sỏch sn xut sn phm phự hp, m rng quy mụ sn xut Xõy dng uy tớn vi khỏch hng v cỏc nh cung cp To dng hỡnh nh v cụng ty, sn phm ca cụng ty, cú th m rng sn xut sn phm tiờu th nc KT LUN Qua t thc ny em ó c tip cn vi tỡnh hỡnh lm vic thc t ca cụng ty, c xem xột v quan sỏt v t chc qun lý nhõn s, kinh doanh ca cụng ty T ú em cng c, v hiu sõu sc hn v cỏc kin thc ó c hc nh trng, õy cng l t thc t cú ý ngha sõu sc vi em em cú th rốn luyn thờm cho mỡnh cỏc k nng xó hi Do kin thc cha sõu, hiu bit xó hi cũn ớt, bỏo cỏo ny cũn nhiu thiu sút Em cha thc s nghiờn cu sõu sc cỏc khớa cnh ca cn tỡm hiu, cha khỏi quỏt c v tng th hot ng ca cỏc Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 15 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc cụng ty, so sỏnh c vi ngnh Mt khỏc cụng ty mi i vo hot ng nờn s liu bỏo cỏo ca em cha nhiu, khụng cú c cỏc s liu cỏc nm so sỏnh tỡnh hỡnh ti chớnh ca cụng ty Em ó nhn c s hng dn nhit tỡnh ca cỏc thy cụ giỏo m trc tip hng dn l cụ Phan Th Mai Hng (Th.s, ging viờn ca trng); s giỳp to iu kin ca ban lónh o cụng ty c phn MOPIK Em rt mong c s gúp ý ca cỏc thy cụ, ca Quý cụng ty cú th a nhng kin ngh ca em ỏp dng vo thc t Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 16 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc NhN XẫT CA N V THC TP H Ni, ngy thỏng nm 2013 NhN XẫT CA GIO VIấN HNG DN Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc H Ni, ngy thỏng nm 2013 Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc TI LIU THAM KHO 1.Giỏo trỡnh Phõn tớch bỏo cỏo ti chớnh doanh nghip (2012) PGS.,TS Thỏi Bỏ Cn Giỏo trỡnh Phõn tớch ti chớnh doanh nghip v k toỏn qun tr (2011) TS Nguyn Th Khi Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty CP MOPIK nm 2010, 2011, 2012 Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 Lp TC14.03 Trng H kinh doanh v cụng ngh HN Bỏo cỏo thc MC LC LI M U PHN 1: TNG QUAN V CễNG TY CPMOPIK .2 1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca Cụng ty CP MOPIK 1.1.1 Thụng tin chung v cụng ty 1.1.2 Túm tt quỏ trỡnh i v phỏt trin ca cụng ty 1.2 C cu t chc b mỏy qun lý ti Cụng ty CP MOPIK 1.3 Chc nng, nhim v ca cụng ty PHN 2: TèNH HèNH HOT NG KINH DOANH CA CễNG TY CP MOPIK nm 2010 2012 2.1 Thc trng qun lý ca Cụng ty C phn Mopik 2.1.1 Thc trng s dng ti sn : .5 2.1.2 Thc trng s dng : 2.2 Tỡnh hỡnh thc hin k hoch li nhun ca Cụng ty C phn Mopik 10 2.3 Cỏc tiờu ỏnh giỏ hiu qu kinh doanh 12 PHN 3: ỏnh giỏ chung v cỏc xut hon thin ti cụng ty c phn MOPIK .14 1.ỏnh giỏ chung .14 2.Cỏc xut hon thin 15 KT LUN 16 Nguyn Thnh Trung MSV : 09A10812 Lp TC14.03 ... Công ty CP MOPIK 1.3 Chức năng, nhiệm vụ công ty PHẦN 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CP MOPIK năm 2010 – 2012 2.1 Thực trạng quản lý vốn Công ty Cổ phần Mopik. .. ĐH kinh doanh công nghệ HN Báo cáo thực tập NỘI DUNG BÁO CÁO PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CP MOPIK 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty CP MOPIK 1.1.1 Thông tin chung công ty Công ty CP. .. doanh công nghệ HN Báo cáo thực tập Phần 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CP MOPIK năm 2010 – 2012 : 2.1 Thực trạng quản lý vốn Công ty Cổ phần Mopik : 2.1.2 Thực trạng sử dụng tài sản