Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của công ty TNHH tư vấn sản xuất giấy hoàng hà

BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU .1 PHẦN 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ LỜI NÓI ĐẦU Trong năm gần đây, kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới Trong bối cảnh đó, để khẳng định doanh nghiệp cần phải nắm vững tình kết hoạt động sản xuất kinh doanh, phải quan tâm đến tình hình tài có quan hệ trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vì doanh nghiệp muốn tồn phát triển lĩnh vực cần giải nhiều yếu tố khác đặc biệt công tác quản lý doanh nghiệp Công ty TNHH tư vấn sản xuất giấy Hoàng Hà công ty hoạt động lĩnh vực sản xuất kinh doanh giấy Kraft Mặt hàng công ty sản xuất sản phẩm có chất lượng tốt, đáp ứng nhu cầu thị trường hàng nước, khẳng định vị giá cả, chất lượng thái độ phục vụ nhiệt tình chu đáo, tạo thêm việc làm tăng thu nhập cho người lao động Nhờ công tác quản lý cách khoa học nên doanh nghiệp tránh khỏi tác động khủnghoảng kinh tế liên tục tăng trưởng Chính mà em chủ động liên hệ xin thực tập Công ty TNHH tư vấn sản xuất giấy Hoàng Hà Báo cáo thực tập em gồm ba phần chính: Phần I: Giới thiệu chung Công ty TNHH tư vấn sản xuất giấy Hoàng Hà Phần II: Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh công ty Phần III: Đánh giá chung lựa chọn đề tài tốt nghiệp Được giúp đỡ, hướng dẫn tận tình Th.S Trần Thị Hương với ban lãnh đạo công ty tạo điều kiện cho em thực tập quý công ty nhiệt tình giúp đỡ em suốt thời gian em thực tập Mặc dù có nhiều cố gắng, kinh nghiệm thời gian có hạn nên báo cáo tránh khỏi sai sót Rất mong nhận giúp đỡ Thầy Cô bạn để em hoàn thiện tốt báo cáo Em xin chân thành cám ơn! Hà Nội, Ngày…… tháng…… năm 2013 Sinh viên thực VŨ THỊ THU HƯƠNG SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ PHẦN 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP 1.1 Quá trình hình thành phát triển doanh nghiệp 1.1.1 Tên, địa quy mô doanh nghiệp a Tên , địa công ty - Tên công ty: Công ty TNHH tư vấn sản xuất giấy Hoàng Hà - Địa chỉ: P.101 số Vọng Đức, P Hàng Bài, Q Hoàn Kiếm, Hà Nội - Xưởng SX : 670 Ngô Gia Tự - Đức Giang - Long Biên – Hà Nội - Điện thoại: 04 3877 6496 - Fax: 04 3652 2793 - Website: www.hoanghapaper.com - Email: hhpaper@gmail.com - Đại diện: Ông Trần Kim Gia- Chủ tịch HĐTV kiêm Giám đốc b Quy mô công ty • Về lực tài công ty: Khi thành lập, doanh thu năm 2001 1,5 tỷ đồng Hiện nay, vốn pháp định công ty tăng cao so với đầu vào hoạt động, theo báo cáo toán năm 2012: - Doanh thu trước thuế năm 2012 đạt: 51.402.174.800 đồng - Tài sản cố định:+ Nguyên giá : 16.636.737.297 đồng + Trích khấu hao: 7.668.390.516 đồng • Vốn chủ sở hữu : 10.998.296.967 đồng 1.1.2 Các mốc quan trọng trình phát triển Công ty TNHH tư vấn sản xuất giấy Hoàng Hà thành lập năm 2001 với chức sản xuất giấy kraft; tư vấn, lắp đặt thiết bị, chuyển giao công nghệ sản xuất giấy, bột giấy… Trong năm đầu thành lập, công ty hoạt động với dây chuyền Xeo có công suất 2.000 tấn/năm, giai đoạn doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn vay vốn ngân hàng thị trường tiêu thụ Nhưng với kinh nghiệm sẵn có việc không ngừng phát minh sáng kiến cải tiến kỹ thuật, Công ty đưa giải pháp khả thi nhằm giảm đến mức thấp chi phí lượng, nguyên liệu, nước xử lý nước thải , tạo sản phẩm có chất lượng ổn định, giá thành hạ vấn đề cốt lõi giúp công ty mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm, nhờ tạo dựng lòng tin với ngân hàng Đến năm 2005 công ty định mở rộng quy mô sản xuất việc đầu tư 02 dây chuyền với công suất 02 dây chuyền đạt 5.500 tấn/năm Từ đến thương hiệu giấy Hoàng Hà nhiều nhiều doanh nghiệp sản xuất bao bì có tên tuổi thương trường lựa chọn khách hàng trung thành Công ty Năm 2006 doanh nghiệp cấp bảo hộ độc quyền sáng chế giải pháp hữu ích SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ Năm 2011 doanh nghiệp có phát minh sáng chế lĩnh vực lượng nhiệt hạch cục sở hữu trí tuệ xem xét để cấp độc quyền sáng chế 1.2 Chức năng, nhiệm vụ doanh nghiệp 1.2.1 Các chức năng, nhiệm vụ doanh nghiệp  Chức : Công ty TNHH tư vấn sản xuất giấy Hoàng Hà có chức tư vấn, sản xuất, lắp đặt thiết bị, chuyển giao công nghệ sản xuất giấy bột giấy công tác tư vấn giúp doanh nghiệp sản xuất giấy vừa nhỏ gặp khó khăn chuyển đổi, công tác quản lý kỹ thuật, đổi công nghệ, thiết bị để giảm mức thấp chi phí lượng nguyên liệu, tiết kiệm nước, xử lý nước thải…để tạo sản phẩm có chất lượng ổn định, giá cạnh tranh  Nhiệm vụ công ty: Thực chế độ, sách quản lý tài xã hội theo quy phạm pháp luật: • Nghiên cứu phương thức sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm • Khai thác sử dụng nguồn vốn có hiệu • Xây dựng thực kế hoạch sản xuất kinh doanh dựa sở kế hoạch công ty đặt thích ứng với nhu cầu thị trường mặt hàng giấy Kraft • Tăng cường đầu tư sở vật chất, nâng cao trình độ quản lý, trình độ nghiệp vụ, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật vào trình sản xuất kinh doanh • Công ty có nhiệm vụ tự hạch toán kinh doanh đảm bảo bù đắp chi phí chịu trách nhiệm trì phát triển nguồn vốn • Đảm bảo mục tiêu an toàn lao động, bảo vệ môi trường sản xuất kinh doanh tuân thủ ngành nghề nhà nước đề 1.2.2 Các hàng hóa dịch vụ Hiện công ty sản xuất kinh doanh chủ yếu sản phẩm giấy Kraft Model 150 Đây loại giấy có màu nâu, nguyên liệu quan trọng ngành sản xuất sản phẩm: thùng hàng cacton, giấy gói bảo quản thực phẩm, vỏ bao xi măng,…, loại sản phẩm thân thiện với môi trường Một số hình ảnh sản phẩm: SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ 1.3 Công nghệ sản xuất số hàng hóa SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ 1.3.1 Sơ đồ quy trình công nghệ Sản phẩm công ty giấy Kraft Model 150, công nghệ sản xuất đại chủ yếu sử dụng máy móc để sản xuất.Có thể khái quát qui trình sản xuất giấy Kraft sau: Hình 1.1: Quy trình công nghệ sản xuất giấy Kraft Model 150 (Nguồn: phòng kinh doanh ) 1.3.2 Nội dung bước công việc quy trình công nghệ SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ Quy trình sản xuất Công ty qui trình đơn giản diễn cách liên tục, khép kín từ khâu đến khâu cuối sản xuất sản phẩm hoàn thành Quy trình công nghệ sản xuất công ty mô tả sau: Giấy phế thải thu gom đưa vào máy nghiền thủy lực để nghiền thô loại bỏ loại băng keo sau sàng ép lọc tạp chất: cát sỏi đinh ghim ra, đưa vào máy nghiền đĩa, giấy nghiền thành bột Giấy sau nghiền nhỏ thành bột chộn thêm hỗn hợp keo tinh gồm bột sắn, polyme nước để tạo độ kết dính màu cho giấy Sau điều tiết để phù hợp với chất lượng sản phẩm, tiếp tục công đoạn lọc để loại bỏ tạp chất chộn thêm keo tinh bột sàng tinh Hỗn hợp chộn thêm nước để pha loãng bơm vào thùng cao vy đưa vào hòm lưới để đưa lên lô ép 2, sau sấy khô cắt cuộn, cuối giấy cuộn đưa vào kho Ở công đoạn lọc cát hòm lưới, nước thải sau dùng sàng lọc tạp chất đưa vào hồ chứa nước thu hồi đưa đến bể gom để lọc làm nước đưa lại vào dây chuyền để sử dụng tiếp 1.4 Hình thức tổ chức sản xuất kết cấu công việc quy trình công nghệ Công ty tổ chức sản xuất loại sản phẩm giấy Kraft nên công lựa chọn tổ chức sản xuất theo hình thức chuyên môn hóa công nghệ, sản phẩm giấy Kraft sản xuất theo quy trình khác – trải qua ba giai đoạn: • Giai đoạn 1: Nguyên liệu được vào để thực công đoạn lọc nghiền thành bột giấy • Giai đoạn 2: Bột giấy tiếp tục pha thêm keo tinh bột nước, tạo thành hỗn hợp • Giai đoạn 3: Hỗn hợp ép cắt để tạo thành thành phẩm giấy Kraft 1.5 Cơ cấu tổ chức doanh nghiệp SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ 1.5.1 Sơ đồ tổ chức Hình 1.2: Sơ đồ hệ thống quản lý công ty (Nguồn: phòng kinh doanh) 1.5.2 Chức nhiệm vụ phận  Giám đốc: Là người đứng đầu công ty có quyền cao nhất, chịu trách nhiệm quản lý điều hành hoạt động kinh doanh công ty.Giám đốc người đại diện công ty trước pháp luật chịu trách nhiệm pháp luật hoạt động kinh doanh Công ty Trợ lý giám đốc: o Sắp xếp công văn đi, đến văn nội bộ, mua vật tư hành o Báo cáo tổng hợp hàng ngày tình hình sản xuất tiêu thụ o Được ủy quyền điều hành giám đốc vắng  Bộ phận kế toán o Tổng hợp, ghi chép lại số liệu, tình hình tài Công ty; báo cáo trực tiếp lên ban giám đốc; thông qua tình hình tài giúp Giám đốc đạo hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty o Thực chế độ báo cáo theo định kỳ, thực tốt yêu cầu kiểm toán, tra tài cấp có thẩm quyền  Bộ phận hành chính: o Xây dựng kế hoạch tuyển dụng đào tạo nhân viên, điều hành công tác hành Công ty o Xây dựng nội quy, quy chế, quy định quản lý nội Công ty SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ o Quản lý, lữu trữ hồ sơ cán công nhân viên, giải vấn đề phát sinh quyền lợi sách người lao động khứ  Bộ phận kinh doanh: o Nhận đơn đặt hàng, lên kế hoạch sản xuất, kế hoạch xuất, bán, kiểm tra hàng trước xuất o Thu thập thông tin phản hồi từ khách hàng, thông báo cho kiểm soát, quản đốc, trợ lý phát kịp thời nguyên nhân quy trách nhiệm tìm phương án giải nhanh  Bộ phận sản xuất: o Quản lý hàng hóa kho o Kiểm soát việc thực quy trình sản xuất, quy trình công nghệ, tình hình thiết bị, việc thực quy chế, an toàn lao động, vệ sinh công nghiệp, chất lượng sản phẩm Nhận xét: Hệ thống quản lý công ty chia thành phòng ban nhiên phòng ban có mối quan hệ mật thiết, gắn bó, phối hợp với để tới mục tiêu chung đem lại lợi ích lớn với khách hàng với toàn công ty Với cấu tổ chức quản lý công ty TNHH tư vấn sản xuất giấy Hoàng Hà em thấy hợp lý Cơ cấu theo chiều dọc giúp giám đốc điều hành đưa định chiến lược công ty xuống phận công nhân viên Các phòng ban có chức giúp việc cho giám đốc, công việc phòng ban không bị chồng chéo mà tách biệt có gắn kết chặt chẽ, hỗ trợ lẫn trình thực công việc nhờ quản lý tổng thể từ giám đốc PHẦN 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 2.1 Phân tích tình hình tiệu thụ sản phẩm công tác marketing 2.1.1 Tình hình tiêu thụ sản phẩm năm gần Bảng 2.1: Kết tiêu thụ hai năm gần Chỉ tiêu Năm 2011 SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 Năm 2012 Chênh lệch GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ +/- Số lượng (tấn) % 92,009,456 101,400,390 9,390,934 10.21 Doanh thu 38,960,346,260 50,451,018,600 11,490,672,340 29.49 Lợi nhuận 880,751,994 1,251,562,643 370,810,649 42.10 (Nguồn: Báo cáo KQKD năm 2012) Qua bảng số liệu ta thấy khối lượng sản phẩm tiêu thụ năm 2012 tăng so với năm 2011 làm cho doanh thu lợi nhuận tăng lên Cụ thể năm 2012 số lượng tiêu thụ tăng 9,390,934 tương ứng với 10.21%, có điều năm 2012 công ty có chiến lược đắn để nâng cao chất lượng sản phẩm khả cạnh tranh công ty Doanh thu lợi nhuận năm 2012 tăng so với năm 2011, mức tăng doanh thu chậm mức tăng lợi nhuận, chứng tỏ công ty sử dụng tốt yếu tố đầu vào hiệu  Tình hình tiêu thụ sản phẩm theo khu vực địa lý năm 2012 Bảng 2.2 :Kết tiêu thụ theo khu vực địa lý Đơn vị: Đồng Khu vực Năm 2011 Giá Trị Năm 2012 Tỷ trọng Hà Nội 18,346,800,000 47.09 Hà Nam 9,789,609,450 Hải Phòng Giá Trị Tỷ trọng Chênh lệch Tăng/giảm % 49.73 6,743,780,761 36.76 25.13 25,090,580,761 12,201,890,260 24.19 2,412,280,810 24.64 5,900,578,009 15.15 7,007,230,085 13.89 1,106,652,076 18.75 Hải Dương 2,890,206,000 7.42 3,900,570,000 7.73 1,010,364,000 34.96 Phú Thọ 2,033,152,801 5.22 2,250,747,494 4.46 217,594,693 10.70 38,960,346,260 100.00 50,451,018,600 100.00 11,490,672,340 29.49 Tổng (Nguồn: phòng kinh doanh) SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ CHỈ TIÊU Tỷ trọng (%) Năm 2012 Năm 2011 Tỷ trọng (%) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 50,506,821,300 Giá vốn hàng bán 45,351,781,414 89.79 34946338684 89.63 Chi phí tài 1,510,578,476 2.99 744369190 1.91 - Trong đó: Chi phí lãi vay 1,510,578,476 2.99 744369190 1.91 Chi phí quản lý kinh doanh 2,173,908,720 4.30 1992322146 5.11 432,256,716 0.86 589655046 1.51 1,668,750,191 3.30 1174335992 3.01 Chi phí khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 38989361200 Xét cấu hoat động sản xuất kinh doanh Công ty ta thấy chi phí tài có tốc độ tăng nhanh lại chiếm tỉ trọng thấp Năm 2011 chi phí tài chiếm 1.91% sang năm 2012 tăng lên 2.99% Chỉ tiêu chiếm tỷ trọng cao giá vốn hàng bán, so với năm 2011 năm 2012 tăng lên 89.79% Chỉ tiêu chiếm tỷ trọng cao thứ chi phí quản lý doanh nghiệp, điều cho thấy Công ty trọng vào vấn đề quản lý để đẩy mạnh việc sản xuất tiêu thụ sản phẩm Lợi nhuận năm 2011 chiếm 3.01% đến năm 2012 chiếm 3.30% so với doanh thu, nguyên nhân xuất phát từ việc tốc độ tăng doanh thu chậm tốc độ tăng chi phí 2.5.2 Phân tích bảng cân đối kế toán Bảng 2.18: Bảng cấu tài sản thời điểm cuối năm 2011 2012 Đơn vị: Đồng Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch CHỈ TIÊU Giá trị A - TÀI SẢN NGẮN HẠN % Giá trị % Tăng/giảm % 12,145,968,300 54.91 26,388,653,037 54.81 14,242,684,737 117.26 5,709,433,675 25.81 5,395,753,608 11.21 (313,680,067) (5.49) 5,352,176,052 24.20 17,649,270,308 36.66 12,297,094,256 229.76 Phải thu khách hàng 5,126,437,702 23.18 17,197,793,608 35.72 12,071,355,906 235.47 Trả trước cho người bán 200,557,800 0.91 401,115,600 0.83 200,557,800 100.00 Các khoản phải thu khác 25,180,550 0.11 50,361,100 0.10 25,180,550 100.00 1,070,904,547 4.84 3,316,721,069 6.89 2,245,816,522 209.71 I Tiền khoản tương đương tiền II Các khoản phải thu ngắn hạn III Hàng tồn kho SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 30 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP IV Tài sản ngắn hạn khác VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ 13,454,026 0.06 26,908,052 0.06 13,454,026 100.00 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 9,972,173,427 45.09 21,720,727,260 45.12 11,748,553,833 117.81 I Tài sản cố định 9,859,684,791 44.58 21,556,613,628 44.78 11,696,928,837 118.63 Nguyên giá 15,419,357,852 69.71 34,132,344,000 70.90 18,712,986,148 121.36 Giá trị hao mòn luỹ kế (5,559,673,061) (25.14) (12,575,730,372) (26.12) (7,016,057,311) 126.20 II Tài sản dài hạn khác 112,488,636 21.10 164,113,632 0.34 51,624,996 45.89 Phải thu dài hạn 112,488,636 21.10 164,113,632 0.34 51,624,996 45.89 22,118,141,727 100.00 48,143,821,211 100.00 26,025,679,484 117.67 TỔNG TÀI SẢN Phân tích cấu tài sản Trong năm 2012, tổng tài sản Công ty có biến động lớn so với năm 2011.Tổng tài sản tăng 26,025,679,484 đồng tương ứng tăng 117.67 %, tài sản ngắn hạn giảm tài sản dài hạn tăng, tỷ trọng hai loại tài sản tương đối  Tài sản ngắn hạn chiếm 54.91%% tổng tài sản năm 2011, chiếm 54.81 % năm 2012 tài sản ngắn hạn năm 2012 tăng 14,242,684,737 đồng so với năm 2011 tương ứng tăng 117.26% Tài sản ngắn hạn tăng nguyên nhân sau: - Đối với khoản phải thu ngắn hạn: Doanh nghiệp có tỷ trọng khoản phải thu lớn nhất, khoản mục chi tiết khoản mục phải thu ngắn hạn tăng tăng nhiều phải thu khách hàng, năm 2012 so với năm 2012 tăng 12,071,355,906 Điều cho thấy Công ty việc tiêu thụ sản phẩm đẩy mạnh, kích thích bán hàng lại làm Công ty bị ứ đọng vốn khâu toán Với kết tính trên, thấy công ty chưa làm tốt công tác quản lý thu hồi công nợ, công ty để khách hàng chiếm dụng vốn tương đối nhiều, bảng cân đối công ty cho thấy xu hướng có dấu hiệu tăng tương lai Đối với khoản trả trước cho người bán phải thu khác phát sinh không lớn nhìn chung có xu hướng tăng Năm 2011 khoản 200,557,800đ 25,180,5500đ, năm 2012 khoản tăng lên tương ứng 401,115,600đ 50,361,100đ - Đối với khoản tiền tương đương tiền: Đây khoản mục tương đối quan trọng trình sản xuất kinh doanh kỳ doanh nghiệp ảnh hưởng tới kỳ kinh doanh Tuy nhiên, nhìn vào bảng cân đối, ta thấy tỷ trọng khoản mục có biến động lớn, năm 2011 5,709,433,675đ, chiếm 25.81% đến năm 2012 giảm 313,680,067 đồng Sở dĩ có giảm khoản năm 2012 hàng tồn kho tăng khoản phải thu lại tăng lên đáng kể, cho thấy đẩy mạnh công tác bán hàng, với chiến dịch Marketing rộng rãi SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 31 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ công ty chưa thu hồi khoản nợ Ngoài sách tín dụng thời kỳ kinh tế khủng hoảng, để giữ chân khách hàng lớn, tạo dựng mối quan hệ - Đối với hàng tồn kho: Đây khoản mục có biến động hai năm qua Trong năm 2012 tăng 2,245,816,522 đồng, gia tăng Công ty bỏ lượng vốn lớn để nhập linh kiện, thiết bị nhập kho  Tài sản dài hạn:Trong cấu Tài sản dài hạn, tài sản cố định hữu hình chiếm tỷ trọng gần tuyệt đối có xu hướng tăng năm 2012 Giá trị hao mòn luỹ kế từ 4,945,096,975đ tăng lên 12,575,730,372đ năm 2012 Điều không phản ánh xuống lực hoạt động TSCĐ hữu hình mà cho thấy công ty tăng cường việc trích lập khấu hao TSCĐ để nhanh chóng thu hồi vốn, tái đầu tư vào TSCĐ khác nâng cao hiệu SXKD Bên cạnh tài sản dài hạn khác tăng thêm 51,624,996 đ chiếm tỷ nhỏ chiếm 0.34% tổng tài sản góp phần làm cho tài sản tăng SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 32 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ Bảng 2.19: Bảng cấu nguồn vốn thời điểm cuối năm2011 2012 Đơn vị: Đồng CHỈ TIÊU Năm 2011 Giá trị Năm 2012 % Giá trị Chênh lệch % +/- % A - NỢ PHẢI TRẢ 11,561,931,806 52.27 27,031,401,369 56.15 15,469,469,563 133.80 I Nợ ngắn hạn 11,208,764,795 50.68 26,811,401,369 55.69 15,602,636,574 139.20 Vay ngắn hạn 7,164,500,071 32.39 17,969,297,318 37.32 10,804,797,247 150.81 Phải trả cho người bán 2,268,050,065 10.25 7,898,845,566 16.41 5,630,795,501 248.27 168,224,992 0.76 137,764,495 0.29 (30,460,497) (18.11) 1,237,433,667 5.59 389,573,828 0.81 (847,859,839) (68.52) Phải trả người lao động 158,750,000 0.72 343,231,700 0.71 184,481,700 116.21 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 31,806,000 0.14 72,688,462 0.15 40,882,462 128.54 533,167,011 2.41 220,000,000 0.46 (313,167,011) (58.74) 533,167,011 2.41 220,000,000 0.46 (313,167,011) (58.74) B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 10,556,209,921 47.73 21,112,419,842 43.85 10,556,209,921 100.00 I Vốn chủ sở hữu 10,550,509,921 47.70 21,101,019,842 43.83 10,550,509,921 100.00 8,000,000,000 36.17 16,000,000,000 33.23 8,000,000,000 100.00 2,550,509,921 11.53 5,101,019,842 10.60 2,550,509,921 100.00 5,700,000 0.03 11,400,000 0.02 5,700,000 100.00 22,118,141,727 100.00 48,143,821,211 100.00 26,025,679,484 117.67 Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp NN II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Quỹ khen thưởng, phúc lợi TỔNG NGUỒN VỐN Phân tích cấu nguồn vốn  Đối với khoản nợ phải trả: Khoản mục tăng qua hai năm, chiếm tỷ lệ lớn với vốn chủ sở hữu cấu nguồn vốn công ty Qua thấy số vốn mà doanh nghiệp chiếm dụng mức lớn.Xét khía cạnh trước mắt với số vốn chiếm dụng công ty dùng để quay vòng sản xuất kinh doanh, giảm nguồn vốn vay bên Tuy nhiên, xét lâu dài ta thấy: Trong tổng số nợ phải trả, chủ yếu nợ ngắn hạn chiếm 56.15% năm 2012 tăng so với năm 2011, khoản nợ dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ có xu hướng giảm năm 2012, Nợ ngắn hạn tiêu phản ánh gần áp lực toán tương lai gần doanh nghiệp; với kết tính trên, ta thấy việc quản lý tài nói chung, quản lý công nợ phải trả nói riêng công ty chưa tốt, điều làm giảm khả tự chủ tài công ty Đi sâu phân tích nợ phải trả, ta thấy: Trong tổng nợ phải trả, chủ yếu vay ngắn hạn Cụ thể, năm 2012 tăng10.804.797.247đ so với năm 2011 Bên cạnh đó, khoản phải trả cho người bán tăng mạnh, người mua trả tiền trước lại có xu hướng giảm, nhiên tốc độ tăng khoản mục phải trả người bán lại nhanh tốc độ giảm SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 33 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ người mua trả tiền trước,nên nợ ngắn hạn tăng đáng kể Như phân tích trên, khoản nợ ngắn hạn gây áp lực toán cho công ty, nguyên nhân công ty để vốn ứ đọng nhiều khoản phải thu, công ty tình trạng thiếu vốn để sản xuất kinh doanh, nên phải vay nợ bên mua chịu hàng hóa, nguyên vật liệu nhà sản xuất Điều gây khó khăn cho doanh nghiệp kế hoạch trả nợ hợp lý, công ty dễ dàng uy tín mắt bạn hàng  Đối với nguồn vốn chủ sở hữu: Song song với nợ phải trả cấu nguồn vốn công ty nguồn vốn chủ sở hữu.Vốn chủ sở hữu có xu hướng tăng, nguyên nhân chủ yếu tăng vốn đầu tư chủ sở hữu Bên cạnh nhận thấy tăng lên nhiều lợi nhuận sau chưa phân phối, tốc độ tăng vào khoảng 50% Xét tỷ trọng, năm 2011 11.53% sang năm 2012 tỷ trọng lợi nhuận lại giảm nhẹ xuống 10.6% tổng nguồn vốn việc trích lập quỹ thuộc vốn chủ sở hữu không đáng kể Nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng cao tổng nguốn vốn tăng gấp đôi so với năm trước, so với năm 2011 tỷ trọng vốn chủ sở hữu có giảm xuống Điều cho thấy khả đảm bảo mặt tài mức độ độc lập nâng cao Phân tích mối quan hệ tài sản nguồn vốn Năm 2011 tổng tài sản công ty 22,118,141,727đ nguồn vốn chủ sở hữu công ty 10,556,209,921đ, không đủ trang trải cho tài sản phục vụ sản xuất kinh doanh thiếu khoản 11,561,931,806đ Do để trang trải chi phí cho hoạt động mình, công ty chiếm dụng vốn hình thức vay ngân hàng, mua trả chậm người bán, toán chậm với nhà nước, với nhân viên, số tiền 6,209,755,754đ (11,561,931,806 -5,352,176,052) chênh lệch số phải thu nợ phải trả Năm 2012, tài sản công ty tăng 48,143,821,211đ, nguồn vốn chủ sở hữu tăng mạnh gấp đôi so với năm 2011, không đủvốn để trang trải cho tài sản sử dụng thiếu khoản 27,031,401,369đ Như vậy, công ty tiếp tục chiếm dụng vốn bên để đảm bảo hoạt động kinh doanh Qua phân tích ta thấy, vào hai thời điểm đầu năm cuối năm công ty phải chiếm dụng vốn, song điều tình trạng tài công ty tốt hay xấu, thực tế kể lúc thừa lẫn lúc thiếu vốn doanh nghiệp phải thường xuyên chiếm dụng vốn Đánh giá sơ ta thấy quy mô tài sản mà công ty sử dụng khả huy động vốn từ nguồn khác công ty ngày tăng, chứng tỏ công ty có điều kiện mở rộng quy mô kinh doanh địa bàn hoạt động, tăng khả cạnh tranh thị SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 34 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ trường Điều thể rõ qua cấu tài sản nguồn vốn công ty 2.5.3 Phân tích số tỷ số tài  Các số khả toán Bảng 2.20: Khả toán hành STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Tài sản ngắn hạn Đồng 12,145,968,300 26,388,653,037 Nợ ngắn hạn Đồng 11,208,764,795 26,811,401,369 Hệ số toán hành (3=1/2) Lần 1.08 0.98 Hệ số cho biết tài sản có công ty chi trả hết khoản vay hay không, hệ số lớn nhỏ mức độ an toàn cho doanh nghiệp Khả toán hành công ty năm 2012 giảm so với năm 2011, năm 2011 hệ số 1.08 tức đảm bảo cho đồng vốn vay nợ công ty có 1.08 đồng tài sản để toán khoản nợ,sang năm 2012 công ty 0.98 đồng tài sản để đảm bảo toán cho đồng vay nợ Điều chứng tỏ , khoản đầu tư phát sinh làm giảm dòng tiền doanh nghiệp không đem lại hiệu quả, nguy khả toán ngắn hạn công ty cao Bảng 2.21: Khả toán nhanh STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Tài sản ngắn hạn Đồng 12,145,968,300 26,388,653,037 Hàng tồn kho Đồng 1,070,904,547 3,316,721,069 Nợ ngắn hạn Đồng 11,208,764,795 26,811,401,369 Hệ số toán nhanh (4=1-2/3) Lần 0.99 0.86 Giới hạn cho phép hệ số để đảm bảo khả toán Qua kết tính toán ta thấy, năm 2011 2012 hệ số toán nhanh không đảm bảo mức cho phép Khả toán nhanh năm 2011 0,99 tức đồng vốn vay nợ ngắn hạn đến hạn, hạn công ty có 0,99 đồng để trang trải khoản nợ; sang năm 2011 hệ số giảm xuống 0.86 không đáp ứng yêu cầu độ an toàn toán toán khoản nợ Điều cho thấy công ty chưa quản lý tốt công tác thu hồi khoản phải thu, công ty khả trả nợ ngắn hạn điều đáng lo ngại Bảng 2.22: Khả toán tức thời STT Chỉ tiêu SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 Đơn vị 35 Năm 2011 Năm 2012 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ Vốn tiền Đồng 5,709,433,675 5,395,753,608 Nợ ngắn hạn Đồng 11,208,764,795 26,811,401,369 Hệ số toán tức thời (3=1/2) Lần 0.51 0.20 Việc trả nợ phải thực sở tiền tệ nên dấu hiệu tốt để đánh giá tính khoản công ty thời điểm Chỉ số thấp cho thấy công tác quản lý tiền mặt công ty chưa tốt Khoản phải thu thu hồi chậm khiến việc kiểm soát trở nên khó khăn Bảng 2.23: Khả toán tổng quát STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Tổng tài sản Đồng 22,118,141,727 48,143,821,211 Nợ phải trả Đồng 11,561,931,806 27,031,401,369 Hệ số toán tổng quát (3=1/2) Lần 1.91 1.78 Hệ số cho ta biết đồng nợ công ty che chở đồng tài sản mà công ty sở hữu Qua hai năm ta thấy số giảm xuống, tổng tài sản nợ phải trả tăng nợ phải trả lại tăng mạnh hơn, điều làm cho hệ số toán tổng quát năm 2012 giảm 0.13 lần so với năm 2011  Các số khả quản lý tài sản Bảng 2.24: Vòng quay hàng tồn kho STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Doanh thu Đồng 38,960,346,260 50,451,018,600 Hàng tồn kho bình quân Đồng 1,863,043,926 2,193,812,808 Vòng quay hàng tồn kho (3=1/2) Vòng 20.91 23.00 Vòng quay hàng tồn kho năm 2012 tăng 2.09 vòng so với năm 2011, điều cho thấy tốc độ luân chuyển hàng tồn kho nhanh làm cho doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ tăng Hoạt động lĩnh vực sản xuất kinh doanh nên hàng tồn kho công ty chủ yếu sản phẩm, hàng hóa , việc tăng tốc độ luân chuyển hàng tồn kho, giảm khoản chi phí liên quan đến việc bảo vệ, giảm chi phí thuê kho bãi, tăng thêm vòng quay vốn lưu động, từ tăng lợi nhuận Do vậy, hệ số hàng tồn kho công ty cho thấy hàng hóa liên tục đẩy mạnh bán dấu hiệu tích cực công ty Bảng 2.25: Kỳ thu nợ bán chịu STT Chỉ tiêu Khoản phải thu bình quân SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 Đơn vị Đồng 36 Năm 2011 5,030,531,741 Năm 2012 11,500,723,180 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ Doanh thu Đồng 38,960,346,260 50,451,018,600 Kỳ thu nợ bán chịu (3=1*360/2) Ngày 46 82 Kỳ thu nợ bán chịu công ty tăng mạnh năm 2012, điều cho thấy thời gian bán chịu cho khách hàng dài hơn, công ty bị chiếm dụng vốn lâu làm nhu cầu vốn gia tăng điều kiện quy mô sản xuất không đổi, từ làm giảm nhu cầu sản phẩm giấy công ty, lực khách hàng Tất điều không tốt cho công ty sản xuất quy mô công ty TNHH tư vấn sản xuất giấy Hoàng Hà Bảng 2.26: Vòng quay TSCĐ STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Doanh thu Đồng 38,960,346,260 50,451,018,600 Tài sản cố định Đồng 9,859,684,791 21,556,613,628 Vòng quay TSCĐ (3=1/2) Vòng 3.95 2.34 Hiệu sử dụng tài sản cố định công ty qua năm số thấp cho thấy tài sản Công ty bị lãng phí nhiều sản xuất kinh doanh Điều năm 2012 công ty tiến hành thay thiết bị cũ thiết bị tiên tiến hơn, đội ngũ nhân viên công ty chưa thực hiểu rõ việc sử dụng trang thiết bị nên làm cho hiệu việc thay bị giảm Trong tương lại mà đội ngũ lao động công ty hiểu rõ trang thiết bị hiệu sử dụng tăng lên Bảng 2.27: Vòng quay TSNH STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Doanh thu Đồng 38,960,346,260 50,451,018,600 Tài sản ngắn hạn Đồng 12,145,968,300 26,388,653,037 Vòng quay TSNH (3=1/2) Vòng 3.21 1.91 Vòng quay TSNH cho thấy đồng TSNH góp phần tạo đồng doanh thu Năm 2012, vòng quay giảm cho thấycông ty quản lý TSNH Năm 2011, 1đồng TSNH tham gia vào chu kỳ sản xuất kinh doanh tạo 3.21 đồng doanh thu, năm 2012 tạo 1.91 đồng doanh thu Hay nói theo cách khác, năm 2011 tốc độ luân chuyển TSNH nhanh tốc độ luân chuyên TSNH năm 2012 Điều gây bất lợi cho công ty sản xuất kinh doanh, TSNH tài sản trực tiếp tham gia vào sản xuất kinh doanh có khả chuyển hóa thành tiền mặt nhanh nên hiệu sử dụng tốt cho thấy lực công ty cao làm tăng lợi nhuận kỳ Bảng 2.28: Vòng quay TTS SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 37 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Doanh thu Đồng 38,960,346,260 50,451,018,600 Tổng tài sản bình quân Đồng 19,501,157,196 35,130,981,469 Vòng quay TTS(3=1/2) Vòng 2.00 1.44 Vòng quay TTS năm 2012 giảm 0.56 vòng so với năm 2011, vòng quay hai năm tương đối thấp.Điều cho thấy tài sản công ty chưa tận dụng đầy đủ yếu sách bán chịu quản lý bán hàng  Các số khả sinh lời Bảng 2.29: Bảng tỷ suất doanh lợi doanh thu (ROS) STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Lợi nhuận sau thuế Đồng 880,751,994 1,251,562,643 Doanh thu Đồng 38,960,346,260 50,451,018,600 Lợi nhuận biên(3=1/2) % 2.26 2.48 Chỉ số ROS không thay đổi nhiều hai năm 2011 2012, điều cho thấy khả quản lý chi phí công ty chưa tốt, với 100 đồng doanh thu kỳ công ty có đồng lợi nhuận, số thấp Bảng 2.30: Bảng tỷ suất thu hồi tài sản(ROA) STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Lợi nhuận sau thuế Đồng 880,751,994 1,251,562,643 Tổng tài sản bình quân Đồng 19,501,157,196 35,130,981,469 Doanh lợi từ TTS(3=1/2) % 4.52 3.56 Chỉ số cho biết trăm đồng vốn đầu tư vào công ty tạo đồng lãi cho chủ sở hữu Chỉ số thấp sách huy động vốn công ty Công ty sử dụng không tốt phần tài sản để biến thành lợi nhuận Nguyên nhân nhiều tài sản bị lưu kho khiến lợi nhuận giảm làm gia tăng khoản chi phí cho quản lí lưu kho công ty Bảng 2.31: Bảng tỷ suất thu hồi vốn chủ sở hữu(ROE) STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Lợi nhuận sau thuế Đồng 880,751,994 1,251,562,643 VCSH bình quân Đồng 9,742,278,244 5,275,254,961 SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 38 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ Doanh lợi từ TTS(3=1/2) % 9.04 23.73 Chỉ số ROE cho biết 100 đồng đầu tư vào vốn chủ sở hữu công ty góp phần tạo đồng lãi cho chủ sở hữu.Vì số tài quan trọng thiết thực chủ sở hữu Chỉ số tăng mạnh năm 2012, điều cho thầy việc thay trang thiết bị phần đem lại hiệu quả, tài sản đưa vào sản xuất với công suất lớn làm nguồn lực công ty không bị lãng phí  Các số khả quản lý vốn vay Bảng 2.32: Bảng số nợ năm 2011 2012 STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Tổng nợ Đồng 11,561,931,806 27,031,401,369 Tổng tài sản Đồng 22,118,141,727 48,143,821,211 Chỉ số nợ(3=1/2) % 52.27 56.15 Chỉ số nợ năm 2012 tăng 3.87% so với năm 2011, nhiên mức tăng chưa cao cho thấy công ty cẩn trọng việc vay vay từ bên Hệ số vượt mức cho phép, 0.52 ( năm 2011) 0.56( năm 2012), dao động quanh mốc 0.5, tức công ty dùng khoảng 50% nguồn vốn từ bên Công ty có mức độ phụ thuộc bên không lớn, góc độ chủ nợ nợ họ an toàn rủi ro xảy 2.5.4 Nhận xét Nhìn chung, hoạt động sản xuất kinh doanh công ty ba năm qua có chiều hướng lên thể rõ thông qua tiêu doanh thu lợi nhuận năm sau cao năm trước Tuy rằng, kết kinh doanh chưa thực ổn định công ty hoàn thành mục tiêu đề ra, vừa đảm bảo việc kinh doanh có lãi vừa cải thiện nâng cao chất lượng đời sống cho cán công nhân viên công ty Bên cạnh đó, công ty chấp hành quy định nhà nước bảo toàn nâng cao hiệu sử dụng vốn trình sản xuất kinh doanh Tình hình tài công ty trì mức tốt so với quy mô nhỏ tại, hệ số khả toán, hệ số hiệu suất hoạt động, hệ số rủi ro tài chính, hệ số khả sinh lời phản ánh tình hình SXKD công ty Công ty thực tốt việc đưa toàn TSCĐ tham gia vào trình sản xuất kinh doanh Công ty tài sản không cần dùng hay chờ lý mà tránh lãng phí vốn đầu tư Đặc biệt năm 2012 công ty mạnh dạn đầu tư, đổi trang thiết bị công nghệ đại đưa vào sản xuất; nhờ mà chất lượng SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 39 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ sản phẩm suất lao động tăng lên Việc đổi TSCĐ tạo an toàn cho người lao động, hạ giá thành sản phẩm Những vấn đề tồn Bên cạnh kết đạt trên, trình sản xuất kinh doanh công ty gặp phải khó khăn: Trong cấu nguồn vốn công ty, khoản nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn mà chủ yếu khoản nợ ngắn hạn Do đó, hoạt động sản xuất kinh doanh công ty chưa thực chủ động mặt tài chính, chi phí cho khoản nợ cao dẫn đến việc giảm lợi nhuận - Các khoản thu khách hàng năm 2012 mức lớn Công ty bị khách hàng chiếm dụng vốn nhiều, khả thu hồi công nợ chậm chạp, chưa hợp lý, dẫn tới công ty thiếu vốn để quay vòng sản xuất kinh doanh - Các khoản chi phí: chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp cao Đây nhân tố ảnh hưởng nghịch chiều tới doanh thu làm giảm lợi nhuận công ty Công ty phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn vay bên - Khả sinh lời công ty không cao, mức tương đối thấp, công ty chưa tiến hành trích lập quỹ để bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh PHẦN 3: ĐÁNH GIÁ CHUNG VÀ ĐỊNH HƯỚNG ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP 3.1 Đánh giá chung mặt quản trị doanh nghiệp 3.1.1 Các ưu điểm Các sách marketing công ty đem lại tình hình tiêu thụ khả quan cho công ty, công ty tiếp tục giữ chân khách hàng quen thuộc tìm kiếm số khách hàng Đối với công tác lao động tiền lương: Công ty có đội ngũ lao động trẻ tiềm phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh công ty, thực tốt sách lao động theo quy định nhà nước, tiền lương bình quân bảo đảm mức sống cho người lao động SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 40 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ Công ty mạnh dạn đầu từ trang thiết bị mà thiết bị cũ không đáp ứng đủ nhu cầu sản xuất kinh doanh công ty Công ty chủ động việc quản lý tài sản mình, hầu hết tài sản công ty thuộc quyền sở hữu công ty Tình hình nguyên vật liệu công ty đưa quy định rõ ràng 3.1.2 Những hạn chế Thị trường tiêu thụ năm qua chưa mở rộng, chủ yếu thành phố Miền Bắc Việc tìm kiếm nghiên cứu thị trường chưa thực phòng kinh doanh có nghiên cứu vài thị trườn tiềm Về công tác lao động tiền lương chế độ khen thưởng cho đề xuất, ý tưởng mang lại lợi ích cho doanh nghiệp, quy chế lương cho công nhân viên giỏi chưa công ty trọng có quy định rõ ràng Điều làm hạn chế khả nghiên cứu động sáng tạo đội ngũ công nhân viên Công ty trọng đến việc đầu tư trang thiết bị mà chưa trọng đến đội ngũ công nhân viện, điều làm cho hiệu suất sử dụng máy móc bị hạn chế, không phát huy hết hiệu 3.2 Định hướng đề tài tốt nghiệp Qua việc nghiên cứu công tác Marketing công ty, em thấy sách Marketing công chưa trọng, xuất phát từ tình hình công ty em định chọn đề tài tốt nghiệp “Phân tích đề xuất số biện pháp đẩy mạnh kết tiêu thụ sản phẩm Công ty TNHH tư vấn sản xuất giấy Hoàng Hà” Do kiến thức nhiều hạn chế, mà yêu cầu thực tập nghiệp vụ rộng báo cáo thực tập nghiệp vụ không tránh khỏi thiếu sót Rất mong thông cảm bảo thầy cô giáo Bộ môn quản trị kinh doanh– Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội Cuối em xin chân thành cảm ơn cô giáo ThS.Trần Thị Hương, ban giám đốc công ty TNHH tư vấn sản xuất giấy Hoàng Hà phòng ban công ty tận tình giúp đỡ em hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 41 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ PHỤ LỤC Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2012 Đơn vị: VNĐ STT Chỉ tiêu Mã Thuyết minh 2011 2012 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu 38,989,361,200 50,506,821,300 29,014,940 55,802,700 Doan thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01 -02) 10 38,960,346,260 50,451,018,600 Giá vốn hàng bán 11 34,946,338,684 45,351,781,414 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20= 10 – 11) 20 4,014,007,576 5,099,237,186 SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 VI.27 42 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ Doanh thu từ họat động tài 21 VI.26 8,143,850 7,028,706 22 VI.28 744,369,190 1,510,578,476 Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 744,369,190 1,510,578,476 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20+ ( 21-22) - 25 30 1,992,322,146 2,173,908,720 10 Thu nhập khác 31 1,285,460,090 1,421,778,696 11 Chi phí khác 32 478,530,948 679,228,211 12 Lợi nhuận khác (40= 31-32) 40 589,655,046 432,256,716 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=(30+40) 50 -111,124,098 246,971,495 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 1,174,335,992 1,668,750,191 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50-51) 60 293,583,998 417,187,548 VI.30 Bảng cân đối kế toán năm 2012 Đơn vị: VNĐ STT Chỉ tiêu Mã Thuyết minh Năm 2011 Năm 2012 TÀI SẢN A A – TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+15) 100 12,145,968,300 26,388,653,037 I.Tiền khoản tương đương tiền 110 5,709,433,675 5,395,753,608 III.Các khoản phải thu ngắn hạn (130=131+132+133) 130 5,352,176,052 17,649,270,308 1 Phải thu khách hàng 131 5,126,437,702 17,197,793,608 2 Trả trước cho người bán 132 200,557,800 401,115,600 III Các khoản phải thu khác 133 25,180,550 50,361,100 IV IV.Hàng tồn kho 140 1,070,904,547 3,316,721,069 V V.Tài sản ngắn hạn khác 150 13,454,026 26,908,052 B B-TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210+220) 200 9,972,173,427 21,720,727,260 I I.Tài sản cố định (210=211+212) 210 9,859,684,791 21,556,613,628 - Nguyên giá 211 15,419,357,852 34,132,344,000 SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 V.03 43 GVHD: Th.S Trần Thị Hương BÁO CÁO THỰC TẬP VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ -Giá trị hao mòn lũy kế 212 -5,559,673,061 -12,575,730,372 II II.Tài sản dài hạn khác (220=221) 220 112,488,636 164,113,632 1 Phải thu dài hạn 221 112,488,636 164,113,632 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 220 22,118,141,727 48,143,821,211 V.14 NGUỒN VỐN A A.NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 11,561,931,806 27,031,401,369 I I.Nợ ngắn hạn (310=311+312+… +315+316) 310 11,208,764,795 26,811,401,369 1 Vay ngắn hạn 311 7,164,500,071 17,969,297,318 2 Phải trả người bán 312 2,268,050,065 7,898,845,566 3 Người mua trả tiền trước 313 168,224,992 137,764,495 4 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 1,237,433,667 389,573,828 5 Phải trả người lao động 315 158,750,000 343,231,700 6 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 316 31,806,000 72,688,462 II II.Nợ dài hạn (330=331) 330 533,167,011 220,000,000 1 Vay nợ dài hạn 331 B B.VỐN CHỦ SƠ HỮU (400=410+420) 400 I I.Vốn chủ sở hữu (410=411+412) 410 1 Vốn đầu tư chủ sở hữu II V.18 V.20 533,167,011 220,000,000 10,556,209,921 21,112,419,842 10,550,509,921 21,101,019,842 411 8,000,000,000 16,000,000,000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 411 2,550,509,921 5,101,019,842 II.Quỹ khen thưởng phúc lợi 420 5,700,000 11,400,000 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430=300+400) 430 22,118,141,727 48,143,821,211 V.22 Tài liệu tham khảo ThS Nguyễn Tiến Dũng, Đề cương thực tốt nghiệp chuyên ngành QTDN Bài giảng phân tích hoạt động kinh doanh – ThS Trần Thị Hương Giáo trình sở quản trị tài PGS - TS Nghiêm Sĩ Thương Bài giảng Quản trị Marketing Nguyễn Tiến Dũng Bài giảng quản trị học – ThS Nguyễn Quang Chương SVTH: Vũ Thi Thu Hương-20096095 44 GVHD: Th.S Trần Thị Hương